養老與遺產問題困擾中年白領

　　家庭背景

　　王先生和愛人已人到中年，夫婦均在外企擔任管理人員，收入頗豐，家庭每年生活費用大約12萬。由于只顧著忙工作，小孩要的晚些，今年剛好10歲。

　　夫婦二人所在單位為二人均繳存了養老保險，近期，我國社會養老保險政策出現了

變化，其中個人賬戶的繳費比例由11％降至8％，并且要開征遺產稅的傳言又開始盛行。

　　王先生夫婦現在最擔心未來老了怎么辦？另外，由于王先生夫婦比較喜愛地產投資，在北京陸續購入了幾套房產，面對可能征收的遺產稅，他們也想了解一下目前應為孩子做些什么準備？

　　廣東發展銀行

　　養老難題

　　王先生所說的社保個人賬戶繳費比例降低是指“2006年1月1日起，社會養老保險個人賬戶統一由個人繳費工資的11％調整為8％”。目前，一般職工退休后可以領取的養老金由兩部分組成，一是基礎養老金，二是個人賬戶養老金。其中，月基礎養老金為本人退休時當地上年度職工月平均工資的20％，從社會統籌基金中支付；個人賬戶養老金月標準則為個人賬戶儲存額的1/120。

　　其實本次改革，在將個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11％調整為8％的同時，也將月基礎養老金由當地上年度職工平均工資的20％提高到30％。這樣一來，本次調整不會大幅減少職工將來實際能領取到的養老金，但是，單就個人養老金賬戶來看，規模將難免受到影響，像王先生這樣的中高收入者所受影響尤其較大。

　　王先生現在一年的生活費用是12萬元，假設通貨膨脹率為3％，那么，15年后如要保持現在的生活品質，一年的生活費用就會變成19萬元。如果退休后生活25年，總共需要715萬費用。社保、退休工資僅可解決一部分養老費用，較大的比例仍是要自己負擔的。因此，如何在有限的工作年限里，仔細籌劃這筆費用是非常重要的。

　　理財養老涉及的金額比較龐大，決不是一朝一夕的事情，它需要細水長流�；I措同樣金額的金錢，用20年和10年，兩者的差別會很大，再加上養老的費用是剛性的，除非愿意降低生活品質，因此，一定要有長遠規劃。按復利計算，少于15年會比較吃力，王先生已到了必須動手籌措的時間。

　　一般，商業養老金宜占養老保障的兩至四成，那么王先生應每月抽出3000元的養老費用，積累15年。具體籌劃中，很多人認為這是養老的費用，不太愿意涉及風險略大的產品。這種想法是有偏頗的。因為有通貨膨脹，如果實際回報率低于通貨膨脹，實際收益將是一個負值，這將沒有什么意義。建議王先生在

　　財產傳承

　　至于王先生提到的財產傳承問題，由于征收

　　第一、家庭財產集中于一人，在財產傳承時僅能免除一份免稅額，而面臨巨額的遺產稅。

　　第二、孩子不能用繼承的遺產來繳納遺產稅。因為遺產稅不同于其他稅種，繼承人要在全部財產過戶登記辦理完畢后，才可以處分財產，因此繼承人必須先籌一筆遺產稅款，把稅款繳清。如果王先生夫婦出現意外，且當時家庭沒有相當的現金和存款。那么房產遺產在面對遺產稅時會變成繼承人沉重的包袱。

　　建議王先生應逐漸將易轉讓的財產轉讓給妻子一部分，這樣在將來財產傳承時，由夫婦雙人向孩子傳承資產，可享受兩份免稅額，從而降低遺產稅。

　　另外，利用人壽保險來避免遺產稅帶來的稅收問題。投保以王先生夫婦為被保險人而孩子為受益人的終身壽險。這樣在父母萬一意外身故后，子女可以得到保險公司的保險金，利用被保險人死后給付指定受益人的保險金不屬于納稅范疇之一的規定，以這筆款項作為繳納遺產稅的資金來源。