浙江震元(000705)2005年年度報告

　　浙江震元(資訊 行情 論壇)股份有限公司二OO 五年年度報告

　　浙江震元股份有限公司

　　董事長：宋逸婷

　　二OO 六年二月二十五日

　　1

　　一、重要提示及目錄

　　1、重要提示：

　　本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　公司董事毛中萍女士因事請假，未出席公司五屆四次董事會。

　　浙江天健會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

　　公司董事長宋逸婷女士、總經理陳利民先生、財務負責人金明華先生聲明：

　　保證年度報告中財務報告的真實、完整。

　　2、目錄

　　一、重要提示及目錄.....................1

　　二、公司基本情況簡介....................2

　　三、會計數據和業務數據摘要.................2

　　四、股本變動及股東情況...................4

　　五、董事、監事、高級管理人員和員工情況...........6

　　六、公司治理結構......................9

　　七、股東大會情況簡介....................10

　　八、董事會報告.......................10

　　九、監事會報告.......................15

　　十、重要事項........................16

　　十一、財務報告.......................18

　　十二、備查文件目錄.....................51

　　2

　　二、公司基本情況簡介

　　1、公司的法定名稱：浙江震元股份有限公司

　　2、公司法定代表人：宋逸婷

　　3、公司董事會秘書：黃繼明

　　聯系地址：浙江省紹興市解放北路289 號董事會辦公室

　　電話：0575-5144161 傳真：0575-5148805 電子信箱：000705@zjzy.com

　　4、公司注冊地址及辦公地址：浙江省紹興市解放北路289 號 郵政編碼：312000

　　公司國際互聯網網址：www.zjzy.com 電子信箱：000705@zjzy.com

　　5、公司選定的信息披露報紙名稱：《證券時報》

　　登載年度報告的中國證監會指定網站的網址：www.cninfo.com.cn

　　公司年度報告備置地點：公司董事會辦公室

　　6、公司股票上市交易所：深圳證券交易所

　　股票簡稱：浙江震元 股票代碼：000705

　　7、其他有關資料：公司變更注冊登記日期：2001 年2 月6 日

　　公司變更注冊登記地點：浙江省杭州市浙江省工商行政管理局

　　公司法人營業執照注冊號：3300001001029

　　公司稅務登記號：330602145919552

　　公司聘請的會計師事務所名稱：浙江天健會計師事務所有限公司

　　公司聘請的會計師事務所辦公地址：浙江省杭州市文三路388 號錢江科技大

　　廈15-20 層

　　三、會計數據和業務數據摘要

　　1、公司本年度會計數據和業務數據摘要(金額單位：人民幣元)

　　3

　　利潤總額 10,179,857.18

　　凈利潤 5,295,756.55

　　扣除非經常性損益后的凈利潤 4,694,913.93

　　主營業務利潤 120,405,556.58

　　其他業務利潤 1,867,008.42

　　營業利潤 12,280,401.11

　　投資收益 -616,945.94

　　營業外收支凈額 -1,483,597.99

　　經營活動產生的現金流量凈額 28,940,507.57

　　現金及現金等價物凈增加 10,463,685.82

　　注：“扣除非經常性損益后的凈利潤”指標中的扣除的項目及涉及金額：

　　處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、其他長期

　　資產產生的的損益

　　-288,209.30

　　各種形式的政府補貼 1,054,912.00

　　各種非經常性營業外收入、支出 -265,291.44

　　小 計 501,411.26

　　減：企業所得稅影響數(所得稅減少以“-”表示) -110,377.69

　　少數股東權益影響數(虧損以“-”表示) 10,946.33

　　非經常性損益凈額 600,842.62

　　2、截至報告期末公司前三年的主要會計數據和財務指標(金額單位：人民幣

　　元)

　　2003 年度

　　項目 2005年度 2004年度

　　調整前 調整后

　　主營業務收入 880,572,204.12 716,732,831.61 640,598,212.01 640,598,212.01

　　凈利潤 5,295,756.55 7,219,916.46 15,204,999.39 14,818,639,26

　　總資產 832,733,627.79 783,880,298.63 776,997,792.98 789,745,232.91

　　股東權益

　　(不含少數股東權益)

　　455,902,815.81 450,607,059.26 443,707,518.97 443,321,158.84

　　每股收益 0.042 0.058 0.121 0.118

　　每股凈資產 3.64 3.60 3.54 3.54

　　調整后每股凈資產 3.62 3.58 3.52 3.52

　　每股經營活動產生的

　　現金流量凈額

　　0.231 0.086 0.286 0.286

　　凈資產收益率% 1.16 1.60 3.43 3.34

　　4

　　扣除非經常性損益后

　　凈利潤為基礎的凈資

　　產收益率

　　1.03 -1.45 2.75 2.67

　　3、報告期內股東權益變動情況

　　項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計

　　期初數 125,329,360 230,725,918.54 33,822,192.32 9,945,291.91 60,729,588.40 450,607,059.26

　　本期增加 ―― —— 781,880.07 260,626.69 5,295,756.55 6077564.62

　　本期減少 ―― —— —— —— 781,880.07 781,880.07

　　期末數 125,329,360 230,725,918.54 34,604,072.39 10,205,918.60 65,243,464.88 455,902,815.81

　　變動原因 -- —— 本期計提 本期計提 本期計提 ——

　　四、股本變動及股東情況

　　1、股份變動情況表(截止2005 年12 月31 日) 數量單位：股

　　本次變動前 本次變動增減(＋，-) 本次變動后

　　數量 比例

　　發行

　　新股

　　送

　　股

　　公積金

　　轉股

　　其他 小計 數量 比例

　　一、未上市流通股份

　　1、發起人股份

　　其中： 國家持有股份

　　境內法人持有股份

　　境外法人持有股份

　　其他

　　2、募集法人股份

　　3、內部職工股

　　4、優先股或其他

　　二、已上市流通股份

　　1、人民幣普通股

　　2、境內上市的外資股

　　3、境外上市的外資股

　　4、其他

　　44,475,668

　　36,729,674

　　36,729,674

　　7,745,994

　　80,853,692

　　80,817,890

　　35,802

　　35.49

　　29.31

　　29.31

　　6.18

　　64.51

　　64.48

　　0.03

　　+2,457

　　-2,457

　　+2,457

　　-2,457

　　44,475,668

　　36,729,674

　　36,729,674

　　7,745,994

　　80,853,692

　　80,820,347

　　33,345

　　35.49

　　29.31

　　29.31

　　6.18

　　64.51

　　64.49

　　0.02

　　三、股份總數 125,329,360 100 125,329,360 100

　　備注：公司原監事董金標先生不再擔任公司監事職務且已滿六個月，其所持股份2,457 股解凍流通。

　　5

　　2、股東情況 單位：股

　　股東總數 23,360

　　前10 名股東持股情況

　　股東名稱

　　股東性

　　質

　　持股

　　比例

　　持股總數

　　持有非流

　　通股數量

　　質押或凍

　　結的股份

　　數量

　　紹興震元集團國有資本投資有限公司國有股29.31 36,729,674 0 0

　　紹興市恒旦投資發展有限公司 法人股2.23 2,790,000 0 0

　　紹興第二醫院 法人股0.91 1,142,856 0 0

　　商懷民 流通股0.68 853,300 853,300 不詳

　　柳桂榮 流通股0.58 720,906 720,906 不詳

　　杭州華東醫藥(資訊 行情 論壇)(集團)公司 法人股0.57 720,000 0 0

　　杭州胡慶余堂制藥廠 法人股0.46 571,428 0 0

　　瑞安市醫藥公司 法人股0.36 450,000 0 0

　　柳月珍 流通股0.36 449,208 449,208 不詳

　　臨海市醫藥有限公司 法人股0.32 403,146 0 0

　　前10 名流通股東持股情況

　　股東名稱 持有流通股數量 股份種類

　　商懷民 853,300 A 股

　　柳桂榮 720,906 A 股

　　柳月珍 449,208 A 股

　　柳 毅 341,350 A 股

　　大慶石油水泥有限責任公司 307,525 A 股

　　陳向陽 305,000 A 股

　　鮑紀能 297,800 A 股

　　何 偉 271,700 A 股

　　錢海娟 268,300 A 股

　　陳堯根 266,550 A 股

　　上述股東關

　　聯關系或一

　　致行動的說

　　明

　　國有股股東所持股份無質押或凍結情況，法人股東所持股份無質押或凍結情況反映。前10 名股東中，國家股股東與其他股東之間不存在關聯關系，也不屬于《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。未知流通股股東之間是否存在關聯關系，也未知流通股股東是否屬于《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。未知前十名流通股股東之間是否存在關聯關系。

　　3、本報告期內公司控股股東未發生變更。

　　報告期內公司的控股股東為紹興震元集團國有資本投資有限公司，該公司成立于1999 年3 月24 日；法定代表人為宋逸婷；經營范圍為紹興市國有資產監督管理局授權范圍內國有資本的經營；倉儲服務、銷售化工原料(除危險化學品)、五金家電、木材、建筑材料、紡織品、日用品；注冊資本為人民幣12,263 萬元。

　　該企業為國有獨資有限責任公司。其出資人為紹興市國有資產監督管理局。

　　6

　　公司與實際控制人之間的產權和控制關系如圖：

　　100%

　　29.31%

　　五、董事、監事、高級管理人員和員工情況

　　1、公司董事、監事和高級管理人員的基本情況

　　姓名 職務 性別 年齡任期起止日期 年初持股數 年末持股數

　　宋逸婷 董事長 女 49 2005.6-2008.6 0 0

　　陳利民

　　副董事長

　　總經理

　　男 47 2005.6-2008.6 0 0

　　戚樂安 董事 男 43 2005.6-2008.6 0 0

　　李 樂 董事 男 43 2005.6-2008.6 0 0

　　黃繼明

　　董事

　　董事會秘書

　　男 51

　　2005.6-2008.6

　　19,890 19,890

　　吳越迅 董事 男 41 2005.6-2008.6 0 0

　　毛中萍 董事 女 49 2005.6-2008.6 0 0

　　趙博文 獨立董事 男 70 2005.6-2008.6 0 0

　　陳建根 獨立董事 男 43 2005.6-2008.6 0 0

　　王競競 獨立董事 女 65 2005.6-2008.6 0 0

　　任學敏 獨立董事 男 68 2005.6-2008.6 0 0

　　馬谷亮

　　監事會召集

　　人

　　男 41

　　2005.6-2008.6

　　0 0

　　李洋 監事 女 29 2005.6-2008.6 0 0

　　李成華 監事 男 43 2005.6-2008.6 0 0

　　陳小南 副總經理 男 59 2005.6-2008.6 13,455 13,455

　　阮建昌 副總經理 男 41 2005.6-2008.6 0 0

　　金明華 財務負責人 男 45 2005.6-2008.6 0 0

　　2、現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況。

　　宋逸婷歷任紹興新建染織廠副廠長、紹興市紡化公司副總經理、紹興市醫藥紹興市國有資產監督管理局

　　紹興震元集團國有資本投資有限公司

　　浙江震元股份有限公司

　　7

　　管理局副局長、現任紹興震元集團國有資本投資有限公司黨委書記、董事長、總經理、公司黨委書記、董事長、浙江震元醫藥連鎖有限公司董事長，紹興震元醫療器材化學試劑有限公司執行董事。

　　陳利民歷任紹興市軋鋼廠副廠長、紹鋼集團公司董事長、紹興市水務集團公司總經理助理兼湯浦水庫管理局副局長、現任紹興震元集團國有資本投資有限公司黨委副書記、董事、公司副董事長、總經理、浙江震元制藥有限公司董事長。

　　戚樂安歷任紹興咸亨食品廠辦公室主任、紹興市體改委處長、現任紹興震元集團國有資本投資有限公司黨委副書記、董事、副總經理、公司董事、浙江震元制藥有限公司董事、浙江震元醫藥連鎖有限公司董事。

　　李樂歷任西安交大醫學院藥理學教研室副教授，紹興震元集團國有資本投資

　　有限公司總工程師，現在浙江工業大學藥學院工作。

　　黃繼明歷任解放軍某部文書、公司部門副主任、主任、現任公司董事會辦公室主任、董事會秘書、浙江震元制藥有限公司監事，公司董事。

　　吳越迅歷任公司質量管理部質管員、分公司副經理、投資發展部副經理、業務部副經理、現任紹興震元集團國有資本投資有限公司資產管理處處長、公司董事。

　　毛中萍歷任紹興第二醫院主治醫師、副院長、院長、黨委書記、副主任醫師、現任公司董事，現在紹興第二醫院任職。

　　趙博文歷任浙江省醫藥管理局副局長、中國醫藥商業協會副會長、浙江省醫藥行業協會會長、現任公司獨立董事，現在協會任職。

　　陳建根歷任浙江財經學院教師、浙江浙財會計師事務所部經理、副所長、浙江華達通訊器材有限公司財務總監、現任公司獨立董事，現在浙江錢塘集團任職。

　　王競競歷任哈爾濱制藥總廠技術員、杭州市第二制藥廠部門主管、杭州市醫藥管理局處長、浙江省醫藥管理局處長、浙江醫藥(資訊 行情 論壇)信息站站長、現任公司獨立董事。

　　8

　　任學敏歷任山西太原氮肥廠技術員、河北宣化化肥廠副科長、紹興市糧食局工業股干部、紹興市經委科長、現任公司獨立董事，現在紹興市企業聯合會工作。

　　馬谷亮歷任浙江震元制藥有限公司黨總支書記、公司工會主席、現任紹興震元集團國有資本投資有限公司紀委書記、工會主席、公司監事會召集人。

　　李洋歷任公司藥材分公司出納、會計、公司計劃業務部科員、公司發展部經理助理，現任紹興震元集團國有資本投資有限公司資產管理處副處長、公司監事。

　　李成華歷任公司中成藥分公司銷售員、業務科長、副經理，藥品中成藥分公司副經理，現在公司藥品中成藥分公司任職，公司職工監事。

　　陳小南歷任公司董事、副總經理、現任公司副總經理。

　　阮建昌歷任浙江震元制藥有限公司副總經理、總經理，現任公司副總經理，

　　浙江震元制藥有限公司董事、總經理。

　　金明華歷任公司下屬分公司財務主管、紹興市醫藥管理局財務科科長、現任公司財務審計部經理、財務負責人、浙江震元制藥有限公司董事、浙江震元醫藥連鎖有限公司董事。

　　3、年度報酬情況

　　公司董事、監事及高級管理人員報酬的決策程序、報酬確定依據是：按照績效考核方法由紹興市國有資產監督管理局對公司主要領導進行績效考核，公司內部實行分級考核辦法。

　　公司現任董事、監事和高級管理人員在公司領取報酬的共6 人，其中：陳利民167,049.22 元，陳小南124,178.32，阮建昌112,153.04 元，黃繼明57,939.92 元， 金明華6,720.00 元，李成華86,934.72 元。董事、監事和高級管理人員的報酬合計634,975.22 元。 獨立董事的津貼為每人每年20,000 元。

　　不在公司領取報酬、津貼的董事、監事有宋逸婷女士、戚樂安先生、李樂先生、吳越迅先生、毛中萍女士、馬谷亮先生、李洋女士，其分別在股東單位領取報酬、津貼。

　　9

　　4、本報告期公司進行了董事監事的換屆選舉。

　　2005 年6 月13 日公司2004 年度股東大會選舉宋逸婷女士、陳利民先生、戚樂安先生、李樂先生、黃繼明先生、吳越迅先生、毛中萍女士為公司五屆董事會董事，趙博文先生、王競競女士、陳建根先生、任學敏先生為公司五屆董事會獨立董事，選舉馬谷亮先生、李洋女士為公司五屆監事會監事，李成華先生為職工監事。

　　2005 年6 月13 日公司五屆董事會選舉宋逸婷女士為公司五屆董事會董事長、陳利民先生為公司五屆董事會副董事長，聘任陳利民先生為公司總經理，聘任黃繼明先生為公司董事會秘書，聘任陳小南先生、阮建昌先生為公司副總經理，聘任金明華先生為公司財務負責人。

　　5、截止本報告期末公司共有員工344 人。其中銷售人員74 人，財務人員37 人，行政人員36 人。員工中中專文化程度59 人，大專及大專以上文化程度83 人。

　　公司控股子公司浙江震元制藥有限公司共有員工822 人。其中生產人員567 人，銷售人員67 人，技術人員133 人，財務人員10 人，行政人員32 人。員工中

　　中專文化程度321 人，大專及大專以上文化程度232 人。

　　公司控股子公司浙江震元醫藥連鎖有限公司共有員工249 人。其中銷售人員213 人，財務人員6 人，行政人員19 人。員工中中專文化程度58 人，大專及大專以上文化程度67 人。

　　六、公司治理結構

　　1、對照中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件，公司治理的實際狀況與該文件要求不存在明顯的差異。

　　2、公司獨立董事能嚴格遵守中國證監會的要求和公司章程的規定，以公司獨立董事制度和專門委員會工作細則為指引，勤勉盡責，認真工作。公司獨立董事能親自出席或委托出席2005 年度各次董事會和股東大會，認真參加審議，積極參與公司的決策。公司獨立董事對公司董事、監事人員的提名，高管人員提名、表決、聘任，擔保等事項發表了意見，積極關注公司經營情況、財務狀況及公司法人治理結構，較好發揮了獨立董事的作用，切實履行獨立董事職責，維護了公司全體股東的利益。

　　3、公司與控股股東在業務、資產、機構、財務等方面做到分開，在相關人員任職上能按治理準則第二十三條規定執行，公司基本具備獨立完整的業務及自主經營能力。

　　4、公司主要領導由紹興市國有資產監督管理局依據其考核辦法考評，其他高級管理人員采用內部分級考核辦法由公司分級實行考核。

　　七、股東大會情況簡介

　　報告期內召開的股東大會一次。

　　公司2004 年度股東大會于2005 年6 月13 日在紹興市龍山賓館貴賓廳召開。

　　該決議公告及法律意見書刊登于2005 年6 月14 日的《證券時報》第24 版。

　　八、董事會報告

　　一、報告期內的經營情況回顧

　　1、公司報告期內總體經營情況

　　公司各經營部門克服生產資料價格上漲、藥品售價下調等不利因素，牢牢把握發展主業的戰略目標，通過多種市場拓展手段和內部降費節流措施，主營業務收入有較大幅度的增長，主營業務利潤增長明顯。公司的生產經營和經濟運營態勢呈恢復性增長勢頭。2005 年度公司實現主營業務收入(合并)880,572,204.12 元，較上年增長22.86%，其中：醫藥商業銷售收入559,823,079.72 元，醫藥工業銷售收入320,749,124.40 元，本年度主營業務利潤120,405,556.58 萬元，占利潤總額的比重較上年有較大幅度增長，其中構成情況如下：

　　項目 2005年度 2004年度 變動比例(%)

　　主營業務收入 880,572,204.12 716,732,831.61 22.86

　　主營業務利潤 120,405,556.58 105,819,395.02 13.78

　　凈利潤 5,295,756.55 7,219,916.46 -26.65

　　注：主營業務收入和主營業務利潤同比增長是公司本報告期內主營業務擴張所致，凈利潤

　　同比下降主要是本年度企業所得稅增加所致。

　　2、公司主營業務及其經營狀況

　　主營業務分行業、產品情況表

　　分行業 主營業務收入 主營業務成本

　　主營業務

　　利潤率

　　(%)

　　主營業務

　　收入比上

　　年增減

　　(%)

　　主營業務

　　成本比上

　　年增減

　　(%)

　　主營業務

　　利潤率比

　　上年增減

　　(%)

　　工業 320,749,124.40 243,788,332.78 23.43 40.93 54.61 -21.90

　　商品流通 593,725,276.16 550,642,130.99 7.11 14.41 14.47 -1.11

　　抵銷 33,902,196.44 36,931,895.79 —— —— —— ——

　　合計 880,572,204.12 757,498,567.98 13.67 22.86 24.45 -7.38

　　主營業務分地區情況

　　地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減(%)

　　國內 903,647,633.16 22.54

　　國外 10,826,767.40 19.32

　　抵銷 33,902,196.44 ——

　　合計 880,572,204.12 22.86

　　本年度無占公司主營業務收入或主營業務利潤10%以上的單個產品。

　　本年度母公司合計購進醫藥商品501,673,935.05 元，其中前五名供應商合計

　　采購醫藥商品金額為93,451,868.00 元，占年度采購總額的18.63%。

　　本年度公司實現銷售收入880,572,204.12 元，其中向前五名客戶銷售的收入總額為100,223,684.85 元，占公司全部主營業務收入的11.38%。

　　3、報告期公司資產構成

　　項目 2005年度 2004年度 變動比例(%)

　　應收票據 9,379,695.16 14,789,571.24 -36.58

　　應收帳款 145,988,141.99 138,489,628.97 5.41

　　預付帳款 1,291,196.41 6,033,754.71 -78.60

　　存貨 170,610,960.26 123,086,445.95 38.61

　　長期股權投資 16,006,754.12 17,569,470.06 -8.89

　　固定資產 472,343,007.55 447,948,636.78 5.45

　　在建工程 8,074,508.08 16,784,582.14 -51.89

　　12

　　短期借款 112,000,000.00 62,000,000.00 80.65

　　應付票據 55,805,687.96 41,750,433.72 33.66

　　應交稅金 -867,496.26 -4,905,170.97 82.31

　　長期借款 30,047,233.87 80,135,712.50 -62.50

　　營業費用 46,570,873.11 42,991,693.84 8.33

　　管理費用 55,534,093.40 61525,078.13 -9.74

　　財務費用 7,887,197.38 6,084,090.67 29.64

　　所得稅 4,062,928.93 1,799.74 2256.51

　　注：1、應收票據減少系銀行承兌匯票減少所致；

　　2、應收帳款增加系主營業務擴展應收商品銷售款增加所致；

　　3、預付帳款減少系預付商品購貨款減少；

　　4、存貨增加主要系外購庫存商品和為生產儲備的物資材料的增加所致；

　　5、長期股權投資減少系股權投資差額攤銷所致；

　　6、固定資產增加主要系在建工程完工轉入所致；

　　7、在建工程減少系轉入固定資產所致；

　　8、短期借款增加系歸還到期長期借款后轉入所致；

　　9、應付票據增加系為購買商品所支付的銀行承兌匯票增加所致；

　　10、應交稅金增加主要系應交企業所得稅增加所致；

　　11、長期借款減少系歸還到期借款所致；

　　12、營業費用增加主要系主營業務擴展使得銷售費用增加所致；

　　13、管理費用減少主要系產品技術開發費和產品市場開拓費減少所致。

　　14、財務費用增加主要系財政貼息減少所致；

　　15、所得稅增加系本報告期內應納所得額增加所致。

　　4、報告期內公司經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量構成

　　項目 2005年度 2004年度

　　2005 年度比2004 年

　　度增(減)額

　　經營活動產生的現金流量凈額 28,940,507.57 10,832,674.17 18,107,833.40

　　投資活動產生的現金流量凈額 -10,673,651.15 -865,761.33 -9,807,889.82

　　籌資活動產生的現金流量凈額 -7,733,224.11 -13,568,223.89 5,834,999.78

　　匯率變動對現金的影響 -69,946.49 -15,531.40 -54,415.09

　　現金及現金等價物凈增加額 10,463,685.82 -3,616,842.45 14,080,528.27

　　說明：本報告期現金及現金等價物凈增加額同比增加14,080,528.27 元，其中：經營活動產生的現金流量凈額同比增加18,107,833.40 元，主要系公司主營業務擴展并加大對貨款回籠的力度所致；投資活動產生的現金流量凈額同比減少9,807,889.82 元，主要系公司處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金減少所致；籌資活動產生的現金流量凈額同比增加5,834,999.78 元，主要系公司主營業務擴展增加的貨款所致。

　　本報告期公司的凈利潤同比下降26.65%，主要是企業所得稅增加406 萬元。

　　5、公司主要控股公司及參股公司的經營情況及業績分析

　　13

　　浙江震元制藥有限公司：注冊資本18,663.4 萬元，主要從事藥品生產，主要經營品種有制霉素、羅紅霉素、阿齊霉素、硫酸西索米星、硫酸奈替米星等原料藥及制劑。截止報告期末總資產36,193.7 萬元，2005 年主營業務收入32,074.9 萬元，主營業務利潤7,513.9 萬元，凈利潤665.5 萬元。

　　浙江震元醫藥連鎖有限公司：注冊資本為人民幣1,401 萬元，主要從事醫藥零售連鎖，現有連鎖藥店58 家。截止報告期末總資產3,261.8 萬元，2005 年主營業務收入8,690.0 萬元，主營業務利潤1,641.6 萬元，凈利潤139.4 萬元。

　　二、對公司未來發展的展望

　　1、醫藥市場競爭日趨加劇，導致公司銷售費用的增加，2005 年公司銷售增幅較大，但商業批發和工業利潤率不能同步增長，醫藥行業利潤率較以前呈持續下降趨勢，因此公司的盈利能力在短期內將繼續維持在行業內的中間水平。

　　2、公司自2004 年起開始進行內部品種結構的調整和營銷措施的多樣化，通過積極應對藥品招投標和全力拓展國外市場及除抗感染類外的產品研發等措施,主營業務發展取得了一定的成效。2005 年公司主營業務利潤較上年有較大的增長。

　　2006 年公司將繼續加強市場拓展、新產品開發、生產工藝研究等手段，努力爭取銷售收入和實現利潤在2005 年的基礎上有穩步的增長。

　　3、公司自2001 年起新投入項目較多，2006 年除個別零星項目外，預計投資額不會超過2000 萬元(含控股子公司)。對此公司2006 年預計無股權融資計劃， 對公司日常生產經營和項目投資所需資金計劃以債務融資方式解決。

　　4、公司董事會認為，鑒于目前醫藥行業特點，影響公司未來發展的因素主要來自宏觀政策的影響，主要包括產品價格調整、能源及不可再生資源的制約，其次是行業不景氣帶來的經營業務風險也日趨顯現，經營費用持續增長。公司將逐步加強產品結構調整工作，擴大制劑生產比重，對應收款項實施同步跟蹤，進一步落實各級風險保障機制來規避經營風險。

　　三、本報告期內公司的投資情況

　　14

　　1、配股募集資金已使用完畢，本報告期內無配股募集資金使用情況。

　　2、本報告期內無非募集資金投資的重大項目。

　　四、董事會日常工作情況

　　1、本報告期內公司召開董事會會議情況及決議公告內容

　　2005 年度公司共召開董事會六次。①2005 年3 月17 日召開四屆十六次董事會。該決議公告刊登于2005 年3 月19 日的《證券時報》第A15 版。②2005 年4 月18 日召開四屆十七次董事會。該決議公告刊登于2005 年4 月19 日的《證券時報》第75 版。③2005 年5 月10 日召開四屆十八次董事會。該決議公告刊登于2005 年5 月12 日的《證券時報》第14 版。④2005 年6 月13 日召開五屆一次董事會。該決議公告刊登于2005 年6 月14 日的《證券時報》第24 版。⑤2005 年7 月26 日召開五屆二次董事會。該決議公告刊登于2005 年7 月28 日的《證券時報》第26 版。⑥2004 年10 月21 日召開五屆三次董事會。該決議公告刊登于2005 年10 月25 日的《證券時報》第48 版。

　　2、董事會對股東大會決議的執行情況

　　(1)根據股東大會確定的年度經濟目標，董事會做好目標分解的組織落實工作，著力支持公司及控股子公司的經營班子開展日常的經營工作。及時分析宏觀環境， 幫助經營班子落實工作措施，齊心協力克服困難，檢查督促經濟指標完成情況和重點實事工作的進展情況，以保障公司生產經營目標的順利推進。 (2)進一步完善企業現代企業制度建設，鞏固和提高公司治理水平，著力提高公司綜合素質，以保證公司、股東、員工的共同利益。

　　五、公司2005 年度利潤分配或資本公積金轉增股本的預案： 2005 年度公司實現凈利潤5,212,533.84 元，按10%比例計提法定盈余公積521,253.38 元，按5%比例計提法定公益金260,626.69 元，加上年初未分配利潤70 ,468,738.02 元， 本次可供股東分配的利潤為74,899,391.79 元，擬以2005 年未總股本125,329,360 股為基數，按每10 股分配現金紅利1.00 元(含稅)，共計分配現金紅利12,532,936.00 元，剩余未分配利潤結轉下一會計年度。同時本年度不用資本公積金轉增股本。

　　六、本年度公司獨立董事就相關事項發表的獨立意見

　　根據中國證監會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》、公司章程、公司獨立董事制度及深圳證券交易所《關于做好上市公司2005 年度報告工作的通知》等規定，依照上市公司獨立董事責職與權利，我們就二OO 五年度浙江震元股份有限公司(以下簡稱“公司”)相關事項發表獨立意見如下：

　　1、關聯方資金占用

　　本報告期，公司控股股東及其關聯方無占用公司資金情況發生，公司與公司的控股子公司發生的資金占用是正常的商品交易所致。

　　2、對外擔保

　　公司的對外擔保的提案、表決、簽訂協議等程序嚴格按照公司章程和董事會議事規則的規定辦理，對外擔保采用互保形式，未違反國家法律、法規和損害公司中小股東的利益。2005 年度，公司擔保金額為14,645 萬元，其中：對外擔保即為中國紹興黃酒集團有限公司提供擔保10,000 萬元，擔保限額未超過公司章程規定，單筆擔保額最高未超過董事會規定的限額；為公司的控股子公司浙江震元制藥有限公司提供擔保4,645 萬元。未發生逾期擔保。

　　3、續聘浙江天健會計師事務所有限公司為公司審計機構

　　本年度續聘浙江天健會計師事務所有限公司為公司2005 年度審計機構符合公司章程規定。公司審計委員會提議續聘浙江天健會計師事務所有限公司為公司2006 年度的審計機構。

　　4、聘任公司高級管理人員

　　2005 年6 月13 日，公司五屆一次董事會聘任公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人等高級管理人員。此次高級管理人員的提名、表決、聘任等程序符合公司章程規定，聘任的高級管理人員不屬于《公司法》第57 條、第58 條規定的不能擔任高管職務的人員。

　　九、 監事會報告

　　16

　　1、本報告期內召開監事會會議情況及決議公告內容

　　2005 年度召開監事會會議四次，列席董事會會議六次。①2005 年3 月17 日召開四屆七次監事會。該決議公告刊登于2005 年3 月19 日的《證券時報》A15 版。②2005 年5 月10 日召開四屆八次監事會。該決議公告刊登于2005 年5 月12 日的《證券時報》15 版。③2005 年6 月13 日召開五屆一次監事會。該決議公告刊登于2005 年6 月14 日的《證券時報》24 版。④2005 年7 月26 日召開五屆二次監事會。該決議公告刊登于2005 年7 月28 日的《證券時報》26 版。

　　2、依照《中華人民共和國公司法》和本公司章程，監事會對下列事項發表獨立意見如下：

　　(1)依法運作情況。公司建立了較完善的內部控制制度，公司董事會和經理班子能依法履行職責，重大事情和決策按規定程序辦理，認真履行股東大會決議。

　　公司董事及其他高級管理人員執行公司職務時無發現有違反法律、法規和公司章程或損害公司利益的行為。

　　(2)檢查公司財務情況。浙江天健會計師事務所有限公司對公司出具的2005 年度審計報告真實地反映了公司的財務狀況和經營成果。

　　(3)本報告期內，公司無重大收購或出售資產的交易事宜，無發現內幕交易，無損害部分股東的權益或造成公司資產流失的現象。

　　(4)本報告期內，公司無發生關聯交易。

　　(5)本報告期內，公司控股股東沒有發生變化。

　　十、重要事項

　　1、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

　　2、本年度公司無重大收購資產及出售資產、吸收合并事項。

　　17

　　3、本年度公司無重大關聯交易事項。

　　4、重大合同及其履行情況：重大擔保

　　公司為中國紹興黃酒集團有限公司提供借款擔保，截至2005 年12 月31 日，

　　擔保累計發生額合計10,000 萬元，擔保余額合計為10,000 萬元，明細如下：

　　擔保對象

　　名稱

　　發生日期

　　擔保

　　金額

　　擔保

　　類型

　　擔保期

　　是否

　　履行

　　完畢

　　是否為

　　關聯方

　　擔保

　　中國紹興黃酒

　　集團有限公司

　　2005.8.23 2000 保證2005.8.23-2006.2.23 否 否

　　中國紹興黃酒

　　集團有限公司

　　2005.8.24 2000 保證2005.8.24-2006.2.24 否 否

　　中國紹興黃酒

　　集團有限公司

　　2005.8.26 2000 保證2005.8.26-2006.2.26 否 否

　　中國紹興黃酒

　　集團有限公司

　　2005.10.25 2000 保證2005.10.25-2006.10.23 否 否

　　中國紹興黃酒

　　集團有限公司

　　2005.3.4 2000 保證2005.3.24-2006.3.23 否 否

　　合計 10000

　　公司為控股子公司浙江震元制藥有限公司提供擔保。截止2005 年末，公司對控股子公司浙江震元制藥有限公司擔保累計發生額5,300 萬元，擔保余額4,645萬元。

　　公司沒有為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額，公司也沒有為直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供債務擔保，截止2005 年末，公司對外擔保總額為1 億元，沒有超過公司凈資產30%。

　　1、股改事宜

　　公司非流通股東已就公司股權分置改革事宜進行了前期溝通和磋商，截止本報告期末，公司董事會尚未接到非流通股東提交的正式股改方案。

　　6、本報告期公司聘請浙江天健會計師事務所有限公司為公司的審計機構，本年度支付報酬34 萬元。公司自1997 年公開發行上市以來一直由該會計師事務所為公司審計。

　　7、本報告期內,中國證監會浙江監管局對本公司的公司治理、信息披露、募集資金使用及有關財務情況進行了現場檢查,并提出整改意見。截止本報告期末，在內部控制、三會運作、信息披露等方面已整改完畢，有關權證與子公司互墊設備款等事宜，公司積極與土地、房產等管理部門溝通，爭取盡快辦妥相關權證及解決相關事宜。公司的整改公告刊登于2005 年10 月25 日的《證券時報》第48 版。

　　十一、財務報告

　　1、審計報告 浙天會審[2006]第101 號

　　浙江震元股份有限公司全體股東：

　　我們審計了貴公司2005 年12 月31 日的資產負債表與合并資產負債表、2005年度的利潤及利潤分配表與合并利潤及利潤分配表，以及2005 年度的現金流量表與合并現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。

　　我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。

　　我們認為，后附會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》

　　的規定，在所有重大方面公允反映了貴公司2005 年12 月31 日的財務狀況以及2005

　　年度的經營成果和現金流量。

　　浙江天健會計師事務所有限公司 中國注冊會計師 陳曙

　　中國·杭州 中國注冊會計師 杜烈康

　　報告日期：2006 年2 月25 日

　　2、會計報表(附后)①資產負債表；②利潤及利潤分配表；③現金流量表。

　　3、會計報表附注 報告年度：2005 年度 單位：人民幣元

　　19

　　一、公司基本情況

　　浙江震元股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系經原浙江省股份制試點工作協調小

　　組浙股[1993]10 號文《關于同意設立浙江震元股份有限公司的批復》批準設立的定向募集股份有限公司，經中國證監會證監發字[1997]57 號文和證監發字[1997]58 號文批準,并經深圳證券交易所同意,公司向社會公眾公開發行2,500 萬股A 股股票,已于1997 年3 月20 日通過深圳證券交易所系統進行上網定價發行，公司總股本為99,449,992.00 元。2000 年12 月，以原股本為基數，按10：3 的比例向全體股東配股，增加股本25,879,368.00 元。變更后，公司總股本為125,329,360.00 元，于2001 年2 月6 日辦妥工商變更登記手續，并取得注冊號為3300001001029 號的變更后企業法人營業執照。

　　根據紹興市人民政府紹政[2004]15 號《紹興市人民政府關于要求將紹興市國有資產投資

　　經營有限公司等單位所持有國有股權劃轉的請示》，并經國務院國有資產監督管理委員會國資產權[2004]896 號文批準，紹興市人民政府擬將公司第一大股東紹興市國有資產投資經營有限公司所持有本公司的國家擁有股份31,290,236 股及第二大股東紹興市財政投資有限公司所持有本公司的國有法人股5,439,438 股共計36,729,674 股劃轉給紹興震元集團國有資本投資有限公司，此次股權劃轉后紹興震元集團國有資本投資有限公司持有公司股份36,729,674 股， 占公司總股本的29.31%。公司于2004 年10 月29 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司辦妥上述股權過戶登記手續，并于2005 年4 月25 日辦妥工商變更登記手續，營業執照號同前。

　　本公司屬藥品生產、銷售及醫療器械批發業。經營范圍：生產片劑、小容量注射劑、粉

　　針劑、硬膠囊劑、混懸劑、原料藥；味精制造；經營公司和公司成員企業自產產品及相關技術的出口業務；經營公司和公司成員企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口業務；經營公司的進料加工和“三來一補”業務；中藥材、中藥飲片、中成藥、化學原料藥、化學藥制劑、麻醉藥品、精神藥品、醫療用毒性藥品、抗生素制劑、生物制品、健字號營養滋補藥品、醫療器械、化學試劑、玻璃儀器等銷售。

　　二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法

　　(一) 會計準則和會計制度

　　執行企業會計準則和《企業會計制度》及其補充規定。

　　(二) 會計年度

　　會計年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。

　　(三) 記賬本位幣

　　采用人民幣為記賬本位幣。

　　(四) 記賬基礎和計價原則

　　20

　　以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。

　　(五) 外幣業務核算方法

　　對發生的外幣業務，采用當月1 日中國人民銀行公布的市場匯價(中間價)折合人民幣

　　記賬。對各種外幣賬戶的外幣期末余額，按期末市場匯價(中間價)進行調整，發生的差額， 與購建固定資產有關且在其達到預定可使用狀態前的，計入有關固定資產的購建成本；與購建固定資產無關的屬于籌建期間的計入長期待攤費用，屬于生產經營期間的計入當期財務費用。

　　(六) 現金等價物的確定標準

　　現金等價物是指企業持有的期限短(一般是指從購買日起3 個月內到期)、流動性強、易

　　于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

　　(七) 短期投資核算方法

　　1.短期投資，按照取得時的投資成本扣除已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但

　　尚未領取的債券利息入賬。短期投資持有期間所享有并收到的現金股利或債券利息等收益不確認投資收益，作為沖減投資成本處理；出售短期投資所獲得的價款減去出售的短期投資的賬面價值以及未收到已記入應收項目的現金股利或債券利息等后的差額，作為投資收益或損失，計入當期損益。出售短期投資結轉的投資成本，按加權平均法計算確定。

　　2.期末短期投資按成本與市價孰低計量，市價低于成本的部分按單項投資計提跌價準備。

　　(八) 壞賬核算方法

　　1.采用備抵法核算壞賬。

　　壞賬準備按賬齡分析法計提，根據債務單位的財務狀況、現金流量等情況，確定提取比

　　例分別為：賬齡1 年以內(含1 年，以下類推)的，按其余額的5%計提；賬齡1-2 年的，按其余額的20%計提；賬齡2-3 年的，按其余額的35%計提；賬齡3-5 年的，按其余額的50%計

　　提；賬齡5 年以上的，按其余額的100%計提。

　　2.壞賬的確認標準為:

　　(1) 債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后，仍然無法收回；

　　(2) 債務人逾期未履行其清償義務，且具有明顯特征表明無法收回。

　　對確實無法收回的應收款項，經批準后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準備。

　　(九) 存貨核算方法

　　1.存貨包括在正常生產經營過程中持有以備出售的產成品或商品，或者為了出售仍然處

　　于生產過程中的在產品，或者將在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。

　　2.存貨按實際成本計價。

　　購入并已驗收入庫原材料按實際成本入賬，發出原材料采用加權平均法核算；入庫產成

　　品(自制半成品)按實際生產成本入賬，發出產成品(自制半成品)采用加權平均法核算；領用低值易耗品按一次攤銷法攤銷。生產領用的包裝物直接計入成本費用，出租、出借包裝物采用一次攤銷法攤銷。

　　3.存貨數量的盤存方法采用永續盤存制。

　　4.由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時和銷售價格低于成本等原因造成的存貨成本

　　不可收回的部分，按單個存貨項目的成本高于可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。但對為生產而持有的材料等，如果用其生產的產成品的可變現凈值高于成本，則該材料仍然按成本計量；如果材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本，則該材料按可變現凈值計量。

　　(十) 長期投資核算方法

　　1.長期股權投資，按取得時的實際成本作為初始投資成本。投資額占被投資單位有表決

　　權資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上，但不具有重大影響的，按成本法核算；投資額

　　占被投資單位有表決權資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但有重大影響的，采用權

　　益法核算。

　　2.股權投資差額，合同規定了投資期限的，按投資期限攤銷。合同沒有規定投資期限的， 初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按不超過10 年的期限攤銷；初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按不低于10 年的期限攤銷。

　　自財政部財會[2003]10 號文發布之后發生的股權投資差額，如初始投資成本大于應享有

　　被投資單位所有者權益份額的差額，按不超過10 年的期限攤銷；初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，記入“資本公積--股權投資準備”科目。

　　3.長期債權投資，以取得時的初始投資成本計價。債券投資的溢價或折價在債券存續期

　　間內，按直線法予以攤銷。債券投資按期計算應收利息，經調整債券投資溢價或折價攤銷額后的金額，確認為當期投資收益；債券初始投資成本中包含的相關費用，如金額較大的，于債券購入后至到期前的期間內在確認相關債券利息收入時攤銷，計入損益；其他債權投資按期計算應收利息，確認為當期投資收益。

　　4.期末由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致長期投資可收回金額

　　低于賬面價值，按單項投資可收回金額低于長期投資賬面價值的差額提取長期投資減值準備。

　　(十一) 固定資產及折舊核算方法

　　1.固定資產是指同時具有以下特征的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或經

　　營管理而持有的；(2)使用年限超過一年；(3)單位價值較高。

　　2.固定資產按取得時的成本入賬。融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的原賬

　　面價值與最低租賃付款額的現值中較低者，作為入賬價值。如果融資租賃資產占資產總額的比例等于或小于30%的，在租賃開始日，按最低租賃付款額，作為固定資產的入賬價值。

　　3.固定資產折舊采用年限平均法。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計

　　使用年限和預計凈殘值率(原值的3%-5%，土地使用權規定使用年限高于相應的房屋、建筑物預計使用年限的影響金額，也作為凈殘值預留；符合資本化條件的固定資產裝修費用,不預留殘值)確定折舊年限和年折舊率如下：

　　固定資產類別 折舊年限(年) 年折舊率(%)

　　房屋及建筑物 20-35 4.85-2.71

　　通用設備 5-10 19-9.50

　　專用設備 10 9.70

　　運輸工具 6-10 16.17-9.50

　　其他設備 5-10 19-9.50

　　固定資產裝修 2-5 50-20.00

　　4.期末由于市價持續下跌、技術陳舊、損壞或長期閑置等原因，導致固定資產可收回金

　　額低于賬面價值，按單項資產可收回金額低于固定資產賬面價值的差額，提取固定資產減值準備。

　　(十二) 在建工程核算方法

　　1.在建工程按實際成本核算。

　　2.在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。尚未辦理竣工結算

　　的，先按估計價值轉入固定資產，待確定實際價值后，再進行調整。

　　3.期末，存在下列一項或若干項情況的，按單項資產可收回金額低于在建工程賬面價值

　　的差額，提取在建工程減值準備：

　　(1) 長期停建并且預計未來3 年內不會重新開工；

　　(2) 項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大

　　的不確定性；

　　(3) 足以證明在建工程已經發生減值的其他情形。

　　(十三) 借款費用核算方法

　　1.借款費用確認原則

　　因購建固定資產借入專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在符合資

　　本化條件的情況下，予以資本化，計入該項資產的成本；其他借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，于發生當期確認為費用。因安排專門借款而發生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，在發生時予以資本化；其他輔助費用于發生當期確認為費用。若輔助費用的金額較小，于發生當期確認為費用。

　　2.借款費用資本化期間

　　(1) 開始資本化：當以下三個條件同時具備時，因專門借款而發生的利息、折價或溢價

　　的攤銷和匯兌差額開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。

　　23

　　(2) 暫停資本化：若固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3 個

　　月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。

　　(3) 停止資本化：當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止其借款費用的資本

　　化。

　　3.借款費用資本化金額

　　在應予資本化的每一會計期間，利息的資本化金額為至當期末止購建固定資產累計支出

　　加權平均數與資本化率的乘積；每期應攤銷的折價或溢價金額作為利息的調整額，對資本化利率作相應的調整；匯兌差額的資本化金額為當期外幣專門借款本金及利息所發生的匯兌差額。

　　(十四) 無形資產核算方法

　　1.無形資產按取得時的實際成本入賬。

　　2.無形資產自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。

　　如果預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，該無形資產

　　的攤銷年限按如下原則確定：(1) 合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，按合同規

　　定的受益年限攤銷；(2) 合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，按法律規定的有效

　　年限攤銷；(3) 合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，按受益年限和有效年限兩

　　者之中較短者攤銷。

　　合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限不超過10 年。

　　如果預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價

　　值全部轉入當期管理費用。

　　3.期末檢查無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力，按單項無形資產預計可收回

　　金額低于其賬面價值的差額，提取無形資產減值準備。

　　(十五) 長期待攤費用核算方法

　　1.長期待攤費用按實際支出入賬，在費用項目的受益期內分期平均攤銷。

　　2.籌建期間發生的費用(除購建固定資產以外)，先在長期待攤費用中歸集，在開始生

　　產經營當月一次計入損益。

　　(十六) 收入確認原則

　　1.商品銷售

　　在商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，公司不再對該商品實施繼續管理權和實

　　際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的證據，并且與銷售該商品有關的成本能夠可

　　靠地計量時，確認營業收入的實現。

　　2.提供勞務

　　(1) 勞務在同一年度內開始并完成的，在勞務已經提供，收到價款或取得收取款項的證

　　24

　　據時，確認勞務收入。

　　(2) 勞務的開始和完成分屬不同的會計年度的，在勞務合同的總收入、勞務的完成程度

　　能夠可靠地確定，與交易相關的價款能夠流入，已經發生的成本和為完成勞務將要發生的成

　　本能夠可靠地計量時，按完工百分比法確認勞務收入。

　　3.讓渡資產使用權

　　讓渡無形資產(如商標權、專利權、專營權、軟件、版權等)以及其他非現金資產的使

　　用權而形成的使用費收入，按有關合同或協議規定的收費時間和方法計算確定。上述收入的

　　確定并應同時滿足：(1) 與交易相關的經濟利益能夠流入公司；(2) 收入的金額能夠可靠地

　　計量。

　　(十七) 企業所得稅的會計處理方法

　　企業所得稅，采用應付稅款法核算。

　　(十八) 合并會計報表的編制方法

　　母公司將其擁有過半數以上權益性資本的被投資單位，或雖不擁有其過半數以上的權益

　　性資本但擁有實質控制權的被投資單位，納入合并會計報表的合并范圍。合并會計報表以母

　　公司、納入合并范圍的子公司的會計報表和其他有關資料為依據，按照《合并會計報表暫行

　　規定》編制而成。對合營企業，則按比例合并法予以合并。子公司的主要會計政策按照母公

　　司統一選用的會計政策厘定，合并會計報表范圍內各公司間的重大交易和資金往來等，在合

　　并時抵銷。

　　三、稅(費)項

　　(一) 增值稅

　　1.原料藥、中成藥、西藥、醫療器械、化學試劑等按17%的稅率計繳；

　　2.中藥材、參茸等按13%的稅率計繳；

　　3.計劃生育等特種藥品適用零稅率。

　　(二) 營業稅

　　按5%的稅率計繳。

　　(三) 城市維護建設稅

　　按應繳流轉稅稅額的7%或5%計繳。

　　(四) 教育費附加

　　按應繳流轉稅稅額的4%計繳。

　　(五) 企業所得稅

　　按33%的稅率計繳。

　　25

　　四、控股子公司及合營企業

　　(一) 控股子公司

　　企業全稱 業務性質

　　注冊資本

　　(萬元)

　　經營范圍

　　實際投資

　　額(萬元)

　　所占權益

　　比例(%)

　　浙江震元制藥有限

　　公司

　　醫藥制造業 18,663.39

　　原料藥、片劑、膠囊劑、沖劑

　　及味精的制造銷售

　　17,213.25

　　92.23

　　[注1]

　　紹興恒吉醫藥有限

　　公司

　　藥品及醫療器

　　械批發業

　　50.00 化學藥制劑、醫療器械等 50.00

　　97.71

　　[注2]

　　浙江震元醫藥連鎖

　　有限公司

　　零售連鎖：中藥

　　化學制劑；批發

　　零售： 醫療器

　　械、保健食品

　　1,401.00

　　中藥材、中藥飲片、中成藥、

　　化學藥制劑、醫療器械等

　　1,080.00 77.09

　　紹興震元醫療器材

　　化學試劑有限公司

　　批發零售：化學

　　試劑、醫療器

　　械；批發零售：

　　劇毒化學品

　　100.00

　　批發、零售：化學試劑及化工

　　原料、玻璃儀器、第三類醫療

　　器械、第二類醫療器械、健身

　　器械；批發：有毒品、易燃液

　　體、易燃固體

　　51.00 51.00

　　紹興震元廣健大藥

　　房有限公司

　　藥品、醫療器械

　　及百貨零售

　　50.00

　　零售：處方藥與非處方藥、醫

　　療器械；零售：特殊食品、日

　　用百貨、打字、復印

　　26.00 52.00

　　[注1]：該公司原營業期限為1997 年11 月19 日至2005 年12 月31 日，現根據該公司章

　　程展期至2010 年12 月31 日。該公司已于2005 年12 月31 日辦妥工商變更登記，取得注冊

　　號為3306001000210 號的企業法人營業執照。

　　[注2]：公司持有紹興恒吉醫藥有限責任公司90%股權，公司持股比例為77.09%之子公司

　　浙江震元醫藥連鎖有限公司持有該公司10%的股權，公司實際擁有權益比例為97.71%。

　　(二) 其他說明

　　1.無未納入合并報表范圍子公司。

　　2.無持股比例未達到50%以上而納入合并范圍的子公司。

　　3.合并會計報表范圍發生變更的內容、原因及對財務狀況和經營成果的影響；公司報告

　　期內因發生購買、轉讓股權而增加子公司和合營企業的情況、相應的購買日及其確定方法的

　　說明

　　(1)2005 年8 月，公司出資51 萬元與6 名自然人共同投資設立紹興震元醫療器材化學

　　試劑有限公司，本公司擁有其51%的股權，故本期將其納入合并報表范圍。

　　(2)2005 年1 月，公司之子公司浙江震元醫藥連鎖有限公司出資26 萬元與紹興人民廣

　　播電臺共同投資設立紹興震元廣健大藥房有限公司，浙江震元醫藥連鎖有限公司擁有其52%

　　的股權，故本期將其納入合并報表范圍。

　　4.無按照比例合并方法進行合并的公司。

　　26

　　五、利潤分配

　　根據2006 年2 月25 日公司董事會五屆四次會議通過的2005 年度利潤分配預案，按2005

　　年度母公司實現凈利潤提取10%的法定盈余公積521,253.38 元、5%的法定公益金260,626.69

　　元，每10 股派發現金股利1 元(含稅)。

　　六、合并會計報表項目注釋

　　(一) 合并資產負債表項目注釋

　　1. 貨幣資金 期末數94,454,678.37

　　(1) 明細情況

　　項 目 期末數 期初數

　　現金 23,919.04 49,805.92

　　銀行存款 80,032,269.28 67,806,364.36

　　其他貨幣資金 14,398,490.05[注] 9,798,088.69

　　合 計 94,454,678.37 77,654,258.97

　　[注]：其中包括銀行承兌匯票保證金14,293,904.07 元。

　　(2) 貨幣資金——外幣貨幣資金

　　期 末 數 期 初 數

　　項 目 原幣別及金額 匯率 折人民幣金額 原幣別及金額 匯率 折人民幣金額

　　銀行存款 USD123,461.04 8.0702 996,355.29 USD101,674.57 8.2765 841,509.58

　　小 計 996,355.29 841,509.58

　　2. 應收票據 期末數9,379,695.16

　　(1) 明細情況

　　項 目 期末數 期初數

　　銀行承兌匯票 9,379,695.16 14,789,571.24

　　合 計 9,379,695.16 14,789,571.24

　　(2) 無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東欠款。

　　3. 應收賬款 期末數145,988,141.99

　　(1)賬齡分析

　　期末數 期初數

　　賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值

　　1 年以內 148,359,154.75 94.73 7,417,957.74 140,941,197.01 141,647,540.65 93.12 7,082,377.03 134,565,163.62

　　1-2 年 2,860,006.00 1.83 572,001.20 2,288,004.80 1,928,340.54 1.27 385,668.11 1,542,672.43

　　27

　　2-3 年 1,668,119.11 1.07 583,841.69 1,084,277.42 2,047,734.90 1.35 716,707.22 1,331,027.68

　　3-5 年 3,349,325.52 2.13 1,674,662.76 1,674,662.76 2,101,530.49 1.38 1,050,765.25 1,050,765.24

　　5 年以上 379,775.43 0.24 379,775.43 4,390,014.85 2.88 4,390,014.85

　　合 計 156,616,380.81 100.00 10,628,238.82 145,988,141.99 152,115,161.43 100.00 13,625,532.46 138,489,628.97

　　(2) 期末應收賬款中欠款金額前5 名的欠款金額總計為19,311,513.10 元，占應收賬款

　　賬面余額的12.33%。

　　(3) 無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東欠款。

　　(4) 其他說明

　　1) 本期賬齡3 年以上應收賬款計提壞賬準備比例較高的理由說明

　　經分析，由于3 年以上應收賬款賬齡較長，有些債務人基本喪失償債能力，回款可能性

　　較小，尤其是賬齡5 年以上部分回款可能性甚微，故公司對賬齡3-5 年的應收賬款按期末賬

　　面余額的50%計提壞賬準備，對賬齡5 年以上部分計379,775.43 元全額計提壞賬準備。

　　2) 以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大的，但在本期又全額或部

　　分收回的，或通過重組等其他方式收回的，原因、原估計計提比例的理由及合理性的說明

　　公司本期對賬齡3 年以上的貨款進行更深入全面的分析和清理，本期共收回上期賬齡為

　　2-3 年的零星款項350,800.77 元，上期根據謹慎性原則，按35%的比例計提了壞賬準備，本

　　期收回后相應轉回原計提的壞賬準備122,780.27 元。

　　3)本期賬齡1 年以內應收賬款計提壞賬準備的比例為5%的理由說明

　　經分析，賬齡1 年以內的應收賬款形成壞賬的可能性較小，故公司對賬齡1 年以內的應

　　收賬款按期末賬面余額的5%計提壞賬準備。

　　4) 本期實際沖銷的應收賬款性質、理由及其金額的說明

　　經分析，賬齡5 年以上應收賬款4,459,378.52 元收回可能性甚微，已形成壞賬損失，本

　　期予以核銷。上述轉銷款項由非關聯交易產生。

　　(5) 應收賬款——外幣應收賬款

　　期 末 數 期 初 數

　　幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

　　美 元 199,144.00 8.0702 1,607,131.91 13,201.00 8.2765 109,258.08

　　小 計 1,607,131.91 109,258.08

　　4. 其他應收款 期末數4,994,444.78

　　(1) 賬齡分析

　　期末數 期初數

　　賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值

　　1 年以內 2,257,786.08 34.43 112,889.30 2,144,896.78 1,815,400.73 16.98 90,770.03 1,724,630.70

　　1-2 年 938,643.01 14.32 187,728.60 750,914.41 3,114,276.42 29.13 622,855.28 2,491,421.14

　　28

　　2-3 年 3,058,490.00 46.65 1,070,471.50 1,988,018.50 198,418.40 1.86 69,446.44 128,971.96

　　3-5 年 221,230.18 3.37 110,615.09 110,615.09 155,679.99 1.46 77,840.00 77,839.99

　　5 年以上 80,639.86 1.23 80,639.86 5,405,834.64 50.57 5,405,834.64

　　合 計 6,556,789.13 100.00 1,562,344.35 4,994,444.78 10,689,610.18 100.00 6,266,746.39 4,422,863.79

　　(2) 金額較大的其他應收款

　　單位名稱 期末數 款項性質及內容

　　上海博德基因開發有限公司 3,000,000.00 [注]

　　小 計 3,000,000.00

　　[注]：系子公司浙江震元制藥有限公司支付給該公司的血管生長素抑制蛋白表達、純化

　　及復性技術轉讓費，賬面以其他應收款反映。由于項目開發未能實現預期效果，公司正積極

　　與之商議該款項的處理事宜。預計在2006 年度將會有具體的結果。

　　(3) 期末其他應收款中欠款金額前5 名的欠款金額總計為4,612,516.75 元，占其他應收

　　款賬面余額的70.35%。

　　(4) 無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東欠款。

　　(5) 其他說明

　　1) 本期賬齡3 年以上其他應收款計提壞賬準備的比例較高的理由說明

　　經分析，由于3 年以上其他應收款賬齡較長、形成原因復雜或債務人基本喪失償債能力，

　　回款可能性較小，尤其是賬齡5 年以上部分回款可能性很小，故公司對賬齡3-5 年部分其他

　　應收款按期末賬面余額的50%計提壞賬準備，對賬齡5 年以上部分計80,639.86 元全額計提壞

　　賬準備。

　　2) 以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大的，但在本期又全額或部

　　分收回的，或通過重組等其他方式收回的，原因、原估計計提比例的理由及合理性的說明

　　公司從謹慎性角度出發，對賬齡3 年以上的應收款項按其余額的50%或100%計提壞賬準

　　備，本期對該等款項公司進一步分析形成原因并積極催收，以現金方式收回上年3 年以上的

　　款項71,878.94 元，相應轉回原計提的壞賬準備45,096.76 元。

　　3) 本期賬齡1 年以內其他應收款計提壞賬準備的比例為5%的理由說明

　　經分析，賬齡1 年以內的其他應收款形成壞賬的可能性較小，故公司對賬齡1 年以內的

　　其他應收款按期末賬面余額的5%計提壞賬準備。

　　4) 本期實際沖銷的其他應收款性質、理由及其金額的說明

　　經分析，賬齡5 年以上其他應收款5,386,184.05 元收回可能性甚微，已形成壞賬損失，

　　本期予以核銷。上述轉銷款項由非關聯交易產生。

　　5. 預付賬款 期末數1,291,196.41

　　29

　　(1) 賬齡分析

　　期末數 期初數

　　賬 齡 金 額 比例(%) 金 額 比例(%)

　　1 年以內 1,229,519.56 95.22 5,853,637.02 97.02

　　1-2 年 32,270.01 2.50 101,537.00 1.68

　　2-3 年 10,837.00 0.84 60,225.75 1.00

　　3 年以上 18,569.84 1.44 18,354.94 0.30

　　合 計 1,291,196.41 100.00 6,033,754.71 100.00

　　(2) 無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東欠款。

　　(3) 賬齡1 年以上預付賬款未結算的原因說明

　　賬齡1 年以上部分主要系預付貨款的零星尾款,待結算。

　　6. 存貨 期末數170,610,960.26

　　(1) 明細情況

　　期末數 期初數

　　項 目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值

　　原材料 19,912,786.76 19,912,786.76 10,652,898.67 10,652,898.67

　　包裝物 1,174,581.03 1,174,581.03 858,597.98 858,597.98

　　庫存商品130,927,659.75 149,895.66 130,777,764.09 100,783,432.26 314,701.01 100,468,731.25

　　在產品 18,745,828.38 18,745,828.38 11,106,218.05 11,106,218.05

　　合 計 170,760,855.92 149,895.66 170,610,960.26 123,401,146.96 314,701.01 123,086,445.95

　　(2) 本期存貨的取得方式均為自制或外購。

　　(3) 上述存貨均未用于債務擔保。

　　(4) 存貨跌價準備

　　1) 明細情況

　　項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　價值回升轉回 其他原因轉出

　　庫存商品 314,701.01 121,439.53 286,244.88 149,895.66

　　小 計 314,701.01 121,439.53 286,244.88 149,895.66

　　2) 存貨可變現凈值確定依據的說明

　　存貨按期末市價確定可變現凈值,按單個存貨項目的成本高于可變現凈值的差額提取存

　　貨跌價準備。經分析，因羅紅霉素片等商品的期末可變現凈值低于成本，相應計提跌價準備

　　149,895.66 元。

　　7. 待攤費用 期末數670,390.59

　　30

　　項 目 期末數 期初數 期末結存原因

　　房租費 448,021.40 442,168.28 2006 年房租

　　裝修費 222,369.19 235,966.90 受益期為2006 年

　　合 計 670,390.59 678,135.18

　　8. 長期股權投資 期末數16,006,754.12

　　(1) 明細情況

　　期末數 期初數

　　項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

　　對子公司投資 1,136,886.85 1,136,886.85

　　對聯營企業投資 5,131,454.12 5,131,454.12 5,557,283.21 5,557,283.21

　　其他股權投資 10,875,300.00 10,875,300.00 10,875,300.00 10,875,300.00

　　合 計 16,006,754.12 16,006,754.12 17,569,470.06 17,569,470.06

　　(2) 權益法核算的長期股權投資

　　1) 明細情況

　　a. 期末余額構成明細情況

　　被投資 持股 投資 投資 損益 股權投 股權投 期末

　　單位名稱 比例 期限 成本 調整 資準備 資差額 數

　　杭州嘉樂科技有限公司 24.81% 10 年 4,937,190.00 -2,080,357.13 2,274,621.25 5,131,454.12

　　小 計 4,937,190.00 -2,080,357.13 2,274,621.25 5,131,454.12

　　b. 本期增減變動明細情況

　　被投資 期初 本期投資成本 本期損益 本期分得現金 本期投資準備 本期股權投資 期末

　　單位名稱 數 增減額 調整增減額 紅利額 增減額 差額增減額 數

　　杭州嘉樂科技有限公司 5,557,283.21 70,451.91 -496,281.00 5,131,454.12

　　浙江震元制藥有限公司 1,136,886.85 -1,136,886.85

　　小 計 6,694,170.06 70,451.91 -1,633,167.85 5,131,454.12

　　2) 合并價差/股權投資差額

　　a. 明細情況

　　被投資單位名稱 初始金額 期初數 本期增加 本期攤銷 本期轉出 期末數 攤銷期限

　　杭州嘉樂科技有限公司 4,962,810.00 2,770,902.25 496,281.00 2,274,621.25 10 年

　　浙江震元制藥有限公司 5,736,997.06 1,136,886.85 1,136,886.85 60-61 月

　　小 計 10,699,807.06 3,907,789.10 1,633,167.85 2,274,621.25

　　b. 合并價差/股權投資差額形成原因說明

　　① 杭州嘉樂科技有限公司股權投資差額形成原因：2000 年8 月，子公司浙江震元制藥有

　　限公司新增對杭州嘉樂科技有限公司的長期投資9,900,000.00 元，擁有該公司24.81%的股

　　權，產生股權投資差額(借差)4,962,810.00 元，該股權投資差額分10 年平均攤銷。

　　② 浙江震元制藥有限公司股權投資差額組成：公司2000 年度實施配股時，國家股股東

　　紹興市國有資本投資經營有限公司以其持有的浙江震元制藥有限公司32.73%的股權，經評估作價57,766,592.00 元，認購本公司7,220,824 股，產生股權投資差額(借差)3,206,329.03 元，自2000 年12 月起按該公司剩余經營年限(61 個月)平均攤銷，本期攤銷630,753.25 元；2001 年1 月公司以1,500 萬元受讓浙江震元制藥有限公司8.5%的股權，產生股權投資差額(借差)2,530,668.03 元，按該公司剩余經營年限(60 個月)平均攤銷，本期攤銷506,133.60 元。故該股權投資差額原始發生額合計5,736,997.06 元，本期攤銷合計1,136,886.85 元。

　　(3) 成本法核算的長期股權投資

　　明細情況

　　被投資 持股 投資 期初 本期 本期 期末

　　單位名稱 比例 期限 數 增加 減少 數

　　紹興市商業銀行 3.29% 未明確 10,000,000.00 10,000,000.00

　　紹興市排水投資發展有限公司 0.50% 未明確 200,000.00 200,000.00

　　杭州華東醫藥股份有限公司 0.24% 未明確 528,000.00 528,000.00

　　浙江娃哈哈實業股份有限公司 0.05% 未明確 147,300.00 147,300.00

　　小 計 10,875,300.00 10,875,300.00

　　(4) 長期股權投資-股票投資

　　被投資單位名稱 股份 股票 持股 期末 期末

　　類別 數量 比例 數 市價

　　杭州華東醫藥股份有限公司 法人股 896,000 0.24% 528,000.00 無

　　浙江娃哈哈實業股份有限公司 法人股 100,000 0.05% 147,300.00 無

　　小 計 675,300.00

　　9. 固定資產原價 期末數472,343,007.55

　　(1) 明細情況

　　類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　房屋及建筑物 257,100,328.09 7,581,346.81 264,681,674.90

　　通用設備 3,142,051.16 238,140.95 141,195.00 3,238,997.11

　　專用設備 175,481,367.12 17,883,591.35 1,079,722.34 192,285,236.13

　　運輸工具 7,617,134.27 352,076.00 96,000.00 7,873,210.27

　　其他設備 3,338,821.14 226,241.00 570,108.00 2,994,954.14

　　固定資產裝修 1,268,935.00 1,268,935.00

　　合 計 447,948,636.78 26,281,396.11 1,887,025.34 472,343,007.55

　　32

　　(2) 本期增加數中包括從在建工程完工轉入21,845,879.70 元。

　　(3) 本期減少數中包括出售固定資產1,079,722.34 元，報廢固定資產807,303.00 元。

　　(4) 無融資租入固定資產。

　　(5) 經營租出固定資產情況

　　類 別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值

　　房屋及建筑物 21,528,760.95 10,978,191.61 10,550,569.34

　　小 計 21,528,760.95 10,978,191.61 10,550,569.34

　　(6) 無暫時閑置固定資產。

　　(7) 已提足折舊仍繼續使用固定資產情況

　　類 別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值

　　房屋及建筑物 2,510,721.21 2,435,399.57 75,321.64

　　通用設備 218,042.59 209,043.66 8,998.93

　　專用設備 1,581,841.02 1,534,385.79 47,455.23

　　運輸工具 1,634,339.41 1,569,834.23 64,505.18

　　其他設備 450,083.34 431,356.92 18,726.42

　　固定資產裝修 59,236.00 59,236.00

　　小 計 6,454,263.57 6,239,256.17 215,007.40

　　(8) 無已退廢并準備處置固定資產。

　　(9) 期末固定資產中未用于債務擔保。

　　(10) 截至2005 年12 月31 日，本公司原值為136,449,453.63 元的房屋及

　　建筑物尚未辦妥相關權證。

　　10.累計折舊 期末數112,959,243.04

　　類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　房屋及建筑物 35,992,846.46 8,492,457.09 44,485,303.55

　　通用設備 1,289,991.61 384,490.63 102,225.29 1,572,256.95

　　專用設備 43,093,478.31 17,481,775.12 244,377.04 60,330,876.39

　　運輸工具 3,705,639.64 812,457.45 91,200.00 4,426,897.09

　　其他設備 1,637,256.53 363,640.29 400,215.43 1,600,681.39

　　固定資產裝修 263,723.03 279,504.64 543,227.67

　　合 計 85,982,935.58 27,814,325.22 838,017.76 112,959,243.04

　　11.固定資產凈值 期末數359,383,764.51

　　33

　　類 別 期末數 期初數

　　房屋及建筑物 220,196,371.35 221,107,481.63

　　通用設備 1,666,740.16 1,852,059.55

　　專用設備 131,954,359.74 132,387,888.81

　　運輸工具 3,446,313.18 3,911,494.63

　　其他設備 1,394,272.75 1,701,564.61

　　固定資產裝修 725,707.33 1,005,211.97

　　合 計 359,383,764.51 361,965,701.20

　　12. 在建工程 期末數8,074,508.08

　　(1) 明細情況

　　期末數 期初數

　　工程名稱 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

　　阿奇霉素(成品包裝) 6,459,260.59 6,459,260.59

　　鏡中園營業房 5,298,200.00 5,298,200.00

　　頭孢吡肪無菌粉技改項目 3,846,330.72 3,846,330.72

　　納他霉素技改項目 3,006,975.96 3,006,975.96

　　美伐他汀項目 1,601,500.00 1,601,500.00

　　SAMP 蛋氨酸項目 1,350,495.47 1,350,495.47 1,305,608.83 1,305,608.83

　　羅紅擴產項目 1,032,660.86 1,032,660.86

　　其他零星工程 264,752.02 264,752.02 693,305.77 693,305.77

　　合 計 8,074,508.08 8,074,508.08 16,784,582.14 16,784,582.14

　　(2) 在建工程增減變動情況

　　工程名稱 期初數 本期 本期轉入 本期其他 期末數 資金 預算數 工程投入占

　　增加 固定資產 減少 來源 (萬元)預算的比例

　　阿奇霉素凍干項目 654,640.00 654,640.00

　　阿奇霉素(成品包裝) 6,459,260.59 6,459,260.59 其他 2,100 30.76%

　　鏡中園營業房 5,298,200.00 122,396.80 5,420,596.80 其他

　　頭孢吡肪無菌

　　粉技改項目 3,846,330.72 1,190,689.98 5,037,020.70 其他,貸款

　　納他霉素技

　　改項目 3,006,975.96 296,468.00 3,303,443.96 其他

　　美伐他汀項目 1,601,500.00 1,618,974.80 3,220,474.80 其他

　　制劑修繕工程 370,714.00 370,714.00

　　SAMP 蛋氨酸項目1,305,608.83 44,886.64 1,350,495.47 其他 150[注] 90.03%

　　羅紅擴產項目 1,032,660.86 610,694.00 1,643,354.86 其他

　　34

　　其他零星工程 693,305.77 1,767,080.83 2,195,634.58 264,752.02

　　合 計 16,784,582.14 13,135,805.64 21,845,879.70 8,074,508.08

　　[注]：因SAMP 蛋氨酸項目套用部分硫酸西索米星提取設備，本期相應調減預算10 萬元。

　　(3) 本期無借款費用資本化。

　　(4) 經分析，上述在建工程無明顯跡象表明已發生減值，因而未計提在建工程減值準備。

　　13. 無形資產 期末數21,879,093.52

　　(1) 明細情況

　　期末數 期初數

　　種 類 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值

　　土地使用權 21,879,093.52 21,879,093.52 22,405,109.92 22,405,109.92

　　合 計 21,879,093.52 21,879,093.52 22,405,109.92 22,405,109.92

　　(2) 無形資產增減變動情況

　　取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累計攤 剩余

　　種 類 方式 金額 數 增加 轉出 攤銷 數 銷額 攤銷期限

　　土地使用權 出讓 25,576,421.30 22,405,109.92 526,016.40 21,879,093.52 3,697,327.78 30.08-44 年

　　合 計 25,576,421.30 22,405,109.92 526,016.40 21,879,093.52 3,697,327.78

　　(3)經分析，上述無形資產無明顯跡象表明已發生減值，因而未計提無形資

　　產減值準備。

　　14. 短期借款 期末數112,000,000.00

　　明細情況

　　借款條件 期末數 期初數

　　信用借款 25,000,000.00 5,000,000.00

　　保證借款 87,000,000.00[注] 57,000,000.00

　　合 計 112,000,000.00 62,000,000.00

　　[注]：其中3,600 萬元由中國紹興黃酒集團有限公司提供擔保，1,800 萬

　　元由浙江化纖聯合集團有限公司提供擔保，其余3,300 萬元系由浙江震元制藥

　　有限公司借入，由本公司擔保。

　　15. 應付票據 期末數55,805,687.96

　　(1) 均系銀行承兌匯票。

　　(2) 無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東賬款。

　　16. 應付賬款 期末數121,996,563.69

　　35

　　無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東賬款。

　　17. 預收賬款 期末數932,678.36

　　無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東賬款。

　　18.應付工資 期末數11,136,210.06

　　公司實行工效掛鉤的工資政策。該余額系歷年滾存的計提工資與實發工資的差額部分。

　　本期無欠付職工工資情況。

　　19. 應付股利 期末數373,370.53

　　(1) 明細情況

　　投資者名稱 期末數 期初數

　　國家股 100,000.53 100,000.53

　　法人股 273,370.00 273,370.00

　　合 計 373,370.53 373,370.53

　　(2) 欠付主要投資者股利的金額及原因的說明

　　均系投資者未領取的公司以前年度分配的現金股利。

　　20. 應交稅金 期末數-867,496.26

　　稅 種 期末數 期初數 法定稅率

　　增值稅 -2,727,682.30 -2,511,009.19 詳見本會計報表附注三(一)

　　營業稅 658,467.69 679,178.71 按5%的稅率計繳

　　城市維護建設稅 246,399.71 -119,408.38 按應交流轉稅稅額的5%或7%計繳

　　企業所得稅 942,918.07 -3,278,549.52 按33%的稅率計繳

　　房產稅 75,126.72 按規定計繳

　　代扣代繳個人所得稅 8,636.81 249,490.69 按規定計繳

　　印花稅 3,763.76 按規定計繳

　　合 計 -867,496.26 -4,905,170.97

　　21.其他應交款 期末數179,899.12

　　項 目 期末數 期初數 計繳標準

　　教育費附加 51,141.11 -67,794.54 按應繳流轉稅稅額的4%計繳

　　36

　　水利建設基金 128,758.01 75,499.33 按收入的1‰計繳

　　合 計 179,899.12 7,704.79

　　22. 其他應付款 期末數9,847,490.21

　　無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東賬款。

　　23. 預提費用 期末數270,408.77

　　項 目 期末數 期初數 期末結余原因

　　利 息 175,809.68 86,639.75 期末應計未付

　　水電費 94,599.09 45,000.00 期末應計未付

　　合 計 270,408.77 131,639.75

　　24. 一年內到期的長期負債 期末數30,047,233.87

　　(1) 明細情況

　　類 別 期末數 期初數

　　長期借款 30,047,233.87 50,084,837.50

　　合 計 30,047,233.87 50,084,837.50

　　(2) 一年內到期的長期負債——長期借款

　　借款條件 期末數

　　保證借款 30,047,233.87[注]

　　小 計 30,047,233.87

　　[注]：其中借款本金計2,000 萬元由中國紹興黃酒集團有限公司提供擔保，1,000 萬元系

　　由浙江震元制藥有限公司借入、由本公司擔保。

　　25. 長期借款 期末數0.00

　　明細情況

　　借款條件 期末數 期初數

　　保證借款 30,050,875.00

　　合 計 30,050,875.00

　　26. 股本 期末數125,329,360.00

　　(1) 明細情況

　　37

　　本期增減變動(+，-)

　　期初數 期末數

　　項 目

　　數量 比例

　　(%)

　　發行

　　新股

　　送

　　股

　　公積

　　金轉

　　股

　　其

　　他

　　小

　　計

　　數量 比例

　　(%)

　　國家持有股份 36,729,674.00 29.31 36,729,674.00 29.31

　　境內法人持有

　　股份

　　境外法人持有

　　股份

　　1

　　發

　　起

　　人

　　股

　　份 其他

　　2.募集法人股 7,745,994.00 6.18 7,745,994.00 6.18

　　3.內部職工股

　　4.優先股或其他

　　( 一

　　)

　　未

　　上

　　市

　　流

　　通

　　股

　　份 未上市流通股份合

　　計

　　44,475,668.00 35.49

　　44,475,668.00 35.49

　　1.人民幣普通股 80,853,692.00 64.51 80,853,692.00 64.51

　　2.境內上市的外資

　　股

　　3.境外上市的外資

　　股

　　4.其他

　　(二)

　　已

　　上

　　市

　　流

　　通

　　股

　　份

　　已上市流通股份合

　　計

　　80,853,692.00 64.51 80,853,692.00 64.51

　　(三) 股份總數 125,329,360.00 100.00 125,329,360.00 100.00

　　27. 資本公積 期末數230,725,918.54

　　(1) 明細情況

　　項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　股本溢價 229,850,503.88 229,850,503.88

　　接受捐贈的非現金資產準備 8,995.00 8,995.00

　　股權投資準備 85,712.42 85,712.42

　　撥款轉入 550,000.00 550,000.00

　　其他資本公積 230,707.24 230,707.24

　　合 計 230,725,918.54 230,725,918.54

　　28. 盈余公積 期末數34,604,072.39

　　(1) 明細情況

　　項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　法定盈余公積 19,899,003.97 521,253.38 20,420,257.35

　　38

　　法定公益金 9,945,291.91 260,626.69 10,205,918.60

　　任意盈余公積 3,977,896.44 3,977,896.44

　　合 計 33,822,192.32 781,880.07 34,604,072.39

　　(2) 盈余公積本期增減原因及依據說明

　　本期增加系根據2006 年2 月25 日公司董事會五屆四次會議確定的2005 年度利潤分配預

　　案，分別按母公司實現凈利潤的10%和5%提法定盈余公積521,253.38 元、法定公益金

　　260,626.69 元。

　　29. 未分配利潤 期末數65,243,464.88

　　(1) 明細情況

　　期初數 60,729,588.40

　　本期增加 5,295,756.55

　　本期減少 781,880.07

　　期末數 65,243,464.88

　　(2) 其他說明

　　1) 本期未分配利潤增減變動以及利潤分配比例情況的說明

　　本期增加系本期凈利潤轉入；本期減少系根據2006 年2 月25 日公司董事會五屆四次會

　　議確定的2005 年度利潤分配預案，分別按母公司實現凈利潤的10%和5%提法定盈余公積

　　521,253.38 元、法定公益金260,626.69 元。

　　2) 期末數中包含擬分配的現金股利12,532,936 元。根據2006 年2 月25 日公司董事會

　　五屆四次會議通過的2005 年度利潤分配預案，每10 股派發現金股利1 元(含稅)。上述利潤

　　分配決議尚待股東大會審議通過。

　　(二) 合并利潤及利潤分配表項目注釋

　　1.主營業務收入/主營業務成本 本期數880,572,204.12/757,498,567.98

　　(1) 業務分部

　　項 目 本期數 上年同期數

　　主營業務收入

　　工業 320,749,124.40 227,588,286.68

　　商品流通 593,725,276.16 518,944,431.91

　　小 計 914,474,400.56 746,532,718.59

　　抵 銷 33,902,196.44 29,799,886.98

　　合 計 880,572,204.12 716,732,831.61

　　39

　　主營業務成本

　　工業 243,788,332.78 157,683,789.98

　　商品流通 550,642,130.99 481,035,044.00

　　小 計 794,430,463.77 638,718,833.98

　　抵 銷 36,931,895.79 30,051,385.92

　　合 計 757,498,567.98 608,667,448.06

　　(2) 地區分部

　　項 目 本期數 上年同期數

　　主營業務收入

　　國內銷售 903,647,633.16 737,459,016.64

　　國外銷售 10,826,767.40 9,073,701.95

　　小 計 914,474,400.56 746,532,718.59

　　抵 銷 33,902,196.44 29,799,886.98

　　合 計 880,572,204.12 716,732,831.61

　　主營業務成本

　　國內銷售 786,201,479.27 632,795,452.86

　　國外銷售 8,228,984.50 5,923,381.12

　　小 計 794,430,463.77 638,718,833.98

　　抵 銷 36,931,895.79 30,051,385.92

　　合 計 757,498,567.98 608,667,448.06

　　(3) 本期向前5 名客戶銷售所實現的收入總額為100,223,684.85 元，占公司全部主營業

　　務收入的11.38%。

　　2.主營業務稅金及附加 本期數2,668,079.56

　　項 目 本期數 上年同期數 計繳標準

　　城市維護建設稅 1,693,646.79 1,426,724.48 按應繳流轉稅稅額的5%或7%計繳

　　教育費附加 974,432.77 819,264.05 按應繳流轉稅稅額的4%計繳

　　合 計 2,668,079.56 2,245,988.53

　　3. 其他業務利潤 本期數1,867,008.42

　　項 目 本期數 上年同期數

　　業務收入 業務支出 利 潤 業務收入 業務支出 利 潤

　　租賃業務 1,850,092.30 1,181,560.59 668,531.71 1,796,491.68 994,959.71 801,531.97

　　40

　　材料銷售 4,787,249.57 4,846,509.22 -59,259.65 1,230,026.33 1,453,329.60 -223,303.27

　　市場管理費 780,793.42 44,114.82 736,678.60

　　進場專柜費 969,944.00 54,801.84 915,142.16 351,494.12 19,859.42 331,634.70

　　其他 445,811.00 103,216.80 342,594.20 75,641.80 4,242.76 71,399.04

　　合 計 8,053,096.87 6,186,088.45 1,867,008.42 4,234,447.35 2,516,506.31 1,717,941.04

　　4. 財務費用 本期數7,887,197.38

　　項 目 本期數 上年同期數

　　利息支出 8,295,636.78[注] 6,674,507.50

　　減：利息收入 638,083.08 758,328.85

　　匯兌損失 69,946.49 15,531.40

　　其他 159,697.19 152,380,62

　　合 計 7,887,197.38 6,084,090.67

　　[注]：利息支出中包括收到的紹興市財政局2005 年3 月撥付的2004 年度現代流通業重

　　點建設項目貼息150,000.00 元。

　　5. 投資收益 本期數-616,945.94

　　(1) 明細情況

　　項 目 本期數 上年同期數

　　股票投資收益

　　成本法核算的被投資

　　單位分配來的利潤 945,770.00 847,220.00

　　權益法核算的調整被投

　　資單位損益凈增減的金額 70,451.91 8,028.28

　　股權投資差額攤銷 -1,633,167.85 -1,633,167.86

　　股權投資轉讓收益

　　合 計 -616,945.94 -777,919.58

　　(2) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

　　6. 補貼收入 本期數0.00

　　項 目 本期數 上年同期數

　　財政補貼 804,900.00

　　合 計 804,900.00

　　41

　　7. 營業外收入 本期數370,422.30

　　項 目 本期數 上年同期數

　　土地及地上附著物處置收益 8,746,375.66

　　處置固定資產凈收益 289,348.28 3,156,062.54

　　賠款收入 30,118.00 750.00

　　其 他 50,956.02 26,956.93

　　合 計 370,422.30 11,930,145.13

　　8. 營業外支出 本期數1,854,020.29

　　項 目 本期數 上年同期數

　　水利建設基金 930,097.25 755,608.55

　　罰款支出 181,958.87 190,889.97

　　捐贈支出 100,000.00 100,000.00

　　處置固定資產凈損失 577,557.58 30,153.65

　　賠款支出 20,000.00

　　其 他 64,406.59 40,175.44

　　合 計 1,854,020.29 1,136,827.61

　　(三) 合并現金流量表項目注釋

　　1. 收到的價值較大的其他與經營活動有關的現金

　　項 目 本期數

　　租金收入 1,850,092.30

　　風險抵押金 2,076,880.26

　　三個月以上票據承兌保證金 3,623,339.00

　　專柜費、進場費 969,944.00

　　小 計 8,520,255.56

　　2. 支付的價值較大的其他與經營活動有關的現金

　　項 目 本期數

　　產品市場開拓費 21,712,588.79

　　三個月以上票據承兌保證金 9,960,072.58

　　新產品試制開發費 7,123,326.48

　　42

　　運雜費 4,444,109.09

　　通信費 2,656,049.00

　　修理費 2,264,494.24

　　房屋租金 1,521,990.80

　　水電費 1,412,510.20

　　郵電費 1,186,305.06

　　排污費 692,335.11

　　辦公費 550,197.37

　　小 計 53,523,978.72

　　3.現金的期末余額

　　截至2005 年12 月31 日，本公司其他貨幣資金中有9,960,072.58 元的銀行承兌匯票保

　　證金，保證期限超過3 個月，故現金流量表中現金的期末余額未包含該銀行承兌匯票保證金。

　　七、母公司會計報表項目注釋

　　(一) 母公司資產負債表項目注釋

　　1. 應收賬款 期末數95,618,159.47

　　(1) 賬齡分析

　　期末數 期初數

　　賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值

　　1 年以內 99,961,001.30 98.91 4,998,050.07 94,962,951.23 96,864,235.35 95.41 4,843,211.77 92,021,023.58

　　1-2 年 322,123.29 0.32 64,424.66 257,698.63 260,486.58 0.26 52,097.32 208,389.26

　　2-3 年 122,175.87 0.12 42,761.55 79,414.32 624,071.63 0.61 218,425.07 405,646.56

　　3-5 年 636,190.58 0.63 318,095.29 318,095.29 108,773.19 0.11 54,386.60 54,386.59

　　5 年以上 17,152.29 0.02 17,152.29 3,661,558.43 3.61 3,661,558.43

　　合 計 101,058,643.33 100.00 5,440,483.86 95,618,159.47 101,519,125.18 100.00 8,829,679.19 92,689,445.99

　　(2) 期末應收賬款中欠款金額前5 名的欠款金額總計為18,536,899.16 元，占應收賬款

　　賬面余額的18.34%。

　　(3) 無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東欠款。

　　(4) 其他說明

　　1) 本期賬齡3 年以上應收賬款計提壞賬準備比例較高的理由說明

　　經分析，由于3 年以上應收賬款賬齡較長，有些債務人基本喪失償債能力，回款可能性

　　較小，尤其是賬齡5 年以上部分回款可能性很小，故公司對賬齡3-5 年的應收賬款按期末賬

　　面余額的50%計提壞賬準備，對賬齡5 年以上部分計17,152.29 元全額計提壞賬準備。

　　43

　　2) 以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大的，但在本期又全額或部

　　分收回的，或通過重組等其他方式收回的，原因、原估計計提比例的理由及合理性的說明

　　公司本期對賬齡3 年以上的貨款又進行更深入全面的分析和清理，本期共收回上期賬齡

　　為2-3 年的零星款項86,185.74 元，上期根據謹慎性原則，按35%的比例計提了壞賬準備，本

　　期收回后相應沖回原計提的壞賬準備30,165.01 元。

　　3)本期賬齡1 年以內應收賬款計提壞賬準備的比例為5%的理由說明

　　經分析，賬齡1 年以內的應收賬款形成壞賬的可能性較小，故公司對賬齡1 年以內的應

　　收賬款按期末賬面余額的5%計提壞賬準備。

　　4) 本期實際沖銷的應收賬款性質、理由及其金額的說明

　　經分析，賬齡5 年以上應收賬款3,654,874.64 元收回可能性甚微，已形成壞賬損失，本

　　期予以核銷。上述轉銷款項由非關聯交易產生。

　　2. 其他應收款 期末數1,578,076.12

　　(1) 賬齡分析

　　期末數 期初數

　　賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值

　　1 年以內 1,175,683.78 65.53 58,784.19 1,116,899.59 883,187.47 13.96 44,159.37 839,028.10

　　1-2 年 533,197.93 29.72 106,639.59 426,558.34 42,786.42 0.68 8,557.28 34,229.14

　　2-3 年 46,424.60 0.73 16,248.61 30,175.99

　　3-5 年 69,236.38 3.86 34,618.19 34,618.19 96,530.05 1.53 48,265.03 48,265.02

　　5 年以上 15,863.20 0.89 15,863.20 5,258,001.11 83.10 5,258,001.11

　　合 計 1,793,981.29 100.00 215,905.17 1,578,076.12 6,326,929.65 100.00 5,375,231.40 951,698.25

　　(2) 金額較大的其他應收款

　　單位名稱 期末數 款項性質及內容

　　紹興震元醫療器材化學試劑有限公司 600,000.00 暫借款

　　紹興恒吉醫藥有限公司 500,000.00 暫借款

　　小 計 1,100,000.00

　　(3) 期末其他應收款中欠款金額前5 名的欠款金額總計為1,437,929.41 元，占其他應收

　　款賬面余額的80.15%。

　　(4) 無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東欠款。

　　(5) 其他說明

　　1) 本期賬齡3 年以上其他應收款計提壞賬準備的比例較高的理由說明

　　經分析，由于3 年以上其他應收款賬齡較長、形成原因復雜或債務人基本喪失償債能力，

　　回款可能性較小，尤其是賬齡5 年以上部分回款可能性很小，故公司對賬齡3-5 年部分其他

　　44

　　應收款按期末賬面余額的50%計提壞賬準備，對賬齡5 年以上部分計5,261,253.72 元全額計

　　提壞賬準備。

　　2) 以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大的，但在本期又全額或部

　　分收回的，或通過重組等其他方式收回的，原因、原估計計提比例的理由及合理性的說明

　　公司從謹慎性角度出發，對賬齡3 年以上的應收款項按其余額的50%或100%計提壞賬準

　　備，本期對該等款項公司進一步分析形成原因并積極催收，以現金收回3 年以上的款項

　　70,455.66 元，相應沖回原計提的壞賬準備43,673.48 元。

　　3) 本期賬齡1 年以內其他應收款計提壞賬準備的比例為5%的理由說明

　　經分析，賬齡1 年以內的其他應收款形成壞賬的可能性較小，故公司對賬齡1 年以內的

　　其他應收款按期末賬面余額的5%計提壞賬準備。

　　4) 本期實際沖銷的其他應收款性質、理由及其金額的說明

　　經分析，賬齡5 年以上其他應收款5,245,400.52 元收回可能性甚微，已形成壞賬損失，

　　本期予以核銷。上述轉銷款項由非關聯交易產生。

　　3. 長期股權投資 期末數264,922,776.21

　　(1) 明細情況

　　期末數 期初數

　　項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面

　　價值

　　對子公司投資 254,247,476.21 254,247,476.21 247,678,056.67 247,678,056.67

　　其他股權投資 10,675,300.00 10,675,300.00 10,675,300.00

　　10,675,300.00

　　合 計 264,922,776.21 264,922,776.21 258,353,356.67 258,353,356.67

　　(2) 權益法核算的長期股權投資

　　1) 明細情況

　　a. 期末余額構成明細情況

　　被投資 持股 投資 投資 損益 股權投 股權投 期末

　　單位名稱 比例 期限 成本 調整 資準備 資差額 數

　　浙江震元制藥有限公司 92.23% 184,349,594.94 57,469,129.83 19,728.46 241,838,453.23

　　紹興恒吉醫藥有限公司 90.00% 450,000.00 -450,000.00[注]

　　浙江震元醫藥連鎖有限公司 77.09% 10,800,000.00 1,048,932.19 65,983.96 11,914,916.15

　　浙江震元醫療器材化學 51.00% 510,000.00 -15,893.17 494,106.83

　　試劑有限公司

　　小 計 196,109,594.94 58,052,168.85 85,712.42 254,247,476.21

　　[注]：紹興恒吉醫藥有限公司期末凈資產為-165,132.90 元，故公司長期投資余額減計

　　至零。

　　45

　　b. 本期增減變動明細情況

　　被投資 期初 本期投資成本 本期損益 本期分得現金 本期投資準備 本期股權投資 期末

　　單位名稱 數 增減額 調整增減額 紅利額 增減額 差額增減額 數

　　浙江震元制藥有限公司 236,837,829.03 6,137,511.05 -1,136,886.85

　　241,838,453.23

　　紹興恒吉醫藥有限公司

　　浙江震元醫藥連鎖有限公司 10,840,227.64 1,074,688.51 11,914,916.15

　　浙江震元醫療器材化學 510,000.00 -15,893.17 494,106.83

　　試劑有限公司

　　小 計 247,678,056.67 510,000,00 7,196,306.39 -1,136,886.85 254,247,476.21

　　2) 股權投資差額

　　a. 明細情況

　　被投資單位名稱 初始金額 期初數 本期增加 本期攤銷 本期轉出 期末數 攤銷期限

　　浙江震元制藥有限公司 5,736,997.06 1,136,886.85 1,136,886.85 60-61 月

　　小 計 5,736,997.06 1,136,886.85 1,136,886.85

　　b.股權投資差額形成原因詳見本會計報表附注六(一)8(2)2)b②項之說明。

　　(3) 成本法核算的長期股權投資

　　明細情況

　　被投資 持股 投資 期初 本期 本期 期末

　　單位名稱 比例 期限 數 增加 減少 數

　　紹興市商業銀行 3.29% 未明確 10,000,000.00 10,000,000.00

　　杭州華東醫藥股份有限公司 0.24% 未明確 528,000.00 528,000.00

　　浙江娃哈哈實業股份有限公司 0.05% 未明確 147,300.00 147,300.00

　　小 計 10,675,300.00 10,675,300.00

　　(4) 長期股權投資-股票投資

　　被投資單位名稱 股份 股票 持股 期末 期末

　　類別 數量 比例 數 市價

　　杭州華東醫藥股份有限公司 法人股 896,000 0.24% 528,000.00 無

　　浙江娃哈哈實業股份有限公司 法人股 100,000 0.05% 147,300.00 無

　　小 計 675,300.00

　　(二) 母公司利潤及利潤分配表項目注釋

　　1. 主營業務收入 本期數495,298,985.27

　　(1) 明細情況

　　項 目 本期數 上年同期數

　　藥品批發銷售 495,298,985.27 441,005,578.66

　　46

　　合 計 495,298,985.27 441,005,578.66

　　(2) 本期向前5 名客戶銷售所實現的收入總額為93,264,610.14 元，占公司全部主營業

　　務收入的18.83%。

　　2. 主營業務成本 本期數470,064,356.73

　　項 目 本期數 上年同期數

　　藥品批發銷售 470,064,356.73 416,537,535.44

　　合 計 470,064,356.73 416,537,535.44

　　3. 投資收益 本期數7,005,189.54

　　(1) 明細情況

　　項 目 本期數 上年同期數

　　成本法核算下被投資

　　單位分配來的利潤 945,770.00 847,220.00

　　股權投資差額攤銷 -1,136,886.85 -1,136,886.86

　　期末調整的被投資公司

　　所有者權益凈增減的金額 7,196,306.39 6,466,423.84

　　合 計 7,005,189.54 6,176,756.98

　　(2) 占本期利潤總額10%以上(含10%)的投資項目的說明

　　1) 本期收到成本法核算的紹興市商業銀行分配來的2004 年度利潤800,000.00 元，占本

　　期母公司利潤總額的15.35%。

　　2) 本期對子公司震元制藥按權益法確認投資收益6,137,511.05 元，占母公司利潤總額

　　的117.75%。

　　八、關聯方關系及其交易

　　(一) 關聯方關系

　　存在控制關系的關聯方

　　(1) 存在控制關系的關聯方

　　關聯方名稱 注冊地址 主營業務 與本企業關系

　　經濟性質

　　或類型

　　法定代表人

　　紹興震元集團國有資

　　本投資有限公司

　　紹興市解放北

　　路1289 號

　　授權范圍內國有

　　資本的經營；倉儲

　　服務；原料銷售

　　第一大股東 有限公司 宋逸婷

　　紹興恒吉醫藥有限公

　　紹興紡織原料

　　市場2-035 、商業批發 子公司 有限公司 宋逸婷

　　47

　　司 2-037 號

　　浙江震元制藥有限公

　　司

　　紹興市勝利西

　　路1015 號

　　藥品制造銷售 子公司 有限公司 陳利民

　　浙江震元醫藥連鎖有

　　限公司

　　紹興市解放北

　　路158 號

　　藥品零售 子公司 有限公司 宋逸婷

　　紹興震元醫療器材化

　　學試劑有限公司

　　紹興市上大路

　　262 號

　　化學試劑醫療器

　　械批發零售

　　子公司 有限公司 宋逸婷

　　紹興震元廣健大藥房

　　有限公司

　　紹興市越城區

　　現代大廈中興

　　中路290 號

　　藥品、醫療器械及

　　百貨零售

　　子公司之子公

　　司

　　有限公司 何華全

　　(2) 存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化

　　關聯方名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　紹興震元集團國有資本投資有

　　限公司

　　122,630,000.00

　　122,630,000.00

　　紹興恒吉醫藥有限公司 500,000.00 500,000.00

　　浙江震元制藥有限公司 186,633,936.42 186,633,936.42

　　浙江震元醫藥連鎖有限公司 14,010,000.00 14,010,000.00

　　紹興震元醫療器材化學試劑有

　　限公司

　　1,000,000.00 1,000,000.00

　　紹興震元廣健大藥房有限公司 500,000.00 500,000.00

　　(3) 存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化

　　期初數 本期增加 本期減少 期末數 關聯方

　　名稱 金額 % 金額 % 金額% 金額 %

　　紹興震元集團國有資本投資

　　有限公司

　　36,729,674.00

　　29.3

　　1

　　36,729,674.00 29.31

　　紹興恒吉醫藥有限公司 450,000.00 90.00 450,000.00 90.00

　　浙江震元制藥有限公司 172,132,479.46 92.23 172,132,479.46 92.23

　　浙江震元醫藥連鎖有限公司 10,800,000.00 77.09 10,800,000.00 77.09

　　紹興震元醫療器材化學試劑

　　有限公司

　　510,000.00 51.00 510,000.00 51.00

　　紹興震元廣健大藥房有限公

　　司

　　260,000.00 52.00 260,000.00 52.00

　　(二)關聯方交易情況

　　1. 本期公司無關聯方采購商品業務。

　　2. 本期公司無關聯方銷售商品業務。

　　48

　　3. 無關聯方應收應付款項余額。

　　4. 其他關聯方交易

　　(1) 租賃

　　公司震元科技園區內的硫酸西索米星、硫酸奈替米星、頭孢他美脂和抗生素廢水處理站

　　及與此相關的其他輔助工程項目于2003 年2 月起陸續完工。根據公司2003 年董事會四屆十

　　一次會議決議，將該等工程項目的房屋建筑物及設備租賃給子公司浙江震元制藥有限公司，

　　租賃期限自項目完工之日起至2005 年12 月31 日，租賃費按年結算。根據公司2005 年12 月

　　30 日與子公司浙江震元制藥有限公司簽訂的《資產使用協議補充(二)》，本期共收取租賃費

　　12,000,000.00 元。上期收取租賃費12,000,000.00 元。

　　(2) 保證和抵押

　　1) 截至2005 年12 月31 日，本公司為關聯方銀行借款提供保證擔保的情況：(單位：萬

　　元)

　　被擔保單位 貸款金融機構 擔保借款 擔保借款 借款到期日 備注

　　發生額 余額

　　浙江震元制藥有限公司 中國工商銀行紹興市分行 500 500 2006-4-12

　　浙江震元制藥有限公司 中國工商銀行紹興市分行 500 500 2006-5-18

　　浙江震元制藥有限公司 中國工商銀行紹興市分行 500 500 2006-7-15

　　浙江震元制藥有限公司 中國工商銀行紹興市分行 500 500 2006-8-30

　　浙江震元制藥有限公司 中國工商銀行紹興市分行 400 400 2006-9-20

　　浙江震元制藥有限公司 中國工商銀行紹興市分行 500 500 2006-10-28

　　浙江震元制藥有限公司 中國工商銀行紹興市分行 400 400 2006-11-25

　　浙江震元制藥有限公司 中國工商銀行紹興市分行 2,000 1,000 2006-3-15

　　小 計 5,300 4,300

　　2) 本期公司為子公司浙江震元制藥有限公司開具的750.75 萬元應付票據提供保證方式

　　擔保，截至2005 年12 月31 日，尚未到期承兌的應付票據余額為345 萬元。

　　(3) 向關聯方人士支付報酬

　　2005 年度公司共有關聯方人士17 人，其中，在本公司領取報酬10 人，全年報酬總額

　　714,975.22 元。2004 年度公司共有關鍵管理人員10 人，均在本公司領取報酬，全年報酬總額826,428.82 元。2004 年度報酬在5 萬元～10 萬元的7 人，報酬在10 萬元～20 萬元的3 人。2005 年度每一位關聯方人士報酬方案如下：

　　關聯方人士姓名 職務 2005 年度

　　陳利民 副董事長、總經理 167,049.22

　　陳小南 副總經理 124,178.32

　　49

　　阮建昌 副總經理 112,153.04

　　金明華 財務負責人 86,720.00

　　黃繼明 董事兼董事會秘書 57,939.92

　　陳建根 獨立董事 20,000.00

　　任學敏 獨立董事 20,000.00

　　王競競 獨立董事 20,000.00

　　趙博文 獨立董事 20,000.00

　　李成華 監事 86,934.72

　　合 計 714,975.22

　　九、或有事項

　　(一) 本期無已貼現或背書轉讓的商業承兌匯票。

　　(二) 公司提供的各種債務擔保

　　1.公司為關聯方以外單位提供的擔保事項

　　根據2005 年7 月26 日公司董事會五屆二次會議決議，公司與中國紹興黃酒集團有限公

　　司(以下簡稱“紹興黃酒集團”)建立單筆不超過人民幣3,000 萬元(含3,000 萬元)、十二

　　個月累計不超過人民幣13,000 萬元(含13,000 萬元)的相互擔保關系，互保期限為2005 年

　　7 月1 日至2006 年6 月30 日。對紹興黃酒集團的控股子公司浙江古越龍山紹興酒股份有限公

　　司的擔保占用此互保額度。截至2005 年12 月31 日，本公司為紹興黃酒集團10,000 萬元銀

　　行借款，紹興黃酒集團為本公司56,000,000.00 元銀行借款和24,520,041.13 元的銀行承兌

　　匯票提供保證式擔保。截至2005 年12 月31 日，公司為關聯方以外單位提供的保證擔保明細

　　情況(單位：萬元)如下：

　　被擔保單位 貸款金融機構 擔保借款 擔保借款 借款到期日 備注

　　發生額 余額

　　中國紹興黃酒集團有限公司 中國建設銀行紹興市分行 2,000 2,000 2006-3-23

　　中國紹興黃酒集團有限公司 中國建設銀行紹興市分行 2,000 2,000 2006-10-23

　　中國紹興黃酒集團有限公司 中國銀行紹興市分行 2,000 2,000 2006-2-23 [注]

　　中國紹興黃酒集團有限公司 中國銀行紹興市分行 2,000 2,000 2006-2-24 [注]

　　中國紹興黃酒集團有限公司 中國銀行紹興市分行 2,000 2,000 2006-2-26 [注]

　　小 計 10,000 10,000

　　[注]：中國紹興黃酒集團有限公司于2006 年2 月22 日至2 月23 日辦妥續借手續，分別

　　將上述三筆借款期限延長至2006 年8 月21 日、8 月22 日和8 月23 日。

　　2.公司為關聯方提供的擔保事項詳見本會計報表附注八(二)4(2)之說明。

　　3.截至2005 年12 月31 日，本公司為關聯方和非關聯方提供的債務擔保余額為14,645

　　萬元，占公司期末凈資產的32.12%。無為股東、實際控制人及其關聯方提供的債務擔保；無

　　50

　　直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保單位提供的債務擔保。

　　(三) 未決訴訟或仲裁事項

　　公司應收賬款期末余額中應收浙江信安醫藥有限公司(以下簡稱信安醫藥)1,662,119.07

　　元。公司于2005 年11 月16 日向紹興市中級人民法院提起訴訟，經紹興市中級人民法院調解，

　　雙方達成[2005]紹中民二初字第320 號《民事調解書》，信安醫藥承諾于2005 年12 月底前

　　支付60 萬元,2006 年3 月底前支付57 萬元,余款492,119.07 元于2006 年5 月底前付清，并

　　由自然人嚴宏、許美珍以其個人財產為信安醫藥結欠本公司的貨款提供連帶責任的執行擔保。

　　由于信安醫藥未按約定在2005 年12 月底前向公司履行第一期60 萬元的付款義務，公司于

　　2006 年1 月12 日向紹興市中級人民法院申請強制執行，紹興市中級人民法院于2006 年1 月

　　16 日受理了公司申請。截至財務報告報出日，公司仍未收到上述款項，正在積極催討中。由

　　于該債權以自然人嚴宏、許美珍的個人財產作為執行擔保，故極小可能存在損失。

　　十、承諾事項

　　無重大承諾事項。

　　十一、資產負債表日后事項中的非調整事項

　　根據2006 年2 月25 日公司董事會五屆四次會議通過的2005 年度利潤分配預案，按2005

　　年度母公司實現凈利潤提取10%的法定盈余公積521,253.38 元、5%的法定公益金260,626.69

　　元，每10 股派發現金股利1 元(含稅)。

　　十二、其他重要事項

　　(一) 公司無債務重組事項。

　　(二) 公司無重大非貨幣性交易事項。

　　(三) 公司無重大資產置換、轉讓及其出售行為。

　　(四) 其他對會計報表使用者決策有影響的重要事項

　　1.公司及子公司浙江震元制藥有限公司(以下簡稱震元制藥)分別于2002 年2 月和8

　　月與紹興市國土資源局簽訂《國有土地使用權出讓合同》，受讓紹興市袍江工業園區333,525

　　平方米的土地，公司及子公司于2002 年度已全額付訖該土地款32,518,688.00 元。截至2005

　　年12 月31 日，該土地使用權證尚未辦妥。

　　2.公司與子公司震元制藥在袍江工業園區項目建造過程中存在相互代付設備款的情況。

　　2004 年度公司按照公司設備動力部有關人員對實際使用情況的實地核實結果，將部分設備按

　　原值1,075,328.50 元轉給震元制藥， 震元制藥將部分設備和拆遷安裝費用等共計

　　13,459,905.44 元轉給公司。截至2005 年12 月31 日，上述設備轉讓行為尚未計繳相關稅費。

　　3.公司袍江工業園區中藥飲片廠技改項目土地相關支出由子公司震元制藥代付，公司尚

　　51

　　未與震元制藥進行結算。

　　4.公司本期收取供貨商以貨幣資金和直接扣減貨款形式結算的返利款(根據公司的采購

　　金額及貨款支付情況，供應商給予公司一定的貨款折扣或優惠讓利)9,564,011.09 元。對該

　　返利款，扣除進項稅轉出1,047,342.99 元后，本期按庫存商品的存銷比例相應沖減期末存貨

　　成本1,291,754.03 元，本期主營業務成本7,224,914.07 元。

　　(五) 根據中國證券監督管理委員會頒布的《公開發行證券的公司的信息披露規范問答第

　　1 號----非經常性損益》(2004 年修訂)的規定，本公司非經常性損益發生額情況如下(收益

　　為+，損失為-)：

　　項 目 2005年度

　　處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、其他長期資

　　產產生的損益

　　-288,209.30

　　各種形式的政府補貼 1,054,912.00

　　各項非經常性營業外收入、支出 -265,291.44

　　小 計 501,411.26

　　減：企業所得稅影響數(所得稅減少以“-”表示) -110,377.69[注]

　　少數股東損益影響數(虧損以“-”表示) 10,946.33

　　非經常性損益凈額 600,842.62

　　[注]：剔除納稅調整調減事項835,889.11 元后，所得稅影響數為-110,377.69 元。

　　十二、備查文件目錄

　　1、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會

　　計報表；

　　2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件；

　　3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公

　　告的原稿。

　　52

　　資產負債表

　　編制單位：浙江震元股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣元

　　期末數 期初數

　　項目

　　合并 母公司 合并 母公司

　　流動資產：

　　貨幣資金 94,454,678.37 45,874,960.77 77,654,258.97 50,132,324.85

　　短期投資

　　應收票據 9,379,695.16 1,317,199.38 14,789,571.24 5,429,703.70

　　應收股利

　　應收利息

　　應收賬款 145,988,141.99 95,618,159.47138,489,628.97 92,689,445.99

　　其他應收款 4,994,444.78 1,578,076.12 4,422,863.79 951,698.25

　　預付賬款 1,291,196.41 441,720.54 6,033,754.71 2,365,396.35

　　應收補貼款

　　存貨 170,610,960.26 78,761,722.02123,086,445.95 47,152,143.70

　　待攤費用 670,390.59 678,135.18 159,983.98

　　一年內到期的長期債權投資

　　其他流動資產

　　流動資產合計 427,389,507.56223,591,838.30365,154,658.81 198,880,696.82

　　長期投資：

　　長期股權投資 16,006,754.12264,922,776.21 17,569,470.06 258,353,356.67

　　長期債權投資

　　長期投資合計 16,006,754.12264,922,776.21 17,569,470.06 258,353,356.67

　　合并價差 1,136,886.85

　　固定資產：

　　固定資產原價 472,343,007.55244,392,159.20447,948,636.78 238,696,692.55

　　減：累計折舊 112,959,243.04 48,490,651.70 85,982,935.58 37,761,599.25

　　固定資產凈值 359,383,764.51195,901,507.50361,965,701.20 200,935,093.30

　　減：固定資產減值準備

　　固定資產凈額 359,383,764.51195,901,507.50361,965,701.20 200,935,093.30

　　工程物資 776.50

　　在建工程 8,074,508.08 29,325.02 16,784,582.14 5,317,525.02

　　固定資產清理

　　固定資產合計 367,458,272.59195,930,832.52378,751,059.84 206,252,618.32

　　無形資產及其他資產：

　　無形資產 21,879,093.52 4,794,377.69 22,405,109.92 4,932,105.17

　　長期待攤費用

　　其他長期資產

　　無形資產及其他資產合計 21,879,093.52 4,794,377.69 22,405,109.92 4,932,105.17

　　遞延稅項：

　　遞延稅款借項

　　資產總計 832,733,627.79689,239,824.72783,880,298.63 668,418,776.98

　　流動負債：

　　短期借款 112,000,000.00 69,000,000.00 62,000,000.00 49,000,000.00

　　應付票據 55,805,687.96 46,305,687.96 41,750,433.72 37,350,433.72

　　應付賬款 121,996,563.69 90,682,035.04102,835,100.73 75,757,084.54

　　53

　　預收賬款 932,678.36 509,843.86

　　應付工資 11,136,210.06 3,678,924.95 9,810,488.54 2,567,419.18

　　應付福利費 10,588,705.11 806,401.12 10,111,393.54 581,781.47

　　應付股利 373,370.53 373,370.53 373,370.53 373,370.53

　　應交稅金 -867,496.26 -1,674,747.96 -4,905,170.97 -2,327,189.69

　　其他應交款 179,899.12 119,176.01 7,704.79 -37,766.16

　　其他應付款 9,847,490.21 3,576,014.98 7,445,783.52 3,987,375.14

　　預提費用 270,408.77 111,705.00 131,639.75 64,120.00

　　預計負債

　　一年內到期的長期負債 30,047,233.87 20,031,000.00 50,084,837.50 30,050,325.00

　　其他流動負債

　　流動負債合計 352,310,751.42233,009,567.63280,155,425.51 197,366,953.73

　　長期負債：

　　長期借款 30,050,875.00 20,034,100.00

　　應付債券

　　長期應付款

　　專項應付款

　　其他長期負債

　　長期負債合計 30,050,875.00 20,034,100.00

　　遞延稅項：

　　遞延稅款貸項

　　負債合計 352,310,751.42233,009,567.63310,206,300.51 217,401,053.73

　　少數股東權益 24,520,060.56 23,066,938.86

　　所有者權益(或股東權益)：

　　實收資本(或股本) 125,329,360.00125,329,360.00125,329,360.00 125,329,360.00

　　減：已歸還投資

　　實收資本(或股本)凈額 125,329,360.00125,329,360.00125,329,360.00 125,329,360.00

　　資本公積 230,725,918.54230,725,918.54230,725,918.54 230,725,918.54

　　盈余公積 34,604,072.39 25,275,586.76 33,822,192.32 24,493,706.69

　　其中：法定公益金 10,205,918.60 8,426,519.87 9,945,291.91 8,165,893.18

　　未分配利潤 65,243,464.88 74,899,391.79 60,729,588.40 70,468,738.02

　　其中：現金股利 12,532,936.00 12,532,936.00

　　未確認的投資損失

　　外幣報表折算差額

　　所有者權益(或股東權益)合計455,902,815.81456,230,257.09450,607,059.26 451,017,723.25

　　負債和所有者權益(或股東權益)

　　合計

　　832,733,627.79689,239,824.72783,880,298.63 668,418,776.98

　　法定代表人：宋逸婷 主管會計機構負責人：陳利民 會計機構負責人：金明華

　　利潤及利潤分配表

　　編制單位：浙江震元股份有限公司 2005年1—12月 單位：人民幣元

　　本期 上年同期

　　項目

　　合并 母公司 合并 母公司

　　一、主營業務收入 880,572,204.12 495,298,985.27 716,732,831.61

　　441,005,578.6

　　6

　　減：主營業務成本 757,498,567.98 470,064,356.73 608,667,448.06

　　416,537,535.4

　　4

　　主營業務稅金及附加 2,668,079.56 477,828.78 2,245,988.53 434,698.17

　　54

　　二、主營業務利潤(虧損以“-”

　　號填列)

　　120,405,556.58 24,756,799.76 105,819,395.0224,033,345.05

　　加：其他業務利潤(虧損以

　　“-”號填列)

　　1,867,008.42 5,475,582.37 1,717,941.04 5,501,435.36

　　減：營業費用 46,570,873.11 11,146,123.41 42,991,693.8412,711,773.69

　　管理費用 55,534,093.40 14,918,766.27 61,525,078.1314,559,968.23

　　財務費用 7,887,197.38 5,432,149.66 6,084,090.67 3,750,463.92

　　三、營業利潤(虧損以“-”

　　號填列)

　　12,280,401.11 -1,264,657.21 -3,063,526.58-1,487,425.43

　　加：投資收益(虧損以“-”

　　號填列)

　　-616,945.94 7,005,189.54 -777,919.58 6,176,756.98

　　補貼收入 804,900.00

　　營業外收入 370,422.30 340,422.30 11,930,145.13 3,179,519.39

　　減：營業外支出 1,854,020.29 868,420.79 1,136,827.61 752,206.84

　　四、利潤總額(虧損以“-”

　　號填列)

　　10,179,857.18 5,212,533.84 7,756,771.36 7,116,644.10

　　減：所得稅 4,062,928.93 1,799.74

　　少數股東損益 821,171.70 535,055.16

　　加：未確認的投資損失本期

　　發生額

　　五、凈利潤(虧損以“-”號

　　填列)

　　5,295,756.55 5,212,533.84 7,219,916.46 7,116,644.10

　　加：年初未分配利潤 60,729,588.40 70,468,738.02 54,577,168.5664,419,590.54

　　其他轉入

　　六、可供分配的利潤 66,025,344.95 75,681,271.86 61,797,085.0271,536,234.64

　　減：提取法定盈余公積 521,253.38 521,253.38 711,664.41 711,664.41

　　提取法定公益金 260,626.69 260,626.69 355,832.21 355,832.21

　　提取職工獎勵及福利

　　基金

　　提取儲備基金

　　提取企業發展基金

　　利潤歸還投資

　　七、可供投資者分配的利潤 65,243,464.88 74,899,391.79 60,729,588.4070,468,738.02

　　減：應付優先股股利

　　提取任意盈余公積

　　應付普通股股利

　　轉作資本(或股本)的

　　普通股股利

　　八、未分配利潤 65,243,464.88 74,899,391.79 60,729,588.4070,468,738.02

　　利潤表(補充資料)

　　1.出售、處置部門或被投

　　資單位所得收益

　　2.自然災害發生的損失

　　3.會計政策變更增加(或

　　減少)利潤總額

　　4.會計估計變更增加(或

　　減少)利潤總額

　　5.債務重組損失

　　6.其他

　　55

　　法定代表人：宋逸婷 主管會計機構負責人：陳利民 會計機構負責人：金明華

　　現金流量表

　　編制單位：浙江震元股份有限公司 2005年1—12月 單位：人民幣元

　　本期

　　項目

　　合并 母公司

　　一、經營活動產生的現金流量：

　　銷售產品、提供勞務收到的現金 877,111,055.49 576,170,718.51

　　收到的稅費返還

　　收到的其他與經營活動有關的現金 11,118,229.84 19,568,770.51

　　現金流入小計 888,229,285.33 595,739,489.02

　　購買商品、接受勞務支付的現金 719,975,363.61 550,422,210.49

　　支付給職工以及為職工支付的現金 46,476,565.81 9,489,732.65

　　支付的各項稅費 26,532,181.17 3,991,214.09

　　支付的其他與經營活動有關的現金 66,304,667.17 19,605,540.40

　　現金流出小計 859,288,777.76 583,508,697.63

　　經營活動產生的現金流量凈額 28,940,507.57 12,230,791.39

　　二、投資活動產生的現金流量：

　　收回投資所收到的現金

　　取得投資收益所收到的現金 945,770.00 945,770.00

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金

　　凈額

　　760,798.28 407,988.77

　　收到的其他與投資活動有關的現金 638,083.08 408,415.09

　　現金流入小計 2,344,651.36 1,762,173.86

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金13,018,302.51 5,315,231.26

　　投資所支付的現金 510,000.00

　　支付的其他與投資活動有關的現金

　　現金流出小計 13,018,302.51 5,825,231.26

　　投資活動產生的現金流量凈額 -10,673,651.15 -4,063,057.40

　　三、籌資活動產生的現金流量：

　　吸收投資所收到的現金 730,000.00

　　借款所收到的現金 195,000,000.00 148,000,000.00

　　收到的其他與籌資活動有關的現金

　　現金流入小計 195,730,000.00 148,000,000.00

　　償還債務所支付的現金 195,000,000.00 158,000,000.00

　　分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 8,463,224.11 5,911,831.65

　　支付的其他與籌資活動有關的現金

　　現金流出小計 203,463,224.11 163,911,831.65

　　籌資活動產生的現金流量凈額 -7,733,224.11 -15,911,831.65

　　四、匯率變動對現金的影響 -69,946.49

　　五、現金及現金等價物凈增加額 10,463,685.82 -7,744,097.66

　　現金流量表補充資料

　　1.將凈利潤調節為經營活動現金流量：

　　凈利潤 5,295,756.55 5,212,533.84

　　加：計提的資產減值準備 1,979,061.54 351,753.60

　　固定資產折舊 27,814,325.22 11,448,070.68

　　無形資產攤銷 526,016.40 137,727.48

　　長期待攤費用攤銷

　　待攤費用減少(減：增加) 7,744.59 159,983.98

　　56

　　預提費用增加(減：減少) 67,877.72

　　處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失

　　(減：收益)

　　288,209.30 -76,136.00

　　固定資產報廢損失

　　財務費用 7,877,500.19 5,497,576.56

　　投資損失(減：收益) 616,945.94 -7,005,189.54

　　遞延稅款貸項(減：借項)

　　存貨的減少(減：增加) -47,553,584.32 -31,609,578.32

　　經營性應收項目的減少(減：增加) -15,971,815.53 -1,357,398.40

　　經營性應付項目的增加(減：減少) 47,171,298.27 29,471,447.51

　　其他

　　少數股東損益 821,171.70

　　經營活動產生的現金流量凈額 28,940,507.57 12,230,791.39

　　2.不涉及現金收支的投資和籌資活動：

　　債務轉為資本

　　一年內到期的可轉換公司債券

　　融資租入固定資產

　　3.現金及現金等價物凈增加情況：

　　現金的期末余額 84,494,605.79 38,764,888.19

　　減：現金的期初余額 74,030,919.97 46,508,985.85

　　加：現金等價物期末余額

　　減：現金等價物期初余額

　　現金及現金等價物凈增加額 10,463,685.82 -7,744,097.66

　　法定代表人：宋逸婷 主管會計機構負責人：陳利民 會計機構負責人：金明華

　　57

　　資產負債表附表1(會企01 表附表1)：資產減值準備明細表

　　編制單位：浙江震元股份有限公司 2005年12月31日 單位：人民幣元

　　本期減少數

　　項目 期初余額 本期增加數

　　因資產價

　　值回升轉

　　回數

　　其他原因轉

　　出數

　　合計

　　期末余額

　　一、壞賬準備合計 19,892,278.85 2,311,743.92 10,013,439.60 10,013,439.60 12,190,583.17

　　其中：應收賬款 13,625,532.46 1,584,865.15 4,582,158.79 4,582,158.79 10,628,238.82

　　其他應收款 6,266,746.39 726,878.77 5,431,280.81 5,431,280.81 1,562,344.35

　　二、短期投資跌價

　　準備合計

　　其中：股票投資

　　債券投資

　　三、存貨跌價準備

　　合計

　　314,701.01 121,439.53 286,244.88 286,244.88 149,895.66

　　其中：庫存商品 314,701.01 121,439.53 286,244.88 286,244.88 149,895.66

　　原材料

　　四、長期投資減值

　　準備合計

　　其中：長期股權投

　　資

　　長期債權投資

　　五、固定資產減值

　　準備合計

　　其中：房屋、建筑

　　物

　　機器設備

　　六、無形資產減值

　　準備合計

　　其中：專利權

　　商標權

　　七、在建工程減值

　　準備合計

　　八、委托貸款減值

　　準備合計

　　九、總計 20,206,979.86 2,433,183.45 10,299,684.48 12,340,478.83

　　法定代表人： 宋逸婷主管會計機構負責人： 陳利民會計機構負責人： 金明華

　　利潤及利潤分配表附表(會企02 表附表)：

　　編制單位:浙江震元股份有限公司 2005 年度 單位:人民幣元

　　凈資產收益率% 每股收益(元)

　　報告期利潤

　　全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均

　　主營業務利潤 26.41 26.56 0.961 0.961

　　營業利潤 2.69 2.71 0.098 0.098

　　凈利潤 1.16 1.17 0.042 0.042

　　58

　　扣除非經常性損益后的凈利潤 1.03 1.04 0.037 0.037

　　法定代表人：宋逸婷 主管會計工作的負責人：陳利民 會計機構負責人：金明華