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本報(bào)記者 王成盛 廣州報(bào)道
記者近日從有關(guān)知情人士處獲悉，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將在本周四舉行科龍電器(資訊 行情 論壇)（000921）原董事長(zhǎng)顧雛軍及相關(guān)董事會(huì)成員的行政處罰現(xiàn)場(chǎng)聽證，同時(shí)近期也將舉行對(duì)德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所的行政處罰聽證。這預(yù)示中國(guó)證監(jiān)會(huì)已作出對(duì)科龍電器相關(guān)人員的初步處罰決定，德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所此次顯然也未能逃脫被處罰的命運(yùn)。
據(jù)悉，此次聽證程序是按照《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰聽證辦法》的有關(guān)規(guī)定舉行的。在此辦法中規(guī)定，證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)當(dāng)事人依法作出行政處罰以前，當(dāng)事人要求舉行聽證的，應(yīng)當(dāng)履行聽證程序。由此斷定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)目前已初步形成了對(duì)顧雛軍及科龍電器董事會(huì)相關(guān)成員的處罰意見，而此前擔(dān)任科龍電器審計(jì)機(jī)構(gòu)的德勤華永也將在處罰之列。
究竟中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)顧雛軍等人及德勤作出何種初步處罰意見，該人士并不肯進(jìn)一步透露，只是表明這將是最嚴(yán)厲的處罰。而又有參與其中的知情人士透露，此次的處罰范圍可能不止對(duì)現(xiàn)任董事會(huì)的相關(guān)人員，將有可能涉及上屆董事會(huì)有關(guān)成員。
而有分析人士表示，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰聽證辦法的有關(guān)規(guī)定，對(duì)個(gè)人處以三萬元以上的罰款即需要進(jìn)行聽證，估計(jì)罰款數(shù)額應(yīng)會(huì)遠(yuǎn)高于這個(gè)數(shù)目。同時(shí)參考目前已公布的相關(guān)處罰結(jié)果，估計(jì)證監(jiān)會(huì)將對(duì)其進(jìn)行其他諸如市場(chǎng)禁入等處罰。
該分析人士還表示，其實(shí)從目前情況來看，證監(jiān)會(huì)對(duì)顧雛軍等人的處罰已早在預(yù)料之中，此次究竟將如何對(duì)德勤進(jìn)行處罰才是人們關(guān)注的焦點(diǎn)。目前證監(jiān)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所已取消證券業(yè)務(wù)審計(jì)資格的認(rèn)定，處罰可能主要還是以罰款加市場(chǎng)禁入兩者結(jié)合為主。雖然目前各界對(duì)德勤在科龍事件上表現(xiàn)的執(zhí)業(yè)能力意見很大，但對(duì)德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行整體的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)禁入估計(jì)難度不小。當(dāng)然也不排除這種處罰可能，但即使作出這種處罰，估計(jì)市場(chǎng)禁入的時(shí)間也會(huì)相對(duì)較短，但對(duì)相關(guān)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行證券市場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)永久禁入則應(yīng)是必然的。此外，證監(jiān)會(huì)并非注冊(cè)會(huì)計(jì)師的主管機(jī)構(gòu)，無權(quán)吊銷其注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格，但估計(jì)會(huì)建議財(cái)政部門取消相關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的業(yè)務(wù)資格。
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