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本報(bào)記者 錢秋臣 濟(jì)南報(bào)道
山東證監(jiān)局昨日組織召開轄區(qū)上市公司審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)工作會(huì)議，證監(jiān)局副局長(zhǎng)陳家琰對(duì)會(huì)計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)提出了五點(diǎn)要求:牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，謹(jǐn)慎規(guī)范執(zhí)業(yè)；認(rèn)真收集審計(jì)證據(jù)，嚴(yán)格履行審計(jì)程序；保持應(yīng)有的獨(dú)立性，審慎、合規(guī)地出具審計(jì)意見；以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度出具資金占用專項(xiàng)說(shuō)明，提高專項(xiàng)說(shuō)明的質(zhì)量；與監(jiān)管部門保持密切溝通，積極配合監(jiān)管
部門的監(jiān)管工作。
陳家琰指出，對(duì)審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)，山東證監(jiān)局將采取以下監(jiān)管措施:一是實(shí)行執(zhí)業(yè)備案制度、誠(chéng)信記錄制度、業(yè)務(wù)分離制度和審計(jì)機(jī)構(gòu)變更報(bào)告制度；二是實(shí)行監(jiān)管責(zé)任制；三是構(gòu)建審計(jì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)的綜合監(jiān)管體系；四是加大對(duì)違法違規(guī)行為的查處力度。特別是對(duì)轄區(qū)上市公司年報(bào)審計(jì)，山東證監(jiān)局將結(jié)合上市公司年報(bào)審核、巡回檢查、專項(xiàng)核查等方式，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作質(zhì)量的監(jiān)督檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，山東證監(jiān)局將視情節(jié)輕重采取記入誠(chéng)信檔案、談話提醒、向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出不適宜從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的建議、立案稽查等監(jiān)管措施，同時(shí)將有關(guān)情況通報(bào)相關(guān)部門，嚴(yán)格追究相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。
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