*ST通金(000766)2005年年度報告

　　通化金馬藥業集團股份有限公司二00 五年度報告正文

　　目 錄

　　第一節、重要提示.............3

　　第二節、公司基本情況簡介.........3

　　第三節、會計數據和業務數據摘要......4

　　第四節、股本變動及股東情況........5

　　第五節、董事、監事、高管人員和員工情況..7

　　第六節、公司治理結構...........8

　　第七節、股東大會情況簡介........ 9

　　第八節、董事會報告........... 9

　　第九節、監事會報告........... 11

　　第十節、重要事項............ 12

　　第十一節、財務報告........... 14

　　第十二節、備查文件目錄......... 64

　　3

　　第一節 重要提示及目錄

　　本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。

　　公司全體董事均出席本次董事會

　　中鴻信建元會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。

　　本公司董事長兼總經理劉立成先生，會計工作負責人余錦旺、會計機構負責人耿蘭聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。

　　第二節 公司基本情況簡介

　　(一)公司中文名稱: 通化金馬藥業集團股份有限公司

　　中文名稱縮寫： 通化金馬

　　公司英文名稱：TONGHUA GOLDEN-HORSEPHARMACEUTICALINDUSTEYCO.Ltd

　　英文名稱縮寫：TONGHUA GOLDEN-HORS

　　(二)公司法定代表人：劉立成

　　(三)公司董事會秘書：賈偉林

　　證券事務代表： 王亞男

　　聯 系 地 址：吉林省通化市江南路100-1 號

　　聯 系 電 話：0435-3910232

　　傳 真：0435-3907298

　　電 子 信 箱：thjmjt@163.com

　　(四)公司注冊地址：吉林省通化市江南路100-1 號

　　公司辦公地址：吉林省通化市江南路100-1 號

　　郵 政 編 碼：134001

　　公司國際互聯網網址：www.thjm.cn

　　電 子 信 箱： THJMJT@163.COM

　　(五)公司選定的信息披露報紙：《中國證券報》

　　登載年度報告網站網址： WWW.cninfo.com.cn

　　公司年度報告備置地點：公司證券部

　　(六)公司股票上市交易所：深圳證券交易所

　　股 票 簡 稱：ST 通金馬

　　股 票 代 碼：000766

　　(七)其他有關資料：

　　公司首次注冊登記日期 : 1993 年2 月26 日

　　公司首次登記地點： 通化市工商行政管理局

　　變更登記日期 :2001 年12 月3 日

　　變更登記地點：吉林省工商行政管理局

　　企業法人營業執照注冊號:2200001030130

　　稅務登記號碼:220503244575134

　　公司聘請的會計師事務所名稱：中鴻信建元會計師事務所有限公司

　　辦公地址：吉林省長春市自由大路1138 號

　　4

　　第三節 會計數據和業務數據摘要

　　(一)本年度主要會計數據

　　項目名稱 金額(單位：人民幣元)

　　利潤總額 8,623,402.71

　　凈利潤 8,476,142.85

　　扣除非經常性損益后凈利潤 3,892,151.23

　　主營業務利潤 81,001,481.73

　　其他業務利潤 -32,584.27

　　營業利潤 5,207,541.76

　　投資收益 3,581,333.85

　　補貼收入 0.00

　　營業外收支凈額 -165,472.90

　　經營活動產生的現金流量凈額 35,735,307.48

　　現金及現金等價物凈增減額 22,087,409.88

　　注：扣除的非經常性損益項目和金額

　　非經常性損益項目 金額

　　營業外收入 247,675.19

　　投資收益 3,581,409.29

　　管理費用(壞賬準備的轉回) 1,168,055.23

　　營業外支出 413,148.09

　　合計 4,583,991.62

　　(二)截止報告期末公司前三年主要財務指標

　　2005 年 2004年

　　本年比上年

　　增減(%)

　　2003 年

　　主營業務收入 141,152,722.37 99,872,056.72 41.33 136,896,528.72

　　利潤總額 8,623,402.71 -284,775,366.14 103.03 -194,725,128.44

　　凈利潤 8,476,142.85 -245,679,276.25 103.45 -194,269,818.24

　　每股收益 0.019 -0.55 103.47 -0.43

　　2004年末

　　本年比上年

　　末增減(%)

　　2003 年末

　　總資產 1,106,771,435.03 1,091,068,074.77 1.44 1,440,920,236.45

　　股東權益(不含少數股東權益)

　　45,260,252.10 36,636,873.57 23.54 294,421,297.53

　　每股凈資產 0.10 0.08 21.95 0.66

　　調整后的每股凈資產

　　-0.35 -0.37 0.05 0.51

　　凈資產收益率% 18.73% -670.58 689.31% -65.98

　　扣除非經常性損益

　　后凈利潤為基礎的凈資產收益率

　　8.60% -639.21 647.81% -60.97

　　每股經營活動產生

　　的現金流量凈額

　　0.080 0.04 86.05% 0.20

　　5

　　(三)報告期內股東權益變動情況

　　項 目 股 本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計

　　期初數 449,016,276.00 416,204,645.48 72,432,072.59 36,216,036.00 -898,145,974.38 36,636,873.57

　　本期增加 8,476,142.85 8,476,142.85

　　本期減少

　　期末數 449,016,276.00 416,204,645.48 72,432,072.59 36,216,036.00 -889,669,831.53 45,260,252.10

　　變動原因

　　全面攤薄 加權平均凈資產全面攤薄 加權平均

　　報告期利潤 金額

　　凈資產收益率% 收益率% 每股收益(元/股) 每股收益(元/股)

　　主營業務利潤 81,001,481.73 178.97 197.81 0.18 0.18

　　營業利潤 5,207,541.76 11.51 12.72 0.01 0.01

　　凈利潤 8,476,142.85 18.73 20.70 0.02 0.02

　　扣除非經常性損益

　　后的凈利潤

　　3,892,151.23 8.60 9.50 0.01 0.01

　　第四節 股本變動及股東情況

　　(一)股份變動情況：

　　本次變動前 本次變動增減(+，-) 本次變動后

　　數量 比例

　　發行

　　新股

　　送

　　股

　　公積

　　金轉

　　贈

　　增

　　發

　　其

　　他

　　小

　　計數量 比例

　　一、未上市流通股份 164,082,276 36.54 164,082,276 36.54

　　1、發起人股份 127,047,276 28.29 127,047,276 28.29

　　其中：

　　國家持有股份

　　102,695,076 22.87

　　102,695,076 22.87

　　境內法人持有股

　　份

　　24,352,200 5.42

　　24,352,200 5.42

　　境外法人持有股

　　份

　　0 0.00

　　0 0.00

　　其他 0 0.00 0 0.00

　　2、募集法人股份 37,035,000 8.25 37,035,000 8.25

　　3、內部職工股 0 0.00 0 0.00

　　4、優先股或其他 0 0.00 0 0.00

　　二、已上市流通股份 284,934,000 63.46 284,934,000 63.46

　　1、人民幣普通股 284,934,000 63.46 284,934,000 63.46

　　2、境內上市的外資

　　股

　　0 0.00

　　0

　　3、境外上市的外資

　　股

　　0 0.00

　　0

　　4、其他 0 0.00 0

　　三、股份總數 449,016,276 100.00 449,016,276 100.00

　　(二) 股票發行與上市情況

　　6

　　1、至報告期末為止，公司前三年無新股發行情況。

　　2、報告期內公司沒有進行股權分置改革，沒有因為股權分置原因引起公司股份總數及結構變化。

　　3、報告期內公司無現存的內部職工股。

　　(三) 報告期股東情況

　　報告期末前十名股東、前十名流通股股東持股情況介紹

　　報告期末股東總數 102,389

　　前十名股東持股情況

　　股東名稱 年度內

　　增減

　　年末持股數

　　量

　　比例

　　(%)

　　股份類別(已流

　　通或未流通)

　　質押或凍結

　　的股份數量

　　股東性

　　質)

　　通化市永信

　　投資公司

　　117,993,276 26.28 未流通

　　國有股

　　東

　　通化市特產

　　集團總公司

　　44,015,400 9.80 未流通

　　凍結 國有法

　　人股

　　通化市石油

　　工具廠

　　2,073,600 0.46 未流通

　　法人股

　　吳冬陽 +197200 619,200 0.14 已流通 流通股

　　王克勤 610,000 0.14 已流通 流通股

　　王秋利 542,580 0.12 已流通 流通股

　　肖洪軍 519,700 0.12 已流通 流通股

　　韓虹 500,000 0.11 已流通 流通股

　　劉文多 475,000 0.11 已流通 流通股

　　黃啟題 470,000 0.10 已流通 流通股

　　前十名流通股股東持股情況

　　股東名稱(全稱) 年末持有流通股的數量 種類(A、B、H 股或其他)

　　吳冬陽 619,200A

　　王克勤 610,000A

　　王秋利 542,580A

　　肖洪軍 519,700A

　　韓虹 500,000A

　　劉文多 475,000A

　　黃啟題 470,000A

　　孫躍富 451,000A

　　劉春山 450,100A

　　李雪 448,600A

　　上述股東關聯關系或一致行動的說明 非流通股股東之間不存在關聯關系，也不屬于規定的

　　一致行動人。未知流通股股東之間是否存在關聯關系股份質押凍結情況說明：公司第二大股東股份被凍結。

　　(四) 公司控股股東情況

　　報告期內公司控股股東由通化市二道江區國有資產經營公司更名為通化市永信投資公司，其余事項不變。詳見《中國證券報》5 月11 日公告

　　控股股東名稱：通化市永信投資公司

　　法定代表人：賈志梅

　　成 立 日 期：1995 年1 月8 日

　　注 冊 資 本：5082 萬元

　　主 營 業 務：經營主管部門授權范圍內的國有資產投資和收益

　　企 業 性 質：國有經濟

　　7

　　公 司 注 冊 地：吉林省通化市

　　主要辦公地點：吉林省通化市二道江區東通化大街1 號

　　公司與實際控制人之間的產權和控制關系結構圖

　　全資控股

　　持股117993276 股占總股本26.28%

　　第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況

　　(一) 基本情況

　　1、現任董事、監事、高級管理人員

　　姓 名 性別 年齡 職 務 任 期 持股數量 報告期報酬

　　劉立成 男 53 董事長 2004.5-2007.5 0 3.60

　　吳成玉 男 54 董事 2004.5-2007.5 0 2.52

　　劉 鍔 男 49 董事 2004.5-2007.5 0 2.52

　　劉彥琴 女 49 獨立董事 2004.5-2007.5 0 1.20

　　鄒德民 男 58 獨立董事 2004.5-2007.5 0 1.20

　　李 菊 女 41 監事會主席 2004.5-2007.5 200,000 1.92

　　張德舉 男 38 監事 2004.5-2007.5 4,500 2.20

　　張懷超 男 46 監事 2004.5-2007.5 0 1.32

　　余錦旺 男 33 財務負責人 2004.8-2007.8 0 2.52

　　張海龍 男 44 副總經理 2004.5-2007.5 0 2.52

　　賈偉林 男 41 董事會秘書 2004.5-2007.5 0 2.20

　　報告期監事會主席李菊購入流通股股票200,000 股。

　　(二)現任董事、監事、高級管理人員的最近5 年主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況。

　　劉立成：2000 年擔任本公司董事、常務副總經理職務，2001 年10 月擔任公司董事長，現任本公司董事長兼總經理。

　　吳成玉：2000 年擔任本公司總經理助理、證券部部長，2001 年10 月起擔任公司董事、副總經理。

　　劉 鍔：2000 年擔任本公司總經理助理、銷售部部長，2001 年擔任神源藥業總經理，2003 年擔任公司董事、副總經理。

　　劉彥琴：2000 年任通化縣司法局副局長職務，2001 年任吉林方維律師事務所所長。本公司獨立董事。

　　鄒德民：2000 年任通化縣投資公司經理、2001 年任通達會計師事務所副所長。

　　本公司獨立董事。

　　通化市二道江區人民政府財政局

　　通化市永信投資公司

　　通化金馬藥業集團股份有限公司

　　(總股本449016276 股)

　　8

　　李菊：2000 年為公司財務部人員，2001 年10 月起任本公司行政部部長、監事會主席。

　　張懷超：2000 年任通化市政策研究室綜合科科長，2002 年起任本公司行政部副部長、監事。

　　張德舉：2000 年任本公司生產部副部長，現任本公司生產部部長、監事。

　　張海龍：2000 年為公司總經理助理，2001 年起擔任公司副總經理。

　　余錦旺：2000 年擔任公司副總經理，2004 年擔任公司財務負責人、總會計師。

　　賈偉林：2000 年擔任通化市二道江區經濟體制改革辦公室副主任，2002 年起任本公司董事會秘書。

　　除兩名獨立董事外，現任董事、監事、高級管理人員沒有在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況。

　　(三) 年度報酬情況

　　1、董事、監事、高級管理人員報酬決策程序、確定依據。公司董事、監事及高級管理人員沒有單獨確定其報酬，執行公司內部崗位和績效工資。對特殊需要的高級管理人員的報酬，依據聘任合同確定。內部崗位工資由董事會批準。確定依據系根據公司實際工資水平，參考本地區相關企業崗位工資標準確定的。

　　2、現任領取報酬的董事、監事、高級管理人員年度報酬總額23.72 萬元。

　　3、公司獨立董事鄒德民、劉彥琴年工資各為1.20 萬元。

　　(四) 報告期內離任的董事、監事、高級管理人員。

　　報告期內董事、監事和高級管理人員沒有變化。

　　(五) 員工情況

　　公司現有員工 1022 人。專業構成：生產人員513 人 ，銷售人員275 人 ，技術人員 80 人，財務人員23 人，行政及其他人員131 人。全部員工中大學學歷占28%，其余均為高中以上學歷。公司離退休人員費用均有社會保險公司發放養老保險金。

　　第六節 公司治理結構

　　(一) 公司治理情況

　　公司在恢復國有控股之后，按照《公司法》、《證券法》和中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件的要求，修訂定了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《信息披露制度》和《董事會秘書工作細則》等規章制度。公司治理基本符合中國證監會和國家經貿委發布的《上市公司治理準則》規范性文件要求。公司全部董事、監事和高級管理人員在2005 年均接受了監管部門的“兩法”培訓，并獲得結業證書。

　　(二) 獨立董事履行職責情況

　　本公司聘任兩名獨立董事。2005 年兩名獨立董事對本公司董事會、臨時股東大會、股東大會、并對公司重大事項分別發表客觀、公正的獨立意見。切實維護了公司和廣大投資者的利益。

　　1、獨立董事參加董事會的出席情況

　　獨立董事姓名 本年應參加

　　董事會次數

　　親自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)

　　劉彥琴 4 4

　　鄒德民 4 4

　　9

　　2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

　　報告期內公司2 名獨立董事沒有對公司本年度董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。

　　(三) 公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務上分開情況。

　　公司做到了人員獨立、資產完整、財務獨立，嚴格按獨立的運行體系運行，實行了與控股股東的“五分開”，公司具有獨立完整的業務及自主經營能力。

　　1、人員方面。公司在勞動、人事及工資管理等方面嚴格按獨立的運行體系運行，公司經理、副經理等高級管理人員均在本公司領取薪酬，在股東單位沒有擔任職務。

　　2、資產方面。公司擁有獨立的生產系統，輔助生產系統和配套設施；工業產權、商標、非專利技術等無形資產由本公司擁有。

　　3、財務方面。公司設立獨立的財會部門，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度,公司獨立在銀行開戶。

　　4、機構方面。本公司設立了完全獨立于控股股東的組織機構，不存在與控股股東合署辦公的情況。

　　5、業務方面。本公司在業務方面獨立于控股股東，擁有獨立的采購、生產、銷售系統，主要原材料和產品的采購、生產、銷售均通過自身的采購、生產、銷售系統完成。

　　(四) 對高級管理人員的考評及激勵機制情況

　　公司制定了《總經理工作細則》及各項具體工作制度，對高級管理人員的工作進行約束和考評。

　　第七節 股東大會情況簡介

　　報告期公司召開一次年度股東大會。4 月20 日，在《中國證券報》發出通知，會議由公司董事會召集，2004 年5 月27 日在公司五樓會議室召開了2003 年度股東大會。

　　第八節 董事會報告

　　(一)報告期公司經營情況的回顧

　　報告期內，公司債權人發生變更，根據中國東方資產管理公司長春辦事處的通知，公司原在中國工商銀行通化分行、中國建設銀行通化市中心支行的84925.00 萬元貸款本金和相應利息的債權，全部由中國東方資產管理公司長春辦事處接管。同時，中國東方資產管理公司長春辦事處通知對公司2005 年的債務利息不予計收。

　　此項變動使公司與上年相比減少4000 多萬元的財務費用。另外，在報告期內，公司出臺了開發OTC 市場的銷售政策，擴大“底價銷售”的比例，在降低營銷費用的同時，進一步增加了銷售銷售收入。

　　(二) 主營業務的范圍及其經營狀況

　　(1)主營業務分行業及產品情況表：

　　主營業務分行業情況

　　分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本

　　主營業務利

　　潤率(%)

　　主營業務收入比

　　上年增減(%)

　　主營業務成本比

　　上年增減(%)

　　主營業務利潤率

　　比上年增減(%)

　　中藥材及中成

　　藥加工業

　　1,415.27 58,776.39 57.39% 41.33% 18.26% 63.68%

　　主營業務分產品情況

　　治糜靈栓 3,403.35 557.88 83.61% -8.27% 9.26% -2.63%

　　壯骨伸筋膠囊 1,854.64 438.06 76.38% -0.29% 19.02% -3.84%

　　腦心舒 2,716.85 1,958.03 27.93% 93.96% 78.83% 6.09%

　　(2)主營業務分地區情況表：

　　地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減(%)

　　華南地區 986.51 21.18%

　　華北地區 1,051.13 3.84%

　　西北地區 1,187.80 79.13%

　　西南地區 1,786.64 55.37%

　　東北地區 1,571.59 40.52%

　　華東地區 6,137.10 40.94%

　　中南地區 1,394.50 9.40%

　　合計 14,115.27 41.33%

　　(三) 主要控股公司的經營情況及業績

　　通化神源藥業有限公司，系本公司的全資子公司。“吉林省醫藥行業知名制藥企業”，主要從事中西成藥、營養及保健制品的生產和銷售。主要產品有“龍骨頸椎膠囊”“熄風通絡頭痛片”“、拉克菲生血液”、“愈肝龍口服液”、“益腦復康膠囊”、“糖愈膠囊”、“消癌平片”等。 注冊資本3884 萬元，2005 年實現營業收入14,927,509.27 元，凈利潤147,235.68 元。

　　(四)采購和銷售客戶情況

　　前五名供應商采購

　　金額合計(元)

　　26,931,528.98

　　占采購總額比重

　　44.63%

　　前五名銷售客戶銷

　　售金額合計(元)

　　10,340,964.20

　　占銷售總額比重

　　7.33%

　　(五)資產結構、費用變化情況

　　報告期公司營業費用比上年降低62%，系公司增加“底價銷售”，減少銷售費用所致。

　　報告期公司管理費用比上年降低80%，系公司應收款項減少和計題壞帳金額減少所致。

　　報告期公司財務費用比上年降低88%，系公司債權人不計收公司債務利息所致。

　　(六)公司未來發展與展望

　　1、行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局。公司所處的醫藥行業，在國家政策的引導下，生產銷售行為不斷規范，產品成本增加，盈利空間將相對減少。

　　另外，隨著世界經濟一體化的發展，國外企業更多進入國內市場，醫藥生產企業的市場競爭趨于激烈。同時，國家每年出臺的藥品降價政策，直接降低了企業的利潤率，增加了企業的經營風險。

　　2、公司新年度經營計劃。公司在新年度主營業務收入計劃比上年增長15%以上，OTC 藥品的市場開發面增加20%。在能源原材料漲價的情況下，藥品單位成本的增幅不突破2%。在新產品開發上，公司計劃引進3 個左右的針劑品種，并力爭當年投入生產。

　　3、資金需求。上述計劃對一次性投入的資金需求量不大，由公司在流動資金中解決。

　　4、風險因素分析。2005 年度，公司債券人不計收公司債務利息，減少公司的財務費用。2006 年公司要繼續爭取債權人支持，延續不計收公司利息的政策，避免財務費用的大幅度增加。

　　(七)公司報告期內的投資情況

　　1、公司報告期內沒有募集資金也沒有報告期之前募集資金的使用延續到報告期內的現象。

　　2、報告期內公司沒有非募集資金投資的重大項目。

　　(八)報告期非募集資金的重大項目。

　　報告期內公司沒有非募集資金投資的重大項目。

　　(九) 董事會日常工作情況：

　　1、報告期內董事會的會議情況：

　　2005 年3 月31 日公司召開五屆四次董事會，相關內容刊登于2005 年4 月4日《中國證券報》。

　　2005 年4 月21 日公司召開五屆五次董事會，相關內容刊登于2005 年4 月22日《中國證券報》。

　　2005 年8 月10 日公司召開五屆六次董事會，相關內容刊登于2005 年8 月12日《中國證券報》。

　　2005 年10 月24 日公司召開五屆七次董事會，相關內容刊登于2005 年10 月25 日《中國證券報》。

　　2、董事會對股東大會決議的執行情況

　　公司董事會按照《公司法》和公司章程的規定，嚴格執行股東大會決議和股東大會授權事項。

　　公司2004 年虧損，沒有進行利潤分配，沒有進行資本公積金轉增股本。

　　(十) 2005 年度利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案

　　鑒于公司未分配利潤為負數，沒有可供分配的利潤，也不進行資本公積金轉增股本。該預案需提請股東大會審議。

　　(十一) 2005 年度未分配利潤使用情況

　　公司未分配利潤為負數，沒有使用計劃。

　　(十二) 其他事項

　　報告期公司選定的信息披露報刊為《中國證券報》。

　　報告期公司聘請的財務審計機構是中鴻信建元會計師事務所有限責任公司。

　　第九節 監事會報告

　　(一) 報告期監事會會議情況

　　2005 年3 月31 日公司召開五屆三次監事會，相關內容刊登于2005 年4 月4 日《中國證券報》。

　　2005 年8 月10 日公司召開五屆四次監事會，相關內容刊登于2005 年8 月12 日《中國證券報》。

　　(二) 公司依法運作情況

　　2005 年度，監事會列席了公司的董事會、股東大會，根據國家有關法律、法規及中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件，對公司股東大會、董事會的召開程序、決議事項，董事會對股東大會決議的執行情況，公司高級管理人員執行職務情況及公司管理制度進行了監督。監事會認為，公司董事會能按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》、股東大會決議及其他法律法規進行運作，各項決策程序合法。

　　監事會在日常工作中對董事、高級管理人員進行監督同時，通過職工代表大會對公司管理人員的民主評議實施監督。監事會認為，董事及高級管理人員在履行職務時能認真遵守國家法律法規，公司章程、股東大會決議，沒有違反法律、法規和損害公司利益的問題。

　　(三)檢查公司財務情況

　　公司監事會對公司的財務制度和財務狀況進行了認真、細致的檢查，認為公司根據有關的規定，依照財務部頒發的會計準則及會計制度等有關要求依法運作；

　　2005 年度中鴻信建元會計師事務所為本公司出具標準無保留意見審計報告，公司監事會認為，審計報告真實反映了公司的經營成果和現金流量情況。

　　(四)公司募集資金使用情況

　　公司近三年沒有新的募集資金。1999 年配股募集資金已全部投入使用，并全部按股東大會程序通過并予以公告。

　　(五)公司收購、出售資產交易價格是否合理，有無發現內幕交易，有無損害部分股東的權益或造成公司資產流失。報告期，由于公司下屬子公司吉林金馬醫藥有限公司連續多年虧損，公司將持有的吉林金馬醫藥有限公司的78%股權、390 萬股，出售給非關聯自然人。根據中鴻信建元出具的審計報告，該公司04 年末每股凈資產0.0816 元，交易標的31.824 萬元。出售的資產年銷售額300 萬元， 年盈利-50 萬元左右，基本對公司業務連續性、管理層穩定性不產生影響。交易價格公允，不存在內幕交易和損害部分中小股東權益。也不存在公司資產流失現象。

　　第十節 重要事項

　　(一) 本年度公司重大訴訟、仲裁事項

　　本年度公司無重大訴訟仲裁事項。

　　(二) 報告期公司出售資產情況

　　報告期，由于公司下屬子公司吉林金馬醫藥有限公司連續多年虧損，公司將持有的吉林金馬醫藥有限公司的78%股權、390 萬股，出售給非關聯自然人。根據中鴻信建元出具的審計報告，該公司04 年末每股凈資產0.0816 元，交易標的31.824 萬元。出售的資產年銷售額300 萬元，年盈利-50 萬元左右，基本對公司業務連續性、管理層穩定性不產生影響。

　　(三)報告期內公司與關聯方的擔保事項報告期內，本公司沒有新發生重大關聯交易和擔保事項。延續到報告期的事項有：

　　單位：萬元

　　報告期內，公司無擔保事項

　　一、延續到本報告期公司對外擔保情況

　　擔保對象名

　　稱

　　發生日期

　　(協議簽署日)

　　擔保金額 擔保類型

　　擔保期間 是否

　　履行

　　完畢

　　是否為關聯

　　方擔保(是或否)

　　通化特產集團總公司

　　1999.12.26 1，526.00 連帶責

　　任擔保

　　1999.12.26 -

　　2000.12.25

　　是 是

　　二、公司對子公司擔保情況

　　報告期擔保發生額合計 0.00

　　報告期擔保余額合計 0.00

　　三、公司擔保總額情況

　　擔保總額 1526.00

　　擔保總額占凈資產的比例 33.72%

　　其中：為股東、實際控制人關聯方擔保1,526.00

　　13

　　余額合計

　　為資產負債超過70%對象提供擔保金額0.00

　　擔保總額超過公司凈資產50%部分金額0.00

　　擔保額合計 1526.00

　　1999 年12 月26 日，本公司控股子公司-通化神源藥業有限公司為本公司第三大股東通化市特產集團總公司向中國農業銀行通化市分行營業部1,526 萬元貸款提供擔保，期限至2002 年12 月25 日。2001 年中國農業銀行通化市分行營業部在吉林省高級人民法院起訴通化市特產集團總公司，并將通化神源藥業有限公司列為被告。2003 年末，根據吉林省高級人民法院(2001)吉經初字第26 號民事判決書，通化神源藥業有限公司應為通化市特產集團總公司償還貸款本金和利息共計1,613.20 萬元。截止報告期，通化神源藥業有限公司已償還3,117,620.00 元。

　　鑒于通化市特產集團總公司財務狀況惡化，并且于2003 年末向政府申請破產，本著穩健性原則，在2004 年末對此計提了13014380.00 元的預計負債。

　　(四)報告期內公司與關聯方的債務往來

　　1、截止報告期延續的關聯債務往來情況。通化市永信投資公司尚欠本公司3,891 萬元。

　　本公司與通化市特產集團總公司之間的債務往來有兩項，一是特產集團尚欠本公司1,789 萬元。二是本公司全資子公司—通化神源藥業有限公司為公司原第三大股東通化市特產集團總公司向中國農業銀行通化市分行營業部1,526 萬元貸款提供擔保，通化神源藥業有限公司為通化市特產集團總公司貸款擔保事項將繼續承擔連帶清償責任。截止2005 年12 月31 日，吉林省高級

　　人民法院共劃走通化神源藥業有限公司312 萬元銀行存款。上述往來由于特產集團失去持股權，沒有關聯關系。并且特產集團已經停止經營活動無償還能力，該項往來本公司已經全額計題壞帳。

　　單位：萬元

　　向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金

　　關聯方

　　發生額 余額 發生額 余額

　　通化市永信投資公司 3891 3891

　　合計 3891 3891 0.00 0.00

　　2、大股東及所屬企業非經營性占用上市公司資金情況。

　　向大股東提供資金 大股東向上市公

　　司提供資金

　　大股東名稱

　　發生額 余額 發生額 余額

　　通化市永信投資公司 3891 3891

　　合計 3891 3891 0.00 0.00

　　14

　　資金占用情況。2004 年8 月，現公司第一大股東-通化市永信投資公司為了解決本公司與原股東通化市三利化工有限責任的股權糾紛問題，以承債方式收購三利持有本公司的5931 萬股份，共承擔三利公司對本公司的3891 萬元債務。

　　清償方案。經過公司董事會與股東的研究意見，通化市永信投資公司計劃在2006 年10 月一次性償還本公司3891 萬元。為了保障償還計劃的實施，永信投資公司將控股頭道溝煤礦的全部股份做為擔保。并承諾如果不能按期償還債務，該礦的全部國有股將歸本所有。

　　(五)報告期內，公司重大合同履行情況

　　1、北京飛震廣告有限公司長春分公司占用資金21694 萬元。本年度償還16113 萬元，借款余額為5581 萬元。剩余資金償還事宜，公司正在與北京飛震廣告有限公司長春分公司商談中。

　　2、報告期內，公司債權人發生變更，根據中國東方資產管理公司長春辦事處的通知，公司原在中國工商銀行通化分行、中國建設銀行通化市中心支行的84925.00 萬元貸款本金和相應利息的債權，全部由中國東方資產管理公司長春辦事處接管。同時，中國東方資產管理公司長春辦事處通知對公司2005 年的債務利息不予計收。此項變動使公司與上年相比減少4000 多萬元的財務費用。

　　(六)擔保及委托理財事項

　　1、報告期內，公司無重大委托理財事項。

　　2、報告期內公司沒發生重大擔保事項，延續到報告期的擔保事項見本節第“(三)”條。

　　(七)承諾事項

　　經詢問相關股東，公司的股權分置改革計劃在本年6 月30 日前進入股改程序，如果條件成熟，公司爭取提前進入股改程序。

　　(八)批評情況

　　報告期，中國證監會、深交所、證管辦沒有對公司提出批評。

　　(九)會計師事務所聘任情況

　　報告期繼續聘任中鴻信建元會計師事務所負責公司財務審計工作。該審計機構累計為公司提供審計服務8 年。

　　報告年度支付給會計師事務所的報酬情況 單位：萬元

　　報告年度及前一會計年度支付的報酬均為年度審計費用。

　　第十一節 財務報告

　　報告年度 前一會計年度

　　報酬金額 支付情況 報酬金額 支付情況

　　30 己支付100% 25 已支付100%

　　15

　　審 計 報 告

　　中鴻信建元審字(2006)第[2091]號

　　通化金馬藥業集團股份有限公司全體股東：

　　我們審計了后附的通化金馬藥業集團股份有限公司(以下簡稱“貴公司” )2005 年12 月31 日的資產負債表及合并資產負債表、2005 年度的利潤表及合并利潤表、2005 年度的現金流量表及合并現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。

　　我們按照《中國注冊會計師獨立審計準則》計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。

　　我們認為，上述會計報表符合國家頒布的《企業會計準則》和《企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允地反映了貴公司2005 年12 月31 日的財務狀況以及2005 年度的經營成果和現金流量。

　　中鴻信建元會計師事務所 中國注冊會計師： 劉昆

　　有限責任公司 中國注冊會計師： 金延明

　　中國·北京 二零零六年二月二十八日

　　16

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　資 產注釋2005年12月31日2004年12月31日負債及所有者權益注釋2005年12月31日2004年12月31日

　　流動資產: 流動負債:

　　貨幣資金1 27,189,665.72 5,349,020.36 短期借款13 849,250,000.00

　　短期投資 應付票據

　　應收票據1,863,492.16 應付賬款14 38,983,029.80 26,940,124.27

　　應收股利 預收賬款15 55,327,963.72 70,949,364.35

　　應收利息 應付工資 40,323.10

　　應收賬款2 100,177,529.25 98,985,351.97 應付福利費-2,763,321.69 -2,170,405.54

　　其他應收款3 230,540,204.95 297,687,166.00 應付股利16 10,269,085.53 10,269,085.53

　　預付賬款4 44,510,912.86 20,791,088.98 應交稅金17 21,097,059.65 17,886,741.96

　　應收補貼款5 81,689,860.69 81,689,860.69 其他應交款634,545.47 281,554.70

　　存貨6 42,778,764.95 16,195,825.60 其他應付款18 48,848,004.59 47,734,471.97

　　待攤費用7 14,625.73 12,941.26 預提費用19 20,235,560.86

　　一年內到期的長期債權投資 預計負債20 12,914,380.00 13,014,380.00

　　其他流動資產 一年內到期的長期負債

　　其他流動負債

　　流動資產合計528,765,056.31 520,711,254.86 流動負債合計185,310,747.07 1,054,431,201.20

　　長期投資: 長期負債:

　　長期股權投資8 183,783.47 94,000.00 長期借款

　　長期債權投資 應付債券

　　長期投資合計183,783.47 94,000.00 長期應付款21 875,100,435.86

　　專項應付款22 1,100,000.00

　　固定資產: 其他長期負債

　　固定資產原值9 245,152,732.41 230,482,894.10 長期負債合計876,200,435.86

　　減:累計折舊9 78,084,851.36 65,971,287.98 遞延稅項:

　　固定資產凈值167,067,881.05 164,511,606.12 遞延稅款貸項

　　減：固定資產減值準備9 18,561,757.20 18,561,757.20 負債合計1,061,511,182.93 1,054,431,201.20

　　固定資產凈額148,506,123.85 145,949,848.92

　　工程物資 少數股東權益

　　在建工程10 8,378,020.19 879,068.64

　　固定資產清理 股東權益:

　　固定資產合計156,884,144.04 146,828,917.56 股本23 449,016,276.00 449,016,276.00

　　無形資產及其他資產: 減：已歸還投資

　　無形資產11 21,573,573.01 20,506,297.65 股本凈額449,016,276.00 449,016,276.00

　　長期待攤費用 資本公積24 416,204,645.48 416,204,645.48

　　其他長期資產12 399,364,878.20 402,927,604.70 盈余公積25 108,648,108.59 108,648,108.59

　　無形資產及其他資產合計420,938,451.21 423,433,902.35 其中:公益金36,216,036.00 36,216,036.00

　　遞延稅項: 未確認的投資損失-38,938,946.44 -39,086,182.12

　　遞延稅款借項 未分配利潤26 -889,669,831.53 -898,145,974.38

　　股東權益合計45,260,252.10 36,636,873.57

　　資產總計1,106,771,435.03 1,091,068,074.77 負債和股東權益總計1,106,771,435.03 1,091,068,074.77

　　*注：所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人： 余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　合 并 資 產 負 債 表

　　17

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項 目注釋2005年度2004年度

　　一、主營業務收入27 141,152,722.37 99,872,056.72

　　減：主營業務成本27 58,776,398.66 49,700,332.74

　　主營業務稅金及附加28 1,374,841.98 485,276.87

　　二、主營業務利潤(虧損以“—”號填列) 81,001,481.73 49,686,447.11

　　加：其他業務利潤29 -32,584.27 63,348.48

　　減：營業費用30 34,757,315.07 92,253,315.38

　　管理費用31 35,459,584.72 182,599,073.47

　　財務費用32 5,544,455.91 48,179,088.68

　　三、營業利潤5,207,541.76 -273,281,681.94

　　加：投資收益33 3,581,333.85 -1,743,560.71

　　補貼收入0.00 730,000.00

　　營業外收入34 247,675.19 14,962.02

　　減：營業外支出35 413,148.09 10,495,085.51

　　四、利潤總額(虧損以“—”號填列) 8,623,402.71 -284,775,366.14

　　減：所得稅24.18

　　少數股東損益0.00 -9,907.77

　　加：未確認的投資損失36 -147,235.68 39,086,182.12

　　五、凈利潤(凈虧損以“—”號填列) 8,476,142.85 -245,679,276.25

　　1、出售、處置部門或被投資單位所得收益

　　2、自然災害發生的損失

　　3、會計政策變更增加(或減少)利潤總額

　　4、會計估計變更增加(或減少)利潤總額

　　5、債務重組損失

　　6、其他

　　*所附附注為本報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人： 余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　合 并 利 潤 表

　　補充資料：

　　18

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項 目注釋2005年度2004年度

　　一、凈利潤(凈虧損以“—”號填列) 8,476,142.85 -245,679,276.25

　　加：年初未分配利潤-898,145,974.38 -652,466,698.13

　　其他轉入

　　二、可供分配的利潤-889,669,831.53 -898,145,974.38

　　減：提取盈余公積

　　提取公益金

　　提取職工獎勵及福利基金

　　提取儲備基金

　　提取企業發展基金

　　利潤歸還投資

　　三、可供投資者分配的利潤-889,669,831.53 -898,145,974.38

　　減：應付優先股股利

　　提取任意盈余公積

　　應付普通股股利

　　轉作股本的普通股股利

　　四、未分配利潤-889,669,831.53 -898,145,974.38

　　*所附附注為本報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人： 余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　- -

　　合 并 利 潤 分 配 表

　　19

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項 目注釋2005年度

　　一、經營活動產生的現金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現金137,008,225.55

　　收到的稅費返還

　　收到的其他與經營活動有關的現金37 162,320,825.13

　　現金流入小計299,329,050.68

　　購買商品、接受勞務支付的現金66,566,766.10

　　支付給職工以及為職工支付的現金8,339,746.32

　　支付的各項稅費13,713,237.78

　　支付的其他與經營活動有關的現金38 174,973,993.00

　　現金流出小計263,593,743.20

　　經營活動產生的現金流量凈額35,735,307.48

　　二、投資活動產生的現金流量

　　收回投資所收到的現金3,900,000.00

　　取得投資收益所收到的現金

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額

　　收到的其他與投資活動有關的現金

　　現金流入小計3,900,000.00

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金17,547,897.60

　　投資所支付的現金

　　支付的其他與投資活動有關的現金

　　現金流出小計17,547,897.60

　　投資活動產生的現金流量凈額-13,647,897.60

　　三、籌資活動產生的現金流量

　　吸收投資所收到的現金

　　借款所收到的現金

　　收到的其他與籌資活動有關的現金

　　現金流入小計

　　償還債務所支付的現金

　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現金

　　支付的其他與籌資活動有關的現金

　　現金流出小計

　　籌資活動產生的現金流量凈額

　　四、匯率變動對現金的影響

　　五、現金及現金等價物凈增加額22,087,409.88

　　*所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人： 余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　合 并 現 金 流 量 表

　　20

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　補充資料： 注釋2005年度

　　1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量

　　凈利潤8,476,142.85

　　加： 少數股東損益

　　未確認投資損失147,235.68

　　計提的資產減值準備-1,168,055.23

　　固定資產折舊12,212,607.99

　　無形資產攤銷2,251,099.64

　　其他長期資產攤銷3,562,726.50

　　長期待攤費用的攤銷

　　待攤費用減少(減：增加)

　　預提費用增加(減：減少)

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益)

　　固定資產報廢損失

　　財務費用5,614,875.00

　　投資損失(減：收益) -3,581,333.85

　　遞延稅款貸項(減：借項)

　　存貨的減少(減：增加) -26,582,939.35

　　經營性應收項目的減少(減：增加) 44,586,839.40

　　經營性應付項目的增加(減：減少) -9,783,891.15

　　其他

　　經營活動產生的現金流量凈額35,735,307.48

　　2、不涉及現金收支的投資和籌資活動：

　　債務轉為資本

　　一年內到期的可轉換公司債券

　　融資租入固定資產

　　3、現金及現金等價物凈增加情況

　　現金的期末余額27,189,665.72

　　減：現金的期初余額39 5,102,255.84

　　加：現金等價物的期末余額

　　減：現金等價物的期初余額

　　現金及現金等價物凈增加額22,087,409.88

　　*所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　合 并 現 金 流 量 表

　　21

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項目行次2005年度

　　一、實收資本(或股本)：

　　年初余額1 449,016,276.00

　　本年增加數2

　　其中：資本公積轉入3

　　盈余公積轉入4

　　利潤分配轉入5

　　新增資本(或股本) 6

　　本年減少數10

　　年末余額15 449,016,276.00

　　二、資本公積：

　　年初余額16 416,204,645.48

　　本年增加數17 -

　　其中：資本(或股本)溢價18

　　接受捐贈非現金資產準備19

　　按受現金捐贈20

　　股權投資準備21

　　撥款轉入22

　　外幣資本折算差額23

　　其他資本公積30 -

　　本年減少數40

　　其中：轉增資本(或股本) 41

　　年末余額45 416,204,645.48

　　三、法定和任意盈余公積：

　　年初余額46 72,432,072.59

　　本年增加數47

　　其中：從凈利潤中提取數48

　　其中：法定盈余公積49

　　任意盈余公積50

　　儲備基金51

　　企業發展基金52

　　法定公益金轉入數53

　　本年減少數54 -

　　其中：彌補虧損55

　　轉增資本(或股本) 56

　　分派現金股利或利潤57

　　分派股票股利58

　　年末余額62 72,432,072.59

　　其中：法定盈余公積63 72,432,072.59

　　儲備基金64

　　企業發展基金65

　　四、法定公益金：

　　年初余額66 36,216,036.00

　　本年增加數67

　　其中：從凈利潤中提取數68

　　本年減少數70 -

　　其中：集體福利支出71

　　年末余額75 36,216,036.00

　　五、未分配利潤

　　年初未分配利潤76 -898,145,974.38

　　本年凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 77 8,476,142.85

　　本年利潤分配78

　　年末未分配利潤(未彌補虧損以“-”號填列) 80 -889,669,831.53

　　*所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　合并所有者權益增減變動表

　　22

　　2005年度

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　因資產價值

　　回升轉回數

　　其他原因轉出數合計

　　一、壞賬準備合計167,339,709.13 -1,168,055.23 419,923.93 419,923.93 165,751,729.97

　　其中：應收賬款9,812,664.09 985,371.35 334,660.93 334,660.93 10,463,374.51

　　其他應收款157,527,045.04 -2,153,426.58 85,263.00 85,263.00 155,288,355.46

　　二、短期投資跌價準備合計

　　其中：股票投資

　　債券投資

　　三、存貨跌價準備合計480,000.00 480,000.00 480,000.00

　　其中：庫存商品480,000.00 480,000.00 480,000.00

　　原材料

　　四、長期投資減值準備合計1,729,882.54 1,729,882.54

　　其中：長期股權投資1,729,882.54 1,729,882.54

　　長期債權投資

　　五、固定資產減值準備合計18,561,757.20 18,561,757.20

　　其中：房屋及建筑物18,561,757.20 18,561,757.20

　　機器設備

　　運輸設備

　　六、無形資產減值準備280,900,000.00 280,900,000.00 280,900,000.00

　　其中：專利權

　　商標權

　　七、在建工程減值準備

　　八、委托貸款減值準備

　　九、合計469,011,348.87 -1,168,055.23 281,799,923.93 281,799,923.93 186,043,369.71

　　*所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　合并資產減值準備明細表

　　本年減少數

　　年末余額本年增加數年初余額項 目

　　23

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項 目行次2005年度

　　一、應交增值稅：

　　1、年初未抵扣數(以“—”號填列) 1 -2,632,728.16

　　2、銷項稅額2 22,912,501.79

　　出口退稅3

　　進項稅額專出4 278,840.24

　　轉出多交增值稅5

　　6

　　7

　　3、進項稅額8 12,361,140.51

　　已交稅金9

　　減免稅款10

　　出口抵減內銷產品應納稅額11

　　轉出未交增值稅12 8,197,473.36

　　應抵扣固定資產進項稅13 59,200.57

　　14

　　4、期末未抵扣數(以“—”號填列) 15 -59,200.57

　　二、未交增值稅：

　　1、年初未交數(多交數以“—”號填列) 16 4,322,851.12

　　2、本期轉入數(多交數以“—”號填列) 17 8,197,473.36

　　3、本期已交數18 10,040,431.14

　　4、期末未交數(多交數以“—”號填列) 20 2,479,893.34

　　*所附附注為本報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　合并應交增值稅明細表

　　24

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　資 產注釋2005年12月31日2004年12月31日負債及所有者權益注釋2005年12月31日2004年12月31日

　　流動資產: 流動負債:

　　貨幣資金26,206,033.76 3,919,675.43 短期借款 849,250,000.00

　　短期投資 應付票據

　　應收票據1,863,492.16 應付賬款37,210,160.25 21,580,395.87

　　應收股利 預收賬款49,312,529.36 65,385,516.90

　　應收利息 應付工資

　　應收賬款1 56,339,667.34 50,975,624.55 應付福利費-3,286,355.92 -2,786,224.72

　　其他應收款2 338,609,386.67 412,055,130.81 應付股利10,269,085.53 10,269,085.53

　　預付賬款44,168,279.19 20,250,146.15 應交稅金8,168,556.88 5,667,910.78

　　應收補貼款74,517,308.14 74,517,308.14 其他應交款474,766.48 129,393.99

　　存貨36,595,849.12 9,827,877.27 其他應付款42,136,211.94 39,433,005.12

　　待攤費用 預提費用 20,235,560.86

　　一年內到期的長期債權投資 預計負債

　　其他流動資產 一年內到期的長期負債

　　其他流動負債

　　流動資產合計578,300,016.38 571,545,762.35 流動負債合計144,284,954.52 1,009,164,644.33

　　長期投資: 長期負債:

　　長期股權投資3 142,972.80 2,012.69 長期借款

　　長期債權投資 應付債券

　　長期投資合計142,972.80 2,012.69 長期應付款875,100,435.86

　　專項應付款800,000.00

　　固定資產: 其他長期負債

　　固定資產原值158,203,698.48 142,786,428.43 長期負債合計875,900,435.86

　　減:累計折舊59,923,044.42 51,775,995.64 遞延稅項:

　　固定資產凈值98,280,654.06 91,010,432.79 遞延稅款貸項

　　減：固定資產減值準備 負債合計1,020,185,390.38 1,009,164,644.33

　　固定資產凈額98,280,654.06 91,010,432.79

　　工程物資 少數股東權益

　　在建工程8,378,020.19 863,514.60

　　固定資產清理 股東權益:

　　固定資產合計106,658,674.25 91,873,947.39 股本449,016,276.00 449,016,276.00

　　無形資產及其他資產: 減：已歸還投資

　　無形資產19,918,047.29 18,538,372.89 股本凈額449,016,276.00 449,016,276.00

　　長期待攤費用 資本公積416,204,645.48 416,204,645.48

　　其他長期資產399,364,878.20 402,927,604.70 盈余公積94,472,826.66 94,472,826.66

　　無形資產及其他資產合計419,282,925.49 421,465,977.59 其中:公益金31,490,942.02 31,490,942.02

　　遞延稅項: 未分配利潤-875,494,549.60 -883,970,692.45

　　遞延稅款借項

　　股東權益合計84,199,198.54 75,723,055.69

　　資產總計1,104,384,588.92 1,084,887,700.02 負債和股東權益總計1,104,384,588.92 1,084,887,700.02

　　*注：所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　資 產 負 債 表

　　25

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項 目注釋2005年度2004年度

　　一、主營業務收入4 119,498,213.21 84,214,382.70

　　減：主營業務成本4 48,661,789.59 29,334,693.84

　　主營業務稅金及附加1,151,241.67 573,056.79

　　二、主營業務利潤(虧損以“—”號填列) 69,685,181.95 54,306,632.07

　　加：其他業務利潤-45,803.24 63,348.48

　　減：營業費用30,825,405.08 79,858,150.94

　　管理費用28,676,811.36 132,401,380.53

　　財務費用5,555,575.44 47,474,278.23

　　三、營業利潤4,581,586.83 -205,363,829.15

　　加：投資收益5 4,040,960.11 -30,876,116.36

　　補貼收入- 730,000.00

　　營業外收入247,675.19 5,909.06

　　減：營業外支出394,079.28 10,175,239.80

　　四、利潤總額(虧損以“—”號填列) 8,476,142.85 -245,679,276.25

　　減：所得稅-

　　少數股東損益-

　　五、凈利潤(凈虧損以“—”號填列) 8,476,142.85 -245,679,276.25

　　1、出售、處置部門或被投資單位所得收益

　　2、自然災害發生的損失

　　3、會計政策變更增加(或減少)利潤總額

　　4、會計估計變更增加(或減少)利潤總額

　　5、債務重組損失

　　6、其他

　　*所附附注為本報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　利 潤 表

　　補充資料：

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項 目注釋2005年度2004年度

　　一、凈利潤(凈虧損以“—”號填列) 8,476,142.85 -245,679,276.25

　　加：年初未分配利潤-883,970,692.45 -638,291,416.20

　　其他轉入

　　二、可供分配的利潤-875,494,549.60 -883,970,692.45

　　減：提取盈余公積

　　提取公益金

　　提取職工獎勵及福利基金

　　提取儲備基金

　　提取企業發展基金

　　利潤歸還投資

　　三、可供投資者分配的利潤-875,494,549.60 -883,970,692.45

　　減：應付優先股股利

　　提取任意盈余公積

　　應付普通股股利

　　轉作股本的普通股股利

　　四、未分配利潤-875,494,549.60 -883,970,692.45

　　*所附附注為本報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　利 潤 分 配 表

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項 目注釋2005年度

　　一、經營活動產生的現金流量：

　　銷售商品、提供勞務收到的現金120,308,849.45

　　收到的稅費返還

　　收到的其他與經營活動有關的現金162,015,168.28

　　現金流入小計282,324,017.73

　　購買商品、接受勞務支付的現金61,621,943.00

　　支付給職工以及為職工支付的現金6,558,023.35

　　支付的各項稅費11,726,934.76

　　支付的其他與經營活動有關的現金166,767,894.29

　　現金流出小計246,674,795.40

　　經營活動產生的現金流量凈額35,649,222.33

　　二、投資活動產生的現金流量

　　收回投資所收到的現金3,900,000.00

　　取得投資收益所收到的現金

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額

　　收到的其他與投資活動有關的現金

　　現金流入小計3,900,000.00

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金17,262,864.00

　　投資所支付的現金

　　支付的其他與投資活動有關的現金

　　現金流出小計17,262,864.00

　　投資活動產生的現金流量凈額-13,362,864.00

　　三、籌資活動產生的現金流量

　　吸收投資所收到的現金

　　借款所收到的現金

　　收到的其他與籌資活動有關的現金

　　現金流入小計

　　償還債務所支付的現金

　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現金

　　支付的其他與籌資活動有關的現金

　　現金流出小計

　　籌資活動產生的現金流量凈額

　　四、匯率變動對現金的影響

　　五、現金及現金等價物凈增加額22,286,358.33

　　*所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　現 金 流 量 表

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　補充資料： 注釋2005年度

　　1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量

　　凈利潤8,476,142.85

　　加： 計提的資產減值準備-704,045.52

　　固定資產折舊8,147,048.78

　　無形資產攤銷1,948,325.60

　　其他長期資產攤銷3,562,726.50

　　長期待攤費用的攤銷

　　待攤費用減少(減：增加)

　　預提費用增加(減：減少)

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益)

　　固定資產報廢損失

　　財務費用5,614,875.00

　　投資損失(減：收益)

　　遞延稅款貸項(減：借項)

　　存貨的減少(減：增加) -26,767,971.85

　　經營性應收項目的減少(減：增加) 43,004,121.67

　　經營性應付項目的增加(減：減少) -7,632,000.70

　　其他

　　經營活動產生的現金流量凈額35,649,222.33

　　2、不涉及現金收支的投資和籌資活動：

　　債務轉為資本

　　一年內到期的可轉換公司債券

　　融資租入固定資產

　　3、現金及現金等價物凈增加情況

　　現金的期末余額26,206,033.76

　　減：現金的期初余額3,919,675.43

　　加：現金等價物的期末余額

　　減：現金等價物的期初余額

　　現金及現金等價物凈增加額22,286,358.33

　　*所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人： 余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　現 金 流 量 表

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項目行次2005年度

　　一、實收資本(或股本)：

　　年初余額1 449,016,276.00

　　本年增加數2

　　其中：資本公積轉入3

　　盈余公積轉入4

　　利潤分配轉入5

　　新增資本(或股本) 6

　　本年減少數10

　　年末余額15 449,016,276.00

　　二、資本公積：

　　年初余額16 416,204,645.48

　　本年增加數17 -

　　其中：資本(或股本)溢價18

　　接受捐贈非現金資產準備19

　　按受現金捐贈20

　　股權投資準備21

　　撥款轉入22

　　外幣資本折算差額23

　　其他資本公積30 -

　　本年減少數40

　　其中：轉增資本(或股本) 41

　　年末余額45 416,204,645.48

　　三、法定和任意盈余公積：

　　年初余額46 62,981,884.64

　　本年增加數47

　　其中：從凈利潤中提取數48

　　其中：法定盈余公積49

　　任意盈余公積50

　　儲備基金51

　　企業發展基金52

　　法定公益金轉入數53

　　本年減少數54

　　其中：彌補虧損55

　　轉增資本(或股本) 56

　　分派現金股利或利潤57

　　分派股票股利58

　　年末余額62 62,981,884.64

　　其中：法定盈余公積63 62,981,884.64

　　儲備基金64

　　企業發展基金65

　　四、法定公益金：

　　年初余額66 31,490,942.02

　　本年增加數67

　　其中：從凈利潤中提取數68

　　本年減少數70

　　其中：集體福利支出71

　　年末余額75 31,490,942.02

　　五、未分配利潤

　　年初未分配利潤76 -883,970,692.45

　　本年凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 77 8,476,142.85

　　本年利潤分配78

　　年末未分配利潤(未彌補虧損以“-”號填列) 80 -875,494,549.60

　　*所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　所有者權益增減變動表

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　因資產價值

　　回升轉回數

　　其他原因轉出數合計

　　一、壞賬準備合計142,994,409.31 -704,045.52 142,290,363.79

　　其中：應收賬款4,111,425.34 1,224,813.59 5,336,238.93

　　其他應收款138,882,983.97 -1,928,859.11 136,954,124.86

　　二、短期投資跌價準備合計

　　其中：股票投資

　　債券投資

　　三、存貨跌價準備合計

　　其中：庫存商品

　　原材料

　　四、長期投資減值準備合計1,729,882.54 1,729,882.54

　　其中：長期股權投資1,729,882.54 1,729,882.54

　　長期債權投資

　　五、固定資產減值準備合計

　　其中：房屋及建筑物

　　機器設備

　　運輸設備

　　六、無形資產減值準備280,900,000.00 280,900,000.00 280,900,000.00

　　其中：專利權

　　商標權

　　七、在建工程減值準備

　　八、委托貸款減值準備

　　九、合計425,624,291.85 -704,045.52 280,900,000.00 280,900,000.00 144,020,246.33

　　*所附附注為本會計報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　資產減值準備明細表

　　本年減少數

　　年末余額本年增加數年初余額項 目

　　2005年度

　　單位名稱：通化金馬藥業集團股份有限公司金額單位：人民幣(元)

　　項 目行次2005年度

　　一、應交增值稅：

　　1、年初未抵扣數(以“—”號填列) 1 -2,631,740.12

　　2、銷項稅額2 20,305,706.22

　　出口退稅3

　　進項稅額專出4 250,336.15

　　轉出多交增值稅5

　　6

　　7

　　3、進項稅額8 11,944,293.95

　　已交稅金9

　　減免稅款10

　　出口抵減內銷產品應納稅額11

　　轉出未交增值稅12 5,980,008.30

　　應抵扣固定資產進項稅13 37,642.65

　　14

　　4、期末未抵扣數(以“—”號填列) 15 -37,642.65

　　二、未交增值稅：

　　1、年初未交數(多交數以“—”號填列) 16 454,795.25

　　2、本期轉入數(多交數以“—”號填列) 17 5,980,008.30

　　3、本期已交數18 8,373,278.03

　　4、期末未交數(多交數以“—”號填列) 20 -1,938,474.48

　　*所附附注為本報表重要組成部分

　　公司負責人：劉立成 主管會計工作負責人：余錦旺 會計機構負責人：耿蘭

　　應交增值稅明細表

　　會計報表附注

　　附注一、公司簡介

　　通化金馬藥業集團股份有限公司是1993 年2 月經吉林省經濟體制改革委員會以吉改批[1993]第12 號文批準，由通化市生物化學制藥廠、通化市特產集團總公司、通化市制藥廠，共同發起以定向募集方式組建的股份有限公司。

　　1997 年4 月，經中國證監會批準，公司向社會公開發行4,000 萬元人民幣普通股并在深圳證券交易所上市掛牌交易。

　　根據公司1999 年度股東大會決議，并經吉林省經濟貿易委員會、吉林省經濟體制改革委員會、吉林省工商行政管理局以吉經貿企聯字(1999)第518 號文件批準，公司名稱由原“通化金馬藥業股份有限公司”變更為“通化金馬藥業集團股份有限公司”，并于2001 年1 月12 日完成通化金馬藥業集團股份有限公司的工商注冊登記。

　　公司在吉林省工商行政管理局注冊登記，具有法人資格，企業法人營業執照注冊號為：2200001030130，注冊地址：吉林省通化市江南路100-1 號。

　　公司經營范圍：生產、加工、銷售中西原料藥及制品、生物化學制劑、保健品等。公司主要產品有參蓮膠囊、壯骨伸筋膠囊、治糜靈栓、清熱通淋、腦心舒、愈肝龍口服液、六味地黃丸、天麻丸等。

　　附注二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法

　　1、會計制度

　　公司執行《企業會計準則》、《企業會計制度》及其相關補充規定。

　　2、會計年度

　　公司會計年度采用公歷制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日止。

　　3、記賬本位幣

　　公司以人民幣為記賬本位幣。

　　4、記賬基礎及計價原則

　　公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，資產計價遵循歷史成本原則。期末對各項資產進行全面檢查，合理預計可能產生的減值或損失，并計提相應的減值準備。

　　5、外幣業務核算方法

　　對發生的外幣經濟業務，采用業務發生當月一日中國人民銀行公布的市場匯價(中間價)折合人民幣記賬，對外幣賬戶的期末余額，按期末市場匯價(中間價)調整。發生的差額，如為購建固定資產而借入的專門借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理；屬于籌建期間的計入長期待攤費用，并于開始生產經營的當月起，一次計入開始生產經營當月的損益，除上述情況外發生的匯兌損益均計入當期損益。

　　6、現金等價物的確定標準

　　現金等價物是指公司持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

　　7、短期投資核算方法

　　(1)短期投資的計價和收益確認方法：短期投資以實際支付的全部價款(包括稅金、手續費和相關費用)扣除已宣告發放但尚未領取的現金股利(或已到付息期但尚未領取的債券利息)或者放棄非現金資產的賬面價值入賬；在出售時， 按實際取得的價款減去短期投資賬面價值及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益和損失，確認當期投資損益。對于持有期間獲得的現金股利或利息，除取得時已計入應收項目的現金股利或利息外，以實際收到時作為初始投資成本的收回，沖減短期投資賬面價值。

　　(2)短期投資跌價準備的確認：期末，對短期投資按成本與市價孰低計量， 對于市價低于成本的差額，按投資總體計提跌價準備，并計入當期損益。如果某項短期投資比較重大(如占整個短期投資10%及以上)，則按單項投資為基礎計算并確定計提跌價準備。已計提跌價準備的短期投資的市價又得以恢復時，則在原已計提的投資跌價準備的范圍內轉回。

　　8、壞賬核算方法

　　(1)壞賬的確認標準：a、因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍不能收回的應收款項；b、因債務人逾期未履行償債義務，超過三年仍不能收回的應收款項；

　　(2)對于有確鑿證據證明無法收回的應收款項，按經董事會批準的審批核銷權限規定分級批準后，確認為壞賬損失核銷。

　　(3)壞賬損失核算采用備抵法。對應收款項(包括應收賬款和其他應收款)

　　按賬齡分析法計提壞賬準備。計提比例為：

　　賬 齡

　　應收賬款、其他應收款

　　壞賬準備提取比例(%)

　　1 年以內 6

　　1——2 年 8

　　2——3 年 12

　　3——4 年 20

　　4——5 年 50

　　5 年以上 100

　　9、存貨核算方法

　　(1)公司存貨包括原材料、庫存商品、在產品、低值易耗品等。

　　(2)存貨的盤存制度及計價方法：存貨盤存制度為永續盤存制。原材料、在產品、庫存商品、按實際成本計價，發出時采用加權平均法結轉成本。低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。

　　(3)存貨跌價準備的確認標準及計提方法：期末，在對存貨全面盤點的基礎上，當由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使其可變現凈值低于成本，按成本與可變現凈值的差額，單項計提存貨跌價準備， 預計的存貨跌價損失計入當期損益。

　　10、長期投資核算方法

　　(1)公司長期股權投資取得時的成本為：取得長期股權投資時所支付的全部價款，或放棄非現金資產的賬面價值加減補價，以及支付的稅金、手續費等相關費用(扣除已宣告發放而尚未領取的現金股利)。

　　(2)公司對外投資占被投資單位有表決權資本總額比例在20%(含20%)以下，或雖投資在20%以上，但對被投資單位無控制、共同控制或重大影響，采用成本法核算；公司對外投資占被投資單位有表決權資本總額比例在20%以上，或雖投資不足20%但對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，采用權益法核算。

　　(3)公司采用權益法核算的長期股權投資其取得成本與其在被投資單位所有者權益中所占份額的差額，計入長期股權投資差額，并按十年期限平均攤銷，計入當期投資損益。自財會[2003]10 號文件出臺后對于新發生的投資差額，借差按規定期限攤銷記入當期損益，貸差記入資本公積—股權投資準備。原已按《企業會計制度》的規定進行會計處理的，不再追溯調整，繼續攤銷，直至攤銷完畢。

　　(4)長期債權投資的計價及收益確認方法：按取得時的實際成本作為初始投資成本，并按票面價值與票面利率按期計算確認利息收入。

　　(5)長期債權投資溢價和折價的攤銷方法：在債券存續期間內于確認相關債券利息收入時攤銷。

　　(6)長期投資減值準備的確認標準：①對于有市價的長期投資，出現以下跡象之一的，即計提長期投資減值準備：a、市價持續兩年低于賬面價值；b、該項投資暫停交易一年；c、被投資單位當年發生嚴重虧損；d、被投資單位持續兩年發生虧損；e、被投資單位進行清理整頓、清算或者出現其它不能持續經營的跡象。

　　②對于無市價的長期投資，出現下列跡象之一的，即計提長期投資減值準備：a、政治或法律環境出現了不利于被投資單位的重大變化； b、被投資單位所供應的商品或所提供的勞務不能適應市場需求的變化，從而導致被投資單位財務狀況發生嚴重惡化；c、被投資單位失去競爭能力，從而導致財務狀況發生嚴重惡化；d、有證據表明該項投資實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的其他情形。

　　(7)長期投資減值準備計提方法：期末公司對長期投資進行逐項分析，由于市價持續下跌或經營情況惡化、現金流量嚴重不足等原因導致其未來期間內可收回金額低于長期投資的賬面價值，將未來可收回金額低于長期投資賬面價值的差額， 計提長期投資減值準備，預計的長期投資減值損失計入當期損益。已確認損失的長期投資減值準備又得以恢復，在原已確認的投資損失范圍內轉回。

　　11、固定資產計價和折舊方法

　　(1)固定資產標準：使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產、經營主要設備的物品，單位價值在2,000.00 元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產。

　　(2)固定資產分類：房屋建筑物、通用設備、專用設備、運輸設備、其他設備。

　　(3)固定資產計價方法：按取得時實際成本計價。

　　(4)折舊采用分類計算折舊的方法，根據固定資產的預計使用年限，扣除預計凈殘值(凈殘值率5%)后按直線法計算折舊。

　　固定資產類別 使用年限 預計殘值率 年折舊率

　　房屋及建筑物 20-45 5% 2.11-4.75%

　　機器設備 10-14 5% 6.79-9.50%

　　運輸設備 6-12 5% 7.92-15.83%

　　(5)固定資產減值準備的確認標準：①市價持續下跌或技術陳舊、損壞、長期閑置以及其他原因導致其可收回金額低于賬面價值的。②當存在下列情況之一時，按照該項固定資產的賬面價值全額計提固定資產減值準備：a、長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產；b、由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產；c、雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格品的固定資產；d、已遭毀損，不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產；e、其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。

　　(6)固定資產減值準備計提方法：期末，公司對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，將可收回金額低于賬面價值的差額作為固定資產減值準備，固定資產減值準備按單項資產計提。已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。

　　12、在建工程核算方法

　　公司在建工程包括固定資產新建工程、改擴建工程和大修理工程所發生的實際支出、預付工程款和購入的需要安裝的設備等。與上述工程有關的借款利息屬于在固定資產交付使用前發生的符合資本化條件的，記入在建固定資產的造價， 在交付使用后發生的，記入當期損益；工程竣工、驗收交付使用時，按實際成本結轉固定資產。雖交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，自交付使用之日起按工程預算造價或工程成本等資料估價轉入固定資產，竣工決算辦理完畢后，按決算數調整原暫估價和已計提折舊。

　　期末，公司對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，計提減值準備。當存在下列一項或若干項情況時，計提在建工程減值準備： a、長期停建并且預計在未來3 年內不會重新開工的在建工程；b、所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給公司帶來的經濟利益具有很大的不確定性；c、其它足以證明在建工程已經發生減值的情形。

　　13、無形資產核算方法

　　(1)無形資產計價：按取得時的實際成本計價，并按預計使用年限、合同規定的受益年限及法律規定的有效年限之中的期限較短者平均攤銷，沒有上述規定年限的，按不超過10 年的期限平均攤銷。

　　(2)無形資產減值準備的計提方法：期末，公司檢查各項無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力，對預計可收回金額低于賬面價值的，計提減值準備。

　　①當存在下列一項或若干項情況時，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益：a、某項無形資產已被其它新技術等所替代，并且該項無形資產已無使用價值和轉讓價值；b、某項無形資產已超過法律保護期限，并且已不能為公司帶來經濟利益；c、其它足以證明某項無形資產已經喪失了使用價值和轉讓價值的情形。② 當存在下列一項或若干項情況時，計提無形資產減值準備：a、某項無形資產已被其它新技術所替代，使其為公司創造經濟利益的能力受到重大不利影響；b、某項無形資產的市價在當期大幅度下跌，并在剩余攤銷年限內不會恢復；c、某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值；d、其它足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。

　　如已計提減值準備的無形資產價值又得以恢復，在已計提減值準備的范圍內轉回。

　　14、長期待攤費用核算方法

　　(1)長期待攤費用在費用項目的受益期限內分期平均攤銷，如果長期待攤費用的項目不能使以后會計期間受益的，將該項目的攤余價值全部轉入當期損益。

　　(2)公司籌建期間所發生的費用(除購建固定資產的專門借款費用等外)，先在長期待攤費用中歸集，待開始生產經營當月起一次計入開始生產經營當月的損益。

　　15、林地資產的會計核算方法：

　　公司林地資產按50 年進行攤銷，計入當期損益。

　　16、借款費用的核算方法：

　　(1) 借款費用的確認：①因購置固定資產專門借款而發生的利息，折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在符合規定的資本化條件的情況下，予以資本化，記入該項資產的成本，其他的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，于發生當期確認為費用；②因安排專門借款而發生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，在發生時予以資本化，以后發生的輔助費用于發生當期確認為費用，如果輔助費用的金額較小，也可以于發生當期確認為費用；③ 因安排其他借款而發生的輔助費用于發生當期確認為費用。 (2)開始資本化的時間：當具備以下三個條件時，因專門借款而發生的利息、

　　折價或溢價的攤銷和匯兌差額開始資本化，①資產支出已經發生；②借款費用已經發生；③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。

　　(3)暫停資本化：①如果固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過三個月的，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始；②如果中斷是使購建的固定資產達到預定可使用狀態必要的程序，則借款費用的資本化繼續進行。

　　(4)停止資本化：當所購建固定資產達到預定可使用狀態時，停止借款費用的資本化，以后發生的借款費用應當于發生當期確認為費用。

　　17、收入的確認原則

　　(1)商品銷售：在商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方，公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的證據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。

　　(2)提供勞務：①勞務在同一年度內開始并完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取款項的證據時，確認勞務收入；②勞務的開始和完成分屬不同的會計年度的，在勞務的總收入、勞務的完成程度能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經發生的成本和為完成勞務將要發生的成本能夠可靠地計量時， 按完工百分比法，確認勞務收入。

　　(3)讓渡資產使用權：讓渡現金使用權的利息收入，按讓渡現金使用權的時間和適用利率計算確定；讓渡非現金資產使用權的使用費收入，按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。上述收入的確定并應同時滿足：①與交易相關的經濟利益能夠流入公司；②收入的金額能夠可靠地計量。

　　18、所得稅的會計處理方法

　　公司所得稅采用應付稅款法核算。

　　19、合并會計報表的編制方法

　　(1)根據財政部財會字(1995)11 號《關于印發〈合并會計報表暫行規定〉的通知》和財會字(96)2 號《關于合并報表合并范圍請示的復函》等文件的規定， 以母公司和納入合并范圍的子公司會計報表，以及其他有關資料為依據，合并各項目數額編制而成。合并時，本公司的重大內部交易、資金往來和投資及相應的股東權益均相互抵銷。

　　(2)合并范圍

　　本公司投資占被投資企業有表決權資本總額50%以上或者占被投資企業資本總額小于或等于50%，但具有實際控制權時列入合并范圍，但如被投資企業總資產、主營業務收入和凈利潤較小或已準備關停并轉和已宣告破產、清理整頓等，則不予合并。

　　母公司與納入合并范圍的子公司的會計政策和會計處理方法一致。

　　附注三、稅項

　　(1) 增值稅：公司按銷售收入的17%計算銷項稅額，扣除進項稅額后的差額計繳。

　　(2) 城建稅：公司按應繳流轉稅額的7%計繳。

　　(3) 教育費附加：公司按應繳流轉稅額的3%計繳。

　　(4) 所得稅：公司執行33%所得稅稅率。

　　附注四、控股子公司及合營企業

　　公司名稱 注冊地點

　　法定代

　　表人

　　經營范圍 注冊資本

　　本公司持

　　股比例

　　是否

　　合并

　　通化神源藥業有限公司 通化市江南開發區 劉澤民成藥原料藥加工及銷售 38,844,000.00 100.00% 是

　　通化金星食品有限公司※1 通化市二道江區 劉永超原料米醋加工及銷售 3,498,000.00 100.00% 否

　　吉林省金馬醫藥有限公司※2 長春市寬城區東三條8-1號 崔明江中成藥加工及銷售5,000,000.00 22.00% 否

　　※1：因通化金星食品有限公司處于破產清算期，故未將其納入報表合并范圍。

　　※2：2005 年9 月公司將原納入合并報表范圍的控股子公司吉林省金馬醫藥有限公司78%的股權轉讓給個人李國君。轉讓后公司直接、間接持有其22%的股份。

　　由于上述原因造成部分期初相關數據與上年報表數據不具有可比性。

　　附注五、合并會計報表主要項目注釋

　　注釋1、貨幣資金

　　貨幣資金期末余額27,189,665.72 元，期初余額5,349,020.36 元。其構成如下：

　　項目 2005.12.31 2004.12.31

　　現金 17,244.51 29,658.12

　　銀行存款 27,172,421.21 5,319,362.24

　　合計 27,189,665.72 5,349,020.36

　　貨幣資金期末余額較期初余額增加4.08 倍，主要原因系公司本期銷售回

　　款情況較好。

　　注釋2、應收賬款

　　A、應收賬款賬齡分析如下：

　　2005.12.31 2004.12.31

　　賬 齡

　　賬面余額

　　比例

　　%

　　壞賬準備

　　計提

　　比例

　　%

　　賬面凈額 賬面余額 比例% 壞賬準備

　　計提比

　　例%

　　賬面凈額

　　一年以內 50,905,751.69 46.01 3,054,345.10 6 47,851,406.59 52,691,469.09 48.40 3,161,488.15 6 49,529,980.94

　　一至二年 21,696,774.13 19.61 1,735,741.93 8 19,961,032.20 25,406,361.99 23.40 2,032,508.97 8 23,373,853.02

　　二至三年 24,179,855.15 21.85 2,901,582.62 12 21,278,272.53 22,359,487.81 20.60 2,683,138.54 12 19,676,349.27

　　三至四年 13,858,522.79 12.53 2,771,704.86 20 11,086,817.93 7,701,705.11 7.10 1,540,341.02 20 6,161,364.09

　　四至五年 50 487,609.30 0.40 243,804.65 50 243,804.65

　　五年以上 100 151,382.76 0.10 151,382.76 100 0.00

　　合 計 110,640,903.76 100.00 10,463,374.51 100,177,529.25 108,798,016.06 100.00 9,812,664.09 98,985,351.97

　　B、應收賬款前五名欠款單位欠款金額占應收賬款的比例：

　　2005.12.31 2004.12.31 項目

　　金額合計 占應收賬款比例金額合計 占應收賬款比例

　　應收賬款前五名 16,661,459.17 15.06% 15,701,876.37 14.43%

　　C、應收賬款期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。

　　注釋3、其他應收款

　　A、其他應收款賬齡分析情況如下：

　　2005.12.31 2004.12.31

　　賬 齡

　　賬面余額 比例% 壞賬準備

　　計提比

　　例%

　　賬面凈額 賬面余額 比例% 壞賬準備

　　計提比

　　例%

　　賬面凈額

　　一年以內 111,819,876.94 28.98 3,709,192.62 6 108,110,684.32 83,293,760.39 18.30 4,997,625.62 6 78,296,134.76

　　一至二年 63,735,105.57 16.52 5,098,808.45 8 58,636,297.12 20,668,324.92 4.54 5,572,047.63 8 15,096,277.29

　　二至三年 20,814,801.13 5.39 1,986,656.79 12 18,828,144.34 16,933,662.07 3.72 6,588,198.08 12 10,345,463.99

　　三至四年 17,341,818.05 4.49 11,869,653.75 20 5,472,164.30 315,387,686.37 69.28 122,902,477.96 20 192,485,208.41

　　四至五年 153,767,005.60 39.86 114,274,090.73 50 39,492,914.87 2,928,163.09 0.64 1,464,081.55 50 1,464,081.55

　　五年以上 18,349,953.12 4.76 18,349,953.12 100 16,002,614.20 7.45 16,002,614.20 100 0.00

　　合 計 385,828,560.41 100.00 155,288,355.46 230,540,204.95 455,214,211.04 100.00 157,527,045.04 297,687,166.00

　　B、其他應收款前五名欠款單位欠款金額占其他應收款的比例：

　　2005.12.31 2004.12.31

　　項 目

　　金額合計 占其他應收款

　　比例

　　金額合計 占其他應收款

　　比例

　　其他應收款前五名 217,715,732.66 56.43% 335.219,346.44 73.64%

　　C、其他應收款中大額欠款單位明細如下：

　　單位名稱 金額 性質

　　北京飛震廣告有限公司長春分公司 55,815,732.66 借款

　　通化市三利化工有限責任公司 54,890,278.40 借款

　　通化市二道區江財政局※1 50,000,000.00 借款

　　通化市永信投資公司※2 38,909,721.60 借款

　　通化利源保健品有限公司 18,100,000.00 借款

　　※1：公司2005 年借款給通化市二道江區財政局5000 萬元，約定自借款協議

　　簽署日(2005 年12 月2 日)起八個月內償還。根據公司通金董字(2005)8 號董事會決議對上述借款不計提壞賬準備。

　　※2、2005 年4 月14 日，公司第一大股東通化市二道江區國有資產經營公司

　　名稱變更為通化市永信投資公司，公司已于2005 年4 月14 日取得了通化市工商行政管理局核發的企業法人營業執照。

　　D、其他應收款期末余額中持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款：

　　單位名稱 金額 款項性質 期限

　　通化市永信投資公司 38,909,721.60 借款 一至二年

　　通化市特產集團總公司 17,890,897.46 借款 四至五年

　　E、關聯公司其他應收款期末余額75,963,208.78 元，詳見附注七、關聯方關系及其交易。

　　注釋4、預付賬款

　　A、預付賬款賬齡分析情況如下：

　　賬齡 2005.12.31 比例% 2004.12.31 比例%

　　一年以內 32,044,505.47 71.99 6,113,211.19 29.41

　　一至二年 5,981,514.19 13.44 6,981,804.17 33.58

　　二至三年 1,236,029.41 2.78 990,294.30 4.76

　　三年以上 5,248,863.79 11.79 6,705,779.32 32.25

　　合計 44,510,912.86 100.00 20,791,088.98 100.00

　　B、預付賬款期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的

　　款項。

　　C、賬齡超過1 年以上的預付賬款金額合計為12,466,407.39 元，主要系預付的材

　　料款，尚未最后結清款項。

　　注釋5、應收補貼款

　　項目 2005.12.31 2004.12.31 性質

　　通化市財政局 7,172,552.55 7,172,552.55 應收所得稅返還款

　　通化市二道江區財政局 74,517,308.14 74,517,308.14 應收所得稅返還款

　　合計 81,689,860.69 81,689,860.69

　　注釋6、存貨

　　存貨期初期末余額構成情況如下：

　　2005.12.31 2004.12.31

　　項目

　　賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值

　　庫存商品 11,963,203.04 11,963,203.04 4,839,163.47 480,000.00 4,359,163.47

　　原材料 14,106,597.30 14,106,597.30 5,069,055.07 5,069,055.07

　　在產品 9,027,153.41 9,027,153.41 887,430.73 887,430.73

　　包裝物 4,590,764.39 4,590,764.39 3,463,812.07 3,463,812.07

　　低值易耗品 21,435.75 21,435.75

　　自制半成品 3,091,046.81 3,091,046.81 2,046,446.57 2,046,446.57

　　物資采購 348,481.94 348,481.94

　　合計 42,778,764.95 42,778,764.95 16,675,825.60 480,000.00 16,195,825.60

　　A、2005 年末存貨跌價準備較期初減少480,000.00 元，主要系公司本期未對吉林省金馬醫藥有限公司合并報表所致。

　　B、2005 年末存貨余額較期初增加156.54%，主要原因系公司2005 年為增加藥品的銷售，購入大量原材料進行藥品生產，年末原材料、庫存商品和在產品較上年度有大幅度增加。

　　注釋7、待攤費用

　　項目 2004.12.31 本期增加本期減少 2005.12.31

　　待攤財產保險費 12,941.26 37,851.18 36,166.71 14,625.73

　　合計 12,941.26 37,851.18 36,166.71 14,625.73

　　注釋8、長期投資

　　A、長期投資分類 單位：元 幣種：人民幣

　　2004.12.31 2005.12.31

　　項 目

　　賬面余額 減值準備 賬面

　　凈值

　　本期增加

　　本期

　　減少賬面余額 減值準備 賬面凈值

　　長期股權投資

　　(1)成本法長

　　期股權投資

　　94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00

　　其中：長期股票

　　投資

　　成本法其他長

　　期股權投資

　　94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00

　　(2)權益法長

　　期股權投資

　　1,729,882.54 1,729,882.54 0.00 89,783.47 1,819,666.01 1,729,882.54 89,783.47

　　其中：對子公司投資

　　1,729,882.54 1,729,882.54 0.00 1,729,882.54 1,729,882.54 0.00

　　對合營公司投資

　　89,783.47 89,783.47 89,783.47

　　對聯營公司投資

　　股權投資差額

　　合并價差

　　長期債權投資

　　其中：國債投資

　　其他長期債券

　　投資

　　其他長期投資

　　合 計 1,823,882.54 1,729,882.54 94,000.00 89,783.47 1,913,666.01 1,729,882.54 183,783.47

　　B、長期股權投資 單位：元 幣種：人民幣

　　被投資單

　　位名稱

　　與母

　　公司

　　關系

　　占被投資

　　公司注冊

　　資本比例

　　(%)

　　投資

　　期限 投資成本

　　追

　　加

　　投

　　資

　　額

　　期初余額 本期增減

　　額 累計增減額 期末余額 核算

　　方法

　　通化旺達房

　　地產有限公

　　司

　　聯營 2.09 未設

　　定

　　94,000.00 94,000.00 94,000.00

　　成本

　　法

　　通化金星食

　　品有限公司

　　子公

　　司

　　100.00 未設

　　定

　　3,498,000.00 1,729,882.54 -1,768,117.46 1,729,882.54 權益

　　法

　　吉林省金馬

　　醫藥有限公

　　司

　　合營 22% 未設

　　定

　　5,000,000.00 89,783.47 -4,910,216.53 89,783.47

　　權益

　　法

　　合計 8,592,000.00 1,823,882.54 89,783.47 -6,678,333.99 1,913,666.01

　　減值準備

　　被投資單位名稱

　　2004.12.31 本期增加 本期減少 2005.12.31

　　通化金星食品有限公司 1,729,882.54 1,729,882.54

　　合計 1,729,882.54 1,729,882.54

　　C、累計投資占期末凈資產的比例0.41%。

　　D、因通化金星食品有限公司處于破產清算期，且近幾年均未進行工商年檢，已停止營業，經公司董事會通金董字(2004)16 號決議批準，對上述長期股權投資全額計提減值準備，共計計提減值準備1,729,882.54 元。本期未將其納入報表合并范圍。

　　E、本期增加的投資額系：公司原直接、間接持下屬子公司吉林省金馬醫藥有限公司100%的股權，2005 年9 月將其中78%的股權變賣給自然人李國君，直接、間接持股比例降低至22%，未將其納入合并范圍致使投資額增加。

　　注釋9、固定資產及累計折舊

　　固定資產原值：

　　項目 2004.12.31 本期增加 本期減少 2005.12.31

　　一、房屋及建筑物 140,110,285.34 3,454,264.00 107,283.00 143,457,266.34

　　二、運輸設備 13,183,021.71 11,017,735.33 220,994.00 23,979,763.04

　　三、機器設備 77,189,587.05 1,450,605.22 924,489.24 77,715,703.03

　　合計 230,482,894.10 15,922,604.55 1,252,766.24 245,152,732.41

　　累計折舊：

　　項目 2004.12.31 本期增加 本期減少 2005.12.31

　　一、房屋及建筑物 26,917,376.05 3,740,806.09 24,396.20 30,633,785.94

　　二、運輸設備 4,960,544.50 5,488,103.13 38,767.47 10,409,880.16

　　三、機器設備 34,093,367.43 2,983,698.77 35,880.94 37,041,185.26

　　合計 65,971,287.98 12,212,607.99 99,044.61 78,084,851.36

　　固定資產凈值：

　　項目 2004.12.31 2005.12.31

　　一、房屋及建筑物 113,192,909.29 112,823,480.40

　　二、運輸設備 8,222,477.21 13,569,882.88

　　三、機器設備 43,096,219.62 40,674,517.77

　　合計 164,511,606.12 167,067,881.05

　　固定資產減值準備：

　　項目 2004.12.31 本期增加 本期減少 2005.12.31

　　一、房屋及建筑物 18,561,757.20 18,561,757.20

　　二、運輸設備

　　三、機器設備

　　合計 18,561,757.20 18,561,757.20

　　固定資產凈額

　　項目 2004.12.31 2005.12.31

　　一、房屋及建筑物 94,631,152.09 94,261,723.20

　　二、運輸設備 8,222,477.21 13,569,882.88

　　三、機器設備 43,096,219.62 40,674,517.77

　　合計 145,949,848.92 148,506,123.85

　　固定資產原值本期增加數中包括由在建工程完工轉入524,771.64 元。

　　注釋10、在建工程

　　在建工程本期變動情況如下：

　　工程名稱 2004.12.31 本期增加

　　本期轉入固

　　定資產

　　其他減少2005.12.31

　　資金

　　來源

　　工程預算數

　　保安車間改造工程 5,000.00 5,000.00 自籌

　　神源子公司車間改造工程 15,554.04 15,554.04 自籌 1,700 萬

　　辦公樓 509,217.60 509,217.60 自籌

　　固體制劑(丸劑改造) 158,673.00 3,000.00 161,673.00 自籌 17.73 萬

　　針劑車間改造 195,624.00 7,751,613.19 7,947,237.19 自籌

　　草藥庫改造 264,110.00 264,110.00 自籌

　　合計 879,068.64 8,023,723.19 524,771.64 8,378,020.19

　　注釋11、無形資產

　　無形資產

　　取得方式

　　原始金額 2004.12.31 本期增加 本期轉出 本期攤銷 2005.12.31 剩余攤銷期限

　　拉克菲生血液生產技術 購買 1,200,000.00 570,000.00 120,000.00 450,000.00 3 年9 個月

　　江南土地使用權 購買 7,651,326.16 4,757,405.19 515,603.95 4,241,801.24 4 年6 個月

　　保安土地使用權 購買 3,991,407.00 1,729,609.28 285,100.56 1,444,508.72 4 年6 個月

　　樺樹土地使用權 購買 1,931,379.00 675,983.00 160,948.20 515,034.80 2 年6 個月

　　商品房(房屋使用權) 購買 14,625,025.71 10,247,047.45 325,000.53 9,922,046.92 34 年至43 年

　　清肝祛黃生產技術 購買 1,143,818.89 298,772.97 163,602.36 135,170.61 1 年3 個月

　　強肝消脂生產技術 購買 423,000.00 210,595.00 60,530.00 150,065.00 3 年8 個月

　　奇圣膠囊生產技術 購買 318,000,000.00 280,900,000.00 280,900,000.00

　　軟件 購買 73,700.00 58,960.00 14,740.00 44,220.00 3 年

　　銷售部軟件 購買 300,000.00 240,000.00 60,000.00 180,000.00 3 年

　　芩石利咽口服液 購買 400,000.00 320,000.00 80,000.00 240,000.00 3 年

　　黃酸加替沙星片 購買 3,328,000.00 3,328,000.00 282,800.00 3,045,200.00 9 年

　　烏拉地爾藥方 購買 1,702,040.00 1,347,447.26 170,204.04 1,177,243.22 6 年11 個月

　　金蝶軟件 購買 62,850.00 40,852.50 12,570.00 28,282.50 2 年3 個月

　　金蝶K3 軟件 購買 11,550.00 9,625.00 9,625.00

　　合計 354,844,096.76 301,406,297.65 3,328,000.00 280,909,625.00 2,251,099.64 21,573,573.01

　　無形資產減值準備

　　項目 2004.12.31 本期增加 本期減少 2005.12.31

　　奇圣膠囊生產技術280,900,000.00 280,900,000.00 0.00

　　合計 280,900,000.00 280,900,000.00 0.00

　　根據公司2004 年度股東大會決議，將已全額計提減值準備的無形資產——奇

　　圣膠囊生產技術予以核銷。

　　注釋12、其他長期資產

　　項目 2004.12.31 本期增加本期減少 2005.12.31

　　林地資產 171,010,868.50 3,562,726.50 167,448,142.00

　　林木資產 231,916,736.20 231,916,736.20

　　合計 402,927,604.70 3,562,726.50 399,364,878.20

　　注釋13、短期借款

　　2005.12.31 2004.12.31

　　種類

　　借款起始

　　日

　　借款終止

　　日 利率‰ 幣種 外幣

　　金額

　　本幣金額 利率‰ 幣種 外幣金額 本幣金額

　　信用借款 2003.6.30 2004.05.15 4.425 人民幣 30,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.05 4.425 人民幣 28,500,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.05.15 4.425 人民幣 30,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.05.05 4.425 人民幣 18,870,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.15 4.425 人民幣 38,500,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.05 4.425 人民幣 37,430,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.05.05 4.425 人民幣 30,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.20 4.425 人民幣 32,770,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.05.05 4.425 人民幣 30,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.05 4.425 人民幣 40,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.10 4.425 人民幣 38,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.25 4.425 人民幣 27,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.25 4.425 人民幣 28,500,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.05.20 4.425 人民幣 30,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.05.20 4.425 人民幣 30,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.10 4.425 人民幣 38,860,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.05.25 4.425 人民幣 29,320,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.06.20 4.425 人民幣 36,000,000.00

　　信用借款 2003.06.30 2004.05.25 4.425 人民幣 30,000,000.00

　　信用借款 2001.07.24 2002.07.24 4.425 人民幣 80,000,000.00

　　信用借款 2001.07.25 2002.07.25 4.425 人民幣 80,000,000.00

　　信用借款 2001.07.25 2002.07.25 4.425 人民幣 20,000,000.00

　　信用借款 2001.04.30 2002.04.30 4.425 人民幣 65,500,000.00

　　合計 849,250,000.00

　　根據中國東方資產管理公司長春辦事處中東吉便函[2005]18 號通知、中國工商銀行股份有限公司通化新華支行和中國建設銀行股份有限公司通化分行出具的說明，中國工商銀行股份有限公司通化新華支行和中國建設銀行股份有限公司通化分行已將對公司的貸款本金849,250,000.00 元和利息均已剝離至中國東方資產管理公司。

　　公司的賬務處理將上述貸款余額轉入長期應付款核算，詳見附注八、其他重要事項。

　　注釋14、應付賬款

　　2005.12.31 2004.12.31

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　一年以內 29,085,846.97 74.61 14,729,471.22 54.67

　　一至二年 2,118,355.55 5.43 4,531,917.82 16.82

　　二至三年 909,598.04 2.33 1,324,700.63 4.92

　　三年以上 6,869,229.24 17.63 6,354,034.60 23.59

　　合計 38,983,029.80 100.00 26,940,124.27 100.00

　　A、應付賬款期末余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項。

　　B、應付賬款賬齡超過3 年以上的金額合計為6,869,229.24 元，占應付賬款期末余額的17.63%，主要系欠付的原料及包裝材料款，未及時進行結清所致。

　　C、應付賬款2005 年末余額較年初增加44.70%，主要原因系公司2005 年為增加藥品的生產和銷售，購入大量原材料進行藥品生產所致。

　　注釋15、預收賬款

　　2005.12.31 2004.12.31

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　一年以內 7,188,668.94 12.99 34,599,562.26 48.77

　　一至二年 18,452,338.06 33.35 21,286,898.93 30.00

　　二至三年 17,388,293.43 31.43 3,884,980.79 5.48

　　三年以上 12,298,663.29 22.23 11,177,922.37 15.75

　　合計 55,327,963.72 100.00 70,949,364.35 100.00

　　A、預收賬款中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。

　　注釋16、應付股利

　　單位名稱 2005.12.31 2004.12.31

　　通化市永信投資公司 6,677,424.60 6,677,424.60

　　通化市特產集團總公司 3,526,000.00 3,526,000.00

　　通化中興房地產集團有限公司 800.00 800.00

　　95年個人股 12,124.20 12,124.20

　　96年個人股 52,736.73 52,736.73

　　合計 10,269,085.53 10,269,085.53

　　注釋17、應交稅金

　　項目 2005.12.31 2004.12.31

　　增值稅 2,420,692.77 1,747,218.02

　　城建稅 6,601,797.56 5,778,152.42

　　房產稅 825,929.20 351,813.88

　　土地使用稅 749,745.25 496,323.25

　　所得稅 7,515,832.98 7,515,832.98

　　印花稅 157,168.48 84,169.64

　　個人所得稅 913,694.39 1,032.75

　　營業稅 1,887,973.83 1,887,973.83

　　農業特產稅 24,225.19 24,225.19

　　合計 21,097,059.65 17,886,741.96

　　注釋18、其他應付款

　　2005.12.31 2004.12.31

　　賬齡

　　金額 比例% 金額 比例%

　　一年以內 10,072,233.21 20.62 20,973,670.29 43.94

　　一至二年 18,327,868.24 37.52 4,509,295.91 9.45

　　二至三年 3,136,638.21 6.42 10,070,864.82 21.10

　　三年以上 17,311,264.93 35.44 12,180,640.95 25.51

　　合計 48,848,004.59 100.00 47,734,471.97 100.00

　　A、其他應付款中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。

　　B、其他應付款賬齡超過3 年以上的金額合計為17,311,264.93 元，占其他應付款期末余額的35.44%，主要系公司銷售人員的銷售抵押金、職工住房抵押金社會保險費及借款等。

　　C、其他應付款主要單位

　　單位名稱 與本公司

　　關系

　　欠款金額 欠款時間 欠款原因

　　通化市土地局 管理部門 2,401,288.00 2000 年 土地款

　　二道江社會保險公司 管理部門 2,059,161.78 2003、2004 年 社會保險費

　　注釋19、預提費用

　　項目 2005.12.31 2004.12.31

　　預提利息 0.00 20,235,560.86

　　合計 0.00 20,235,560.86

　　預提利息減少是由于公司將其轉入長期應付款科目中核算，原因詳見注釋13。

　　注釋20、預計負債

　　項目 2005.12.31 2004.12.31

　　預計負債 12,914,380.00 13,014,380.00

　　合計 12,914,380.00 13,014,380.00

　　詳見附注十、或有事項。

　　注釋21、長期應付款

　　項目 2005.12.31 2004.12.31

　　長期應付款 875,100,435.86 0.00

　　公司期末長期應付款余額系由短期借款轉入借款本金849,250,000.00 元，由

　　期初預提費用余額轉入利息20,235,560.86 元，2005 年度計提利息5,614,875.00 元，

　　原因詳見注釋13。

　　注釋22、專項應付款

　　項目 2005.12.31 2004.12.31

　　科技三項費用 1,100,000.00 0.00

　　合計 1,100,000.00 0.00

　　※1：2005 年通化市二道江區財政局為公司開發血脂新藥——匹伐他訂藥品品

　　種，給予80 萬元科技三項費用補助。

　　※2：2005 年根據吉林省科學技術廳、吉林省財政廳文件吉科財字[2005]96 號

　　文件——關于下達2005 年度第三批應用技術與開發資金指標的通知，撥入科技三

　　項費用補助款300,000.00 元。

　　注釋23、股本

　　本年度公司股本變動情況列示如下： (單位：人民幣元)

　　本次變動增(+)、減(-)

　　股本構成 2004.12.31

　　配股送股 公積金轉股其他小計

　　2005.12.31

　　一、尚未流通股份

　　1、發起人股份 158,552,676.00 158,552,676.00

　　其中：

　　國家持有股份 102,695,076.00 102,695,076.00

　　境內法人持有股份 55,857,600.00 55,857,600.00

　　2、募集法人股 5,529,600.00 5,529,600.00

　　尚未流通股份合計 164,082,276.00 164,082,276.00

　　二、已流通股份

　　境內上市人民幣普通股284,934,000.00 284,934,000.00

　　股本總額 449,016,276.00 449,016,276.00

　　注釋24、資本公積

　　項 目 2004.12.31 本期增加 本期減少 2005.12.31

　　股本溢價 200,495,009.44 200,495,009.44

　　資產評估增值準備 188,728,601.63 188,728,601.63

　　其他資本公積 26,981,034.41 26,981,034.41

　　合 計 416,204,645.48 416,204,645.48

　　注釋25、盈余公積

　　項 目 2004.12.31 本期增加數本期減少數 2005.12.31

　　法定盈余公積 72,432,072.59 72,432,072.59

　　法定公益金 36,216,036.00 36,216,036.00

　　合 計 108,648,108.59 108,648,108.59

　　注釋26、未分配利潤

　　未分配利潤變動情況如下：

　　項 目 2005年度

　　年初未分配利潤 -898, 145,974.38

　　加：本年凈利潤 8,476,142.85

　　減：提取法定盈余公積

　　減：提取法定公益金

　　期末未分配利潤 -889,669,831.53

　　注釋27、主營業務收入、主營業務成本

　　A、主營業務分行業情況表

　　分行業 主營業務收入主營業務成本主營業務利潤

　　占主營業務利

　　潤比例(%)

　　醫藥行業 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100

　　其中：關聯交易

　　合計 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100

　　內部抵消

　　合計 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100

　　B、主營業務分產品情況表

　　分產品 主營業務收入主營業務成本主營業務利潤

　　占主營業務利

　　潤比例(%)

　　治糜靈栓 34,033,545.98 5,578,827.99 28,123,227.76 34.72

　　參蓮膠囊 10,708,106.97 2,150,942.71 8,452,866.20 10.44

　　壯骨伸筋膠囊 18,546,356.73 4,380,635.51 13,985,077.80 17.27

　　腦心舒 27,168,532.82 19,580,257.63 7,323,650.90 9.04

　　清熱通林 6,849,681.29 1,919,319.61 4,863,645.08 6.00

　　天麻丸 5,434,533.67 8,615,223.20 -3,233,622.44 -3.99

　　其他 38,411,964.91 16,551,192.01 21,486,636.43 26.53

　　其中：關聯交易

　　合計 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100.00

　　內部抵消

　　合計 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100.00

　　C、主營業務分地區情況表

　　分地區 主營業務收入主營業務成本主營業務利潤

　　占主營業務

　　利潤比例(%）

　　華南地區 9,865,083.40 3,416,202.37 6,352,794.11 7.84

　　華北地區 10,511,347.81 4,062,405.70 6,346,560.51 7.84

　　西北地區 11,878,034.82 4,602,474.55 7,159,866.99 8.84

　　西南地區 17,866,392.96 7,113,893.22 10,578,479.24 13.06

　　東北地區 15,715,890.75 9,842,618.44 5,720,197.92 7.06

　　華東地區 61,370,970.68 24,060,152.52 36,713,058.62 45.32

　　中南地區 13,945,001.95 5,678,651.86 8,130,524.34 10.04

　　其中：關聯交易

　　合計 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100.00

　　內部抵消

　　合計 141,152,722.37 58,776,398.66 81,001,481.73 100.00

　　D、占主營業務收入或主營業務利潤總額10%以上的主要產品

　　分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 毛利率(%)

　　治糜靈栓 34,033,545.98 5,578,827.99 83.61

　　壯骨伸筋膠囊 18,546,356.73 4,380,635.51 76.38

　　腦心舒 27,168,532.82 19,580,257.63 27.93

　　合計 79,748,435.53 29,539,721.13

　　E、主要供應商、客戶情況

　　前五名供應商采購金額合計 26,931,528.98 占采購總額比重 44.63%

　　前五名銷售客戶銷售金額合計10,340,964.20 占銷售總額比重 7.33%

　　注釋28、主營業務稅金及附加

　　項 目 2005 年度 2004年度

　　城 建 稅 502,419.29 339,693.81

　　教育費附加 872,422.69 145,583.06

　　合 計 1,374,841.98 485,276.87

　　注釋29、其他業務利潤

　　2005 年度 2004年度 項 目

　　收入 成本 利潤 收入 成本 利潤

　　材料銷售收入 431,191.36 463,775.63 -32,584.27 63,882.66 534.18 63,348.48

　　合 計 431,191.36 463,775.63 -32,584.27 63,882.66 534.18 63,348.48

　　注釋30、營業費用

　　項目 2005 年度 2004 年度

　　營業費用 34,757,315.07 92,253,315.38

　　營業費用2005 年度較上年降低62.32%，主要原因系公司2005 年度改變藥品銷售政策，優化的銷售制度，致使銷售人員提成、工資較上年降低41,297,516.75

　　元所致。

　　注釋31、管理費用

　　項目 2005 年度 2004年度

　　管理費用 35,459,584.72 182,599,073.47

　　管理費用2005 年度較上年降低80.58%，主要原因系2004 年度公司(1)壞賬準備計提降低80,633,854.96 元，其中主要項目如下：公司2004 年度對通化市三利化工有限責任公司單項計提了54,890,278.40 元的壞賬準備、對通化市特產集團總公司單項計提了14,317,053.73 元的壞賬準備、對北京飛震廣告有限公司長春分公司計提了13,850,600.00 元的壞賬準備；(2)下屬全資子公司通化神源藥業有限公司清理2004 年應收賬款和其他應收款往來，核銷了43,251,040.00 元無法收回的應收款項；(3)公司2004 年處理藥品報廢損失3,612,870.50 元，上述原因致使公司2004 年度管理費用較大。

　　注釋32、財務費用

　　項目 2005 年度 2004 年度

　　利息支出 5,614,875.00 48,203,125.72

　　減：利息收入 101,249.49 57,982.55

　　加：手續費 30,830.40 33,945.51

　　合計 5,544,455.91 48,179,088.68

　　2005 年度發生金額較上年度減少88.49%，主要原因系：根據中國工商銀行股份有限公司通化新華支行出具的證明，截止貸款剝離至“東方管理公司長春辦事處”前，2005 年應計利息5,614,875.00 元；根據中國建設銀行股份有限公司通化分行出具的證明，全部貸款及利息已于2004 年12 月31 日前全部剝離至不良資產管理公司，全部貸款2005 年度不存在計息的情況；根據中國東方資產管理公司長春辦事處出具的吉東吉便函[2005]18 號文件，中國東方資產管理公司長春辦事處已根據有關債權轉讓協議，辦事處已合法享有原中國工商銀行股份有限公司通化新華支行和中國建設銀行股份有限公司通化分行擁有的對本公司的債權，即本金84,925.00 萬元及相應利息，并且為減輕企業負擔，決定不計收本公司2005 年度利息。因此2005 年度計提的貸款利息共計5,614,875.00 元，較2004 年度計提的貸款

　　利息48,203,125.72 元減少42,588,250.72 元致使財務費用總額大幅度降低。

　　注釋33、投資收益

　　項目 2005 年度 2004 年度

　　出售吉林省金馬醫藥有限公司凈收益 3,581,409.29

　　權益法調整吉林金馬醫藥有限公司 -75.44

　　蕪湖股權投資差額攤銷 -13,678.17

　　長期投資減值準備 -1,729,882.54

　　合計 3,581,333.85 -1,743,560.71

　　注釋34、營業外收入

　　項 目 2005年度 2004年度

　　處理固定資產收益 9,052.96

　　罰款收入 221,532.65 5,909.06

　　其他 26,142.54

　　合計 247,675.19 14,962.02

　　注釋35、營業外支出

　　項目 2005年度 2004年度

　　賠償支出 3,000.00 936,990.04

　　罰款支出 355,148.09 72,657.18

　　處置固定資產凈損失 8,997,409.57

　　捐贈支出 5,000.00 63,880.00

　　滯納金 861.31

　　其他 50,000.00 423,287.41

　　合計 413,148.09 10,495,085.51

　　注釋36、未確認的投資損失

　　項目 2005年度 2004年度

　　未確認的投資損失 -147,235.68 39,086,182.12

　　2005 年發生額系通化神源藥業有限公司盈利147,235.68 元沖回原已確認的未確認的投資損失所致。2004 年度未確認的投資損失金額39,086,182.12 元，為公司之全資子公司通化神源藥業有限公司因虧損造成所有者權益低于實收資本39,086,182.12 元。

　　注釋37、收到的其他與經營活動有關的現金

　　2005 年度收到其他與經營活動有關的現金合計162,320,825.13 元，其中大額款項如下：

　　項 目 2005年度 原 因

　　收北京飛震廣告公司還款 161,127,267.34 還借款

　　收到科技三項費用補助資金 1,100,000.00 科技三項費

　　注釋38、支付的其他與經營活動有關的現金

　　2005 年度支付的其他與經營活動有關的現金合計174,973,993.00 元，其中大額款項如下：

　　項 目 2005年度 原 因

　　通化市二道江區財政局 50,000,000.00 借款

　　銷售人員提成款及借款 26,162,274.59 銷售提成及借款

　　通化市榮信投資發展有限公司 5,432,600.00 借款

　　通化利源保健品有限公司 14,000,000.00

　　借款

　　通化市欣源保健品有限公司 10,500,000.00

　　借款

　　各項營業費用 4,782,977.54 營業費用

　　各項管理費用 21,836,829.55 管理費用

　　注釋39、現金的期初余額

　　2005 年度現金的期初余額較上年審定數少246,764.52 元，主要系本期未對吉林省金馬醫藥有限公司合并報表所致。

　　附注六、母公司會計報表主要項目注釋

　　注釋1、應收賬款

　　A、應收賬款賬齡分析情況如下：

　　2005.12.31 2004.12.31

　　賬 齡

　　賬面余額

　　比例

　　%

　　壞賬準備

　　計提比

　　例%

　　賬面凈額 賬面余額 比例% 壞賬準備

　　計提比

　　例%

　　賬面凈額

　　一年以內 35,875,232.33 58.17 2,152,513.94 6 33,722,718.39 34,523,742.30 62.67 2,071,424.54 6 32,452,317.76

　　一至二年 10,236,897.64 16.59 818,951.81 8 9,417,945.83 10,689,902.93 19.41 855,192.24 8 9,834,710.69

　　二至三年 9,349,775.98 15.16 1,121,973.12 12 8,227,802.86 9,873,404.66 17.92 1,184,808.56 12 8,688,596.10

　　三至四年 6,214,000.32 10.08 1,242,800.06 20 4,971,200.26 20

　　四至五年 50 50

　　五年以上 100 100

　　合 計 61,675,906.27 100.00 5,336,238.93 56,339,667.34 55,087,049.89 100.00 4,111,425.34 50,975,624.55

　　B、應收賬款前五名欠款單位欠款金額占應收賬款的比例：

　　2005.12.31 2004.12.31

　　項目

　　金額合計 占應收賬款比例金額合計 占應收賬款比例

　　應收賬款前五名 16,661,459.17 27.01% 8,840,341.73 16.05%

　　C、應收賬款期未余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。

　　注釋2、其他應收款

　　A、其他收賬款賬齡分析情況如下：

　　2005.12.31 2004.12.31

　　賬 齡

　　賬面余額

　　比例

　　%

　　壞賬準備

　　計提比

　　例%

　　賬面凈額 賬面余額 比例% 壞賬準備

　　計提比

　　例%

　　賬面凈額

　　一年以內 122,655,624.38 25.79 3,404,437.46 6 119,251,186.92 80,663,441.21 14.64 4,538,549.48 6 76,124,891.73

　　一至二年 63,332,317.55 13.32 5,066,585.41 8 58,265,732.14 28,665,039.96 5.21 5,535,211.95 8 23,129,828.01

　　二至三年 26,088,291.02 5.49 1,957,417.46 12 24,130,873.56 28,477,164.87 5.17 6,543,318.42 12 21,933,846.45

　　三至四年 27,992,729.10 5.89 11,799,835.96 20 16,192,893.14 317,118,834.12 57.56 104,935,989.54 20 212,182,844.58

　　四至五年 155,876,056.18 32.77 96,383,167.29 50 59,492,888.89 7,785,648.04 1.41 1,392,824.02 50 6,392,824.02

　　五年以上 79,618,493.30 16.74 18,342,681.28 100 61,275,812.02 88,227,986.58 16.01 15,937,090.56 100 72,290,896.02

　　合 計 475,563,511.53 100.00 136,954,124.86 338,609,386.67 550,938,114.78 100.00 138,882,983.97 412,055,130.81

　　B、其他應收款前五名欠款單位欠款金額占其他應收款的比例：

　　2005.12.31 2004.12.31

　　項目

　　金額合計

　　占其他應收款

　　比例

　　金額合計

　　占其他應收款

　　比例

　　其他應收款前五名 217,715,732.66 45.78% 331,931,500.86 60.25%

　　C、其他應收款中大額欠款單位明細如下：

　　單位名稱 金額 性質

　　北京飛震廣告有限公司長春分公司 55,815,732.66 借款

　　通化市三利化工有限責任公司 54,890,278.40 借款

　　通化市二道江區財政局※ 50,000,000.00 借款

　　通化市永信投資公司 38,909,721.60 借款

　　通化利源保健品有限公司 18,100,000.00 借款

　　※：公司2005 年借款給通化市二道江區財政局5000 萬元，約定自借款協議

　　簽署日(2005 年12 月2 日)起八個月內償還。據公司通金董字(2005)8 號董事會決議對上述借款不計提壞賬準備。

　　D、其他應收款期末余額中持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款：

　　單位名稱 金額 款項性質 期限

　　通化市永信投資公司 38,909,721.60 借款 一至二年

　　E、關聯公司其他應收款期末余額58,072,311.32 元，詳見附注七、關聯方關系及其交易。

　　注釋3、長期投資

　　A、長期投資分類

　　2004.12.31 2005.12.31

　　項 目

　　賬面余額 減值準備 賬面凈值 本期增加 本期減少 賬面余額 減值準備 賬面凈值 長期股權投資

　　(1)成本法長期股權投資

　　94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00

　　其中：長期股票投資

　　成本法其他長期股權投資

　　94,000.00 94,000.00 94,000.00 94,000.00

　　(2)權益法長期股權投資 1,637,895.23 1,729,882.54 -91,987.31 140,960.11 1,778,855.34 1,729,882.54 48,972.80

　　其中：對子公司投資 1,729,882.54 1,729,882.54 1,729,882.54 1,729,882.54

　　對合營公司投資

　　-91,987.31 -91,987.31 140,960.11 48,972.80 48,972.80

　　對聯營公司投資

　　股權投資差額

　　合并價差

　　長期債權投資

　　其中：國債投

　　資

　　其他長期債券

　　投資

　　其他長期投資

　　合 計 1,731895.23 1,729,882.54 2,012.69 1,872,855.34 1,729,882.54 142,972.80

　　B、長期股權投資

　　被投資單位

　　名稱

　　與母

　　公司

　　關系

　　占被投資

　　公司注冊

　　資本比例

　　(%)

　　投資

　　期限

　　投資成本 追加投資額2004.12.31 本期增減額 累計增減額 2005.12.31 核算

　　方法

　　通化旺達房

　　地產有限公

　　司

　　聯營 2.09 未設

　　定

　　94,000.00 94,000.00 94,000.00 成本法

　　通化金星食品有限公司

　　子公

　　司

　　100.00 未設

　　定

　　3,498,000.00 1,729,882.54 -1,768,117.46 1,729,882.54 權益

　　法

　　通化神源藥業有限公司

　　子公

　　司

　　100 未設

　　定

　　38,844,000.00 0.00 -38,844,000.00 0.00 權益

　　法

　　吉林省金馬

　　醫藥有限公

　　司※

　　子公

　　司

　　12 未設

　　定

　　4,500,000.00 -91,987.31 140,960.11 -4,451,027.20 48,972.80 權益

　　法

　　合計 46,936,000.00 1,731,895.23 140,960.11 -45,063,144.66 1,872,855.34

　　※：2005 年9 月公司將原納入合并報表范圍的控股子公司吉林省金馬醫藥有限公司78%的股權轉讓給自然人李國君。轉讓后公司直接持有其12%的股份。

　　減值準備

　　被投資單位名稱

　　2004.12.31 本期增加 本期減少 2005.12.31

　　通化金星食品有限公司※ 1,729,882.54 1,729,882.54

　　合計 1,729,882.54 1,729,882.54

　　※：因通化金星食品有限公司處于破產清算期，且近年均未進行工商年檢，已停止營業，經公司董事會以“通金董字(2004)16 號”決議批準，對上述長期股權投資全額計提減值準備，共計計提減值準備1,729,882.54 元，并未將其納入報表合并范圍。

　　注釋4、主營業務收入、主營業務成本

　　A、主營業務分行業情況表

　　分行業 主營業務收入 主營業務成本

　　占主營業務

　　收入比例(%)

　　主營業務利潤

　　占主營業務利

　　潤比例(%)

　　醫藥行業 119,498,213.21 48,661,789.59 100 69,685,181.95 100

　　其中：關聯交易

　　合計 119,498,213.21 48,661,789.59 100 69,685,181.95 100

　　內部抵消

　　合計 119,498,213.21 48,661,789.59 100 69,685,181.95 100

　　B、主營業務分產品情況表

　　分產品 主營業務收入主營業務成本主營業務利潤

　　占主營業務

　　利潤比例(%)

　　治糜靈栓 34,033,545.98 5,578,827.99 28,126,839.98 40.36

　　參蓮膠囊 10,708,106.97 2,150,942.71 8,454,002.73 12.13

　　壯骨伸筋膠囊 18,546,356.73 4,380,635.51 13,987,046.26 20.07

　　腦心舒 27,168,532.82 19,580,257.63 7,326,534.48 10.51

　　清熱通林 6,849,681.29 1,919,319.61 4,864,372.09 6.98

　　天麻丸 5,434,533.67 8,615,223.20 -3,233,045.64 -4.63

　　其他 16,757,455.75 6,436,582.94 10,159,432.05 14.58

　　其中：關聯交易

　　合計 119,498,213.21 48,661,789.59 69,685,181.95 100.00

　　內部抵消

　　合計 119,498,213.21 48,661,789.59 69,685,181.95 100.00

　　C、主營業務分地區情況表

　　分地區 主營業務收入主營業務成本主營業務利潤

　　占主營業務

　　利潤比例(%)

　　華南地區 5,980,367.50 2,435,311.61 3,487,441.24 5.00

　　華北地區 9,102,321.32 3,706,626.51 5,308,003.36 7.62

　　西北地區 10,362,554.39 4,219,815.74 6,042,906.16 8.67

　　西南地區 16,523,007.09 6,728,461.23 9,635,363.78 13.83

　　東北地區 8,232,655.02 3,352,482.97 4,800,858.94 6.89

　　華東地區 55,352,305.94 22,540,439.67 32,278,604.05 46.32

　　中南地區 13,945,001.95 5,678,651.86 8,132,004.42 11.67

　　其中：關聯交易

　　合計 119,498,213.21 48,661,789.59 69,685,181.95 100.00

　　內部抵消

　　合計 119,498,213.21 48,661,789.59 69,685,181.95 100.00

　　D、占主營業務收入或主營業務利潤總額10%以上的主要產品

　　分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 毛利率(%)

　　治糜靈栓 34,033,545.98 5,578,827.99 83.61

　　壯骨伸筋膠囊 18,546,356.73 4,380,635.51 76.38

　　腦心舒 27,168,532.82 19,580,257.63 27.93

　　合計 79,748,435.53 29,539,721.13

　　E、主要供應商、客戶情況

　　前五名供應商采

　　購金額合計 26,931,528.98 占采購總額比重46.83%

　　前五名銷售客戶

　　銷售金額合計 10,340,964.20 占銷售總額比重8.65%

　　注釋5、投資收益

　　項目 2005 年度 2004 年度

　　出售吉林省金馬醫藥有限公司凈收益※ 3,581,409.29

　　權益法調整吉林金馬醫藥有限公司 459,550.82 -2,565,307.67

　　股權投資差額攤銷 -13,678.17

　　通化金星食品有限公司長期投資減值準備 -1,729,882.54

　　通化神源藥業有限公司權益法調整 -26,246,896.84

　　蕪湖張恒春藥業有限公司權益法調整 -320,351.14

　　合 計 4,040,960.11 -30,876,116.36

　　※：2005 年9 月公司將原納入合并報表范圍的控股子公司吉林省金馬醫藥有限公司78%的股權轉讓給自然人李國君，轉讓股權投資收益3,581,409.29 元。

　　附注七、關聯方關系及其交易

　　(1)存在控制關系的關聯方

　　公 司 名 稱 注冊地址 主營業務與本企業關系經濟性質或類型 法定代表人

　　通化市永信投資公司※

　　二道江區東通化大街

　　1號

　　授權投資第一大股東國有經濟 賈志梅

　　通化神源藥業有限公司 通化江南開發區 工業加工全資子公司有限責任公司 劉澤民

　　通化金星食品有限公司 通化市二道江區 工業加工全資子公司有限責任公司 劉永超

　　※2005 年4 月14 日，公司第一大股東通化市二道江區國有資產經營公司名

　　稱變更為通化市永信投資公司，公司已于2005 年4 月14 日取得了通化市工商行

　　政管理局核發的企業法人營業執照。

　　(2)存在控制關系的關聯方注冊資本及其變化：(金額單位：人民幣元)

　　公 司 名 稱 期初數 本年增加數 本年減少數期末數

　　通化市永信投資公司 50,820,000.00 50,820,000.00

　　通化神源藥業有限公司 38,844,000.00 38,844,000.00

　　通化金星食品有限公司 3,498,000.00 3,498,000.00

　　(3)存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化：

　　(金額單位：人民幣萬元)

　　期初數 本年增加數 本年減少數期末數

　　公 司 名 稱

　　金 額 比例% 金 額比例% 金 額比例% 金 額 比例%

　　通化市永信投資公司 11,799.33 26.28 11,799.33 26.28

　　通化神源藥業有限公司 3,884.40 100.00 3,884.40 100.00

　　通化金星食品有限公司 349.80 100.00 349.80 100.00

　　(4)不存在控制關系的關聯方關系的性質

　　企 業 名 稱 與本企業的關系

　　通化市特產集團總公司 第二大股東

　　吉林省金馬醫藥有限公司 合營企業

　　(5)關聯方交易

　　A、關聯方交易作價依據

　　a. 公司從關聯方采購包裝物、原材料、工程材料、農副產品等均依據市

　　場價格計價。

　　b. 公司向關聯方銷售貨物依據財政部關于《關聯方之間出售資產等有

　　關會計處理問題暫行規定》(財會[2001]64 號)計價。

　　B、關聯方應收應付款項余額

　　項 目 2005.12.31 2004.12.31

　　其他應收款——通化市永信投資公司 38,909,721.60 38,909,721.60

　　其他應收款——通化市特產集團總公司 17,890,897.46 17,890,897.46

　　其他應收款——吉林省金馬醫藥有限公司 5,357,510.00 5,378,460.00

　　應付股利——通化市永信投資公司 6,677,424.60 6,677,424.60

　　應付股利——通化市特產集團總公司 3,526,000.00 3,526,000.00

　　C、提供擔保

　　通化神源藥業有限公司為公司第二大股東—通化市特產集團總公司向中國農業銀行通化市分行營業部1,526 萬元貸款本金提供擔保事項將繼續承擔連帶清償責任。

　　附注八、其他重要事項

　　1、根據中國東方資產管理公司長春辦事處中東吉便函[2005]18 號通知、中國工商銀行股份有限公司通化新華支行和中國建設銀行股份有限公司通化分行出具的說明，中國工商銀行股份有限公司通化新華支行和中國建設銀行股份有限公司通化分行已將對公司的貸款本金849,250,000.00 元和利息均已剝離至中國東方資產管理公司。公司的賬務處理將上述貸款余額轉入長期應付款核算。

　　2、根據中國工商銀行股份有限公司通化新華支行出具的證明，截止貸款剝離至“東方管理公司長春辦事處”前，2005 年應計利息5,614,875.00 元；根據中國建設銀行股份有限公司通化分行出具的證明，全部貸款及利息已于2004 年12 月31 日前全部剝離至不良資產管理公司，全部貸款2005 年度不存在計息的情況；根據中國東方資產管理公司長春辦事處出具的吉東吉便函[2005]18 號文件，中國東方資產管理公司長春辦事處已根據有關債權轉讓協議，辦事處已合法享有原中國工商銀行股份有限公司通化新華支行和中國建設銀行股份有限公司通化分行擁有的對本公司的債權，即本金84,925.00 萬元及相應利息，并且為減輕企業負擔，決定不計收本公司2005 年度利息。

　　3、公司2005 年借款給通化市二道江區財政局5000 萬元，約定自借款協議簽署日(2005 年12 月2 日)起八個月內償還。據公司通金董字(2005)8 號董事會決議對上述借款不計提壞賬準備。

　　4、因通化金星食品有限公司處于破產清算期，且近幾年均未進行工商年檢，已停止營業，經公司董事會通金董字(2004)16 號決議批準，對2004 年度上述長期股權投資全額計提減值準備，共計計提減值準備1,729,882.54 元，并未將其納入報表合并范圍。

　　附注九、承諾事項

　　截至本會計報表簽發日(2006 年2 月28 日)止，公司并未發生影響本公司會計報表閱讀和理解的重大的承諾事項。

　　附注十、或有事項

　　公司之全資子公司—通化神源藥業有限公司為公司第二大股東—通化市特產集團總公司向中國農業銀行通化市分行營業部借款15,260,000.00 萬元提供借款擔保，因借款到期通化市特產集團總公司無力償還上述借款，通化神源藥業有限公司和通化市特產集團總公司共同被提起訴訟，根據吉林省高級人民法院(2001) 吉經初字第26 號民事判決書，通化神源藥業有限公司應為通化市特產集團總公司償還貸款本金和利息共計16,132,000.00 萬元。截止2004 年12 月31 日通化神源藥業有限公司已償還3,117,620.00 元，鑒于通化市特產集團總公司財務狀況繼續惡化，并已于2003 年末向政府申請破產，本著穩健性原則，并經公司“通金董字(2003) 21 號” 董事會決議批準，對此計提了13,014,380.00 元的預計負債。2005 年公司已連帶償付10 萬元債務。

　　除上述事項外，截至本會計報表簽發日(2006 年2 月28 日)止，公司并未發生影響本公司會計報表閱讀和理解的重大的或有事項。

　　附注十一、資產負債表日后事項

　　截至本會計報表簽發日(2006 年2 月28 日)止，公司并未發生影響本公司會計報表閱讀和理解的重大的資產負債表日后事項。

　　附注十二、利潤表附表

　　全面攤薄 加權平均凈資產全面攤薄 加權平均

　　報告期利潤 金額

　　凈資產收益率% 收益率% 每股收益(元/股) 每股收益(元/股)

　　主營業務利潤 81,001,481.73 178.97 197.81 0.18 0.18

　　營業利潤 5,207,541.76 11.51 12.72 0.01 0.01

　　凈利潤 8,476,142.85 18.73 20.70 0.02 0.02

　　扣除非經常性損益

　　后的凈利潤

　　3,892,151.23 8.60 9.50 0.01 0.01

　　非經常性損益項目包括：

　　管理費用

　　類 別 本年數

　　壞賬準備的轉回 1,168,055.23

　　合 計 1,168,055.23

　　投資收益：

　　類 別 本年數

　　變賣股權投資收益 3,581,409.29

　　合 計 3,581,409.29

　　營業外收入:

　　項 目 本年數

　　罰款收入 221,532.65

　　其他 26,142.54

　　合計 247,675.19

　　營業外支出:

　　項 目 本年數

　　賠償支出 3,000.00

　　罰款支出 355,148.09

　　捐贈支出 5,000.00

　　其他 50,000.00

　　合計 413,148.09

　　合 計 4,583,991.62

　　第十二節、備查文件目錄

　　1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；

　　2、載有會計師事務所蓋章注冊會計師親筆簽名蓋章的審計報告原件；

　　3、報告期在《中國證券報》公開披露的文件正本和原稿；

　　4、公司章程。

　　二○○六年三月六日