|
凈資本成為風險控制指標核心 自營持有單一股票不得超過其總量5%
本報記者 侯捷寧
為落實《證券法》的監管規定，建立以凈資本為核心的風險控制指標體系，根據風險控制指標反映的問題和揭示的風險及時采取有針對性的監管措施，提高日常監管的有效性，
證監會日前研究起草了《證券公司風險控制指標管理辦法》和《證券公司凈資本計算規則》(征求意見稿，以下簡稱《管理方法》和《計算規則》)。
為廣泛吸收有關方面和行業的意見，證監會目前就《管理辦法》和《計算規則》向社會公開征求意見。征求意見時間為2006年1月9日至23日。征求意見結束后，證監會將對《管理辦法》和《計算規則》作進一步修改完善后發布實施。
《管理辦法》指出，證券公司應按照本辦法規定的風險控制指標和中國證監會制定的《證券公司凈資本計算規則》，編制凈資本計算表和風險控制指標監管報表，并確保數據真實、準確、完整。中國證監會和公司注冊地的中國證監會派出機構(以下簡稱“中國證監會及其派出機構”)可以根據審慎監管需要，要求設有子公司的證券公司提供以合并數據為基礎編制的凈資本計算表和風險控制指標監管報表。
《管理辦法》還指出，證券公司的董事、高級管理人員應當對公司半年度、年度凈資本計算表和風險控制指標監管報表簽署書面確認意見。證券公司的法定代表人、經營管理的主要負責人、財務負責人應當對公司月度凈資本計算表和風險控制指標監管報表簽署書面確認意見。在證券公司凈資本計算表和風險控制指標監管報表上簽字的人員，應當保證凈資本計算表和風險控制指標監管報表真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏；對凈資本計算表和風險控制指標監管報表內容持有異議的，應當注明自己的意見和理由。
《管理辦法》規定，證券公司經營證券業務的，除應符合中國證監會規定的其他條件外，還必須符合以下風險控制指標標準：凈資本與凈資產的比例不得低于40%；凈資本與負債的比例不得低于8%；凈資產與負債的比例不得低于20%；流動資產與流動負債的比例不得低于100%；對外擔保金額與凈資產的比例不得超過20%。證券公司經營證券經紀業務的，除應符合中國證監會規定的其他條件外，還必須符合以下風險控制指標標準：凈資本不得低于公司托管客戶的交易結算資金總額的10%；凈資本按營業部數量平均折算額(凈資本／營業部家數)不得低于1000萬元。證券公司經營證券自營業務的，除應符合中國證監會規定的其他條件外，還必須符合以下風險控制指標標準：自營股票規模不得超過凈資本的1倍；自營業務規模不得超過凈資本的2倍；持有一種股票的市值與該股票總市值的比例不得超過5%；持有一種非股票類證券的市值與該證券總市值的比例不得超過10%。
《管理辦法》還規定，證券公司拒不報送或者提供凈資本計算表和風險控制指標監管報表等資料，或者報送、提供的凈資本計算表和風險控制指標監管報表等資料有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會將依法給予處罰。會計師事務所未勤勉盡責，導致經審計的凈資本計算表或風險控制指標監管報表有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，中國證監會將責令改正，依法給予處罰。
《計算規則》則對凈資本的計算做了具體規定。
(征求意見稿全文詳見證監會網站）
新浪聲明：本版文章內容純屬作者個人觀點，僅供投資者參考，并不構成投資建議。投資者據此操作，風險自擔。
| 
