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本報記者 秦 煒
美國新橋投資入主深發展是中國銀行業對外開放的一件引人注目的事，業界都希望新橋通過先進的管理經驗為上市銀行帶來發展機遇。但是，實際情況還有待觀察。
深發展2004、2005年年報披露：2003年8月以來，該行重慶分行根據有關出票人的申
請，先后開出銀行承兌匯票共計2.88億元，德恒證券為上述授信行為提供了全額保證金質押擔保，德恒證券為此聲明同意以其自有資金為上述授信提供保證金質押擔保。鑒于相關出票人均已書面聲明到期無付款能力，該行依據合同相關條款，通過扣劃德恒證券出質的自有資金保證金2.637億元該行深圳管理部羅湖支行在2002年12月至2003年7月期間，發放了三筆共計2億元的貸款，南方證券為上述2億元貸款提供了連帶責任保證擔保。2004年1月羅湖支行通過法院凍結了擔保人南方證券的存款1.023億元、港幣0.520億元及美元3.352萬元，并于2004年12月扣劃了上述款項用于歸還借款人在本行的貸款。
2004年9月，深發展收到證監會機構監管部通知(機構部函2004333號)，2005年2月，深發展收到證監會機構監管部、上市公司監管部通知(機構部函200451號)。通知稱該行違規扣劃客戶交易結算資金，并責令限期歸還，否則，將立案稽查，并依法進行行政處罰。
從深發展以上年報來看，上述扣劃客戶交易結算資金合計約4.215億元。盡管證監會于2004年9月、2005年1月兩次發出通知，要求深發展限期歸還違規扣劃的客戶交易結算資金，否則將立案稽查，并依法對進行行政處罰，直至取消其客戶交易結算資金存管銀行資格。但深發展在新橋入主后，一直拒不執行證監會的通知，在2004年、2005年年報中還稱“無需確認預計負債或損失”。“根據我行法律顧問的意見，我行并無現時支付義務。”
錦天城律師事務所合伙人李憲普在接受記者采訪時說，根據《客戶交易結算資金管理辦法》第7條和第23條規定，證券公司應當在存管銀行開立客戶交易結算資金專用存款賬戶，在主辦存管銀行開立自有資金專用存款賬戶；客戶交易結算資金只能用于客戶的證券交易結算和客戶提款不得用于為他人提供擔保。
德恒證券承諾以其自有資金作為承兌保證金，但實際情況與承諾是否一致尚不能判斷。因此只能依據假設進行分析，證券公司所提供的保證金如果為自有資金，且質押手續完備，則相關擔保有效；如果保證金為客戶交易結算資金，相關擔保無效，銀行應該返還其扣劃的資金。如證券公司以自有資金或挪用客戶交易結算資金并以自有資金名義向銀行提供質押，質押是否有效取決于當事雙方是否依法履行質押手續。根據《擔保法》規定，“質押合同自質押移交于質權人占有時生效”。證券公司以保證金的形式將相關資金特定化，并移交銀行占有后，相關質押方始生效。如僅僅是一種承諾，但并沒有實際交付用于質押的資金，則尚未生效。
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