為上市公司內(nèi)控加鎖 業(yè)內(nèi)人士高度評(píng)價(jià)

　　———業(yè)內(nèi)人士高度評(píng)價(jià)深交所《內(nèi)控指引》

　　證券時(shí)報(bào)記者張媛媛萬(wàn)鵬

　　日前，深圳證券交易所在廣泛征求各界意見的基礎(chǔ)上，正式發(fā)布了《上市公司內(nèi)部控制指引》。5月以來(lái)，深交所廣泛征求意見、反復(fù)斟酌、仔細(xì)研究，終于在近日完成編制工作并正式對(duì)外公布。對(duì)此，業(yè)內(nèi)人士表示，《內(nèi)控指引》的出臺(tái)十分及時(shí)，其中對(duì)各項(xiàng)資信標(biāo)準(zhǔn)做出規(guī)定，正如為上市公司內(nèi)控制度加了把“鎖”，將對(duì)強(qiáng)化公司內(nèi)部監(jiān)督、完善治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及信息披露行為有重要意義。

　　“深交所《內(nèi)控指引》的出臺(tái)，體現(xiàn)出監(jiān)管部門提升企業(yè)內(nèi)部管理水平的決心，對(duì)于提升我國(guó)上市公司質(zhì)量是一個(gè)非常重要的文件。”德勤事務(wù)所合伙人趙善強(qiáng)表示。

　　上海甫瀚投資公司董事王海瑛在接受記者采訪時(shí)表示，深交所《內(nèi)控指引》的出臺(tái)非常必要，不僅有利于更好地保護(hù)中小股東的合法權(quán)益，也有助于進(jìn)一步提升上市公司質(zhì)量。她透露，本次頒布的《內(nèi)控指引》，是深交所在征求了包括上市公司、中介機(jī)構(gòu)以及法規(guī)制定者的意見基礎(chǔ)上的最終定稿，有不少地方都做出較大的修改和完善，較征求意見稿更具針對(duì)性和操作性。　

　　普華永道審計(jì)部合伙人陸建忠感嘆：“其實(shí)，從形式上看，內(nèi)控方面的制度一直都有，但是總體感覺系統(tǒng)性不夠，貼在墻上的、應(yīng)付檢查的、走形式的行為比較多。”所以，此前不少企業(yè)的內(nèi)控問題主要出現(xiàn)在三方面，一是缺乏系統(tǒng)性，二是關(guān)鍵控制點(diǎn)不突出，三是執(zhí)行力度不夠。他進(jìn)一步解釋，有些公司的管理層往往認(rèn)為難以執(zhí)行就一票否決，繞過去不執(zhí)行；其實(shí)制度本身也許問題不大，但還是需要嚴(yán)格和有效的執(zhí)行方式。他表示，深交所《內(nèi)控指引》是一個(gè)很好的開端，盡管中國(guó)證券市場(chǎng)成立以來(lái)對(duì)內(nèi)控機(jī)制一直十分重視，但本次系統(tǒng)性的提出更有利于強(qiáng)化上市公司內(nèi)控管理。此外，《內(nèi)控指引》的制定中不僅借鑒了很多國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，也充分考慮了中國(guó)上市公司的實(shí)際情況，體現(xiàn)了平緩起步、梯度推進(jìn)的特點(diǎn)。

　　作為深市績(jī)優(yōu)上市公司的代表，招商地產(chǎn)董秘陳宇也表示，

證監(jiān)會(huì)和交易所對(duì)于內(nèi)控制度的要求既快又高，同時(shí)，會(huì)計(jì)師層面的要求也非常嚴(yán)格，基本上與國(guó)際接軌。“我們?cè)谶@些要求之下，也在不斷改進(jìn)，感覺到內(nèi)控制度對(duì)于公司管理方面也起到很大的幫助。事實(shí)上，我們是內(nèi)控制度的使用者，直接感受很深，正式指引出來(lái)后，我們上市公司還需要再分析、再學(xué)習(xí)。我們非常擁護(hù)和歡迎內(nèi)控制度的嚴(yán)格要求與實(shí)施，相信對(duì)上市公司以及整個(gè)

資本市場(chǎng)是一次鼓勵(lì)與提高。”

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