2005上市公司黑色檔案 有幾個(gè)高管把譴責(zé)當(dāng)回事

　　馬世新

　　剛剛過去的2005年，僅在深圳證券交易所上市的公司被公開譴責(zé)的就超過30家，而在該所上市的公司總數(shù)僅為500多家。另外，滬深兩市還有眾多公司因嚴(yán)重違規(guī)而遭到中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，并且面臨更嚴(yán)厲的處罰。那么，在這些明知故犯惡意違規(guī)的觸目驚心的數(shù)字背后，究竟是什么原因讓這些公司和它們的高管們挑戰(zhàn)監(jiān)管，甚至不惜以身試法呢？

　　首先，違規(guī)的懲罰力度不夠。大股東侵占上市公司大量資金，為其關(guān)聯(lián)公司提供巨額擔(dān)保等惡意掏空上市公司的非法行為，受到的懲罰僅僅是公開譴責(zé)、記入誠信檔案等，不足以懲戒效尤者，而且，這些被公開譴責(zé)的高管一般仍能保住職位，對(duì)其行為造成的嚴(yán)重后果基本上沒有進(jìn)一步制裁措施。對(duì)于披露虛假信息、未進(jìn)行信息披露和業(yè)績?cè)旒俚葒?yán)重的違法行為，也基本停留在譴責(zé)層面上。有關(guān)部門的立案調(diào)查和整改通知也多流于形式，缺乏震懾力。

　　其次，非法獲益誘惑巨大。且不說靠著新疆

　　第三，監(jiān)管不力，監(jiān)管理念存在偏差，保護(hù)投資者權(quán)益難以落到實(shí)處；相關(guān)法律不健全，違規(guī)者容易逃過法律制裁。我們發(fā)現(xiàn)，很多違規(guī)行為的查處并不及時(shí)，有的甚至是換了幾屆高管后才發(fā)現(xiàn)的。有的公司同一高管就同一問題多次惡意違規(guī)，而且受到不止一次的譴責(zé)，對(duì)如此挑戰(zhàn)監(jiān)管權(quán)威的行為，有關(guān)部門沒有采取進(jìn)一步嚴(yán)厲措施。監(jiān)管不力的原因是復(fù)雜的，除了相關(guān)法律不健全外，更多是來自監(jiān)管理念上的偏差。由于歷史的原因，很多上市公司都脫胎于國有企業(yè)，許多高管本身是行政官員出身，因此在監(jiān)管理念上更側(cè)重于保護(hù)國有大股東的利益，對(duì)高官高管往往網(wǎng)開一面，存在官本位傾向。在上市公司高管和相關(guān)監(jiān)管部門的博弈中，雙方力量的極度不均衡是2005年上市公司黑色檔案如此厚重的最好注解。

　　不過，我們欣慰地看到，新的刑法修正案一旦通過，將會(huì)對(duì)違規(guī)高管起到一定的震懾作用。我們也希望有關(guān)監(jiān)管部門能轉(zhuǎn)變觀念，切實(shí)把保護(hù)投資者利益放在重中之重的位置上，重拳出擊那些破壞市場秩序者，維護(hù)內(nèi)地證券市場的信譽(yù)。

　　圣雪絨(000982)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-05-24

　　點(diǎn)名高管：董事侯羽乾、房進(jìn)賢、張航、曾維和、鐘文卿，原董事馮安

　　基本違規(guī)事實(shí)：2004年，圣雪絨向控股股東寧夏圣雪絨國際企業(yè)集團(tuán)有限公司累計(jì)提供資金25551萬元，占圣雪絨2003年12月31日經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的70%。

　　公司對(duì)上述重大關(guān)聯(lián)交易未履行必要的審批程序，也未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　最近股價(jià)：2.47元

　　天發(fā)石油(000670)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-05-17

　　點(diǎn)名高管：時(shí)任董事苗澤春、龔家龍、陳蜀葵、劉一建、胡曉軍、謝光國、梁銀舫，獨(dú)立董事廖圣林、劉想姣，總經(jīng)理方剛，財(cái)務(wù)總監(jiān)付德銀

　　基本違規(guī)事實(shí)：荊州市人民政府于2003年12月3日同意給予公司財(cái)政補(bǔ)貼1600萬元。公司在2003年報(bào)中將該筆尚未到賬的補(bǔ)貼計(jì)入利潤表，其會(huì)計(jì)處理存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。公司不但未及時(shí)披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告，而且還提供了虛假的補(bǔ)貼款進(jìn)賬單傳真件。

　　最近股價(jià)：2.24元

　　將有較大幅度增長的業(yè)績預(yù)增公告。后因參股公司不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤，2005年1月19日，公司發(fā)布了預(yù)計(jì)2004年業(yè)績不會(huì)大幅增長的修正公告。2005年2月4日，因需對(duì)有關(guān)資產(chǎn)計(jì)提大額減值準(zhǔn)備，再次發(fā)布業(yè)績預(yù)告修正公告，預(yù)計(jì)公司2004年度將虧損1.8億元。公司對(duì)2004年業(yè)績預(yù)告進(jìn)行了多次修正，且差異巨大，披露時(shí)間滯后。公司未能及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地揭示風(fēng)險(xiǎn)。

　　最近股價(jià)：2.57元

　　實(shí)達(dá)集團(tuán)(600734)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-05-17

　　點(diǎn)名高管：董事王琳，原董事張衛(wèi)東

　　基本違規(guī)事實(shí)：在主要股東股權(quán)變動(dòng)的信息披露方面存在以下重大違規(guī)事項(xiàng)：

　　1、公司第二大股東中國富萊德實(shí)業(yè)公司曾于2000年10月和第三大股東北京盛邦投資有限公司簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將持有的實(shí)達(dá)集團(tuán)51517818股國有法人股以每股1.75元人民幣的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給北京盛邦投資有限公司，在北京盛邦投資有限公司支付了7000萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款后將上述股權(quán)委托給北京盛邦投資有限公司管理，北京盛邦投資有限公司成為公司的實(shí)際控制人。對(duì)于上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓及股權(quán)托管的重大事項(xiàng)，相關(guān)信息披露義務(wù)人北京盛邦投資有限公司和中國富萊德實(shí)業(yè)公司至今未根據(jù)有關(guān)規(guī)定履行報(bào)批程序和信息披露義務(wù)。

　　2、2003年8月北京盛邦投資有限公司提出其與新華信托投資股份有限公司簽訂信托合同，委托新華信托投資股份有限公司代為持有中國富萊德實(shí)業(yè)公司上述擬出讓的股權(quán)，要求中國富萊德實(shí)業(yè)公司將上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新華信托投資股份有限公司，并于2003年12月8日簽訂了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。但在該次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的信息披露上，北京盛邦投資有限公司、中國富萊德實(shí)業(yè)公司和新華信托投資股份有限公司均未披露北京盛邦投資有限公司委托新華信托投資股份有限公司代為購買和持有上述股權(quán)事宜，造成已披露信息存在重大遺漏。

　　最近股價(jià)：2.09元

　　ST商務(wù)(000863)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-01-12

　　點(diǎn)名高管：董事吳力、黃勇、畢春斌、程雪祥，原董事韋穎慧

　　基本違規(guī)事實(shí)：在信息披露方面存在重大疏失：1、當(dāng)時(shí)名為和光商務(wù)的ST商務(wù)前身受到深交所的譴責(zé)。該公司為控股股東及關(guān)聯(lián)方提供資金未履行必要的審批和決策程序，為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保未履行相關(guān)審批和決策程序，也未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　2、該公司涉及的重大訴訟事項(xiàng)未及時(shí)公告，該行為嚴(yán)重違反了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的規(guī)定。

　　最近股價(jià)：1.82元

　　華意壓縮(000404)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-05-16

　　點(diǎn)名高管：董事符念平、滕征樸、徐兆慶、余笑兵

　　基本違規(guī)事實(shí)：公司2003年度向控股股東華意電器總公司提供資金累計(jì)發(fā)生額達(dá)66407.4萬元；2004年1至6月，提供資金累計(jì)發(fā)生額達(dá)18007.8萬元，截至2004年6月30日，控股股東占用上市公司資金余額為16949.1萬元。公司對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易均未履行相應(yīng)決策程序，也未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　公司2002年曾因向控股股東華意電器總公司提供資金未及時(shí)披露，受到過處分。但公司未能引以為戒，繼續(xù)發(fā)生違規(guī)事實(shí)，情節(jié)惡劣。

　　最近股價(jià)：2.28元

　　大眾公用(600635)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-05-16

　　點(diǎn)名高管：董事會(huì)全體成員基本違規(guī)事實(shí)：未能在規(guī)定期限內(nèi)披露公司2004年年度報(bào)告及2005年第一季度季度報(bào)告，上述行為嚴(yán)重違反了上市規(guī)則第2.1、6.1條的有關(guān)規(guī)定。

　　最近股價(jià)：2.94元

　　香梨股份(600506)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-04-22

　　點(diǎn)名高管：董事長馮國勝，董事李勝利、杜黎源、張強(qiáng)、阿米娜、張素云，獨(dú)立董事于建嶸、馬利平、趙東方

　　基本違規(guī)事實(shí)：1、2004年底，公司向關(guān)聯(lián)人巴州香梨置業(yè)有限公司購買已建成的辦公樓、別墅、美食街等共計(jì)18621.67平方米，計(jì)10269.03萬元，占公司2003年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的21%。公司未就該交易事項(xiàng)履行相關(guān)關(guān)聯(lián)交易決策程序，也未及時(shí)履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　2、2004年12月20日，公司就巴州香梨置業(yè)有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，在2003年簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上，與受讓人姚來國、朱忠臣、藺青三個(gè)自然人又簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)充協(xié)議》，追加轉(zhuǎn)讓價(jià)格445萬元，該轉(zhuǎn)讓價(jià)格增加了公司轉(zhuǎn)讓收益并占公司2003年凈利潤的27.6%。公司未就該交易事項(xiàng)及時(shí)履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　最近股價(jià)：2.87元

　　鋅業(yè)股份(000751)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-03-29

　　點(diǎn)名高管：董事侯寶泉、王尚綿、吳明觀、魏鳳華、高良賓、鄭登渝、潘恒禮、王海昌、魏鳳柱、金鐵山，獨(dú)立董事劉凱、齊立榮、周景禎、魏仁田、喬丕先，董事會(huì)秘書曲路新

　　基本違規(guī)事實(shí)：2004年1月至9月，鋅業(yè)股份向控股股東葫蘆島鋅廠及其關(guān)聯(lián)方提供非經(jīng)營性資金累計(jì)發(fā)生額達(dá)36.69億元，占公司2003年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的136%，截至2004年9月30日尚未收回的資金余額為8.51億元。公司對(duì)上述關(guān)聯(lián)交易未履行相應(yīng)的決策程序和及時(shí)信息披露義務(wù)。

　　最近股價(jià)：3.01元

　　三毛派神(000779)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-03-27

　　點(diǎn)名高管：董事江玉森、CharlieChang(中文名張晨)、黃佳康、熊克力、陳錦華、鄧輝、羅鐘杰、歐陽錦、王珂

　　基本違規(guī)事實(shí)：公司曾在2004年第三季度報(bào)告中發(fā)布了2004年凈利潤比上年

　　*ST閩電(000993)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-03-23

　　點(diǎn)名高管：董事楊立功，原董事翁小巧、葉斌、劉斌、劉杰、繆少平、吳勝騰、倪大銓、楊一標(biāo)、林旭光、張揚(yáng)弦、楊建華

　　基本違規(guī)事實(shí)：公司自2004年4月起先后挪用募集資金32460.8萬元償還銀行貸款，公司未及時(shí)履行相關(guān)決策程序和信息披露義務(wù)，且在2004年半年報(bào)中披露的募集資金情況與上述事實(shí)嚴(yán)重不符。此外，公司2000年將募集資金10000萬元挪作證券交易結(jié)算資金，公司既未及時(shí)履行信息披露義務(wù)，也未在相關(guān)定期報(bào)告中如實(shí)披露。

　　最近股價(jià)：3.32元

　　阿繼電器(000922)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-03-21

　　點(diǎn)名高管：董事朱大萌、程力、段洪義、賀德寶、王慧宇、張忠杰，原董事翟學(xué)忠、蘭桂珍

　　基本違規(guī)事實(shí)：公司2003年度頻繁向控股股東提供資金，每季度末收回，累計(jì)提供資金達(dá)109400萬元。2004年度繼續(xù)向控股股東提供資金34231萬元。對(duì)上述重大關(guān)聯(lián)交易均未及時(shí)履行相關(guān)決策程序及信息披露義務(wù)。

　　最近股價(jià)：2.16元

　　新太科技(600728)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-03-21

　　點(diǎn)名高管：原董事長鄧龍龍，董事翟才忠

　　基本違規(guī)事實(shí)：1、公司和下屬子公司累計(jì)擔(dān)保總額為61239萬元(含對(duì)全資子公司和控股子公司的擔(dān)保)，其中對(duì)外擔(dān)保總額為43980萬元，占公司凈資產(chǎn)的52%，對(duì)外擔(dān)保中違規(guī)擔(dān)保共計(jì)40980萬元。上述違規(guī)對(duì)外擔(dān)保均未按公司章程規(guī)定履行董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序。其中為廣州新太新技術(shù)研究設(shè)計(jì)有限公司等4家公司提供的6780萬元擔(dān)保于2005年1月29日進(jìn)行過披露，其余擔(dān)保事項(xiàng)直至2005年2月17日才進(jìn)行披露。

　　2、公司第一大股東廣州新太新技術(shù)研究設(shè)計(jì)有限公司及其下屬子公司在2004年發(fā)生大量占用公司資金的情況，2004年1月至2005年1月共計(jì)發(fā)生46筆，余額為1.47億元。上述資金往來均未履行董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序，也未及時(shí)進(jìn)行信息披露。

　　最近股價(jià)：2.74元

　　星美聯(lián)合(000892)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-01-17

　　點(diǎn)名高管：原董事覃輝、胡進(jìn)，董事王洪斌、朱銳、王飛

　　基本違規(guī)事實(shí)：1、公司2003年10月至今累計(jì)向朝華科技(集團(tuán))股份有限公司及其關(guān)聯(lián)方提供人民幣10600萬元、200萬美元的擔(dān)保，2004年4月至今累計(jì)向太極集團(tuán)有限公司及其關(guān)聯(lián)方提供人民幣14900萬元的擔(dān)保。

　　2、2003年向大股東卓京投資及子公司提供資金2581萬元。2004年1至6月累計(jì)向大股東提供資金17265萬元。

　　公司上述行為沒有及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　最近股價(jià)：2.96元

　　*ST金荔科技(600762)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-01-17

　　點(diǎn)名高管：董事長劉作超，董事管志寬、許夢陽、葉樹穩(wěn)，原董事何雪梅、陳江浩

　　基本違規(guī)事實(shí)：2003年12月和2004年3月公司先后為武漢巨力投資有限公司共4000萬元銀行借款提供擔(dān)保；2003年6月為廣東勁業(yè)科技開發(fā)公司3792萬元銀行借款提供擔(dān)保；2004年5月為廣州博澳醫(yī)療電子發(fā)展有限公司2990萬元銀行借款提供擔(dān)保。

　　上述對(duì)外擔(dān)保合計(jì)10782萬元，占公司2003年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的39%，直到2005年1月11日才予以披露。

　　最近股價(jià)：1.46元

　　*ST嘉瑞(000156)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-01-12點(diǎn)名高管：董事段軍，前任董事肖賢輝、萬新紅、劉金水、于立群

　　基本違規(guī)事實(shí)：1、公司第一大股東及其關(guān)聯(lián)方2004年1至6月占用公司資金合計(jì)19611萬元；2、2002、2003、2004年1至9月，公司分別對(duì)外提供擔(dān)保13050萬元、27910萬元和17249萬元，共計(jì)58209萬元，其中為第一大股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保合計(jì)36209萬元；

　　3、公司分別于2002、2003年發(fā)生借款13280萬元和12800萬元，未及時(shí)入賬，并挪作他用。公司對(duì)上述重大事項(xiàng)均未及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

　　最近股價(jià)：1.90元

　　張家界(000430)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-01-12

　　點(diǎn)名高管：董事于立群，前任董事李旭

　　基本違規(guī)事實(shí)：公司2003年對(duì)外提供擔(dān)保21600萬元，其中為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保18600萬元；2004年為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保2500萬元。

　　公司對(duì)上述重大事項(xiàng)既沒有及時(shí)履行臨時(shí)報(bào)告信息披露義務(wù)，也沒有在相關(guān)定期報(bào)告中披露。

　　最近股價(jià)：2.48元

　　寬頻科技(600608)

　　譴責(zé)時(shí)間：2005-01-10點(diǎn)名高管：董事長張杰基本違規(guī)事實(shí)：根據(jù)公司控股子公司南京寬頻科技有限公司與江蘇天創(chuàng)通訊實(shí)業(yè)有限公司于2003年11月27日簽訂的《上海易美通信實(shí)業(yè)有限公司股權(quán)合同》，南京寬頻科技有限公司將其持有的上海易美通信實(shí)業(yè)有限公司50.12%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給江蘇天創(chuàng)通訊實(shí)業(yè)有限公司。上海易美通信實(shí)業(yè)有限公司2002年度的凈利潤占公司2002年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的45%左右，達(dá)到了信息披露要求，但公司對(duì)該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)直至2004年12月15日才予以披露。

　　另外，公司控股子公司南京寬頻科技有限公司于2004年9月30日與江蘇天創(chuàng)通訊實(shí)業(yè)有限公司就轉(zhuǎn)讓其持有的50.12%的上海易美通信實(shí)業(yè)有限公司股權(quán)簽訂了《補(bǔ)充協(xié)議書》，但公司對(duì)該事項(xiàng)也未及時(shí)予以披露。

　　最近股價(jià)：3.46元

　　此前報(bào)道：

　　2005上市公司黑色檔案 是誰動(dòng)搖了中國股市基石