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各地券商已難以躲過這場(chǎng)由證監(jiān)會(huì)掀起的審計(jì)風(fēng)暴。上周四，證監(jiān)會(huì)在發(fā)布《關(guān)于證券公司2004年度會(huì)計(jì)審計(jì)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》后，緊接著又發(fā)出了《關(guān)于督促做好證券公司2004年度會(huì)計(jì)審計(jì)工作的通知》(簡(jiǎn)稱“《通知》”)，要求各地證監(jiān)局除了督促轄區(qū)內(nèi)券商結(jié)合年度審計(jì)，抓緊自查摸底外，還必須督促券商所聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所盡責(zé)完成工作。
有分析人士稱，證監(jiān)會(huì)責(zé)令各地監(jiān)管局“督戰(zhàn)”券商審計(jì)，并對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出“
嚴(yán)苛”要求，顯示監(jiān)管層對(duì)于券商資金狀況的高度關(guān)注。“我們已經(jīng)接到證監(jiān)會(huì)上海監(jiān)管局的通知，要求我們?cè)趯?duì)券商客戶進(jìn)行年度審計(jì)時(shí)，特別注意公司的客戶資金安全狀況”，上海某會(huì)計(jì)師事務(wù)所的一位審計(jì)師向記者表示。
此外，《通知》還要求各證監(jiān)局應(yīng)向轄區(qū)內(nèi)券商所聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所明確提出2004年度會(huì)計(jì)審計(jì)工作的具體要求，要求相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)證券公司客戶資金安全狀況、客戶資金安全性內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況、自查摸底發(fā)現(xiàn)的問題等給予重點(diǎn)關(guān)注，督促相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所保質(zhì)、盡責(zé)完成審計(jì)工作。并要求各證監(jiān)局應(yīng)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所逐家簽訂“盡職承諾書”，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所盡責(zé)完成年度報(bào)告審計(jì)工作。
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