深市強化中小板募集資金管理 專戶存儲三方監(jiān)管

　　□通過健全募集資金專戶存儲制度保障募集資金安全，防范上市公司募集資金被挪用、占用等重大違規(guī)行為

　　□以信息披露為核心，通過加大募集資金信息披露的范圍和頻率，促使上市公司募集資金管理透明化

　　□在確保募集資金安全的前提下，進一步規(guī)范募集資金使用和變更的程序，鼓勵上市公司提高募集資金使用效率

　　本報記者 吳銘 深圳報道

　　深交所日前發(fā)布《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細則》，以進一步規(guī)范中小企業(yè)板上市公司募集資金管理，提高募集資金使用效率�！都殑t》在繼承中小板募集資金從嚴監(jiān)管思路的基礎上，對中小板上市公司募集資金管理作出進一步規(guī)范，推動上市公司利用募集資金做優(yōu)做強，更好地回饋投資者，保障投資者的合法權益。

　　募資專戶存儲、三方監(jiān)管

　　《細則》就募集資金專戶存儲、使用、變更和監(jiān)督等環(huán)節(jié)提出了明確要求�！都殑t》要求上市公司將募集資金管理制度化，從根本上保障募集資金的安全性。

　　根據(jù)《細則》的規(guī)定，上市公司董事會應當制定募集資金管理制度，根據(jù)細則對募集資金管理各環(huán)節(jié)進行規(guī)定。如果募集資金投資項目通過子公司實施的，子公司應當遵守上市公司募集資金管理制度。

　　《細則》明確要求上市公司健全專戶存儲制度，強化上市公司督促商業(yè)銀行履行協(xié)議的責任�！都殑t》對專戶數(shù)量提出了明確要求，要求上市公司簽署三方監(jiān)管協(xié)議；上市公司負有積極督促商業(yè)銀行履行協(xié)議的責任，并應當采取有效措施保證協(xié)議的執(zhí)行。

　　強化募資使用過程監(jiān)督

　　《細則》更加注重募集資金使用的過程監(jiān)督，加強信息披露，注意防范常見的重大違規(guī)行為，要求動態(tài)調整募集資金投資計劃。

　　《細則》規(guī)定了募集資金投資項目進展不正常時的及時披露義務。

　　當出現(xiàn)嚴重影響投資計劃正常進行的情形時，上市公司應當及時報告深交所并公告；當募集資金投資項目出現(xiàn)擱置時間超過一年等情形的，上市公司應當對該項目的可行性、預計收益等進行檢查，決定是否繼續(xù)實施該項目。

　　上市公司不得將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資。上市公司應當確保募集資金使用的真實性和公允性，防止募集資金被關聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措施避免關聯(lián)人利用募集資金投資項目獲取不正當利益。上市公司應當在每個會計年度結束后全面核查募集資金投資項目的進展情況，投資項目年度實際使用募集資金與已披露的前次募集資金投資計劃當年預計使用金額差異超過30%的，上市公司應當調整募集資金投資計劃。

　　鼓勵提高募集資金使用效率

　　為鼓勵上市公司提高募集資金使用效率，防范新項目投資風險，對于上市公司關心的閑置募集資金補充流動資金、以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金、變更項目實施地點及實施方式等問題，《細則》對其程序予以了明確規(guī)定，加強了可操作性，有利于上市公司提高募集資金使用效率。

　　《細則》還著重關注上市公司變更后的募集資金投向是否仍投資于主營業(yè)務、新的募集資金投資項目的可行性、采用合資經(jīng)營方式實施時上市公司能否對募集資金投資項目進行有效控制等。

　　與此同時，為進一步加強監(jiān)督，深交所還要求引入內部