中國證監(jiān)會行政處罰決定書（托普軟件及宋如華、李正彬、

　　袁科、陳曄、高云秋、田京元）證監(jiān)罰字[2005]30號當(dāng)事人：四川托普軟件投資股份有限公司（以下簡稱托普軟件），住所地四川省自貢市貢井區(qū)建設(shè)路284號，法定代表人夏育新。宋如華，托普軟件時(shí)任董事長，住址：四川省成都市成華區(qū)建設(shè)北路二段5號28棟2單元2號。李正彬，托普軟件時(shí)任董事，住址：四川省成都市金牛區(qū)市場路2號附157號。袁科，托普軟件時(shí)任董事，住址：四川省成都市成華區(qū)建設(shè)北路二段5號15棟2單元5號。陳曄，托普軟件時(shí)任董事，住址：天津市南開區(qū)平湖路平湖東里8－5－303號。高云秋，托普軟件時(shí)任董

事，住址：四川省成都市建設(shè)巷11號5樓。田京元，托普軟件時(shí)任董事，住址：四川省成都市金牛區(qū)百壽路4號1幢1單元4號。托普軟件違反證券法律法規(guī)一案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)，我會依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由及依據(jù)。應(yīng)有關(guān)當(dāng)事人要求，我會于2005年8月25日召開聽證會，聽取了當(dāng)事人的陳述與申辯。經(jīng)查明，托普軟件存在以下違法行為：（一）未按規(guī)定披露對外擔(dān)保事項(xiàng)經(jīng)查，2003年1月1日至2004年6月30日期間托普軟件（含控股子公司）為其關(guān)聯(lián)方提供貸款擔(dān)保109筆，總金額為232868萬元（其中有33筆、金額90493萬元擔(dān)保發(fā)生在2003年1月1日之前，但到期日在2003年1月1日以后或調(diào)查截止日前尚有余額，也納入了統(tǒng)計(jì)范圍）。其中以存單質(zhì)押方式擔(dān)保11筆，總金額為36850萬元。以上擔(dān)保中，為5家子公司貸款擔(dān)保8筆，總金額18300萬元；為子公司以外的17家關(guān)聯(lián)公司貸款擔(dān)保101筆，總金額214568萬元。截至2004年6月30日，以上擔(dān)保已到期的有73筆，金額140633萬元，未到期的有36筆，金額92235萬元，托普軟件未解除擔(dān)保責(zé)任的有84筆，擔(dān)保余額為146501萬元。上述擔(dān)保事項(xiàng)中，托普軟件只對1筆擔(dān)保（金額為12000萬元）進(jìn)行了臨時(shí)公告，其他108筆擔(dān)保均未按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行信息披露。其中為其子公司托普西北軟件園（咸陽）有限公司和托普東北軟件園（鞍山）有限公司提供的3筆擔(dān)保共10800萬元在2002年年報(bào)中進(jìn)行了披露；2004年4月16日至7月25日期間，通過2003年年報(bào)和2004年半年報(bào)以及補(bǔ)充臨時(shí)公告方式披露了其中的89筆擔(dān)保，披露擔(dān)保金額為167485萬元。（二）未按規(guī)定披露向關(guān)聯(lián)方提供資金事項(xiàng)2003年1月1日至2004年6月30日期間，托普軟件（含控股子公司）與其控股子公司以外的關(guān)聯(lián)公司之間進(jìn)行了大量沒有實(shí)質(zhì)交易的資金劃撥，并最終形成了這些關(guān)聯(lián)公司對托普軟件資金的占用。經(jīng)查，托普軟件及其13家控股子公司在2003年1月1日至2004年6月30日期間共向13家關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行了沒有實(shí)質(zhì)交易的資金劃撥。其中，2003年1月1日至12月31日累計(jì)向關(guān)聯(lián)公司劃撥資金136257萬元（單筆300萬元以上的大額劃款達(dá)56筆，金額為132060萬元），2003年末被關(guān)聯(lián)方占用的資金余額為25173萬元；2004年1月1日至6月30日累計(jì)向關(guān)聯(lián)方劃撥資金82576萬元（單筆300萬元以上的大額劃款達(dá)18筆，金額為80774萬元），截止2004年6月30日被關(guān)聯(lián)方占用未歸還的資金額為98247萬元。托普軟件在上述向關(guān)聯(lián)方劃撥資金事項(xiàng)發(fā)生時(shí)均未及時(shí)進(jìn)行信息披露。在2003年年度報(bào)告中托普軟件對向關(guān)聯(lián)方提供資金的累計(jì)金額和余額進(jìn)行了披露，但未按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號――半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2003年修訂）詳細(xì)披露關(guān)聯(lián)方占用資金形成的原因及其對公司的影響。并且，托普軟件在2003年年度報(bào)告中對有資金占用行為而期末無占用資金余額的關(guān)聯(lián)方的資金占用情況未進(jìn)行披露。經(jīng)查，關(guān)聯(lián)公司四川托普資訊有限公司、上海東部軟件園、威海托普軟件有限公司、上海炎黃在線網(wǎng)絡(luò)有限公司在2003年累計(jì)占用托普軟件資金達(dá)21311萬元，托普軟件對此情況未作披露。托普軟件的上述行為違反了《證券法》第五十九條所述“公司公告的股票或公司債券的發(fā)行和上市文件，必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”、第六十條關(guān)于中期報(bào)告、第六十一條關(guān)于年度報(bào)告、第六十二條所述“發(fā)生可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，而投資者尚未得知的重大事件時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告，說明事件的實(shí)質(zhì)”、中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號――半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（2003年修訂）第四十六條關(guān)于“公司應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)”的規(guī)定。構(gòu)成了《證券法》第一百七十七條所述“未按照有關(guān)規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者有重大遺漏的”行為。托普軟件定期報(bào)告董事簽字情況如下：2003年中報(bào)：宋如華（高云秋代）、高云秋、李正彬、袁科（陳曄代）、陳曄、田京元、馬君潞（胡春元代）、胡春元、郭宗祥9人贊成。2003年年報(bào)：宋如華（李正彬代）、李正彬、袁科（陳曄代）、陳曄、高云秋、田京元、郭宗祥7人贊成，胡春元(郭宗祥代)反對，馬君潞(郭宗祥代)棄權(quán)。獨(dú)立董事郭宗祥、胡春元、馬君潞在2003年年報(bào)中就對外擔(dān)保和向關(guān)聯(lián)方提供資金情況發(fā)表了專項(xiàng)說明及獨(dú)立意見。上述事實(shí)，有有關(guān)合同、董事會決議、董事的談話筆錄及我會在相關(guān)公司和機(jī)構(gòu)調(diào)取的證據(jù)材料等證據(jù)在案佐證。證據(jù)確實(shí)、充分，足以認(rèn)定。依照托普軟件的上述違法行為及有關(guān)當(dāng)事人的違法事實(shí)和情節(jié)，根據(jù)《證券法》第一百七十七條的規(guī)定，本會決定如下：一、對托普軟件公司處以60萬元的罰款。二、對時(shí)任董事長宋如華給予警告，并處以30萬元的罰款。三、對時(shí)任董事李正彬、袁科、陳曄給予警告，并處以10萬元的罰款。四、對時(shí)任董事高云秋、田京元給予警告，并處以5萬元的罰款。上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會（開戶銀行：中信實(shí)業(yè)銀行總行營業(yè)部，賬號7111010189800000162，由該行直接上繳國庫），并將付款憑證的復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會法律部審理執(zhí)行處備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定之日起3個(gè)月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

　　中國

　　二○○五年九月二十三日