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證監會發布兩相關準則 再融資開閘步步臨近


http://whmsebhyy.com 2006年05月09日 00:00 中國證券網-上海證券報

  本報記者 周翀 北京報道

  上市公司再融資重啟的準備工作正在有條不紊地進行當中。

  繼前日再融資管理辦法發布后,中國證監會昨日又發布了《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號———上市公司公開發行證券申請文件》和《公開發行證券的
公司信息披露內容與格式準則第11號———上市公司公開發行證券募集說明書》。

  有關人士介紹說,新準則第10、11號,均是根據剛剛發布的再融資辦法制定,可被視為再融資辦法的配套文件。接下來,其他有關再融資和IPO事項的一些配套文件也會陸續制定發布,而發審委的相關規程也在修訂過程中。

  新準則第10、11號作出的最大調整,在于將以往另行規定的可轉換公司債發行事項分別并入,并以“上市公司公開發行

證券”的名義,歸并了配股、增發、發行可轉換公司債券、發行分離交易的可轉換公司債券等幾種再融資模式。

  準則第10號體現出對企業持續盈利能力的關注。所規定的申請公開發行證券制作申請文件的相關內容,包括申請文件的目錄、格式、提交數量及要求等。其中在申請文件目錄中,準則第10號增加了“經

注冊會計師核驗的發行人最近三年加權平均凈資產收益率和非經常性損益明細表”的內容,但取消了“政府有關部門同意投資項目立項的批文”等內容。對過去并未嚴格要求提供的盈利預測報告及盈利預測報告審核報告,準則第10號明確要求提供。

  而準則第11號關于再融資募集說明書內容的規定,對發行人資質的關注更加細化,旨在通過這類規定,讓市場來判斷是否接受上市公司的再融資行為。

  如在“發行人基本情況”一節,要求發行人應披露本次發行前股本總額及前10名股東持股數量、股份性質及其股份限售情況;同時,對發行人實際控制人,要求“應披露到最終的國有控股主體或自然人為止”。

  對于募資運用,準則第11號區分擴大產能、跨行業發展、增加固定資產投資或研發支出、用于對外投資或合作經營、用于向其他企業增資或收購其他企業股份、用于收購資產等情況,要求企業分別進行相關說明和測算并予以披露。

  同時,為體現加大上市公司高管和中介機構責任的導向,準則第11號分別要求發行人全體董事、監事和高管人員,保薦機構、主承銷商,發行人律師,會計師,資產評估師和債券信用評級機構等在募集說明書后做出保證有關內容真實、全面、完整的說明,并承諾承擔相應的法律責任等。


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