港交所金管局尺度各異 工銀亞洲信息披露舊賬重翻

　　特約記者羅綺萍

　　香港報道

　　本月26、27兩天，正在中國工商銀行忙于籌備IPO的緊張時刻，爆發(fā)兩宗敏感“舊聞”。

　　一是工行旗下的工銀亞洲(0349.HK)被港交所公開批評信息披露違規(guī)；二是香港一家財經(jīng)媒體6月27日誤將舊聞作新聞，大幅報道國家審計署2003年對工行69億元問題貸款的審計披露，而該項審計早在2004年11月已對外公布(6月28日該報對此作出澄清，稱工行過去三年整治饒有成績，審計署去年未有再針對該行進行審計)。

　　正在工行申請上市的敏感時刻，港交所上市委員會于6月26日晚上以公開聲明形式批評工銀亞洲，且清算的是五年前未履行信息披露義務(wù)的舊賬，顯得頗不尋常。

　　據(jù)港交所披露，工銀亞洲于2000年7月被工行收購，2001年5月與工行簽訂協(xié)議購入工行香港分行的

　　第一宗是未及時披露持續(xù)關(guān)聯(lián)交易。包括對2002年發(fā)生的持續(xù)關(guān)聯(lián)非銀行業(yè)務(wù)交易，直至2002年10月方披露(后于2002年12月獲港交所豁免)。同時，該行存在超過1000萬港元(或公司有形凈資產(chǎn)的3%)的持續(xù)關(guān)聯(lián)銀行業(yè)務(wù)交易，但未按要求及時發(fā)出致股東通函，也沒有事先取得獨立股東批準(zhǔn)。

　　第二宗違規(guī)在于，根據(jù)《上市規(guī)則》規(guī)定，銀行向?qū)嶓w提供的貸款超過該行資產(chǎn)凈值25%的，應(yīng)予披露。2001年7月收購?fù)瓿刹⒔邮展ば邢愀鄯中械目蛻艉螅�工銀亞洲曾向港交所申請豁免披露其符合上述條件的16名客戶的財務(wù)風(fēng)險，僅獲部分批準(zhǔn)。而工銀亞洲卻在豁免申請獲批準(zhǔn)之前，向客戶提供超過規(guī)定上限的貸款，且沒有就未獲豁免的貸款按照港交所要求發(fā)出公告。

　　在公開批評紛紛見諸媒體后，6月28日，工銀亞洲公司秘書鄭佩玲表示“對于引致港交所發(fā)出該公開聲明的事故深表遺憾……就上市條例而言，本行考慮到客戶資料的機密性，亦與港交所進行了大量的書信往來，商討是否需就該等貸款作出披露。”鄭佩玲強調(diào)，該行會嚴(yán)格執(zhí)行各個監(jiān)管機構(gòu)的要求，而除了在該段期間外，該行并無任何需要披露的個案。

　　一名資深香港銀行家認(rèn)為，該事件反映了在港上市的銀行須符合不同監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的難題。據(jù)他透露，對于港交所批評的貸款客戶資料披露問題，工銀亞洲的行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)——金融管理局認(rèn)為相關(guān)的防范風(fēng)險措施已經(jīng)足夠，根據(jù)《銀行業(yè)條例》給予了披露豁免；因而工銀亞洲曾為此向港交所申請同樣的豁免待遇，但港交所不批準(zhǔn)，最后更在2005年4月決定公開批評，工銀亞洲認(rèn)為公開批評不合理，逐申請復(fù)核。2006年4月12日，上市委員會就有關(guān)申請進行紀(jì)律(復(fù)核)聆訊；6月26日，決定駁回工銀亞洲的復(fù)核申請，并在近日予以宣布。

　　該銀行家認(rèn)為，重要客戶資料涉及銀行機密，銀行當(dāng)然不愿披露。然而此次港交所的要求，顯示了港交所的強硬立場。港交所上市科主管韋思齊說：“市場可從這個裁決，汲取重要教訓(xùn)。上市銀行即使同時受金管局監(jiān)管，亦須履行《上市規(guī)則》。”

　　至于港交所為何延至此時宣布處理結(jié)果，據(jù)港交所發(fā)言人羅文慧解釋，上市委員會是按既定程序操作，這與工行來港上事日程無關(guān)，純屬巧合。目前并沒有對上市委員會答復(fù)上市公司復(fù)核申請的時間作出規(guī)定。

　　一名投資銀行主管認(rèn)為，此次事件也提醒陸續(xù)來港上市的內(nèi)地銀行，上市后要同時面對須符合各項監(jiān)管要求帶來的額外成本，及要按規(guī)定披露一些過往列作機密的資料。

　　銀行上市后要滿足不同監(jiān)管機構(gòu)要求而增加的成本，也成近期關(guān)注話題。近年在全球多個國家發(fā)展的匯豐控股(0005.HK)集團主席葛霖(Stephen Green)較早時透露，匯豐在全球共受490個監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管，而為符合繁多的監(jiān)管法規(guī)， 2005年支出便高達(dá)6.35億美元(約51億元)，較2003年的4億美元高出近六成。

　　另據(jù)工行上市承銷團消息人士透露，工行將在6月29日交A1表(上市申請表)，最遲也會在下周四(7月6日)交。初定9月招股上市。