（上接B16版）

　　（上接B16版）

　　八、合并會計報表主要項目注釋

　　1貨幣資金

　　2短期投資

　　3應收票據

　　*其中已貼現的商業承兌匯票為88，504，998元。

　　4應收賬款

　　壞賬準備的計提方法參見附注三、8。

　　5其他應收款

　　壞賬準備的計提方法參見附注三、8。

　　6預付賬款

　　7應收補貼款

　　8存貨

　　9待攤費用

　　10長期投資

　　(1)長期股權投資

　　1）長期

　　2）其 他股權投資

　　①成本法核算的其他股權投資

　　*上述15家被投資單位未提供2005年度會計報表。

　　②權益法核算的其他股權投資

　　其中：長期股權投資差額：

　　（2）長期債權投資

　　（3）合并價差

　　（4）長期投資減值準備

　　11固定資產及累計折舊

　　（1）年末固定資產中用于抵押的房屋建筑物和土地原值81，202，137元，凈值76，394，623元。

　　（2）本年增加的累計折舊中本年計提的折舊費用為68，104，430元。

　　（3）截止2005年12月31日，子公司中國醫藥北京采購供應站尚有原值為11，549萬元，凈值為10，856萬元的土地未取得土地使用權證。

　　（2）固定資產減值準備

　　12在建工程

　　（1）在建工程

　　* 上海物流基地年初余額中資本化利息金額為4，583，838元，年末余額中資本化利息金額為8，555，808元，其他工程年初、年末余額中均無資本化利息。

　　（2）在建工程減值準備

　　13固定資產清理

　　年末固定資產清理系子公司陜西省醫藥公司尚在清理的南新街8號土地使用權、地上建筑物（怡悅賓館）的凈值以及相關費用。

　　14無形資產

　　15長期待攤費用

　　16其他長期資產

　　17短期借款

　　*1 信用借款中包括1999年國藥集團西北醫藥有限公司并入中國醫藥集團總公司時尚未償還的銀行借款余額6170萬元；2005年該項借款劃轉至中國長城資產管理公司，已于2005年9月26日的《陜西日報》第七版刊登《中國工商銀行陜西省分行與中國長城資產管理公司西安辦事處債權轉讓通知暨債務催收聯合公告》予以公告，但尚未簽訂正式的債權債務轉讓協議。

　　*2 抵押借款的抵押物見附注八、11（1）。

　　*3 擔保借款的擔保人和擔保金額如下：

　　*內部公司之間提供的貸款擔保見附注十一、1。

　　18應付票據

　　19應付賬款

　　3年以上應付賬款未支付的主要原因是：（1）對方未索取；（2）與對方帳務未對清，故未支付。

　　20預收賬款

　　21其他應付款

　　3年以上應付款未支付的主要原因是：（1）對方未索取；（2）與對方帳務未對清，故未支付；（3）收到的職工購房款。

　　22應交稅金

　　23預提費用

　　24一年內到期的長期負債

　　25長期借款

　　*1 抵押借款的抵押物見附注八、11（1）。

　　*2 擔保借款全部為本公司內部公司之間提供的貸款擔保，見附注十一、1。

　　26長期應付款

　　27其他長期負債

　　28專項應付款

　　29 實收資本

　　30 資本公積

　　（1）本年增加的股權投資準備包括：

　　1）中國醫藥（集團）天津公司資本公積本期增加18，433，084元，詳見附注十四、4；

　　2）國藥集團醫藥物流有限公司國債專項資金借款本期免息3，211，650元，本公司按股權比例確認股權投資準備1，573，708元；

　　3）子公司無法支付的應付款轉入，本公司按股權比例確認股權投資準備2，257，173元；

　　4）收購子公司股權形成的股權投資貸方差額2，279，348元；

　　5）中國醫藥(集團)上海公司參股公司資本公積增加，本公司按股權比例確認的股權投資準備1，307，647元；

　　6）國藥集團醫藥控股上海有限公司本期收到楊浦區中小企業扶持資金2，452，000元；

　　7）國藥控股深圳中藥有限公司資本公積增加，本公司按股權比例確認的股權投資準備225，855元。

　　（2）本年增加的其他資本公積是國藥集團醫藥控股上海有限公司的另一股東上海金城投資咨詢公司放棄2004年度的利潤分配，由本公司享有而增加的資本公積3，976，419元。

　　31盈余公積

　　本年增加的法定盈余公積包括：（1）根據本公司本年凈利潤的10%計提12，892，676元；（2）根據財政部《關于<公司法>施行后有關企業財務處理問題的通知》（財企[2006]67號）文，轉入2005年12月31日的法定公益金余額11，999，449元。

　　本年增加的的法定公益金系根據本公司本年凈利潤的5%計提；本年減少的法定公益金系轉入法定盈余公積。

　　32未分配利潤

　　*其他調整因素系被投資單位國藥控股廣州有限公司2005年與2004年合并范圍的變化，導致內部往來計提的壞帳準備無法抵消產生的差異。

　　33主營業務收入、成本

　　34其他業務利潤

　　35 財務費用

　　36投資收益

　　37補貼收入

　　38營業外收入

　　39營業外支出

　　40收到的其他與經營活動有關的現金

　　41支付的其他與經營活動有關的現金

　　九、母公司會計報表主要項目注釋

　　1 長期投資

　　（1）其他股權投資

　　①成本法核算的其他股權投資

　　②權益法核算的其他股權投資

　　（2）股權投資差額

　　2 主營業務收入、主營業務成本

　　3 投資收益

　　十、關聯方及其交易

　　1關聯方關系

　　（1）除附注四、4、5所述的子公司外，存在控制關系的關聯方

　　（2）存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化（單位：萬元）

　　（3）存在控制關系的關聯方的所持股份或權益及其變化

　　（4）不存在控制關系的關聯方

　　2關聯交易

　　（1）銷售貨物

　　本公司向關聯公司銷售的定價政策為市場價格。

　　（2）采購貨物

　　本公司向關聯公司采購的定價政策為市場價格。

　　（3）提供勞務

　　*1 根據國藥控股有限公司總財[2004]169號文件《關于實行物流一體化運營統一收費的通知》的規定，國藥集團藥業股份有限公司按不含稅銷售額的0.3%--0.8%向國藥集團醫藥物流有限公司支付倉儲、運輸服務費。

　　*2本公司對關聯公司技術轉讓的定價政策以市場價格為基礎。

　　*3 2004年1月4日，國藥集團國瑞藥業有限公司與淮南市第六制藥廠簽定了《淮南市第六制藥廠與國藥集團國瑞藥業有限公司之綜合服務協議》，期限2年。2005年，國藥集團淮南市第六制藥廠收到綜合服務費1，705，517元。

　　（4）資金融通

　　* 該項資金融通是國債專項資金借款，用于建設本公司上海物流基地，由中國光大銀行北京海淀支行貸款給中國醫藥集團總公司，再轉貸給本公司。

　　3關聯方往來余額

　　（1）關聯方應收余額

　　（2）關聯方應付余額

　　十一、或有事項說明

　　截止2005年12月31日，本公司為下列單位提供擔保：

　　十二、承諾事項

　　截止2005年12月31日，本公司就辦公樓、庫房以及轄屬各連鎖藥房門店租入的房產按已簽訂的租賃合同將要支付的主要款項如下：

　　十三、資產負債表日后事項的說明

　　1 2006年1月，本公司將持有國藥控股廣州有限公司的90%股權轉讓給深圳一致藥業股份有限公司，國藥控股廣州有限公司已辦理工商變更登記。

　　2 2006年1月，本公司受讓國藥集團醫藥控股上海有限公司所持上海國藥外高橋醫藥有限公司的70%股權，本公司、國藥集團醫藥控股上海有限公司分別受讓廣東頤寧投資有限公司所持上海國藥外高橋醫藥有限公司的20%、10%股權，已在上海聯合產權交易所辦理產權轉讓交割手續；上述股權轉讓完成后，本公司和國藥集團醫藥控股上海有限公司共同持有上海國藥外高橋醫藥有限公司的100%股權。

　　3 2006年1月，國藥集團國大藥房有限公司以2，865萬元收購中國醫藥集團上海公司所持上海國大藥房連鎖有限公司的51%股權，以1，050萬元收購盧軍等18個自然人所持上海國大藥房連鎖有限公司的14%股權，上海國大藥房連鎖有限公司已辦理工商變更登記；上述股權轉讓完成后，國藥集團國大藥房有限公司持有上海國大藥房連鎖有限公司的65%股權。

　　4 2006年3月27日，北京市國家稅務局以京國稅函[2006]191號文件批準國藥控股北京有限公司財產損失1459萬元在所得稅前扣除，該財產損失主要包括應收北京潤伊容藥品經營部（以下簡稱：潤伊容）貨款583萬元，因潤伊容停止經營無法收回；應收北京京仁達生化藥品有限公司（以下簡稱京仁達公司）貨款872萬元，因京仁達公司無可執行財產形成損失，上述損失已于2005年核銷。

　　十四、其他重要事項

　　1國藥集團淮南市第六制藥廠2000年因上市需要剝離優良資產后，剩余資產及負債形成資本公積-2，214萬元，因增加實收資本形成資本公積-953萬元，其中增加953萬元的實收資本未辦理相關手續。

　　2中國醫藥（集團）沈陽有限公司的子公司遼寧國大藥房連鎖有限公司（以下簡稱：遼寧國大）的注冊資本為100萬元，中國醫藥（集團）沈陽有限公司于2004年對遼寧國大以投入固定資產及豁免債務的形式增資，截止2005年12月31日，遼寧國大的實收資本為1047萬元，此部分增資未辦理相關手續。

　　3 中國醫藥（集團）天津公司（以下簡稱國藥天津）地處海河沿線，2005年被天津市政府拆除了臺兒莊路11-13號1，200平方米的土地及建筑面積2，400平方米的自有辦公用房，上述資產賬面原值1，103萬元，凈值883萬元。截止2005年12月31日，國藥天津共收到拆遷補償款3，755萬元，支付相關費用179萬元，抵減已拆除資產價值883萬元，預留未支付人員安置及

　　4 重大收購、兼并情況的說明：

　　*1 2005年3月，中國醫藥集團上海公司和程淑恬分別將其持有的國藥集團杭州新亞有限公司581.5萬元股權全部轉讓給本公司，同時，本公司對國藥集團杭州新亞有限公司增資2，000萬元。股權變更及增資后，國藥集團杭州新亞有限公司更名為國藥控股浙江有限公司，注冊資本為3000萬元，其中本公司股權比例為86.05%。

　　*2國藥控股深圳中藥有限公司的前身為深圳市中藥總廠，原注冊資本為1，314萬元，全部由深圳一致藥業股份有限公司投入。根據深圳市中藥總廠2005年度第一次股東會決議，深圳市中藥總廠申請增加注冊資本至5000萬元，其中本公司以貨幣資金2，630.28萬元出資，股權比例為52.61%；深圳一致藥業股份有限公司以深圳市中藥總廠經評估的凈資產2，369.72萬元出資，股權比例為47.39%。