個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購實(shí)施辦法

　　為貫徹落實(shí)《個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金收購意見》(以下簡稱《收購意見》)，規(guī)范個(gè)人債權(quán)及客戶證券交易結(jié)算資金的收購工作，根據(jù)《證券法》、《信托法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本實(shí)施辦法。

　　一、個(gè)人債權(quán)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)(一)認(rèn)定權(quán)屬清晰的個(gè)人委托理財(cái)及信托的基本標(biāo)準(zhǔn)

　　1、客戶資產(chǎn)在客戶開立的證券賬戶和資金賬戶內(nèi)獨(dú)立封閉運(yùn)作，或信托財(cái)產(chǎn)按照信托文件規(guī)定的用途獨(dú)立封閉運(yùn)作，與被處置金融機(jī)構(gòu)的自有資產(chǎn)、其他客戶資產(chǎn)相區(qū)別，沒有發(fā)生混同情況。被處置金融機(jī)構(gòu)以向客戶賬戶存入資金或轉(zhuǎn)入證券的形式支付委托理財(cái)收益、信托收益的，不屬于混同。

　　2、委托理財(cái)合同中對委托理財(cái)業(yè)務(wù)有約定，受托人按合同約定操作。

　　權(quán)屬清晰、未被金融機(jī)構(gòu)挪用的個(gè)人委托理財(cái)和信托，不作為清算財(cái)產(chǎn)，不納入收購范圍。2004年9月30日以前簽署且與金融監(jiān)管部門備案資料一致，上述標(biāo)準(zhǔn)以外的個(gè)人委托理財(cái)及信托，按照所簽合同判斷其權(quán)屬和性質(zhì)，符合《收購意見》規(guī)定的，可納入收購范圍；與上述備案資料不一致的，不納入收購范圍。

　　(二)三方監(jiān)管委托理財(cái)?shù)奶幚砣�方監(jiān)管委托理財(cái)，是指被處置金融機(jī)構(gòu)作為受托人，與客戶及第三方金融機(jī)構(gòu)簽訂委托理財(cái)合同，客戶在第三方金融機(jī)構(gòu)開立證券和資金賬戶，并由第三方金融機(jī)構(gòu)行使監(jiān)管權(quán)的委托理財(cái)行為。

　　對于權(quán)屬清晰、未被挪用的個(gè)人三方監(jiān)管委托理財(cái)，客戶賬戶內(nèi)資產(chǎn)是屬于客戶所有的財(cái)產(chǎn)，不作為清算財(cái)產(chǎn)，不納入收購范圍。對于資產(chǎn)被受托金融機(jī)構(gòu)挪用的個(gè)人三方監(jiān)管委托理財(cái)，個(gè)人債權(quán)納入收購范圍，同時(shí)追究第三方的責(zé)任。(三)個(gè)人以機(jī)構(gòu)名義委托理財(cái)?shù)奶幚矶鄠�(gè)人集合到一個(gè)機(jī)構(gòu)名下，該機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)簽訂委托理財(cái)協(xié)議，個(gè)人與金融機(jī)構(gòu)之間沒有簽訂委托理財(cái)協(xié)議，即個(gè)人以機(jī)構(gòu)名義委托理財(cái)。此類債權(quán)不納入收購范圍，由所在地省級或計(jì)劃單列市人民政府妥善處置，按照“誰集資、誰負(fù)責(zé)”的原則解決，集資機(jī)構(gòu)(即與被處置金融機(jī)構(gòu)簽訂協(xié)議的機(jī)構(gòu))必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

　　二、客戶證券交易結(jié)算資金的認(rèn)定(一)認(rèn)定客戶證券交易結(jié)算資金的基本標(biāo)準(zhǔn)客戶證券交易結(jié)算資金指經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的客戶為保證足額交收而在證券公司存入的資金，出售有價(jià)證券所得到的所有款項(xiàng)(減去經(jīng)紀(jì)傭金和其他正當(dāng)費(fèi)用)，持有證券所獲得的股息、現(xiàn)金股利、債券利息，上述資金獲得的利息。客戶證券交易結(jié)算資金必須具備以下條件:

　　1、客戶為正常經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶；2、客戶必須在被處置證券公司開立證券和資金賬戶；

　　3、客戶必須有真實(shí)的資金投入。

　　認(rèn)定過程中客戶應(yīng)能提供有效證件和證明，包含審查個(gè)人投資者身份證件、證券賬戶卡及其復(fù)印件；機(jī)構(gòu)投資者法人營業(yè)執(zhí)照副本原件和復(fù)印件或法人注冊登記證書原件和復(fù)印件、法定代表人授權(quán)委托書和經(jīng)辦人的身份證及其復(fù)印件、簽署的《證券交易委托代理協(xié)議書》及其他合同等。

　　(二)正常經(jīng)紀(jì)客戶的認(rèn)定及處理判斷客戶是否屬于正常經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶，應(yīng)遵循以事實(shí)為依據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，實(shí)質(zhì)重于形式的原則。下述情形均不屬于收購范圍的正常經(jīng)紀(jì)客戶:

　　1、存在正常經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)外的合同關(guān)系；2、證券公司因該賬戶業(yè)務(wù)向客戶或第三方支付過委托理財(cái)或借貸收益、中介費(fèi)等額外收入的；3、證券公司或客戶向?qū)Ψ匠鼍哌^單方承諾的；4、有證據(jù)證明該業(yè)務(wù)不屬于正常經(jīng)紀(jì)客戶的。若客戶與證券公司和證券公司關(guān)聯(lián)方有其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系，或客戶與證券公司存在到期未結(jié)算委托理財(cái)?shù)确钦�常�?jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)關(guān)系的，收購時(shí)應(yīng)扣除有關(guān)款項(xiàng)。

　　(三)下列情況認(rèn)定賬戶內(nèi)資金為客戶證券交易結(jié)算資金

　　1、客戶借用他人名義開立資金賬戶，雖無開戶資料，或開戶資料不全，但資金投入真實(shí)，且已實(shí)際管理和控制該賬戶的；

　　2、處置日前(不含處置日)，委托理財(cái)或借貸關(guān)系已經(jīng)終止(含到期終止、協(xié)議終止和實(shí)際兌付終止)，客戶資金賬戶內(nèi)資金余額屬于客戶證券交易結(jié)算資金；

　　3、存在融資、配資的賬戶(委托理財(cái)業(yè)務(wù)除外)，賬戶內(nèi)剩余資金剔除融資、配資后的部分屬于客戶證券交易結(jié)算資金。

　　(四)有下列情況之一的，不能界定為客戶證券交易結(jié)算資金

　　1、客戶與證券公司之間存在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)外的書面形式違規(guī)委托理財(cái)或借貸類關(guān)系的；

　　2、客戶承諾資金或證券存入或托管一定期限不提取或不動用的；

　　3、證券公司已直接向客戶支付過返還傭金外收益的。

　　(五)收購時(shí)應(yīng)從客戶證券交易結(jié)算資金中剔除以下資金

　　1、被處置證券公司自營及實(shí)際控制賬戶內(nèi)資金；

　　2、證券公司通過自營、實(shí)際控制賬戶、實(shí)際控制的殼公司、關(guān)聯(lián)方投入的資金；

　　3、證券公司的關(guān)聯(lián)方開立的賬戶、實(shí)際控制的賬戶內(nèi)的資金；

　　4、客戶與證券公司的關(guān)聯(lián)方之間存在委托理財(cái)或資金拆借等關(guān)系的，其賬戶內(nèi)的資金。

　　關(guān)聯(lián)方按財(cái)政部發(fā)布的相關(guān)會計(jì)、審計(jì)準(zhǔn)則確定。

　　三、其他事項(xiàng)的認(rèn)定和處理(一)其他個(gè)人債權(quán)的認(rèn)定以下債權(quán)認(rèn)定為個(gè)人債權(quán):1、個(gè)人客戶直接借貸給金融機(jī)構(gòu)，并持有借貸合同或單據(jù)的；

　　2、居民個(gè)人持有金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的各類債權(quán)憑證，包括國債代保管單和以該金融機(jī)構(gòu)名義開具的債權(quán)憑證；

　　3、居民個(gè)人持有的存放于金融機(jī)構(gòu)相關(guān)賬戶上被金融機(jī)構(gòu)挪用、用于回購質(zhì)押的有價(jià)證券(含國債、股票、其他合法債券)。

　　債權(quán)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)除有關(guān)債權(quán)憑證外，還應(yīng)有真實(shí)資金投入。

　　(二)因信托財(cái)產(chǎn)被挪用形成的個(gè)人債權(quán)的認(rèn)定

　　因信托財(cái)產(chǎn)被挪用形成的債權(quán)，應(yīng)按信托合同登記確認(rèn)個(gè)人債權(quán)或機(jī)構(gòu)債權(quán)。同一個(gè)人對被處置金融機(jī)構(gòu)有多筆屬于收購范圍的信托受益權(quán)的，應(yīng)按同一個(gè)人債權(quán)予以累計(jì)確認(rèn)個(gè)人債權(quán)金額。

　　信托受益人在被處置金融機(jī)構(gòu)公告處置日前進(jìn)行了變更登記的，按照變更后的信托受益人確認(rèn)債權(quán)性質(zhì)和債權(quán)金額。

　　(三)個(gè)人債權(quán)收購金額的認(rèn)定客戶與金融機(jī)構(gòu)約定的高息，不納入收購范圍。金融機(jī)構(gòu)已支付給客戶的高息，即被挪用的合法債券扣除其票面利息部分及其他個(gè)人債權(quán)中高出同期限人民銀行法定存款利息的部分，從該客戶收購本金中扣除。

　　(四)正常經(jīng)紀(jì)客戶被挪用證券的處理正常經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)客戶(含機(jī)構(gòu)客戶)證券被金融機(jī)構(gòu)挪用、用于回購融資或以其他侵權(quán)方式處分的，按被挪用的證券類別單獨(dú)登記，認(rèn)真甄別，從嚴(yán)核實(shí)，明確責(zé)任，統(tǒng)籌研究。

　　金融機(jī)構(gòu)挪用客戶證券的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任，予以行政處罰，構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)。此類客戶及經(jīng)辦人必須簽署聲明，承諾沒有隱匿、銷毀相關(guān)材料。隱瞞事實(shí)、騙取國家收購款的客戶及經(jīng)辦人一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即移送司法機(jī)關(guān)處理，并追回資金。

　　(五)嚴(yán)格審查個(gè)人名義的機(jī)構(gòu)債權(quán)有以下情形之一的，認(rèn)定為機(jī)構(gòu)資金，不屬于個(gè)人債權(quán):

　　1、個(gè)人賬戶資金和證券來自有關(guān)機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)控制賬戶，但個(gè)人與機(jī)構(gòu)之間不存在投資或債務(wù)關(guān)系的；

　　2、開戶人屬于機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)人員，開戶人也提供不出合法資金來源證明的；

　　3、因該資金向有關(guān)機(jī)構(gòu)及機(jī)構(gòu)控制賬戶支付過收益的(證券公司挪用個(gè)人委托資產(chǎn)支付其他機(jī)構(gòu)委托理財(cái)收益的情況除外)；

　　4、有其他證據(jù)證明該賬戶屬于機(jī)構(gòu)。

　　下列債權(quán)應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注，認(rèn)真核實(shí):對于被處置證券公司及經(jīng)辦人員認(rèn)為屬于機(jī)構(gòu)的債權(quán)；資金來源或去向?qū)儆跈C(jī)構(gòu)的債權(quán)；與已知機(jī)構(gòu)客戶有共同代理人的債權(quán)；對應(yīng)賬戶與機(jī)構(gòu)客戶賬戶有資金往來關(guān)系的債權(quán)；數(shù)額巨大(100萬元以上)的債權(quán)；其他與機(jī)構(gòu)存在復(fù)雜資金往來關(guān)系的債權(quán)。上述債權(quán)必要時(shí)可請公安部門配合調(diào)查有關(guān)證據(jù)資料。

　　四、個(gè)人債權(quán)收購程序和責(zé)任(一)地方政府收購個(gè)人債權(quán)時(shí)的職責(zé)界定凡個(gè)人債權(quán)人與被處置金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)直接發(fā)生業(yè)務(wù)活動(如證券公司個(gè)人債權(quán)人在證券營業(yè)部開立證券賬戶或資金賬戶)的，個(gè)人債權(quán)收購工作由被處置金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)所在地的省級或計(jì)劃單列市政府負(fù)責(zé)；凡個(gè)人債權(quán)人與被處置金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)未直接發(fā)生業(yè)務(wù)活動(如證券公司個(gè)人債權(quán)人沒有在證券營業(yè)部開立證券賬戶或資金賬戶)的，個(gè)人債權(quán)收購工作由被處置金融機(jī)構(gòu)注冊地的省級或計(jì)劃單列市政府負(fù)責(zé)。

　　(二)個(gè)人債權(quán)收購程序1、托管清算機(jī)構(gòu)組織債權(quán)登記小組將個(gè)人債權(quán)登記資料及時(shí)移交當(dāng)?shù)卣�府甄別確認(rèn)小組進(jìn)行甄別，同時(shí)抄報(bào)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局、證監(jiān)局。

　　2、各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府負(fù)責(zé)組織成立個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)小組，開展個(gè)人債權(quán)甄別確認(rèn)工作，并準(zhǔn)備好地方政府承擔(dān)的收購資金。甄別確認(rèn)工作完成后，地方政府債權(quán)甄別確認(rèn)小組應(yīng)將甄別確認(rèn)結(jié)果和資金到位情況及時(shí)移交通報(bào)當(dāng)?shù)赝泄芮逅銠C(jī)構(gòu)和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局或證監(jiān)局。

　　3、托管清算機(jī)構(gòu)在收到地方政府甄別確認(rèn)小組甄別確認(rèn)結(jié)果后，應(yīng)及時(shí)組織個(gè)人債權(quán)收購工作。

　　(三)個(gè)人債權(quán)收購工作中有關(guān)職責(zé)1、甄別確認(rèn)小組成員對個(gè)人債權(quán)登記材料和有關(guān)證據(jù)嚴(yán)格核實(shí)無誤后，逐一簽字并交甄別確認(rèn)小組負(fù)責(zé)人復(fù)核。甄別確認(rèn)小組負(fù)責(zé)人復(fù)核無誤的，應(yīng)在確認(rèn)報(bào)告上簽字。確認(rèn)工作中發(fā)現(xiàn)證據(jù)不足的，應(yīng)當(dāng)通知有關(guān)債權(quán)登記機(jī)構(gòu)進(jìn)一步補(bǔ)充材料。

　　2、在登記、甄別確認(rèn)和收購過程中，應(yīng)嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，填制資料交接單。

　　3、托管清算機(jī)構(gòu)應(yīng)統(tǒng)一印制有關(guān)公告、資料交接單、個(gè)人債權(quán)收購確認(rèn)函、收購個(gè)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓書、個(gè)人債權(quán)人承諾書等文件。

　　(四)懲罰和獎勵措施個(gè)人債權(quán)收購中，凡采取隱瞞事實(shí)、弄虛作假等手段騙取國家收購款的，依法追究責(zé)任。對舉報(bào)有功人員，查實(shí)后給予一定獎勵(辦法另行公布)。