高山侵吞數億資金始末

　　□段宏慶 康偉平

　　東北高速(資訊 行情 論壇)近3億元人間蒸發，以及由此引出的重大資金竊案，凸顯出中國銀行業進行結構調整、流程改造的必要性和艱巨性

　　2005年1月4日，元旦之后的第一個工作日，四位神色嚴峻的客人匆匆走進中國銀行黑 龍江分行哈爾濱河松街支行(下稱河松街中行)的營業廳。其中三位是東北高速公路股份有限公司(600003)的公司領導和財務部經理、出納員，另有吉林省高級法院執行庭的法官。

　　這是一次不同尋常的訪問。來自吉林高院的法官要求核對東北高速在河松街中行賬戶上的存款余額。根據該行此前提供的函證，截至2004年11月30日，東北高速在河松街中行的兩個賬戶中共有存款余額2.9337億元。

　　然而不可思議的一幕發生了。業務員用電腦打印出來的銀行對賬單顯示：截至2004年12月31日，東北高速的兩個賬戶余額僅剩7.31萬元，其中一個賬戶4.32萬元，另一個賬戶2.99萬元！

　　銀行業務員意識到問題嚴重，立即向上級匯報。此時人們忽然發現，這一天河松街中行行長高山沒有來上班！事后，人們方始獲悉，高山已于1月3日離境出逃。

　　1月15日，上市公司東北高速公路股份有限公司一紙公告，將其在中國銀行哈爾濱分行河松分行近2.9337億巨額存款失竊的事實公之于眾。

　　導火索：東北高速

　　揭開河松街中行巨額轉移存款案的導火索，是交通銀行長春分行向東北高速追討欠款的行動。

　　2004年9月28日，交通銀行長春分行一紙訴狀遞到吉林省高級人民法院，要求東北高速償還于當年9月8日到期的1億元貸款中尚未償還的5678萬元。為了保證貸款安全，交行長春分行并要求東北高速一并償還尚未到期的1.5億元貸款。

　　11月30日，東北高速收到河松街中行的銀行詢證函回執，確認其在該行的兩個賬戶中共有存款余額2.9337億元。12月21日，河松街中行向吉林高法出具了回執，稱“東北高速在該行的賬戶存款1.5億元已扣劃至交行長春分行”。但直至2004年12月31日，交行長春分行始終未收到有關劃款。

　　2005年1月4日，該院執行法官以及東北高速有關人員便趕到河松街中行對賬，隨即出現了本文開篇的一幕。一個巨大的資金黑洞由此呈現。

　　1月15日，東北高速正式發出公告，稱發現該公司存于河松街中行的兩個賬戶中的2.9337億元去向不明。東北高速的公告還披露，公司董事長張曉光因涉嫌挪用公款，已被吉林省人民檢察院刑事拘留。

　　東北高速是河松街中行最重要的客戶之一。早在1999年末，東北高速就在新興分理處開立賬戶，首筆便打入2000萬元——這也是該分理處存款額暴增的起點。其后數年，東北高速及其下屬分公司在新興分理處和后來的河松街中行的賬戶越來越多，至案發前，累計金額已近3億元之巨。

　　與其他大部分企業大多存定期不同，東北高速及其分公司在河松街中行的六個賬號均為活期賬戶，資金往來十分頻繁。

　　“如果沒有企業的支持，很難想像高山怎么能夠順利將這些資金劃走的�！币晃汇y行界專業人士指出。

　　辰能總經理自殺

　　由河松街中行存款引發的震蕩，并不止東北高速一家。在東北高速對賬發現問題后，中國銀行向河松街中行的各企業客戶都發出了通知，要求前往銀行對賬。但是，竟有一些賬戶始終無人認領。

　　2005年1月13日，當人們還在猜測究竟會涉及哪些企業、涉及多少金額時，一樁更令人震驚的事件發生了——河松街中行一個企業客戶的老總跳樓身亡。

　　此人名叫趙慶斌，男，40多歲，是黑龍江省電力開發公司副總經理，同時任該公司下屬的黑龍江辰能哈工大高科技風險投資有限公司總經理。

　　辰能公司創立2001年8月，注冊資金3億元人民幣。2002年9月公司完成增資擴股，注冊資本增至6.3億元人民幣。辰能公司是目前黑龍江省內最大的風險投資機構。

　　辰能公司參與了黑龍江省內眾多建設項目以及企業改組的投資，其中包括對東北高速負責的哈大高速公路建設的投資，以及2004年末剛完成的對哈藥集團(資訊 行情 論壇)的改組投資。

　　辰能公司成立后不久，便在河松街中行的前身新興分理處開立了企業賬戶。在此次查賬中，辰能公司存于河松街中行的資金約3.2億元去向不明。

　　記者于1月17日趕到黑龍江省電力開發公司。經證實，趙慶斌已經自殺身亡，原因尚不得而知。

　　在河松街中行開立的對公賬戶多達113個。但究竟有多少失竊，仍在調查�！敖痤~還沒有完全查清。”一位知情人告訴說，查賬的難度主要出在一些無人認領的“神秘賬戶”上。

　　河松街中行事件牽涉面之廣，涉案金額之大，是黑龍江金融史上罕見的。據透露，除東北高速、辰能公司，發生大額資金丟失的還有哈爾濱一家著名的藥廠，涉及金額數千萬元。

　　“很多存在河松街中行的資金本來就是企業的‘小金庫’，是違規的賬外資金�！敝�情人告訴記者，如果企業有實力，可能會選擇接受這一損失，而非一查到底。

　　事實上，在河松街中行事件曝光后，未前往中行對賬的不只一家。

　　空空妙手

　　有關部門在清查賬戶時發現，高山早在2000年初便開始對企業存款動了手腳。目前的調查結果顯示，相當一部分資金在企業存入銀行之初，就被通過“背書轉讓”形式轉到其他賬戶上了，根本未進入企業最初開立的賬戶。

　　業內人士分析，諸多企業存在河松街中行的票據之所以能被神不知鬼不覺地背書轉讓出去，無非幾種可能：一是企業相關人員與高山串謀，表面上在河松街中行開有賬戶，但企業支票一經劃出，即通過背書轉讓或者其他轉賬方式轉至其他賬戶用作他途。這事實上是一種洗錢行為。在此需要高山配合的，是向企業出具虛假的存款憑證和對賬單，維持資金仍在企業的中行賬戶上的假象。

　　據了解，東北高速資金的流失正與這一手法相關。因為東北高速在中行開具的是活期存款賬戶，同時旗下多個企業同時開立賬戶，資金往來頻繁，如企業內部人不配合，不可能長達五年時間無從察覺。東北高速黑龍江分公司黨委書記兼經理、曾任東北高速投資部總經理李百川的逃跑與張曉光的被捕，也都間接證明了合謀的存在。

　　在交行長春分行和東北高速的訴訟糾紛(2004年9月28日)發生后，東北高速在河松街中行的資金被大量劃走。事后看來，2004年10月以后，高山已意識到蓋子快要捂不住了，遂近乎瘋狂地向外匯款。此后的2個月內，高山通過電匯從河松街中行劃走的資金大約2億元。

　　第二種可能性是，在客戶不知情的情況下，在開立賬戶之初，其預留印鑒即被高山調換成其控制的印鑒。具體安排是：銀行上門為企業辦理開戶手續，然后中途把企業預留印鑒偷換。這樣，企業賬戶的支配權一開始就掌握在高山手里，可以任意調度資金。

　　此后，每當企業有大筆資金存入，高山通過派人進行上門服務，在把支票取回銀行途中，就可把企業支票通過背書的方式逐筆劃入他所控制的賬戶，且每筆都不大，分別進入不同賬戶；然后再通過這些賬戶把錢轉出。同樣，對于企業方面，高山出具的仍是虛假的存款證明和對賬單。

　　進行這種“上門服務”的偷梁換柱活動時，高山還專門聘用了一個叫劉靜的編外人員，幫助銀行辦理企業上門服務業務，主要就是收送支票，送對賬單，有時甚至還幫企業提款。這事實上割斷了企業和真正的銀行業務員之間的溝通和往來，使得高山更容易繞開銀行內部的監管體系。

　　劉靜，男，屬虎，31歲；1.74米左右個頭，皮膚較黑，卷發，被戲稱為“非洲人”。1998年以后他一直無業，1999年開始成為高山的跟班。高山以分理處業務需要“上門服務”而其他人不會開車為由，讓劉靜幫忙辦理企業上門業務。2004年12月30日，劉靜到河松街中行提取了5萬元現金，自此下落不明。

　　據從可靠渠道獲悉，目前清查出的失蹤存款8億元，涉及客戶亦擴至其他一些企業和機構。

　　分析人士稱，在公安機關的結論出臺之前，在被轉移的資金中究竟有多少屬于企業與高山合謀借道銀行劃走的，有多少是被高山偷梁換柱惡意盜竊的，目前尚難以確定。

　　反面教材

　　河松街中行事件發生后，其上級單位道里支行行長已被停職。“相信隨著事態發展，還有很多人會被牽連�！焙邶埥�銀行業一位人士指出。

　　整個案件剛剛露出冰山一角。從目前情況看，河松街中行事件更多體現出銀企勾結盜用企業資金的特點。其中銀行的責任如何界定尚不清晰，但至少在公章、單據管理以及賬戶管理方面，也大有可吸取教訓之處。

　　截至目前，河松街中行賬戶上除居民個人儲蓄，共有113家對公賬戶，其中十幾個賬戶是沒有任何監護手續的虛假賬戶，實際上是高山為倒賬而設立的，最多時候可能到過幾十家。

　　正常情況下，企業要在銀行開戶，必須出具工商營業執照、企業法人代表身份證明和中國人民銀行的開戶許可等證明材料。采取這些監護手續，意在避免出現風險，也有利于監管。但近年來銀行為了爭取存款、發展業務，對設立賬戶審查不嚴已然是業內通病。高山正是充分利用了這一空隙。

　　賬戶管理還有一些漏洞。如河松街中行開立有113家對公賬戶，存在大量業務往來，但在中國人民銀行哈爾濱中心支行的記錄上，卻是一片空白。

　　原來，河松街中行(以前是新興分理處)根本就沒有對中國人民銀行上報自己開展了對公業務，而且根據中國人民銀行哈爾濱中心支行戶證辦的解釋，如果企業開立的不是基本賬戶，人民銀行是不需要進行審批的。

　　高山規避監管的另一個精心設計之處在于，盡管具備同城結算資格，河松街中行始終沒有進入同城結算系統。這樣，在開展對公業務過程中，河松街中行從來沒有使用過人民銀行分配給它的同城交換號，其所有業務都是透過道里支行的同城結算交換號進行的。這相當于在道里支行建立了一個子賬戶，通過道里支行的轄內往來進行票據結算。

　　如此操作，一方面可以隱藏河松街中行的客戶賬戶內容，規避外部監管；另一個副產品是河松街中行的業務量也會被納入到道里支行的總量中，無形中增加了道里支行的業績，雙方皆大歡喜。

　　時至今日，河松街中行失蹤的數億元人民幣仍下落不明。專業人士告訴說，由于涉及賬戶太多，中間又有很多是虛假的，加上高山把所有大額資金全部化為小筆項目逐筆轉移，資金的最終流向的清查工作將頗費時日。

　　“河松街中行現在已經成了一個反面教材，在中國金融史上，這一筆再也抹不去了�！焙邶埥�中行系統一位內部人士嘆道。

　　(作者系《財經》雜志記者)