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□ 本報(bào)記者 侯捷寧
《刑法修正案(六)》已于6月29日經(jīng)過(guò)全國(guó)人大常委會(huì)第三次審議通過(guò)。修正刑法，是繼修訂《公司法》、《證券法》之后，涉及資本市場(chǎng)的又一項(xiàng)重大法律制度改革，必將產(chǎn)生重大而深遠(yuǎn)的積極影響。
對(duì)證券期貨犯罪規(guī)定的修改是本次刑法修正的重要內(nèi)容之一，主要包括以下三方面的內(nèi)容：
一是增設(shè)新罪名，將一些社會(huì)危害性極為嚴(yán)重的違法行為規(guī)定為犯罪，填補(bǔ)刑法規(guī)制的空白。這些違法行為是：信息披露義務(wù)人違反規(guī)定披露信息的行為；“掏空”上市公司的行為；證券公司等金融機(jī)構(gòu)違背受托義務(wù)，侵占、挪用客戶財(cái)產(chǎn)的背信行為；證券投資基金管理公司等機(jī)構(gòu)違規(guī)運(yùn)用資金的行為。
二是修改犯罪構(gòu)成要件，增強(qiáng)刑事規(guī)范的可操作性和刑事制裁的針對(duì)性。擴(kuò)大犯罪主體、犯罪對(duì)象的范圍，如挪用客戶資金的犯罪，增加單位為犯罪主體，犯罪對(duì)象由客戶資金擴(kuò)大為包括資金、證券等客戶資產(chǎn)在內(nèi)的受托、信托財(cái)產(chǎn)；取消犯罪的目的要素，如金融機(jī)構(gòu)賬外經(jīng)營(yíng)的犯罪，刪除了“以牟取利益為目的”的規(guī)定，修改其主觀要件；將某些犯罪由“結(jié)果犯”修改為“行為犯”，如操縱證券、期貨市場(chǎng)罪，刪除“獲取不正當(dāng)利益或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)”，并使之與修訂后的《證券法》相銜接。
三是按照罪刑相適應(yīng)的原則，根據(jù)犯罪行為的社會(huì)危害程度，適當(dāng)提高法定刑。例如操縱證券、期貨市場(chǎng)罪，一是法定最高刑由五年提高到十年；二是修改將違法所得作為確定罰金數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的做法，使之與修訂后的《證券法》關(guān)于罰款的規(guī)定相銜接，從而對(duì)無(wú)違法所得的案件，也能對(duì)當(dāng)事人處以罰金刑，以懲治其破壞證券管理秩序的行為，并剝奪其一定時(shí)期內(nèi)再犯的經(jīng)濟(jì)能力。
《刑法修正案》一方面將實(shí)踐中欠缺追究刑事責(zé)任依據(jù)的某些違法行為犯罪化，擴(kuò)大刑法對(duì)資本市場(chǎng)的適用范圍和調(diào)整空間，另一方面提高某些犯罪的法定刑期和罰金幅度，增強(qiáng)對(duì)犯罪行為的懲罰強(qiáng)度，使犯罪分子為自己的違法行為付出更大的代價(jià)。這將充分發(fā)揮刑法的最后法和保障法作用，有力地打擊和遏制證券期貨違法行為。
從健全證券期貨市場(chǎng)的法律責(zé)任體系方面來(lái)看，《刑法修正案》對(duì)一些社會(huì)危害性極大的違法行為，形成了事前預(yù)防、事中制約、事后制裁相結(jié)合，民事、行政、刑事責(zé)任相銜接的全方面、多層次、立體化的法律控制機(jī)制。《刑法》、《公司法》、《證券法》同步修改，為完善法律責(zé)任體系提供了難得的契機(jī)。
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