(上接B34版)

　　(上接B34版)

　　利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表

　　編制單位：上海泰琳實(shí)業(yè)有限公司 金額單位：元

　　現(xiàn)金流量表

　　編制單位：上海泰琳實(shí)業(yè)有限公司&n bsp; 金額單位：元

　　三、泰琳實(shí)業(yè)2003年度、2004年度、2005年度、2006年1-3月會(huì)計(jì)報(bào)表附注

　　（一）公司簡(jiǎn)介

　　公司于2002年4月25日正式成立，注冊(cè)資本人民幣伍仟萬元。其中自然人薛榮坤投資人民幣叁仟萬元，占60%股權(quán)。自然人邵金寶投資人民幣貳仟萬元，占40%股權(quán)。公司已取得注冊(cè)號(hào)為3102252012753的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。公司經(jīng)營(yíng)期限自2002年4月25日至2012年4月24日，經(jīng)營(yíng)范圍為投資管理；飼料，金屬材料，化工原料（除危險(xiǎn)品），機(jī)電設(shè)備及配件，銷售；計(jì)算機(jī)專業(yè)技術(shù)四技服務(wù)；服裝，制造，加工；園林綠化，室內(nèi)裝潢；花卉苗木種植。（涉及行政許可的憑許可證經(jīng)營(yíng)）。

　　（二）公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的編制方法

　　1、執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度

　　公司執(zhí)行中華人民共和國(guó)

　　2、會(huì)計(jì)年度

　　公歷1月1日至12月31日。

　　3、記賬本位幣人民幣。

　　4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則

　　以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。如果各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生減值，則提取相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

　　5、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)

　　凡同時(shí)具備期限短(從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小等四個(gè)條件的投資，確認(rèn)為現(xiàn)金等價(jià)物。

　　公司無現(xiàn)金等價(jià)物。

　　6、壞賬核算方法

　　(1)壞賬損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：

　　①因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；

　　②因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。

　　以上確實(shí)不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，報(bào)經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)者批準(zhǔn)后，作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。

　　(2)壞賬核算方法：壞賬核算采用備抵法，公司在期末年末應(yīng)收款項(xiàng)的可收回性，預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的壞賬損失。

　　應(yīng)收帳款的壞賬核算采用個(gè)別認(rèn)定法，視實(shí)際可變現(xiàn)情況計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

　　7、長(zhǎng)期投資核算方法

　　(1)長(zhǎng)期債權(quán)投資以實(shí)際支付的款項(xiàng)記賬。

　　長(zhǎng)期債權(quán)投資的實(shí)際成本與債券票面價(jià)值的差額，作為溢價(jià)或折價(jià)，債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)采用直線法平均攤銷。

　　長(zhǎng)期債權(quán)投資按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算確認(rèn)利息。

　　(2)長(zhǎng)期股權(quán)投資

　　①股票投資按成本法核算

　　②其他股權(quán)投資：投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上，但不具有重大影響的，采用成本法核算;投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖不足20%但有重大影響的，采用權(quán)益法核算。

　　③公司采用權(quán)益法核算時(shí)，將投資額大于按比例享有的被投資單位凈資產(chǎn)的差額，計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資-股權(quán)投資差額，并在期末平均攤銷，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；沒有規(guī)定投資期限的平均按10年攤銷，對(duì)于金額較小的股權(quán)投資差額一次攤銷完畢；將投資額小于按比例享有的被投資單位凈資產(chǎn)的差額計(jì)入“資本公積”。

　　④長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值，并且這種降低的價(jià)值在可預(yù)計(jì)的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，預(yù)計(jì)不可收回部分應(yīng)計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。

　　長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備計(jì)提方法：期末按長(zhǎng)期投資個(gè)別項(xiàng)目的估計(jì)未來可收回金額低于投資賬面價(jià)值的差額分別提取，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　8、固定資產(chǎn)及折舊方法

　　(1)固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用期限超過一年，單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按其在購建時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

　　(2)折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法計(jì)算，并按固定資產(chǎn)的原價(jià)、估計(jì)使用年限和估計(jì)殘值確定其折舊率。

　　(3)固定資產(chǎn)分類及使用年限。

　　(4)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法：期末時(shí)按照賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

　　9、收入確認(rèn)原則

　　銷售商品及房地產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：公司已將商品及房地產(chǎn)所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司既沒有保留通常與該商品及房地產(chǎn)所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品及房地產(chǎn)實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。

　　提供勞務(wù)，在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下(即勞務(wù)總收入和總成本能可靠地計(jì)量，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，勞務(wù)的完成程度能可靠地確定時(shí))，則在期末按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入；在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，在期末對(duì)勞務(wù)收入分別以下三種情況確認(rèn)和計(jì)量：

　　(1)如果發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠獲得補(bǔ)償，應(yīng)按已發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本；

　　(2)如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能全部得到補(bǔ)償，應(yīng)按能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入，并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用；

　　(3)如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不能得到補(bǔ)償，應(yīng)按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用，不確認(rèn)收入。

　　出租開發(fā)產(chǎn)品收入：出租開發(fā)產(chǎn)品在出租合同規(guī)定日期收取租金或取得收取租金的證據(jù)時(shí)確認(rèn)出租收入的實(shí)現(xiàn)。

　　其他收入：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的予以確認(rèn)。

　　10、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法

　　采用應(yīng)付稅款法。

　　（三）主要稅項(xiàng)

　　1、營(yíng)業(yè)稅：5%

　　2、企業(yè)所得稅：15%

　　（四）會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目附注(單位：人民幣元)

　　1、貨幣資金

　　2、其他應(yīng)收款

　　(1)賬面價(jià)值

　　(2)金額較大的其他應(yīng)收款：

　　注：該應(yīng)收款項(xiàng)由上海農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）公司提供承諾，如有無法償還公司款項(xiàng)，將由上海農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）有限公司歸還。

　　(3)壞賬準(zhǔn)備

　　(4)無持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。

　　3、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊

　　注：系天山西路541號(hào)房地產(chǎn)，該項(xiàng)資產(chǎn)已抵押給上海銀行淮海支行，抵押價(jià)值20233.4萬元。

　　4、應(yīng)交稅金

　　5、其他應(yīng)交款

　　6、其他應(yīng)付款

　　7、長(zhǎng)期借款

　　注：該筆長(zhǎng)期借款的抵、質(zhì)押物為公司所屬的天山西路541號(hào)全幢房地產(chǎn)，評(píng)估價(jià)32700萬元，抵押率61.8%，抵押價(jià)值20233.4萬元。

　　8、實(shí)收資本

　　9、未分配利潤(rùn)

　　2006年3月31日

　　2005年12月31日

　　2004年12月31日

　　2003年12月31日

　　10、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

　　(1)分業(yè)務(wù)類型列示

　　(2)分區(qū)域列示

　　11、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

　　12、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　13、補(bǔ)貼收入

　　14、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，對(duì)其中價(jià)值較大的分項(xiàng)列示如下：

　　15、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，對(duì)其中價(jià)值較大的分項(xiàng)列示如下：

　　（五）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

　　(一)存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況

　　1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方

　　2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化

　　3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化

　　4、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額

　　(二)不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況

　　1、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)

　　2、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方交易

　　關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額(單位：元)

　　（六）或有事項(xiàng)

　　公司無需說明的重大或有事項(xiàng)。

　　（七）承諾事項(xiàng)

　　公司無需說明的重大承諾事項(xiàng)。

　　三、收購人財(cái)務(wù)資料說明

　　（一）關(guān)于其他應(yīng)收款事項(xiàng)的說明

　　本收購人應(yīng)收上海農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）有限公司及其相關(guān)公司的135，564，724.13元款項(xiàng)構(gòu)成如下：

　　單位：人民幣元

　　其他應(yīng)收款中，應(yīng)收上海申藤畜禽有限公司22，346，500.00元、應(yīng)收華信投資（集團(tuán)）有限公司的16，784，787.50元，應(yīng)收上海農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化集團(tuán)有限公司的11，372，177.04元，共計(jì)50，503，464.54元是與上海銀行的債務(wù)重組形成（參見《上海銀行借款合同》1682040063號(hào)，其中重組的債務(wù)本金為4500萬元，余額為代墊利息）。上海申藤畜禽有限公司已于2006年6月21日向本收購人出具承諾函，承諾將于2006年12月31日之前償還對(duì)本收購人的欠款。

　　上海農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）有限公司于2006年6月4日對(duì)本收購人出具承諾函，承諾：1、上海農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）有限公司的所欠款項(xiàng)39，408，551.78元，將于2006年12月31日之前償還；2、五家所屬企業(yè)上海申藤畜禽有限公司、華信投資（集團(tuán)）有限公司、上海農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化集團(tuán)有限公司、上海旭悅金屬材料貿(mào)易有限公司、博亞投資有限公司的所欠款項(xiàng)共計(jì)52，225，578.22元，若在2006年12月31日之前未能全部?jī)斶�，則上海農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）有限公司將于2006年12月31日之前償還欠款余額的50％，于2007年12月31日之前償還剩余全部欠款。

　　上海農(nóng)凱發(fā)展（集團(tuán)）有限公司的主要情況及2005年度審計(jì)報(bào)告見備查文件，該公司有足夠的還款能力兌現(xiàn)上述承諾。

　　其他應(yīng)收款中，應(yīng)收大盈現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司的33，085，594.13元、應(yīng)收上海申盈實(shí)業(yè)有限公司的10，493，000.00元，應(yīng)收安龍投資管理咨詢（上海）有限公司的320，000.00元，應(yīng)收蘇州英雄置業(yè)有限公司的32，000.00元，共計(jì)43，930，594.13元，均系上市公司大盈現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司及其關(guān)聯(lián)公司欠款。由于該公司已進(jìn)行重組，償債能力顯著改善，本收購人將加強(qiáng)清欠力度，爭(zhēng)取在2006年12月31日之前收回全部或部分欠款；若屆時(shí)無法收回，本收購人將提起訴訟，預(yù)計(jì)將于2007年6月30日之前收回全部或部分欠款。

　　（二）收購人資產(chǎn)抵押事項(xiàng)的說明

　　本收購人所有的天山路541號(hào)房地產(chǎn)，已抵押給上海銀行淮海支行，抵押借款20233.4萬元，貸款期限自2004年5月26日起至2009年5月25日止，見《上海銀行借款合同》1682040063號(hào)。

　　由于本收購人名下的此項(xiàng)房產(chǎn)原借用大盈現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司1.5億元投資，為了歸還大盈股份上述借款，本收購人將上述房產(chǎn)抵押給上海銀行，所借款項(xiàng)用于重組大盈現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司等公司在上海銀行的債務(wù)，即用于歸還大盈現(xiàn)代農(nóng)業(yè)股份有限公司在上海銀行的1.5億元借款，歸還上海市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展（集團(tuán)）有限公司在上海銀行的1000萬元借款，歸還華信投資（集團(tuán)）有限公司在上海銀行的1500萬元借款，歸還上海申藤肉禽有限公司在上海銀行的2000萬元借款及歸還上海泰琳實(shí)業(yè)有限公司在上海銀行的733.4萬元借款。

　　第十節(jié) 其他重大事項(xiàng)

　　一、泰琳實(shí)業(yè)沒有其他為避免對(duì)報(bào)告內(nèi)容產(chǎn)生誤解應(yīng)當(dāng)披露而且必須披露的信息。

　　二、泰琳實(shí)業(yè)承諾本報(bào)告書不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

　　第十一節(jié) 備查文件

　　查閱地點(diǎn)：

　　本收購報(bào)告書和備查文件置于以下地點(diǎn)，供投資者查閱：

　　上海泰琳實(shí)業(yè)有限公司

　　地址：上海市南匯區(qū)康橋工業(yè)區(qū)康士路31號(hào)23室

　　聯(lián)系人：張雪雯

　　聯(lián)系電話：021-32174888

　　上海泰琳實(shí)業(yè)有限公司

　　二○○六年七月六日