商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法

　　商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法

    第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)是指按照本辦法的有關(guān)要求，取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個(gè)人（境內(nèi)非居民除外，以下簡(jiǎn)稱“投資者”）委托以投資者的資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　第三條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)”）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理和業(yè)務(wù)管理。

　　第四條 國(guó)家外匯管理局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的外匯額度管理。

　　第五條 商業(yè)銀行代客境外理財(cái)投資應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、國(guó)家外匯管理及行業(yè)管理規(guī)定，并依照投資所在地法律、法規(guī)開(kāi)展投資活動(dòng)。

　　第六條 商業(yè)銀行受境內(nèi)居民個(gè)人委托開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定；商業(yè)銀行受境內(nèi)機(jī)構(gòu)委托開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)參照商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)和其他審慎性要求執(zhí)行。

　　第七條 商業(yè)銀行開(kāi)展代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)采取切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

　　第二章 業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理

　　第八條 商業(yè)銀行開(kāi)辦代客境外理財(cái)，應(yīng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)批準(zhǔn)。

　　第九條 開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)是外匯指定銀行，并符合下列要求：

　　（一） 建立健全了有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系；

　　（二） 內(nèi)部控制制度比較完善；

　　（三） 具有境外投資管理的能力和經(jīng)驗(yàn)；

　　（四） 理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)在申請(qǐng)前一年內(nèi)沒(méi)有受到中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的處罰；

　　（五） 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他審慎條件。

　　第十條 商業(yè)銀行向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)開(kāi)辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交以下材料（一式三份）：

　　（一） 申請(qǐng)書；

　　（二） 相關(guān)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理制度；

　　（三） 托管協(xié)議草案；

　　（四） 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他文件。

　　第十一條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)按照行政許可的有關(guān)程序和規(guī)定，審批商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格。

　　第十二條 商業(yè)銀行取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格后，在境內(nèi)發(fā)售個(gè)人

　　商業(yè)銀行取得代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)資格后，向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品或提供綜合理財(cái)服務(wù)，準(zhǔn)入管理適用報(bào)告制，報(bào)告程序和要求以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理參照個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章 投資購(gòu)匯額度與匯兌管理

　　第十三條 商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購(gòu)匯辦理代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯局申請(qǐng)代客境外理財(cái)購(gòu)匯額度。

　　商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進(jìn)行境外理財(cái)投資的，其委托的金額不計(jì)入外匯局批準(zhǔn)的投資購(gòu)匯額度。

　　第十四條 商業(yè)銀行申請(qǐng)代客境外理財(cái)購(gòu)匯額度，應(yīng)當(dāng)向外匯局報(bào)送下列文件：

　　（一） 申請(qǐng)書（包括但不限于申請(qǐng)人的基本情況、擬申請(qǐng)投資購(gòu)匯額度、投資計(jì)劃等）；

　　（二） 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文件；

　　（三） 托管協(xié)議草案；

　　（四） 擬與投資者簽訂的委托協(xié)議（格式合同）范本，協(xié)議應(yīng)包括雙方的權(quán)利義務(wù)及收益、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等相關(guān)內(nèi)容；

　　（五） 外匯局要求的其他文件。

　　外匯局自收到完整的申請(qǐng)文件之日起20個(gè)工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的批復(fù)，書面通知申請(qǐng)人并抄送中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。

　　第十五條 在經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)匯額度范圍內(nèi)，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標(biāo)價(jià)的境外理財(cái)產(chǎn)品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購(gòu)匯手續(xù)。

　　第十六條 境外理財(cái)資金匯回后，商業(yè)銀行應(yīng)將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購(gòu)匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關(guān)閉的，可劃入投資者指定的賬戶。

　　第十七條 商業(yè)銀行從事代客境外理財(cái)?shù)膬糍?gòu)匯額，不得超過(guò)外匯局批準(zhǔn)的購(gòu)匯額度。

　　第十八條 商業(yè)銀行應(yīng)采取有效措施，通過(guò)遠(yuǎn)期結(jié)匯等業(yè)務(wù)對(duì)沖和管理代客境外理財(cái)產(chǎn)生的

　　第四章 資金流出入管理

　　第十九條 商業(yè)銀行境外理財(cái)投資，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)具有托管業(yè)務(wù)資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。

　　第二十條 除中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的職責(zé)外，托管人還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：

　　（一） 為商業(yè)銀行按理財(cái)計(jì)劃開(kāi)設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和

　　（二） 監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向外匯局報(bào)告；

　　（三） 保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來(lái)記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于15年；

　　（四） 按照規(guī)定，辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)；

　　（五） 協(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運(yùn)用情況；

　　（六） 外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。

　　第二十一條 托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報(bào)告：

　　（一） 自開(kāi)設(shè)商業(yè)銀行的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)告中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局；

　　（二） 自商業(yè)銀行匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局報(bào)告有關(guān)資金的匯出、匯入情況；

　　（三） 每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局報(bào)告有關(guān)商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收支情況；

　　（四） 每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)，向外匯局報(bào)送商業(yè)銀行上一年度外匯資金的境外運(yùn)用情況報(bào)表；

　　（五） 發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行投資指令違法、違規(guī)的，及時(shí)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局報(bào)告；

　　（六） 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局規(guī)定的其他報(bào)告事項(xiàng)。

　　第二十二條 商業(yè)銀行在收到外匯局有關(guān)購(gòu)匯額度的批準(zhǔn)文件后，應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開(kāi)立境內(nèi)托管賬戶。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶開(kāi)設(shè)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，向外匯局報(bào)送正式托管協(xié)議。

　　第二十三條 商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。

　　商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)以及各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局規(guī)定的其他支出。

　　第二十四條 境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎原則，按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機(jī)構(gòu)作為其境外托管代理人。

　　境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處開(kāi)設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。

　　第二十五條 境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。

　　第五章 信息披露與監(jiān)督管理

　　第二十六條 商業(yè)銀行購(gòu)買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定。

　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)商業(yè)銀行代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管。

　　第二十七條 從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)售產(chǎn)品時(shí)，向投資者全面詳細(xì)告知投資計(jì)劃、產(chǎn)品特征及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，由投資者自主作出選擇。

　　第二十八條 從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息。

　　第二十九條 從事代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定履行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)告義務(wù)。

　　第三十條 外匯局可以根據(jù)維護(hù)國(guó)際收支平衡的需要，調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財(cái)購(gòu)匯投資額度。

　　第三十一條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局可以要求商業(yè)銀行、境內(nèi)托管人及境外托管代理人提供商業(yè)銀行境外投資活動(dòng)的有關(guān)信息；必要時(shí)，可以根據(jù)監(jiān)管職責(zé)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

　　第三十二條 商業(yè)銀行有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局備案：

　　（一） 變更托管人及托管代理人；

　　（二） 公司注冊(cè)資本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；

　　（三） 涉及訴訟或受到重大處罰；

　　（四） 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局規(guī)定的其他情形。

　　第三十三條 商業(yè)銀行的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告外匯局：

　　（一） 注冊(cè)資本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的；

　　（二） 涉及重大訴訟或受到重大處罰的；

　　（三） 外匯局規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　　第三十四條 商業(yè)銀行及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由外匯局給予行政處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局有權(quán)要求商業(yè)銀行更換境內(nèi)托管人或取消商業(yè)銀行代客境外理財(cái)購(gòu)匯額度。境外托管代理人拒絕提供相關(guān)信息的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和外匯局有權(quán)要求更換境外托管代理人。

　　第六章 附則

　　第三十五條 商業(yè)銀行投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。

　　第三十六條 本辦法由中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十七條 本辦法自發(fā)布之日起施行。