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一、公司基本情況簡介
(一)法定中文名稱:中國銀行股份有限公司(簡稱:中國銀行)
法定英文名稱:BANKOF C H I N A L I M I T E D (簡稱:BANKOF C H I N A )
(二)法定代表人:肖鋼
(三)注冊地址:北京市復興門內大街1號
辦公地址:北京市復興門內大街1號 郵編:100818
國際互聯網網址:www.b a n k�。 f － c h i n a .c o m
(四)其他相關資料
首次注冊登記日期:1983年10月31日
首次注冊登記機關:中華人民共和國國家工商行政管理局
企業法人營業執照注冊號:1000001000134
金融許可證機構編碼:B10311000H0001
稅務登記號:京國稅西字110102100001342
地稅京字110102100001342000二、財務概要
12003年經營成果及財務比率相關數據已剔除出售中銀香港部分股份獲得凈投資收益71.54億元。
2本行2003年接受政府注資并實施相關財務重組，2002年與2003年財務數據不可比。因此，2003年權益凈回報率以年末所有者權益為計算基礎。
三、股份制改革
為積極參與國際金融市場競爭、進一步提升核心競爭力及經營管理效率，中國銀行于2003年底開始全面實施股份制改革，旨在將中國銀行建設成為治理結構完善、發展戰略清晰、決策機制健全、業務流程優化、財務基礎扎實、經營管理科學、風險管理到位、激勵約束機制有效、具有國際競爭力的現代化股份制商業銀行。經國務院批準，由中央匯金投資有限責任公司獨家發起，中國銀行整體改建為中國銀行股份有限公司，并于2004年8月26日正式掛牌成立，標志著股份制改革取得了階段性成果。
中國銀行股份有限公司根據良好公司治理機制“三會分設、三權分開、有效制約、協調發展”的要求，完善了由公司股東大會、董事會、監事會和高級管理層構建的現代股份公司治理架構，為公司高效經營提供了制度保證；同時，聘任了三名國際知名專業人士擔任公司外部獨立董事，參與決策和監督；公司董事會下設五個專業委員會，分別在戰略規劃、稽核、風險管理、人事和薪酬、關聯交易控制方面協助董事會履行決策和監控職能，保證董事會議事、決事的專業化、高效化。
2003年末，中央匯金投資有限責任公司向本行注入資本金225億美元，同時，本行將注資前的原所有者權益余額轉入未分配利潤，用以彌補計提不良資產減值準備所形成的累計虧損。2004年，中國銀行采取核銷、劃轉和轉讓等多種方式，基本完成前期不良資產的清理處置。通過實施財務重組，中國銀行資產質量、財務狀況得到了根本改善。資本充足率、不良貸款比率、撥備覆蓋率等指標基本達到中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱“銀監會”)相關要求。
在財務重組的同時，中國銀行采取了一系列強有力的改革措施，推進財務管理制度、風險管理及內控機制建設，具體包括:加強財務體制建設，全面實施2001年版金融企業會計制度；聘請財務顧問、律師、審計師等專業中介機構進行全面細致的盡職調查和財務審計；優化法律合規管理流程，加強內控制度建設，倡導合規經營文化；成立了以行長為主席的內部控制委員會，從組織上、機制上進一步強化內部控制；制定理性、穩健、審慎的風險管理戰略，構建職責明確、控制有力的風險管理組織架構，健全風險管理政策體系、風險決策機制和風險監控評價體系，嚴格控制新增不良資產的發生。
與此同時，中國銀行積極推進其他方面的改革，全面建立符合現代化股份制商業銀行要求的經營機制和管理體制，主要內容包括:制定清晰明確的發展戰略，并組織實施；堅持以績效、能力和價值創造為導向，建立市場化的人力資源管理制度和有效激勵約束制度；按照集約化、扁平化、一體化原則，全面推進業務流程、管理流程和組織架構整合；加快信息科技建設，全面提升綜合服務和管理能力；進一步完善審慎、真實和透明的信息披露制度；建立獨立的稽核體制，實行全方位的稽核檢查制度。
四、管理層討論與分析
經營業績概述
2004年，中國銀行集團(以下簡稱“集團”)各項業務穩步發展，取得了良好的經營業績。集團實現營業利潤578億元，凈利潤為209億元。剔除2003年出售中銀香港部分股份獲得凈投資收益的影響，集團2004年營業利潤比2003年增長21.3％，凈利潤基本與2003年持平。2004年總資產凈回報率和權益凈回報率分別達到0.61％和10.04％。
在公司業務方面，中國銀行充分發揮在國際業務領域的優勢，國際結算和清算業務量均實現了較高增長，增幅分別達到23.6％和16.9％，進一步鞏固了在市場中的領先地位。零售業務方面，個人理財服務體系初步建立，成立了50多家理財中心并在13家分行上線個人理財服務系統。消費信貸年末余額4，940億元，同比增長28.9％。長城人民幣卡直接消費額達到684億元，同比增長67.2％。同時，中國銀行利用境內外機構聯動和商業銀行、投資銀行、保險業務聯動的整體優勢，成功獲選北京2008年奧運會唯一銀行合作伙伴。
本行2003年底獲得中央匯金投資有限責任公司注資，并通過公開發行次級債券，加強了資本基礎實力。通過核銷、劃轉和轉讓等多種方式，基本完成了對前期不良資產的清理處置，改善了資產質量。2004年末資本充足率達到10.04％，不良貸款比率為5.12％，撥備覆蓋率為68.02％。
在營運效率方面，盡管本集團增加了銀行改革的資源投入，集團2004年成本收入比率仍與2003年基本持平，為40.02％。
財務報表分析
2004年，集團實現營業收入1，047億元，剔除2003年出售中銀香港部分股份獲得凈投資收益的影響，比上年增長22.2％。由于生息資產平均余額保持穩步增長且利差改善，集團實現凈利息收入850億元，比上年增加131億元，增長18.2％。由于大力拓展中間業務，各項中間業務收入穩步增長。其中，手續費及傭金收支凈額86億元，比上年增加12億元，增長16.4％，主要原因是代理業務收入和銀行卡業務收入增幅較大；凈交易收入88億元，比上年增加43億元，增長96.4％，主要原因是利率產品凈收益比上年有較大增長。2004年投資收益為11億元，剔除上述2003年出售中銀香港部分股份的影響后，與2003年基本持平。
集團2004年業務及管理費用419億元，比2003年增加79億元。主要是2004年隨著業務規模的擴大和市場競爭的加劇，集團增加了業務發展、員工薪酬和社會保障方面的投入。另外，銀監會從本年開始收取監管費用，2004年繳納監管費金額約9億元；由于2003年12月31日資產評估增值，本年折舊支出比2003年增加約17億元。
在2004年，本集團通過核銷、劃轉和轉讓等多種方式，基本完成對歷史遺留的不良資產的清理處置。2004年，本集團對貸款資產組合進行全面檢查，并根據該等資產的評級分類及預計未來現金流計提貸款損失準備。集團2004年資產減值損失為238億元，比2003年增加了74億元。其中，貸款減值損失228億元，比2003年增加了81億元。2004年貸款損失準備的增加主要反映了本集團貸款資產風險分類在2004年的變化，包括因宏觀經濟調控對部分信貸資產的影響。
截至2004年末，集團資產總額為42，704億元，比上年末增長7.3％。各類貸款余額為21，465億元，占資產總額的50.3％，剔除股改資產處置因素，各類貸款比上年末增長11.3％。有關集團貸款質量信息見本摘要風險管理部分。截至2004年末，集團債券資產余額為13，095億元，占資產總額的30.7％，主要集中于政府及政府擔保債券、金融機構債券以及公共實體及準政府債券，其中，政府及政府擔保債券占45％，金融機構債券占27％，公共實體及準政府債券占21％。截至2004年末，集團客戶存款余額為33，425億元，比上年末增長10.1％。
業務回顧
商業銀行業務
商業銀行業務是中國銀行的傳統主營業務，主要包括公司、零售兩大類，為集團最主要的收入來源。
截至2004年末，集團人民幣公司存款余額9，080億元，比上年末增加1，406億元，市場占有率為7.9％，較年初略有提高；人民幣公司貸款余額10，324億元，剔除股改資產處置因素，比上年末增加1，321億元，市場占有率由年初的7.5％提高至7.8％。集團外幣公司存款余額459億美元，比上年末增加59億美元；外幣公司貸款余額749億美元，剔除股改資產處置因素，與上年末基本持平。
中國銀行在加強營銷外匯交易、資金管理與債務風險管理等產品的同時，大力開發新產品，在國內同業中率先推出“匯聚寶”和“春夏秋冬”系列外匯理財產品，取得了良好的收益。截至2004年末，境內行累計買入票據3，706億元，同比增長4.5％，其中貼現2，802億元，轉貼現904億元。2004年，境內行結售匯總額為2，499億美元，同比增長25.9％。
2004年境內行托管業務保持健康快速的發展勢頭，托管資產總規模同比增長70％。全年新增托管9只開放式基金，開放式基金托管業務居市場第二位。2004年代銷基金規模共214億元，居市場第二位。
國際結算業務繼續保持良好的發展態勢，境內外機構共辦理國際結算業務6，551億美元。其中，境內行辦理國際結算業務4，178億美元，同比增長27.3％，繼續在國內市場保持優勢；境外機構辦理國際結算業務2，373億美元，同比增長17.7％。
中國銀行在國際支付清算業務領域依然保持領先地位，國內支付清算業務也得到了穩步發展。2004年，境內行國際支付清算業務量為870萬筆，同比增長16.9％。
2004年，集團人民幣儲蓄存款增長一度放緩，但全年新增額仍達到1，914億元，年末余額達到11，853億元，創歷史最好水平；市場占有率為9.9％，比上年略有增長。截至2004年末，集團外幣儲蓄存款余額為1，050億美元，比上年末減少90億美元。外幣儲蓄存款下降的主要原因是美元利率一直低于人民幣利率，境內居民持有外幣儲蓄存款的意愿降低。
截至2004年末，集團本外幣消費信貸余額折合人民幣4，940億元，比上年末增加1，106億元，增幅達28.9％。其中，境內行消費信貸增勢良好，年末余額達到3，513億元，比上年末增加973億元，市場占有率達到15.5％，其中住房貸款余額為2，406億元，比上年末增加813億元。
2004年是中銀理財業務取得突破性進展的一年，境內行建成了統一標準的理財中心50多家，并實現個人理財服務系統在13家分行投產上線。
銀行卡業務發展勢頭良好，在國際、國內社會贏得了多項榮譽。截至2004年末，長城人民幣準貸記卡累計發卡611萬張，長城人民幣借記卡累計發卡7，397萬張，長城國際卡累計有效卡81萬張，分別比2003年末增長15.7％、31.1％和37.9％。長城人民幣系列卡直接消費額為684億元，同比增長67.2％；代理外卡交易總額累計156億元，較上年增加55億元，市場占有率達58％。2004年10月18日正式面向社會公開發行了集中運作、符合國際標準的中銀信用卡。
投資銀行業務
2004年，中銀國際控股有限公司(以下簡稱“中銀國際”)大力推進業務發展和創新，市場競爭力增強。中銀國際以聯席全球協調人及聯席主承銷商身份完成當年香港融資規模最大、表現最突出的平安保險H股上市，并完成了深圳水務集團、華北制藥、中國網通等一系列財務顧問項目。
2004年，中銀國際在香港股票現貨、期貨、期權及股票掛鉤產品市場的占有率繼續保持市場前列。定息收益業務再創佳績，連續第二年實現定息收益業務盈利過億。由中銀國際擔任安排行和聯席全球協調人的香港特區政府200億港元發債項目獲《亞洲貨幣》“2004年度最佳主權債券發行獎”。中銀國際與中銀香港密切協作，零售經紀業務繼續保持市場領先份額，被《亞洲貨幣》評為“1990－2004年度中國地區最佳經紀行”。
資產管理業務方面，中銀保誠基金組合資產總額達256億港元，同比增長26.7％。強積金業務方面，中銀保誠擁有超過40萬計劃成員，比上年增長13％，成員人數約占市場份額的11％。根據偉世顧問有限公司發表的“偉世強積金指數”報告顯示，中銀保誠強積金計劃的投資表現穩居香港市場前三位。
內地業務方面，中銀國際證券有限公司(以下簡稱“中銀國際證券”)以主承銷商身份完成了中魯果汁A股首發、桂柳工配股項目；國債、金融債的承銷額位居券商前三名，企業債的承銷家數位居券商第三名；債券交易量與交易收入穩中有升；機構銷售業務取得較大進展，與基金公司、社保等20多家機構簽訂了合約。中銀國際證券發起并控股(67％)的中銀國際基金管理有限公司于2004年開業，發行了第一只上市開放式基金產品，募集金額達10.6億元人民幣。
保險業務
中銀集團保險有限公司(以下簡稱“中銀保險”)旗下共有七家分公司(包括深圳分公司)及一家全資附屬的中銀集團人壽保險有限公司(以下簡稱“中銀人壽”)。中銀保險及其附屬公司提供包括財產險、汽車險、雇員補償險、貨運及船舶險和醫療險在內的一般保險產品，以及定期、終身儲蓄壽險和投資相連保險等在內的壽險產品，在香港地區保持著良好的市場形象和市場份額。
2004年，中銀保險整體實現毛保費收入37億港元，比上年增長22.1％；實現稅前盈利2.6億港元，比上年增長28.2％。其中，中銀保險實現毛保費收入14億港元；中銀人壽實現毛保費收入23億港元，比上年增長50.3％。
2004年7月，深圳分公司獲準改建為子公司，成為中銀保險在國內成立的全資附屬公司——中銀保險有限公司。2005年1月，該公司正式獲得企業法人營業執照。
風險管理
2004年，中國銀行以建設風險管理長效機制為核心，不斷提升風險管理水平，提高風險管理的有效性。中國銀行通過一系列風險識別、衡量、管理、監測、控制和轉移手段，將風險控制在可接受水平之內，實現風險與收益相匹配，為股東和銀行創造穩定和長遠的收益。
在信用風險方面，對公司授信業務，中國銀行繼續堅持以獨立的盡職調查、民主的風險評審、嚴格的問責審批和后評價為內容的“三位一體”授信決策機制。個人授信方面，中國銀行在業務流程上推行“審貸分離”原則，按照資產質量控制目標，對資產質量的整體狀況及其變動情況進行監控，并定期對授信項目進行后評價。
2004年，中國銀行推進授信業務集中審批，將新增授信評審和決策權進一步上收至一級分行和總行。將客戶信用評級指標體系由5類細分為15類，將集團客戶、擔保人納入信用評級管理范圍，優化各類客戶信用評級指標的設置。對于個人信用風險的評估，除對抵押物和擔保人嚴格要求外，還考慮客戶的信貸記錄、收入狀況等多方面因素，通過客戶信用評分模型，評定信用等級。
2004年，中國銀行根據國家有關政策進行了貸款處置工作，向中國信達資產管理公司和中國東方資產管理公司出售了賬面原值為2，539億元的不良貸款。截至2004年末，中國銀行集團不良貸款比率為5.12％，比上年末下降11.16個百分點。
中國銀行集團貸款質量(單位:百萬元人民幣)
在市場風險方面，中國銀行在利率風險管理上主要遵循如下原則:密切關注和把握利率走勢，適時進行資產負債結構的調整和期限的調配，盡最大努力防范利率風險。2004年，中國銀行實現了缺口分析系統開發和投產，提升了衡量利率風險的能力，為利率風險管理提供了決策支持。中國銀行控制匯率風險的主要原則是盡可能地做到資產負債在貨幣上的匹配，通過合理安排各貨幣資金來源和運用，把匯率風險控制在可以接受的范圍之內。
在流動性管理方面，中國銀行貫徹一級法人管理原則，總行對全行的流動性風險負總責，全行的流動性管理實行自上而下的管理順序。流動性管理的政策和風險衡量標準高度統一，同時結合不同幣種、不同地區的市場流動性特點，充分考慮在當地市場的融資地位、業務發展、市場條件、貨幣可兌換條件、中央銀行資金支持等方面的差異，以穩健原則制定有關方案。2004年，集團流動性整體水平不斷改善。
五、經審計的財務報表
(一)本集團2004年度財務報表已經普華永道中天會計師事務所有限公司審計，注冊會計師周忠惠和吳衛軍簽字，出具了“普華永道中天審字(2005)第826號”標準無保留意見的審計報告。
(二)本集團2004年度財務報表按照國家頒布的企業會計準則、《金融企業會計制度(2001年版)》及其他適用于本集團進行會計核算和處理的相關財會法規編制，包括財政部《關于債券資產會計處理問題的批復》(財會函［2004］61號)等。
本集團于2004年度開始執行財政部頒布的《金融企業會計制度(2001年版)》�！督鹑谄髽I會計制度(2001年版)》與本集團2004年度以前執行的《金融企業會計制度(1993年版)》的主要區別在于資產減值準備的提取及對某些負債的確認。對執行《金融企業會計制度(2001年版)》所產生的相關影響，本集團已對其采用追溯調整法進行處理。
(三)本集團和本行的財務報表列示如下(金額單位均為人民幣百萬元):
2004年12月31日資產負債表
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