北京國際信托投資有限公司2005年度報告摘要

　　1、重要提示

　　1.1公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。本年度報告摘要摘自年度報告全文，客戶及相關利益人欲了解詳細內容，應閱讀年度報告全文。

　　1.2公司董事長劉建華、總經理王曉龍、總會計師吳劍及會計部門負責人吳京林聲明：保證年度報告中財務會計報告的真實、完整。

　　2、公司概況

　　2.1公司簡介

　　北京國際信托投資有限公司（以下簡稱公司）于1984年10月成立，2000年3月實施增資改制，經中國人民銀行批準，2002年3月獲得重新登記，2005年12月公司注冊資本增至14億元人民幣（含2932萬美元外匯資本）。

　　1、中文名稱：北京國際信托投資有限公司

　　中文名稱縮寫：北京國投

　　英文名稱：Beijing International Trust & Investment Co.， Ltd.

　　英文名稱縮寫：BJITIC

　　2、法定代表人：劉建華

　　注冊地址：北京市朝陽區安定路5號北京金融信托大廈C座

　　網址：www.bjitic.com

　　電子信箱：webmaster@bjitic.com

　　3、信息披露事務負責人：江方

　　聯系電話：010-64436623

　　傳真：010-64436551

　　電子信箱：jiangfang@bjitic.com

　　4、信息披露報紙：上海證券報

　　5、年度報告備置地點：北京市朝陽區安定路5號北京金融信托大廈C座

　　6、公司聘請的會計師事務所：北京京都會計師事務所有限責任公司

　　住所：北京市建國門外大街22號賽特廣場5層

　　7、公司聘請的律師事務所：北京市華貿硅谷律師事務所

　　住所：北京市朝陽區慧忠路5號遠大中心C座17層

　　2.2組織結構

　　3、公司治理結構

　　3.1股東

　　3.1.1股東總數：11家

　　占公司15%以上（含15%）出資比例的股東：1家

　　3.1.2公司第一大股東的主要股東

　　北京市國有資產經營有限責任公司

　　股東：北京市人民政府

　　3. 2董事

　　董事會成員：13名

　　注：北京銀監局于2005年8月作出批復（京銀監復[2005]428號），同意中國運載火箭技術研究院將其持有的公司出資全部轉讓給航天科技財務有限責任公司，有關的工商變更手續正在辦理中。

　　3.3監事

　　監事會成員：9名

　　3. 4高級管理人員

　　3.5公司員工

　　報告期職工人數：115

　　平均年齡：36.3

　　學歷分布：

　　4、經營管理

　　4.1經營目標、方針、戰略規劃

　　2005年經營目標：繼續擴大公司資本規模，提高資產質量，拓展信托業務，防范風險的同時加大業務創新力度，爭取實現利潤人民幣7，000萬元，信托資產規模達120億元，經營業務收入1.6億元，其中信托業務收入占總收入的60%以上，成為主要收入來源。

　　經營方針：規范經營，持續創新，穩健發展。

　　戰略規劃：與國內外知名金融機構締盟，樹立“謹慎、誠信、負責、創新”的市場形象，培養高素質的專業理財隊伍，逐步成為“質量優良、管理科學、信譽卓著、效益突出”的專業化信托機構。

　　4.2所經營業務的主要內容

　　自營資產運用與分布表

　　單位：人民幣萬元

　　注：“資產運用———其他”，即應收款凈額71，649萬元，固定資產凈額2，047萬元，抵債資產3，421萬元，拆放同業3，066萬元，無形資產16萬元，呆帳準備-1，750萬元。

　　信托資產運用與分布表

　　單位：人民幣萬元

　　注：“資產運用———其他”，即信托項目形成的應收款74，230萬元，固定資產165，791萬元，無形資產37，340萬元，應收融資租賃款9，056萬元，長期待攤費用2，924萬元。

　　4.3市場分析

　　1、經濟形勢分析

　　中國經濟在2005年繼續保持高速、平穩的增長態勢，宏觀調控使經濟穩步降溫，調控力度日趨寬松、符合實際。國民經濟發展態勢良好：固定資產投資增幅穩定在27％左右；消費有較高的增幅，在13%左右；外貿進出口有較高增長，分別為17.5%和28.4%。經濟環境對金融業提出更高的要求。

　　2、金融形勢分析

　　2005年金融市場有了長足進步，一系列重大措施出臺，金融市場改革與發展的力度加大，金融資源的配置越來越市場化。

　　由于信托業的制度優勢和客觀市場需求的存在，越來越多的行業和機構充分利用信托功能，派生出具有信托性質的系列金融產品，造成了信托公司更加嚴峻的競爭環境。

　　獨具財產管理制度的信托，依賴“破產隔離”的制度優勢，最大限度保護投資人利益。其作為“銀行資產支持證券”、“企業財產支持證券、債券”的平臺，在資本市場和貨幣市場中擔當了重要的通道；同時，其作為產業投資基金的受托人，在金融資本和產業資本的融合中，架起了重要的橋梁。

　　信托業在實際運營中，經營環境和經營空間沒有向好的改善。一系列監管政策的出臺，使最具有保護投資人權益的信托理財業務，受到更多的限制。在大批金融新興業務的市場中，信托公司競爭空間受到了限制。信托專屬業務領域的縮小，使信托公司與證券公司等其他金融機構在信托資產管理方面，處于比較劣勢。

　　3、影響公司業務發展的主要因素

　　（1）有利因素

　　①地處首都北京的區位優勢；②巨大的社會資本對理財需求的增長，社會投資人對信托投資的認同感與信任度的增加；③有一定的市場知名度、號召力，在信托業中具有一定的影響力；④有較強的信托業務和產品創新能力，位居行業中較前位置；⑤受托管理的信托財產已有一定規模，信托業務已延伸到國民經濟發展的主要領域；⑥信托產品交易結構的多樣性及結構性融資的廣泛性，加快了和相關產業的結合，占有一定的市場先機；⑦贏得市場承認的信托經理、客戶經理團隊；⑧已經積累相當數量對公司有高度信賴感的忠誠客戶在不斷擴大；⑨團結務實、精通業務的高管團隊。

　　（2）不利因素

　　①在理財市場的激烈競爭中，信托公司受政策面限制處于比較劣勢；②公司固有資產質量因受到尚未清理的部分歷史遺留問題的影響還有待提高；③公司從事信托業務的人員素質、知識結構，與快速發展的理財市場所需的專業能力尚有差距，存在高端人才儲備不足的情況。

　　4.4內部控制概況

　　1、內控環境與文化

　　公司有較為完善的法人治理結構、合理的組織管理體系及嚴密的崗位業務工作流程，各層面權責清晰，分工明確，相互銜接，相互制衡；員工按崗位要求競聘上崗，嚴格問責制和績效考核制度，已形成一套流暢的內部信息反饋系統，保證了經營管理高效、有序、規范、可控的運行。

　　2、內控措施

　　（1）原則和政策：內控制度建設遵循全面性、系統性、獨立性的原則，實行以全面推行風險管理、建立縱橫交錯的風險管理體系為核心的內控政策。

　　（2）組織保障：通過規范法人治理結構、建立內控組織、制定業務運作基本政策和工作流程、完善授權制度、充實內部審計系統等內容形成內控制度，主要包括：

　　決策層面：股東會審議批準董事會制定的各項政策與經營計劃；董事會下設風險控制專業委員會，負責監督、檢查各項內控制度的建立和執行，評價主要經營風險。

　　執行層面：高管層負責實施經董事會批準的內控政策及策略；采取固有財產與信托財產隔離的業務管理制度，從前端（業務部門）、中端（財產風險管理部等業務支持部門）和后端（財務部等業務管理部門）控制風險，以風險可控為前提，提高效益和效率。

　　監督層面：董事會下設審計委員會，并接受監事會檢查監督；稽核審計部門負責對各部門、各崗位、各項業務的風險控制情況實施全面的監督檢查和評價。

　　（3）制度保證

　　本著規范管理、防范風險的原則，加強內控制度的建設和完善，已制定了涵蓋業務管理等各方面共14大類75項制度，以及實施細則和操作流程。同時通過29類標準合同文本指引方式，規范法律文件，基本形成標準化、規范化、制度化的業務管理體系。

　　（4）流程約束

　　公司注重執行力管理和程序管理，上下環節協調和制衡，在以風險管理為核心的內控制度架構體系上形成了包括：（1）審慎進行項目前期盡職調查，嚴格執行信托項目管理制度和風險控制制度，進行內部初審；（2）嚴格的法律文件審查制度；（3）風險控制專業委員會對項目進行直接審查、綜合評判及最終決策；（4）財務和風險管理部門在資金撥付前的把關控制；（5）稽核審計部門和風險管理部門的追蹤監控五道防范業務風險的“防火墻”。

　　4.5風險管理概況

　　4.5.1風險狀況

　　4.5.1.1信用風險狀況

　　主要表現為公司交易對手不能履行合約義務帶來的風險，其中包括業務合作伙伴、貸款對象的信用風險，資金往來銀行的信用風險，從而導致公司資產價值發生變動遭受損失的風險。

　　4.5.1.2市場風險狀況

　　主要表現為因市場價格———利率、匯率、股票價格和商品價格等的不利變動而使公司的表內和表外業務發生損失的風險。具體表現為經濟運行周期變化風險、金融市場利率波動風險、通貨膨脹風險、房地產交易風險、證券市場、貨幣市場交易風險等，這些風險的存在不但影響信托財產的價值以及信托收益水平，也將影響公司由于資產負債結構不匹配等而導致整體的、當前和未來收入的損失。

　　4.5.1.3操作風險狀況

　　操作風險主要是公司內部控制、系統及運營過程中的錯誤或疏忽或外部事件而可能引起潛在損失的風險，表現在信息系統還不夠全面及時，風險評估、風險管理的程序和結構、會計系統還不夠完善，以及人員操作不規范和責任心不強等方面。

　　4.5.1.4其他風險狀況

　　其他風險主要是指公司業務開展中的合規性風險、政策風險、公司信譽風險、道德風險等。

　　4.5.2風險管理

　　4.5.2.1信用風險管理

　　公司通過事前評估、事中控制、事后監督的風險控制體系來防范和規避信用風險。業務運作嚴格執行相關法律法規的規定，加強對融資對象的運營狀況和信用分析，建立和完善項目的盡職調查程序和標準；加強行業研究；集中對交易對手進行信用定性分析和評估分級；做好風險損失準備提取。

　　公司根據財政部關于《金融企業呆賬核銷管理辦法》（財金[2001]127號）及《金融企業呆賬準備提取管理辦法》（財金[2005]49號）的規定，計提呆賬準備和一般準備。

　　4.5.2.2市場風險管理

　　公司通過對宏觀經濟、貨幣政策、行業政策和利率走勢等的分析，進行持續的專項監控；建立完備可靠的管理信息系統識別和量化各種投資組合所面臨的風險；制定可能有重大情況發生的應急處置方案。

　　4.5.2.3操作風險管理

　　公司通過完備的組織機構設置（風險管理部門負責風險管理的執行和協調，業務部門在風險管理框架內負責組織實施，按照規章制度保證業務運作的合規性），使風險管理工作的分工清晰、統一，及時預警重大的操作風險；運用內部審計和外部審計，保證公司內控制度執行及風險評估的客觀性和獨立性；注重風險管理文化建設，對員工進行系統的風險管理、業務培訓，提高對操作風險的認識和管理水平。

　　4.5.2.4其他風險管理

　　公司強化合法合規經營的制度保障，嚴格內控制度的執行；注重員工培訓，提高員工的業務技能和風險管理意識；加強職業道德教育，增強員工的工作責任心，提高公司信譽。

　　5、報告期末及上一年度末的比較式會計報表

　　5.1自營資產

　　5.1.1會計師事務所審計意見全文

　　審 計 報 告

　　北京京都審字（2006）第0657號

　　北京國際信托投資有限公司：

　　我們審計了后附的北京國際信托投資有限公司（以下簡稱“北京國投公司”）固有財產項下截止2005年12月31日的資產負債表以及2005年度的利潤表和利潤分配表。這些會計報表的編制是北京國投公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。

　　我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。

　　在審計過程中，我們注意到：

　　北京國投公司雖計提了呆賬準備，但北京國投公司未能對有可能產生損失的資產（見會計報表附注七、1所示資產）進行全面合理估計，并計提充足的呆賬準備。

　　我們認為，除了上述事項產生的影響待定外，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《金融企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允反映了北京國投公司2005年12月31日的財務狀況以及2005年度的經營成果。

　　本審計報告僅是對北京國投公司固有財產項下會計報表發表的審計意見，不包括北京國投公司信托財產。

　　北京京都會計師事務所有限責任公司注冊會計師 李惠琦

　　注冊會計師 黨小民

　　中國·北京

　　2006年2月28日

　　5.1.2資產負債表

　　資產負債表

　　2005年12月31日

　　編制單位：北京國際信托投資有限公司 單位：人民幣萬元

　　企業負責人：劉建華會計機構負責人：吳京林 制表人：程紅

　　資產負債表(續)

　　2005年12月31日

　　編制單位：北京國際信托投資有限公司 單位：人民幣萬元

　　企業負責人：劉建華 會計機構負責人：吳京林制表人：程紅

　　5.1.3利潤和利潤分配表

　　利潤表

　　2005年

　　編制單位：北京國際信托投資有限公司單位：人民幣萬元

　　企業負責人：劉建華 會計機構負責人：吳京林制表人：程紅

　　利潤分配表

　　2005年

　　編制單位：北京國際信托投資有限公司 單位：人民幣萬元

　　企業負責人：劉建華會計機構負責人：吳京林 制表人：程紅

　　5.2信托資產

　　5.2.1信托項目資產負債匯總表

　　信托項目資產負債表

　　2005年12月31日

　　編制單位：北京國際信托投資有限公司 單位：人民幣萬元

　　會計主管：黃明芳 復核：孟廣杰 制表:尹海霞

　　5.2.2信托項目利潤及利潤分配匯總表

　　信托項目利潤及利潤分配表

　　2005年12月

　　編制單位：北京國際信托投資有限公司 單位：人民幣萬元

　　會計主管：黃明芳 復核：孟廣杰 制表:尹海霞

　　6、會計報表附注

　　6.1報告期，無會計報表編制基準、會計政策、會計估計和核算方法的變化。

　　6.2 或有事項說明

　　報告期存續的擔保年初余額108，387萬元，年末擔保余額96，225萬元。擔保余額低于公司法定對外擔保限額，其中91%為對子公司及政府指定項目的擔保，實際對外擔保余額所占比重較小。

　　6.3 重要資產轉讓及其出售的說明

　　公司按照監管部門對原有業務清理的要求，對境外資產進行清理和回收。受證券市場等影響，公司調整投資戰略，將證券資產變現退出。

　　6.4 會計報表中重要項目的明細資料

　　6.4.1自營資產經營情況

　　6.4.1.1資產風險經營情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.4.1.2資產損失準備情況

　　單位：人民幣萬元

　　注：1、報告期根據財政部的要求，按照風險資產余額1%計提一般準備金2，777萬元。

　　2、本期核銷數包括：核銷短期投資結轉呆賬準備3，684萬元；核銷其他應收款結轉呆賬準備265萬元；核銷長期投資結轉呆賬準備833萬元。

　　6.4.1.3自營股票投資、基金投資、債券投資、長期股權投資情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.4.1.4長期股權投資情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.4.1.5自營貸款情況

　　6.4.1.6公司當年的收入結構

　　單位：人民幣萬元

　　6.4.2信托資產管理情況

　　6.4.2.1信托資產的期初、期末數

　　單位：人民幣萬元

　　6.4.2.2本年度已清算結束的集合類、單一類資金信托項目和財產管理類信托項目情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.4.2.3本年度新增的集合類、單一類資金信托項目和財產管理類信托項目情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.4.2.4代理業務（委托業務）情況

　　單位：人民幣萬元

　　注：以上為公司信托資產管理范圍。

　　6.4.2.5公司作為受托人恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務，按照信托文件約定管理和運用信托財產，為受益人的最大利益處理信托事務。沒有任何違背信托目的運用，未發生損害信托財產、委托人或者受益人利益的情形。

　　6.5關聯方關系及其交易

　　6.5.1關聯交易概況

　　單位：人民幣萬元

　　6.5.2關聯交易方情況

　　6.5.3公司與關聯方的重大交易事項

　　6.5.3.1固有財產與關聯方交易情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.5.3.2信托資產與關聯方交易情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.5.3.3固有財產與信托財產交易情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.5.3.4信托資產與信托財產交易情況

　　單位：人民幣萬元

　　6.6會計制度

　　公司固有業務（自營業務）執行財政部《企業會計準則》、財政部及中國人民銀行1999年3月頒布的《金融企業會計制度》及其他有關信托投資行業的相關規定；信托業務執行財政部2005年1月頒布的《信托業務會計核算辦法》。

　　7、財務情況說明書

　　7.1利潤實現和分配情況

　　報告期實現利潤總額7，606萬元，應納所得稅額13萬元，稅后利潤7，593萬元，提取盈余公積1，139萬元（其中法定公積金759萬元，公益金380萬元），提取信托賠償準備380萬元，提取一般準備2，777萬元，調減以前年度損益74萬元，可供分配利潤3，223萬元。

　　7.2主要財務指標

　　注：資本利潤率=凈利潤/所有者權益平均余額×100%

　　信托報酬率=信托業務收入/實收信托平均余額×100%

　　人均凈利潤=凈利潤/年平均人數

　　8、特別事項簡要揭示

　　8.1前五名股東報告期內變動情況及原因

　　根據公司股東會決議，第二大股東北京國際電力開發投資公司改制重組為北京能源投資（集團）有限公司，其所持有的公司出資2億元人民幣劃轉給北京能源投資（集團）有限公司。

　　根據公司股東會決議，公司完成增資，注冊資本由12億元人民幣（含2，932萬美元外匯資本）增至14億元人民幣（含2，932萬美元外匯資本）。中國石油化工股份有限公司入資2億元人民幣，成為公司并列第二大股東，公司股東總數變更為11家。

　　8.2董事、監事及高級管理人員變動情況及原因

　　根據公司股東會決議，同意原董事張偉因工作需要辭去公司董事職務，增補李顯章為董事；原監事田野因工作需要辭去公司監事職務，增補張偉為監事。

　　公司原副總經理肖麗娟因身體原因提出辭呈，董事會同意免去其公司副總經理職務。

　　8.3公司的重大訴訟事項

　　報告期公司訴訟的項目兩個，均是委托人指定貸款用途和資金使用方的單一資金信托項目，由于資金使用方違約，在委托人的授權下，公司作為受托人已正式向法院起訴，并已向委托人充分披露了訴訟進展情況。

　　1、2004年3月，公司與委托人指定的借款人北京時空通用生物技術有限公司簽訂信托貸款《借款合同》，向借款人發放500萬元人民幣貸款。到期借款人未能清償，2005年11月委托人和公司共同委托律師對借款人提起訴訟。

　　2、2005年4月，公司受委托人委托，以抵押貸款方式向委托人指定的借款人北京東方美亞房地產開發有限公司發放2，000萬元人民幣貸款。到期借款人未能清償，2005年12月以公司名義提起訴訟，2006年4月，法院判決借款人償還借款本息，公司在抵押擔保范圍內享有優先受償權。

　　根據信托合同，公司作為受托人盡職盡責，上述項目最終結果由委托人承擔，公司不受任何影響。

　　8.4報告期內無公司及其董事、監事和高級管理人員受處罰的情況。

　　8.5

　　2005年青島銀監局、北京銀監局分別對公司進行了現場和非現場檢查，根據銀監局監管指引的指導意見，公司從進一步完善法人治理、健全內控制度、加強關聯交易風險防范、促進全面風險控制體系建設，壓縮自營證券、加快原有業務的清理和原有負債的清償五個方面進行了落實和改進。

　　9、公司監事會意見

　　報告期公司決策程序合法有效，內控制度進一步完善，公司董事及高級管理人員能夠按照國家有關法律、法規和公司章程的規定履行職責，未發現有違法違紀和損害公司利益及股東利益的行為。報告期內，公司認真貫徹執行國家財經法規和有關政策，財務報告內容完整，客觀、真實、準確地反映了公司財務狀況和經營成果。

　　10、特別信息披露

　　根據北京市人民政府的金融戰略，公司正在進行戰略重組工作。目前，市政府已原則同意公司重組方案。重組完成后，公司固有財產項下的各項資產負債類指標均符合監管要求。屆時，公司將進行特別公告。

　　北京國際信托投資有限公司

　　2005年度報告摘要