深交所發(fā)布三項(xiàng)指引 信息披露不準(zhǔn)玩“貓膩”
近日，深交所集中發(fā)布了主要內(nèi)容分別為“公平信息披露”、“股東和實(shí)際控制人信息披露”、“股票交易異常波動(dòng)”的三項(xiàng)信息披露工作指引，分別對(duì)上市公司如何開展公平信息披露、股東和實(shí)際控制人如何配合上市公司進(jìn)行信息披露、股票交易異常波動(dòng)時(shí)上市公司如何開展信息披露工作做出了明確的規(guī)定。
深交所公平信息指引明確規(guī)定，上市公司、相關(guān)信息披露義務(wù)人進(jìn)行信息披露時(shí)，必須向所有投資者公開披露，不得有選擇性地、私下地向具有信息優(yōu)勢(shì)的特定對(duì)象披露、透露或泄露非公開重要信息；上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他代表上市公司的人員、相關(guān)信息披露義務(wù)人、特定對(duì)象不得利用上市公司非公開重要信息進(jìn)行證券買賣。
為防范少數(shù)上市公司股東或?qū)嶋H控制人隱瞞或滯后披露并購重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大信息，深交所制定了《信息披露工作指引第3號(hào)：股東和實(shí)際控制人信息披露》。指引規(guī)定上市公司股東以及實(shí)際控制人應(yīng)將已經(jīng)發(fā)生或擬發(fā)生的所有可能對(duì)上市公司股票價(jià)格產(chǎn)生重大影響的信息及時(shí)告知上市公司，及時(shí)回復(fù)上市公司的問詢并刊登提示性公告，詳細(xì)披露并嚴(yán)格執(zhí)行承諾事項(xiàng)。對(duì)交易所及其通過上市公司所進(jìn)行的調(diào)查，上市公司股東和實(shí)際控制人應(yīng)在要求的期限內(nèi)給予回復(fù)，提供相關(guān)資料，確認(rèn)或澄清有關(guān)事實(shí)，并按交易所的要求履行或者配合上市公司履行信息披露義務(wù)。
4號(hào)指引則針對(duì)股票交易異常波動(dòng)明確規(guī)定，股票交易發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注、核實(shí)前期披露的信息是否存在需要更正、補(bǔ)充之處，公共傳媒是否存在對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的傳聞，公司及有關(guān)人員是否泄漏了未公開的重大信息，公司或與公司有關(guān)方面是否已經(jīng)發(fā)生、或預(yù)計(jì)將要發(fā)生或可能發(fā)生重要變化。上市公司只有在核實(shí)且確信不存在上述問題后，方可做出“不存在應(yīng)披露而未披露信息”的聲明。（10C3）
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