G敖東(000623)2005年年度報告

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司

　　JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd.

　　2005 年度報告

　　【重要提示】

　　1、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保

　　證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺

　　漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

　　2、公司全體董事出席董事會議。沒有董事聲明對本報告內

　　容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。

　　3、本公司董事長李秀林先生、總經理朱雁先生、財務總監

　　楊凱先生聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。

　　4、中鴻信建元會計師事務所有限責任公司為本公司出具了

　　標準無保留審計意見的審計報告

　　二○○六年二月二十六日

　　目 錄

　　一、公司基本情況簡介............. 2

　　二、會計數據和業務數據摘要.......... 3

　　三、股本變動及股東情況............ 4

　　四、董事、監事高級管理人員和員工情況..... 8

　　五、公司治理結構............... 11

　　六、股東大會情況簡介............. 13

　　七、董事會報告................ 16

　　八、監事會報告................ 29

　　九、重要事項................. 31

　　十、財務報告................. 37

　　十一、備查文件目錄.............. 81

　　2005 年度報告

　　2

　　一、公司基本情況簡介

　　(一)公司名稱：

　　中文：吉林敖東藥業集團股份有限公司

　　縮寫：吉林敖東

　　英文：JiLin AoDong Medicine Industry Croup Co.,Ltd.

　　(二)公司法定代表人： 李秀林

　　(三)1、公司董事會秘書： 陳永豐

　　2、公司證券事務代表： 李利平

　　3、聯系地址： 吉林省敦化市敖東大街88 號

　　4、電 話： 0433-6238973

　　5、傳 真： 0433-6238973

　　6、電子信箱： 000623@jlaod.com

　　(四)1、公司注冊地址： 吉林省敦化市敖東大街88 號

　　2、公司辦公地址： 吉林省敦化市敖東大街88 號

　　3、郵政編碼： 133700

　　4、公司國際互聯網網址： www.jlaod.com

　　5、公司電子信箱： 000623@jlaod.com

　　(五)1、公司信息披露報紙： 《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》

　　2、中國證監會指定信息披露網站網址： www.cninfo.com.cn

　　3、公司年度報告備置地點： 吉林敖東藥業集團股份有限公司董事會辦公室

　　(六)1、股票上市交易所： 深圳證券交易所

　　2、股票簡稱： G 敖東

　　3、股票代碼： 000623

　　(七)公司其他有關資料：

　　1、公司首次注冊登記日期： 1993年3 月20 日

　　2、公司首次注冊登記地點： 吉林省工商管理局

　　3、企業法人營業執照注冊號： 2200001030009

　　4、稅務登記號碼： 222403243805786

　　5、公司聘請的會計師事務所名稱： 中鴻信建元會計師事務所有限責任公司

　　辦公地址： 中國北京

　　2005 年度報告

　　3

　　二、會計數據和業務數據摘要

　　㈠ 本年度實現利潤總額及其構成： (單位：元)

　　注：扣除非經常性損益的項目和涉及金額： (單位：元)

　　項 目 金 額

　　補貼收入 8,600,000.00

　　營業外收支凈額 4,041,518.78

　　貼息收入 13,960,000.00

　　處置長期投資收益 -3,417,240.21

　　小計 23,184,278.57

　　減：所得稅 3,477,641.79

　　合計 19,706,636.78

　　㈡ 截至報告期末公司前三年的主要會計數據及財務指標 (單位：元)

　　項 目 2005 年 2004 年 本年比上年增減(%) 2003 年

　　主營業務收入 767,321,745.75 820,775,199.94 -6.51 673,733,886.27

　　凈利潤 110,522,797.34 116,848,518.87 -5.41 99,100,792.73

　　總 資 產 2,520,898,657.73 2,522,030,598.24 -0.04 1,951,156,223.70

　　股東權益(不含少數股東權益) 1,381,792,434.58 1,304,610,519.26 5.92 1,183,322,866.17

　　每股收益(全面攤薄) 0.386 0.333 15.92 0.424

　　每股收益(加權平均) 0.336 0.333 0.90 0.424

　　扣除非經常性損益后的每股收益 0.317 0.165 92.12 0.199

　　每股凈資產 4.82 3.72 29.57 5.06

　　調整后的每股凈資產 4.70 3.61 30.19 4.76

　　每股經營活動產生的現金流量凈額 0.48 0.62 -22.58 0.63

　　凈資產收益率(全面攤薄)% 8.00 8.96 降低0.96 個百分點 8.37

　　凈資產收益率(加權平均)% 8.43 9.41 降低0.98 個百分點 8.83

　　扣除非經常性損益后的凈資產收益率% 6.57 4.42 增加2.15 個百分點 3.93

　　項 目 金 額

　　利潤總額 138,836,817.30

　　凈利潤 110,522,797.34

　　扣除非經常性損益后的凈利潤 90,816,160.56

　　主營業務利潤 467,140,537.96

　　其他業務利潤 1,081,337.69

　　營業利潤 93,012,674.76

　　投資收益 33,182,623.76

　　補貼收入 8,600,000.00

　　營業外收支凈額 4,041,518.78

　　經營活動產生的現金流量凈額 136,255,140.50

　　現金及現金等價物凈增減額 -71,906,896.25

　　2005 年度報告

　　4

　　利 潤 表 附 表

　　根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9 號》要求計算的凈資產收益率和每股收益

　　凈資產收益率(%) 每股收益(元/股)

　　報告期利潤 利 潤

　　全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平權

　　主營業務利潤 467,140,537.96 33.81 35.62 1.629 1.419

　　營業利潤 93,012,674.76 6.73 7.09 0.324 0.283

　　凈 利 潤 110,522,797.34 8 8.43 0.386 0.336

　　扣除非經常性損益后的

　　凈 利 潤 90,816,160.56 6.57 6.92 0.317 0.276

　　㈢ 股東權益的變動情況 ( 單位：元)

　　項 目 股 本 資本公積 盈余公積 法定公益金未分配利潤 股東權益合計

　　期 初 數 350,496,900.00 445,313,349.82 154,716,223.62 52,853,001.74 301,231,044.08 1,304,610,519.26

　　本期增加 141,264,787.81 23,340,902.52 11,464,670.96 110,522,797.34 286,593,158.63

　　本期減少 63,817,915.00 145,593,328.31 209,411,243.31

　　期 末 數 286,678,985.00 586,578,137.63 178,057,126.14 64,317,672.70 266,160,513.11 1,381,792,434.58

　　變動原因 股改縮股

　　股改縮股及折價

　　增持廣發股權

　　按凈利潤提取按凈利潤提取凈利潤轉入

　　三、股本變動及股東情況

　　㈠ 股本變動情況

　　1、股本變動情況表

　　報告期內，公司實施了“縮股+派現”的股權分置改革方案，總股本發生變化，截止到報告期末變更后的公司股本為286,678,985 股，公司股份變動情況如下：

　　單位：股

　　本次變動前 本次變動增減(+ , -) 本次變動后

　　數量 比例% 發行新股送股公積金轉股其它 小計 數量 比例%

　　一、有限售條件股份 162,795,550 46.45 -37,350,989 -37,350,989 125,444,561 43.76

　　1、國家持股 49,743,000 14.19 -19,529,102 -19,529,102 30,213,898 10.54

　　2、國有法人持股

　　3、其他內資持股 113,052,550 32.26 -17,821,887 -17,821,887 95,230,663 33.22

　　其中：境內法人持股 112,809,000 32.19 -17,817,895 -17,817,895 94,991,105 33.14

　　境內自然人持股 243,550 0.07 -3,992 -3,992 239,558 0.08

　　4、外資持股

　　其中：境外法人持股

　　境外自然人持股

　　二、無限售條件股份 187,701,350 53.55 -26,466,926 -26,466,926 161,234,424 56.24

　　1、人民幣普通股 187,701,350 53.55 -26,466,926 -26,466,926 161,234,424 56.24

　　2、境內上市的外資股

　　3、境外上市的外資股

　　4、其他

　　三、股份總數 350,496,900 100 -63,817,915 -63,817,915 286,678,985 100

　　(1)報告期內，敦化市金誠實業有限責任公司經過司法拍賣程序，成功拍買吉林省信托投資公司持有的本公司16,497,000 股法人股，并于2005 年4 月辦理完過戶手續。股權分置改革前，其他非流通股股東所持本公司股份未發生變化，流通股股東所持本公司股份變化系二級市場交易所致。

　　(2)報告期內，公司實施股權分置改革，公司原非流通股股東所持162,552,000 股按1：0.6074 的比例縮股，原非流通股由162,552,000 減為98,734,085 股，股份性質轉變為有限售條件的流通股，公司股份總數由350,496,900 股減為286,678,985 股。

　　(3)無限售條件流通股減少是因為公司實施股權分置改革，敦化市金誠實業有限責任公司和廣發證券股份有限公司履行承諾所致：

　　①根據《公司股權分置改革方案》，廣發證券股份有限公司承諾其持有的本公司12,136,933 股社會公眾股在股權分置改革完成之日起三年內不減持。目前，該股份已按相關規定予以鎖定。

　　② 根據《公司股權分置改革方案》，敦化市金誠實業有限責任公司自本公司股權分置改革完成之日起至2005 年10 月12 日，通過證券交易系統共計增持本公司社會公眾股14,333,985 股，該增持部分股份已按相關規定予以鎖定。至報告期末，敦化市金誠實業有限責任公司共持有本公司58,976,063 股，占本公司總股本的20.57%，股份性質為有限售條件的流通股。

　　(4)公司監事楊久全先生任期于2005 年5 月18 日屆滿，其持有的3,992 股股份已按相關規定予以解凍。

　　2、 股票發行與上市情況

　　至報告期末為止，公司前三年無新股發行情況。

　　㈡ 股東持股情況介紹

　　1、報告期末公司股東總數為47,678 戶，其中董事、監事、高級管理人員股東4 戶，持有本公司股票239,558 股(凍結)，無內部職工股股東。

　　2、公司主要股東持股情況 單位：股

　　股東總數 47,678

　　前十名股東持股情況

　　股東名稱

　　股東

　　性質

　　持股比

　　例(%)

　　持股總數

　　持有有限售條

　　件股份數量

　　質押或凍結

　　的股份數量

　　敦化市金誠實業有限責任公司 其他20.57 58,976,063 58,976,063 16,500,000

　　延邊國有資產經營總公司 國有10.54 30,213,898 30,213,898

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司工會委員會其他7.71 22,101,464 22,101,464

　　廣發證券股份有限公司 其他4.23 12,136,933 12,136,933

　　延邊永正經貿有限公司 其他0.62 1,776,645 1,776,645

　　中國銀行-同盛證券投資基金 其他0.35 1,000,000

　　孫淑琴 其他0.29 820,000

　　初繼民 其他0.29 820,000

　　趙 娟 其他0.29 820,000

　　唐成勇 其他0.21 609,816

　　前10 名無限售條件股東持股情況

　　股東名稱 持有無限售條件股份數量股份種類

　　中國銀行-同盛證券投資基金 1,000,000 人民幣普通股

　　孫淑琴 820,000 人民幣普通股

　　初繼民 820,000 人民幣普通股

　　趙 娟 820,000 人民幣普通股

　　唐成勇 609,816 人民幣普通股

　　王玉芳 560,539 人民幣普通股

　　鄔小榮 548,200 人民幣普通股

　　中國網通集團山東省通信公司社會保險辦公室540,000 人民幣普通股

　　李庚仁 517,082 人民幣普通股

　　楊紹俊 408,300 人民幣普通股

　　前十名股東關聯關系或一致行動的說明 報告期內，本公司前10 名有限售條件股東之間及與無限售條件股東之間不存在關聯關系，也不屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

　　未知以上無限售條件股東之間是否存在關聯關系，也未知以上無限售條件股東是否屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。

　　3、 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位：股

　　序號

　　有限售條件股東

　　名稱

　　持有的有限售

　　條件股份數量

　　可上市

　　交易時間

　　新增可上市交

　　易股份數量

　　限售條件

　　2008 年8 月4 日5,733,580

　　2009 年8 月4 日5,733,580

　　2010 年8 月4 日5,733,580

　　2011 年8 月4 日5,733,580

　　2012 年8 月4 日5,733,580

　　2013 年8 月4 日5,733,580

　　2014 年8 月4 日5,733,580

　　2015 年8 月4 日5,733,580

　　1

　　敦化市金誠實業

　　有限責任公司

　　58,976,063

　　2016 年8 月4 日5,733,580

　　①關于股權分置改革后公司所持股份的減持承諾。公司目前所持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在36 個月內不上市交易或者轉讓；在上述禁售期滿后，如果減持，每年通過證券交易所掛牌出售其目前所持有股份的數量不超過總股本的2%，減持價格不低于7.5 元。②關于增持部分，本公司做如下承諾：ⅰ.金誠實業增持的吉林敖東股份，在增持計劃實施期間，及增持計劃完成后36 個月內不上市交易或轉讓。ⅱ. 在增持計劃完成36 個月后， 如果金誠實業減持吉林敖東股份，則每年通過證券交易所掛牌交易出售所持股份的數

　　2017 年8 月4 日5,733,580

　　2018 年8 月4 日1,640,263

　　掛牌交易出售所持股份的數量(包括原持有部分和增持部分)，不超過吉林敖東總股本的2%,減持價格不低于7.5 元，并履行相關的信息披露義務。

　　2006 年8 月4 日14,333,949

　　2007 年8 月4 日14,333,949

　　2

　　延邊國有資產經營總公司

　　30,213,898

　　2008 年8 月4 日1,546,000

　　①其持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓；②在上述禁售期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售股份，出售數量占吉林敖東股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。

　　2006 年8 月4 日14,333,949

　　3

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司

　　工會委員會

　　22,101,464

　　2007 年8 月4 日7,767,515

　　①其持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓；②在上述禁售期滿后，通過證券交易所掛牌出售股份， 出售數量占吉林敖東股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。

　　4

　　廣發證券股份有限公司

　　12,136,933 2008 年8 月4 日12,136,933

　　自吉林敖東非流通股獲得上市流通權之日起三年內，廣發證券不減持所持有的12,136,933 股吉林敖東股票。

　　5

　　延邊永正經貿有限公司

　　1,776,645 2006 年8 月4 日1,776,645

　　持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓。

　　4、 司控股股東情況介紹

　　控股股東名稱：敦化市金誠實業有限責任公司

　　法定代表人：劉增秀

　　成 立 日 期：2000 年5 月18 日

　　注 冊 資 本：8800 萬元

　　經 營 范 圍：梅花鹿飼養、梅花鹿系列產品加工、藥材種植、建筑材料、煤炭及制品、化

　　工品批發、包裝材料、玻璃制品、塑料制品、鋁塑包裝制品等。

　　報告期內，公司控股股東為敦化市金誠實業有限責任公司。

　　修剛先生國籍為中國，沒有其他國家居住權，最近五年分別任敦化市江通創業投資公司董事長、敦化市金誠實業有限責任公司副總經理。

　　5、公司與公司實際控制人產權和控制關系的方框圖

　　修 剛

　　1200 萬股占25.59%

　　敦化市江通創業投資公司

　　4688.5 萬股占53.28%

　　敦化市金誠實業有限責任公司

　　5897.61 萬股占20.57%

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司

　　6、其他持股10%(含10%)以上的法人股東情況

　　延邊國有資產經營總公司是公司的第二大股東，系國家國有資產管理公司，持有本公司有限售條件流通股30,213,898 股；注冊地址為吉林省延吉市解放路94 號；法定代表人為樸長松；經營范圍為：政府授權范圍內的國有資產有償調劑和轉讓出售、拍賣、兼并、改組、股份制企業(國股)股利交收。

　　四、董事、監事、高級管理人員和員工情況

　　㈠ 董事、監事及高級管理人員的情況：

　　1、現任董事、監事及高級管理人員基本情況

　　姓 名 性別 年齡職務 任期起止日期 期初持股(股) 期末持股(股) 年度報酬總額(萬元)

　　李秀林 男 53 歲董 事 長 2005.5.18—2008.5.17 106,470 106,470 100

　　朱 雁 男 51 歲副董事長 總 經 理 2005.5.18—2008.5.17 53,235 53,235 38

　　郭淑芹 女 42 歲董 事 2005.5.18—2008.5.17 26,618 26,618

　　李利平 男 51 歲執行董事 2005.5.18—2008.5.17 53,235 53,235 36

　　陳永豐 男 39 歲董 事 董事會秘書 2005.5.18—2008.5.17 0 0 15

　　楊 凱 男 29 歲董 事 財務總監 2005.5.18—2008.5.17 0 0 15

　　姜昌植 男 61 歲獨立董事 2005.5.18—2008.5.17 0 0

　　王秀宏 女 37 歲獨立董事 2005.5.18—2008.5.17 0 0

　　呂桂霞 女 38 歲獨立董事 2005.5.18—2008.5.17 0 0

　　張志安 男 45 歲監 事 長 2005.5.18—2008.5.17 0 0 15

　　刁潤田 男 52 歲監 事 2005.5.18—2008.5.17 0 0

　　郭 麗 女 41 歲監 事 2005.5.18—2008.5.17 0 0

　　徐春鳳 女 38 歲監 事 2005.5.18—2008.5.17 0 0 2.16

　　趙大龍 男 32 歲監 事 2005.5.18—2008.5.17 0 0

　　2、現任董事、監事、高管人員主要工作經歷

　　李秀林先生，中共黨員、大學學歷、高級工程師。歷任吉林省敦化市敖東制藥廠廠長、工程師；吉林延邊敖東藥業(集團)股份有限公司董事長兼總經理；吉林敖東藥業集團股份有限公司董事長兼總經理；現任吉林敖東藥業集團股份有限公司董事長。

　　朱 雁先生，中共黨員、大學學歷、執業藥師、高級工程師。歷任敦化市委辦公室秘書、常

　　委秘書、辦公室副主任；敦化市計劃生育委員會主任；延邊州敦化鹿場副書記；延邊州敦化鹿場副場長兼敖東藥廠副廠長、廠長；吉林敖東藥業集團股份有限公司黨委書記、副董事長、副總經理；現任吉林敖東藥業集團股份有限公司黨委書記、副董事長、總經理。

　　郭淑芹女士，中共黨員、大學學歷、高級會計師。歷任延邊敖東制藥廠會計、主管會計、副科長、科長；吉林敖東藥業集團股份有限公司財務部長、副總經理、常務副總經理；現任吉林敖東延邊藥業股份有限公司董事長兼總經理。

　　李利平先生，中共黨員、大學學歷、高級經濟師。歷任敦化市政府、市委干部；敦化市制藥廠書記、吉林敖東藥業集團股份有限公司董事、副總經理；現任吉林敖東藥業集團股份有限公司執行董事。

　　陳永豐先生，中共黨員、大學學歷。歷任吉林敖東藥業集團股份有限公司證券部職員；現任吉林敖東藥業集團股份有限公司董事、董事會秘書、董事會辦公室主任。

　　楊 凱先生，中共黨員、大學學歷、會計師。歷任吉林敖東藥業集團股份有限公司財務結算

　　中心會計、資產管理中心會計、資產管理部部長、財務部副部長，延邊公路建設股份公司總會計師，現任吉林敖東藥業集團股份有限公司董事、財務總監。

　　姜昌植先生，中共黨員、大學學歷。歷任敦化市紅石鄉黨委書記；敦化市財政局副局長；敦化市人民政府副市長；延邊州國有資產管理局副局長；現任本公司獨立董事。

　　王秀宏女士，碩士研究生。歷任遼寧劉寶有律師事務所副主任；大連市第三屆律師協會理事； 現任北京市京都律師事務所律師；全國律協民事業務委員會委員；本公司獨立董事。

　　呂桂霞女士，本科學歷、中國注冊資產評估師、高級會計師、中國注冊會計師。歷任黑龍江糧食廳財務處會計；工商銀行長春市分行信貸員；中商資產評估有限責任公司監事；現在北京中威華浩會計師事務所有限公司從事審計工作、本公司獨立董事。

　　張志安先生，中共黨員、大專學歷。歷任吉林敖東藥業集團股份有限公司主管會計、財務部部長、吉林敖東藥業集團股份有限公司財務總監；現任吉林敖東藥業集團股份有限公司監事會監事長。

　　刁潤田先生，中共黨員、本科學歷。曾在延吉市化工一廠，共青團延吉市委，延吉制氧機廠， 吉林電大延邊分校學習，延吉制氧機廠，延吉市液化氣公司，延吉制氧機廠，延邊州環保科技所工作，現在延邊州國有資產經營總公司工作、本公司監事。

　　郭 麗女士，中共黨員、大專學歷。歷任延邊敖東制藥廠職員；吉林敖東藥業集團股份有限

　　公司女工部長、女工主任、計生辦主任、工會副主席；現任吉林敖東延邊藥業股份有限公司工會主席、本公司監事。

　　徐春鳳女士，中共黨員、大專學歷、會計師。歷任吉林省黃林一場教師、出納員、黃林福利公司出納員、黃林建筑公司會計、黃林供應科會計；吉林敖東延邊藥業股份有限公司成本資產會計；現任吉林敖東藥業集團股份有限公司監事。

　　趙大龍先生，中共黨員、本科學歷。現任吉林敖東延邊藥業股份有限公司儲運部部長、本公司監事。

　　3、 股東單位任職情況

　　姓 名 任職的股東單位名稱 擔任的職務任職期間 在股東單位是否領取報酬

　　刁潤田 延邊州國有資產經營總公司副總經理 1997年至今 是

　　4、 其他單位任職情況

　　姓 名 任職的其他單位名稱 擔任的職務 任職期間 在任職單位是否領取報酬

　　郭淑芹 吉林敖東延邊藥業股份有限公司董事長、總經理2002 年至今是

　　郭 麗 吉林敖東延邊藥業股份有限公司工會主席 2002 年至今是

　　趙大龍 吉林敖東延邊藥業股份有限公司儲運部部長 2002 年至今是

　　㈡ 年度報酬情況

　　2005 年度，在本公司領取薪酬的董事、監事、高級管理人員的年度報酬均依據公司制定的有關年薪制的規定將年薪總額的60%按月發放，年末根據公司效益情況及考核結果決定是否發放剩余40%。

　　獨立董事的津貼為：每人每年3 萬元。

　　公司現任董事、監事、高級管理人員共14 人，在公司領取報酬的7 人(不含獨立董事)。

　　㈢ 報告期內離任的董事、監事、高級管理人員情況

　　報告期內，公司董事邱榮生先生、監事楊久全先生因公司第四屆董事會、監事會任期屆滿，不再擔任公司董事、監事職務，監事楊久全先生所持有本公司3,992 股股份已按相關規定予以解凍。

　　㈣ 公司員工基本情況

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司為集醫藥業、證券業、公路建設業為一體的控股型集團公司。

　　截止2005 年12 月31 日，集團公司共有人員25 人，其中高級管理人員6 人。23 人具有大專以上文化，2 人具有高中專以上文化,具有中高級職稱的有9 人,有退休人員4 人。

　　集團公司本部(含子公司)共有博士/碩士8 人，執業藥師75 人，具有中高級職稱208人。

　　五、公司治理結構

　　㈠ 公司治理情況

　　公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律、法規的規定，不斷完善公司法人治理結構。根據中國證監會《關于督促上市公司修改公司章程的通知》(證監公司字[2005]15 號) 的精神，依據《上市公司治理準則》、《關于加強社會公眾股東權益保護的若干規定》、《上市公司股東大會網絡投票工作指引(試行)》等相關法律法規，報告期內修訂了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》等規章制度，并新制定了《投資者關系管理制度》，以進一步規范公司運作，健全現代企業制度，確保所有股東尤其是中小股東充分行使其權利。公司目前治理結構如下：

　　1、關于股東大會：公司根據相關法律、法規，在保證股東大會合法有效的前提下，進一步規范股東大會的召集、召開和議事程序；確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，確保所有股東能夠行使自己的權利；對公司的關聯交易的決策和程序有明確的規定，確保關聯交易的公平合理。

　　2、關于控股股東與上市公司關系：控股股東行為規范，沒有超越股東大會直接或間接干預公司決策和經營的活動；公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面做到了“五獨立”， 公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作；公司通過制定完善《財務管理制度》建立健全財務、會計管理制度，獨立核算，控股股東不干預公司的財務、會計活動。公司與控股股東及其它關聯方的交易，均制定了規范的《關聯交易定價協議》及補充協議，保證了關聯交易的公平、公正和公允。

　　3、關于董事與董事會：公司嚴格按照法律和《公司章程》中規定的董事選聘程序選舉董事； 公司董事會嚴格按照相關法律、法規、公司章程和董事會議事規則等相關規定，確保董事會高效運作和科學決策；公司董事會的人數和人員結構符合法律、法規的要求；公司各位董事能夠以認真負責的態度出席董事會和股東大會，能夠積極參加有關培訓，熟悉有關法律法規，了解作為董事的權利、義務和責任，能夠對全體股東負責，誠信、勤勉的履行職責，維護公司和全體股東的最大利益。

　　4、關于監事與監事會：公司監事會的人數和人員結構符合法律、法規的要求；公司監事能夠認真履行自己的職責，獨立有效行使監督和檢查職責，能夠本著為股東負責的態度，通過列席董事會會議、定期檢查公司財務等方式，對公司財務和公司董事、公司經理及其他高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。

　　5、關于績效評估和激勵約束機制：董事和高管人員的績效評價由公司人事、勞資部門進行日常考核與測評，年末由薪酬委員會進行考核評定，并確定其報酬情況；獨立董事和監事的評價采取自我評價與相互評價相結合的方式，符合法律法規及公司章程的規定。

　　6、關于相關利益者：公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、消費者等其他利益相關者的合法權益，共同推動公司持續、健康、穩定發展。

　　7、關于信息披露與透明度：公司指定董事會秘書負責信息披露工作、接待股東來訪和咨詢； 公司能夠嚴格按照法律、法規和公司章程的規定，公開、公平、公正、準確、真實、完整、及時的披露有關信息，并確保所有股東有平等的機會獲得。公司自成立以來，一貫嚴格按照《公司法》等有關法律、法規的要求規范運作報告期內公司按照中國證監會發布的一系列關于保護社會公眾股股東的規定，制定了《投資者關系管理制度》，并在全景網絡中開設了投資者關系互動平臺，與投資者進行時時溝通。公司將一如既往的按照有關議事規則和《上市公司治理結構》等有關要求規范運作，尋求企業價值最大化，切實維護中小股東的利益。

　　㈡ 獨立董事履行職責情況

　　1、獨立董事參加董事會的出席情況

　　獨立董事姓名 本年應參加董事會次數親自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次)

　　姜昌植 8 8 0 0

　　王秀宏 8 8 0 0

　　呂桂霞 8 8 0 0

　　報告期內3 名獨立董事積極出席了公司董事會，分別從法律、財務和公司治理等角度對公司的生產經營、技術改造、對外投資和擔保及關聯交易等一系列重大事項發表了專業性意見，提高了董事會決策的科學性和客觀性，切實維護了公司及廣大中小股東的合法權益。

　　2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

　　報告期內公司3 名獨立董事沒有對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。

　　㈢ 公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的分開情況

　　1、業務方面：本公司在業務方面完全獨立于控股股東，公司與控股股東及其下屬企業不存在同業競爭。

　　2、人員方面：本公司與控股公司在勞動、人事及工資管理等方面相互獨立。公司董事長、總經理、董事會秘書、財務負責人等高級管理人員均在本公司領取薪酬，未在股東單位擔任任何職務。

　　3、資產方面：本公司擁有獨立的法人地位，對公司財產享有獨立的法人財產權，同時本公司擁有獨立的商標、商標使用權，公司的資產完全獨立于控股股東。

　　4、機構方面：本公司的董事會、監事會及其他內部機構獨立運作。控股股東及其職責部門與公司及其職能部門之間沒有上下級關系，公司經營管理的獨立性不受控股股東及其下屬機構的任何影響。本公司機構完整，不存在與控股股東合署辦公的情況。

　　5、財務方面：本公司財務完全獨立，設立了財務結算中心，并建立了獨立會計核算體系和

　　財務管理制度，獨立在銀行開戶，獨立繳稅。公司能夠獨立做出財務決策，不存在控股股東干預公司財務、會計活動的情況。

　　㈣ 高級管理人員的考核及激勵情況

　　1、考核機制：

　　公司對高管人員的績效評價由公司人事、勞資部門進行日常考核和測評，年末由薪酬考核委員會進行綜合評定，并確定報酬情況。

　　2、激勵機制：

　　公司對高管人員實行年薪制，并根據年度經營業績確定獎勵額度。

　　六、股東大會情況簡介

　　(一)報告期內，公司召開了1 次年度股東大會和3 次臨時股東大會，有關情況如下：

　　1、公司2004 年度股東大會

　　(1)股東大會的通知、召集、召開情況

　　公司董事會于2005 年1 月31 日在《證券時報》上刊登了《第四屆董事會第十八次會議決議公告》及《召開2004 年度股東大會的通知》。

　　2005 年3 月14 日，本公司2004 年度股東大會在公司三樓會議室召開，出席本次會議的股東及股東代理人3 名，代表143,342,940 股，占公司股份總數350,496,900 股的40.90%。

　　(2)股東大會通過的決議

　　公司2004 年度股東大會以投票表決方式審議通過了如下決議：

　　1)審議并通過了公司2004 年度董事會工作報告；

　　2)審議并通過了公司2004 年度監事會工作報告；

　　3)審議并通過了公司2004 年度報告及摘要；

　　4)審議并通過了公司2004 年度財務決算工作報告；

　　5)審議并通過了2004 年度利潤分配預案；

　　6)審議并通過了關于給予李秀林先生獎勵的提案；

　　7)審議并通過了關于續聘會計師事務所的議案；

　　8)審議并通過了公司關于日常關聯交易的議案。

　　以上決議內容已于2005 年3 月15 日刊登在《證券時報》、《上海證券報》上。

　　2、公司2005 年度第一次臨時股東大會

　　(1)股東大會的通知、召集、召開情況

　　本公司董事會于2005 年4 月15 日在《證券時報》、《上海證券報》上刊登了《第四屆董事會第二十次會議決議公告》及《關于召開2005 年度第一次臨時股東大會的通知》。

　　2005 年5 月18 日，本公司2005 年第一次臨時股東大會在公司三樓會議室召開，出席本次會議的股東及股東代理人共3 名，代表159,839,940 股，占公司股份總數350,496,900 股的45.60%。

　　(2)股東大會通過的決議

　　公司2005 年度第一次臨時股東大會以投票表決方式審議通過如下決議：

　　1)審議通過了《關于修改公司章程的議案》；

　　2)審議通過了《關于修改公司股東大會議事規則的議案》；

　　3)審議通過了公司董事會換屆選舉及公司獨立董事候選人選舉的議案；

　　4)審議通過了監事會換屆選舉提案；

　　以上決議內容已于2005 年5 月19 日刊登在《證券時報》、《上海證券報》上。

　　3、公司2005 年度第二次臨時股東大會

　　(1)股東大會的通知、召集、召開情況

　　本公司董事會于2005 年6 月24 日在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上刊登了《第五屆董事會第二次會議決議公告》及《關于召開2005 年度第二次臨時股東大會的通知》。

　　2005 年7 月25 日，本公司2005 年第二次臨時股東大會在吉林省敦化市新華西路1 號敦化市會議中心四樓會議室召開，參加本次股東大會表決的股東及股東代理人共5,137 名，代表228,342,986 股，占公司股份總數350,496,900 股的65.1484%。

　　(2)股東大會通過的決議

　　公司2005 年度第二次臨時股東大以記名投票與網絡投票的表決方式，審議通過如下決議：

　　1)審議通過了《股權分置改革方案》；

　　2)審議通過了《關于修改公司章程的議案》。

　　以上決議內容已于2005 年7 月26 日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　4、公司2005 年度第三次臨時股東大會

　　(1)股東大會的通知、召集、召開情況

　　本公司董事會于2005 年10 月20 日在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上刊登了《第五屆董事會第五次會議決議公告》及《關于召開2005 年度第三次臨時股東大會的通知》。

　　2005 年11 月22 日，本公司2005 年第三次臨時股東大會在公司三樓會議室召開，出席本次會議的股東及股東授權委托代表共5 名，代表有表決權的股份總數111,530,983 股，占公司股份總數286,678,985 股的38.90%。

　　(2)股東大會通過的決議

　　公司2005 年度第三次臨時股東大以投票表決方式，審議通過如下決議：

　　1)審議通過了關于修改《獎勵基金分配辦法》的方案；

　　2)審議通過了關于調整部分高級管理人員年薪的方案。

　　以上決議內容已于2005 年11 月23 日刊登在《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　(二)選舉、更換董事、監事情況

　　1、公司第四屆董事會、監事會及高級管理人員任期已于報告期內屆滿，公司2005 年第一次臨時股東大會于2005 年5 月18 日召開，會議選舉產生了第五屆董事會董事及監事會監事。公司第五屆董事會及監事會的任期自2005 年5 月18 日至2008 年5 月17 日。

　　2、公司第五屆董事會由九名董事組成，分別是李秀林先生、朱雁先生、郭淑芹女士、李利平先生、陳永豐先生、楊凱先生、姜昌植先生、王秀宏女士、呂桂霞女士，其中姜昌植先生、王秀宏女士、呂桂霞女士為公司獨立董事。邱榮生先生任期屆滿不再擔任公司董事。

　　3、公司第五屆董事會第一次會議選舉李秀林先生為董事會董事長、朱雁先生為董事會副董事長、李利平先生為執行董事；聘任朱雁先生為公司總經理、陳永豐先生為董事會秘書、楊凱先生為財務總監；選舉朱雁先生、郭淑芹女士、李利平先生為公司董事會戰略委員會委員；選舉呂桂霞女士、郭淑芹女士、楊凱先生為董事會審計委員會委員；選舉王秀宏女士、姜昌植先生、呂桂霞女士為提名委員會委員；選舉姜昌植先生、王秀宏女士、陳永豐先生為董事會薪酬委員會委員；

　　選舉李利平先生、陳永豐先生、楊凱先生為董事會投資委員會委員。

　　4、公司第五屆監事會由五名監事組成，分別是張志安先生、刁潤田先生、徐春鳳女士、郭麗女士、趙大龍先生，其中郭麗女士、趙大龍先生為公司職工代表監事，楊久全先生任期屆滿不再擔任公司監事。公司第五屆監事會第一次會議選舉張志安先生為第五屆監事會監事長。

　　七、董事會報告

　　(一)報告期內公司的經營情況的回顧

　　1、2005 年公司總體經營情況

　　2005 年，由于不法商人從事本公司有關產品的造假、售假活動，不僅損害了消費者的合法權益，也造成了公司報告期內經營業績的下降。面對這種不利的市場環境，公司“堅持以市場為導向、以創新求發展 、一手抓生產質量、一手抓市場銷售，鞏固大品種、發展多品種”的發展策略， 在加強對各項成本的控制的同時，采用國內先進的防偽技術，加大對假冒偽劣產品的打擊力度， 克服各種不利因素，使得報告期公司實現主營業務收入76,732 萬元，同比下降6.51%，實現主營業務利潤46,714 萬元，同比下降3.18%，實現凈利潤11,052 萬元，同比下降5.41%。

　　2、2005 年公司工作重點

　　根據國家統計局編制的《2005 中國大型工業企業》數據顯示，公司在全國大型工業企業中排名1,416 位,在中成藥制造企業中排名第14 位，主要是因為報告期內公司著重抓以下幾個方面的工作：

　　(1)采用先進制造理念、逐步實現生產自動化

　　公司不斷采用新技術、新工藝，以信息、工藝與管理的計算機集成為特征，以生產與行銷相結合的“現代化制造”理念，形成新的體系特點。由傳統中藥的原料復雜、多品種、多批量，進入到新的柔性、智能、敏捷、綠色、數字化的先進制造時期。

　　(2)適應長遠發展、強化基礎管理

　　公司從制度的修訂和完善，對外投資的評價與梳理，質量體系的運行和監控等方面入手，強化各項管理。在年內共組織了三次GMP 全面自檢工作，注重每個環節，嚴抓產品質量，將消費者的利益放在首位，同時對各種制造成本進行橫向和縱向的分析，挖潛、節能、降耗，使生產成本控制在合理范圍內。

　　(3)銷售、防偽、維權多方統籌兼顧

　　針對不斷變化的市場環境，我們及時對營銷政策進行調整，在強化主導產品銷售的同時，探索了新的營銷之路，充分利用招商平臺，對公司的部分品種進行了全國招商，取得了一定成效。同時采用國內先進的防偽技術，并派出由專業隊伍在全國范圍內展開打假活動，有效遏制了仿冒造假勢頭，有力地維護了公司的正當權益。

　　(4)實施自主創新、安神再開發取得階段性成果

　　公司自成立以來，始終把自主創新作為企業的一項重要工作常抓不懈，從原料基地建設，到先進生產工藝的采用，到“安神補腦液”的再開發，先后取得了一系列成果，為公司的發展奠定了堅實的基礎。

　　(5)培養、引進大批高素質人才

　　為使公司得到長遠發展，人才儲備是重中之重，公司組織各類人員參加國家統一職業資格考試，如國家職業經理人資格、營銷師資格及相關工種的操作工資格證書等，并新聘重要崗位的專業技術人員和大學生，給公司發展帶來了新的活力，也使公司人才資源得到極大的豐富。

　　3、公司主營業務及其經營情況

　　(1)主營業務范圍

　　經營范圍：種植養殖、商業(國家專項控制、專營除外)、機械修理、倉儲、本企業

　　生產、科研所需要的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件(國家實行核定公司經營

　　的12 種進口商品除外)進口；醫藥工業、醫藥商業、醫藥科研與開發(憑相關批準文

　　件開展經營活動)；公路建設及收費、林產品。

　　(2)報告期內，公司主營業務行業、產品、地區構成：

　　① 按行業列示

　　分行業

　　主營業務收入

　　(元)

　　主營業務成本

　　(元)

　　主營業務利

　　潤率(%)

　　主營業務收入

　　比上年增減

　　(%)

　　主營業務成本

　　比上年增減

　　(%)

　　主營業務利潤率

　　比上年增減(%)

　　醫藥行業 681,422,645.24 241,074,059.50 63.42 -3.17 -4.79 0.81

　　公路工程收入 11,573,650.51 7,651,174.55 28.02 -54.62 - 67.72 296.88

　　車輛通行費

　　收入

　　74,325,450.00 38,946,262.55 42.67 -18.82 -20.14 2.92

　　合 計 767,321,745.75 287,671,496.60 60.88 -6.51 -11.67 3.57

　　② 按產品列示

　　分產品

　　主營業務收入

　　(元)

　　主營業務成本

　　(元)

　　主營業務

　　利潤率(%)

　　主營業務收

　　入比上年增

　　減(%)

　　主營業務成本

　　比上年增減

　　(%)

　　主營業務利潤率

　　比上年增減(%)

　　中 成 藥 677,004,308.94 237,888,946.02 63.66 -3.21 -5.07 0.95

　　藥用包裝 4,418,336.30 3,185,113.48 26.80 2.85 22.21 -30.13

　　公路工程收入 11,573,650.51 7,651,174.55 28.02 -54.62 -67.72 296.88

　　車輛通行費

　　收入 74,325,450.00 38,946,262.55 42.67 -18.82 -20.14 2.92

　　合 計 767,321,745.75 287,671,496.60 60.88 -6.51 -11.67 3.57

　　③ 按地區列示

　　2005 年度 2004年度

　　地 區

　　主營業務收入(元) 主營業務收入(元)

　　主營業務收入比上年

　　同期增減%

　　東 北 207,953,019.10 253,996,025.37 -18.13

　　華 北 117,197,257.79 127,467,541.13 -8.06

　　華 東 195,654,441.75 166,571,574.11 17.46

　　華 南 162,066,333.45 180,278,694.52 -10.10

　　西 北 39,888,098.01 40,936,292.27 -2.56

　　西 南 44,562,595.65 51,525,072.54 -13.51

　　合 計 767,321,745.75 820,775,199.94 -6.51

　　(3)占公司主營業務收入和主營業務利潤10%以上的經營活動為醫藥制造、銷售。

　　(4)主要供應商、客戶情況

　　前五名供應商采購金額合計(元) 67,656,972.82 占采購總額的比例27.86%

　　前五名銷售客戶金額合計(元) 122,639,139.69 占銷售總額的比例15.98%

　　4、報告期內公司資產同比發生變化情況說明

　　金 額(元)

　　項 目

　　2005.12.31 2004.12.31

　　增減比例%

　　應收帳款 215,357,183.91 203,395,705.06 5.88

　　存 貨 134,780,215.15 131,656,414.24 2.37

　　長期股權投資 733,455,462.76 358,453,197.93 104.62

　　固定資產 820,227,005.08 829,832,777.89 -1.16

　　在建工程 17,732,609.56 45,187,936.83 -60.76

　　短期借款 481,750,000.00 411,389,600.00 17.10

　　長期借款 40,000,000.00 99,444,663.00 -59.78

　　總 資 產 2,520,898,657.73 2,522,030,598.24 -0.04

　　(1)報告期內長期股權投資大幅增加的主要原因系增持廣發證券股份有限公司股權投資所致。

　　(2)報告期內在建工程下降的主要原因系將已完工的工程轉入固定資產及土地使用權轉入無

　　形資產所致。

　　(3)報告期內短期借款增加的主要原因系取得流動資金貸款所致。

　　(4)報告期內長期借款下降的主要原因系歸還長期借款所致。

　　5、報告期內公司利潤構成同比發生變化情況說明

　　金 額(元)

　　項 目

　　2005 年度 2004年度

　　增減比例%

　　主營業務收入 767,321,745.75 820,775,199.94 -6.51

　　營業費用 241,206,576.99 222,186,061.59 8.56

　　管理費用 118,977,591.65 120,525,029.83 -1.28

　　財務費用 15,025,032.25 -2,442,706.00 715.10

　　2005 年度報告

　　19

　　所 得 稅 5,075,070.09 26,142,730.80 -80.59

　　補貼收入 8,600,000.00 32,699,604.97 -73.70

　　投資收益 33,182,623.76 -5,450,789.71 708.77

　　利潤總額 138,836,817.30 180,688,649.97 -23.16

　　(1)報告期內財務費用增加的主要原因系利息補貼較2004 年度大幅減少所致。

　　(2)報告期內所得稅費用減少的主要原因系公司利潤總額減少及取得的投資收益均為完稅收益

　　所致。

　　(3)報告期內補貼收入減少的主要原因系本年度財政補貼減少所致。

　　(4)報告期內投資收益大幅增加的主要原因系公司增持廣發證券股份有限公司股權后投資核算

　　由成本法調整為權益法所致。

　　(5)報告期內利潤總額減少的主要原因系公司主營業務收入減少所致。

　　6、報告期內公司現金流量同比發生變化情況說明

　　金 額(元)

　　項 目

　　2005 年度 2004年度

　　增減比例%

　　經營活動產生的現金流量凈額 136,255,140.50 218,534,941.08 -37.65

　　投資活動產生的現金流量凈額 -58,452,558.20 -214,344,707.97 72.73

　　籌資活動產生的現金流量凈額 -149,709,478.55 80,598,789.03 -285.75

　　(1)報告期內經營活動現金凈流量減少的主要原因系主營業務收入下降以及原材料價格上漲所致。

　　(2)報告期內投資活動現金凈流量增加的主要原因系投資活動現金支出較2004 年度大幅減少

　　所致。

　　(3)報告期內籌資活動現金凈流量減少的主要原因系分配現金股利以及償還銀行貸款所致。

　　7、主要控股子公司及參股公司的經營情況及業績

　　吉林敖東延邊藥業股份有限公司：該公司注冊資本為3 億元，我公司持有29,194 萬股，占該

　　公司總股本的97.31%。該公司經營范圍為：中成藥、西藥生產、中藥飲片加工；保健食品生產；中藥材種植；畜牧養殖；玻璃制品、鋁制品生產。報告期末，該公司的總資產為57,775 萬元，凈利潤為9,680 萬元。

　　吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司：該公司注冊資本為5,000 萬元，我公司持有3,010 萬股，占該公司總股本的60.20%。該公司經營范圍為：化學藥品制劑、生化制劑及滋補保健品制造；中藥材及中成藥加工；食品、飲料、家庭日用品、醫療器械、建筑材料、金屬材料、機電電子設備(無線設備及小轎車除外)經銷。報告期末，該公司的總資產14,338 萬元，凈利潤588 萬元。

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司：該公司注冊資本為4,698 萬元，我公司持有2,360 萬股， 占該公司總股本的50.23%。該公司經營范圍為：化學藥制劉、中成藥(片劑、膠囊、沖劑、口服液)。報告期末，該公司總資產10,294 萬元，凈利潤722 萬元。

　　吉林敖東珠海藥業有限公司：該公司注冊資本為5,700 萬元，我公司投資5,016 萬元，占該公司總股本的73.33%。該公司經營范圍為：生產和銷售自產的中藥膠囊劑、口服液劑、產品70% 外銷。報告期末，該公司總資產為7,947 萬元，凈利潤468 萬元。

　　吉林敖東醫藥有限責任公司：該公司注冊資本2,400 萬元，我公司投資700 萬元，占該公司總股本的70%。該公司經營范圍為：中藥、中成藥、中藥飲片、化學原料藥及制劑等。報告期末， 該公司總資產10,767 萬元，凈利潤1,272 萬元。

　　吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司：該公司注冊資本為3,000 萬元，我公司持有2,996 萬股，占該公司總股本的99.87%。該公司經營范圍為：軟膠囊劑、硬膠囊劑、片劑、口服液、丸劑生產、銷售；保健品生產、銷售；精細化工產品生產、銷售、工藝美術品生產、加工、養殖業； 土特產品、中藥材(國家限定的品種除外)購銷等。報告期末，該公司總資產9,882 萬元，凈利潤-976 萬元。

　　吉林敖東保益藥業有限公司：該公司注冊資本為3,150 萬元，我公司投資2,993 萬元，占該公司總股本的96.83%。該公司經營范圍為：生產西藥、中成藥。報告期末，該公司總資產2,822 萬元，凈利潤66 萬元。

　　吉林敖東鹿業有限責任公司：該公司注冊資本為1,200 萬元， 我公司投資1,000 萬元，占該公司總股本83.33%。該公司經營范圍為：梅花鹿養殖、鹿副產品加工、銷售、中藥材種植、農副產品購銷等。報告期末，該公司總資產2,830 萬元，凈利潤204 萬元。

　　吉林敖東集團大連藥業股份有限公司：該公司注冊資本為2,600 萬元，我公司持有2,049 萬股， 占該公司總股本的78.81%。該公司經營范圍為：片劑、硬膠囊劑(含頭孢類、青霉素類)、顆粒劑、膜劑、卡托普利等原料藥的生產及銷售。報告期末，該公司總資產3,472 萬元，凈利潤1 萬元。

　　吉林敖東生態藥業股份有限公司：該公司注冊資本為4,024.3 萬元，我公司持有1,780 萬股， 占該公司總股本的44.23%。該公司經營范圍為：中藥材、保健品、養殖業、精細化工、土特產品、工藝美術品、農副產品經銷；企業經營本企業和本企業成員企業自產產品及相關技術的出口業務(國家組織統一聯合經營的出口商品除外)；經營本企業和本企業成員企業生產科研所需的原輔材料；機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口業務(國家實行核定公司經營的進口商品除外)；經營本企業的進料加工和“三來一補”業務；種植業(國家限定的品種除外)等。報告期末，

　　該公司總資產4,937 萬元，凈利潤0.5 萬元。

　　吉林敖東囊有限公司：該公司注冊資本為600 萬元，我公司投資450 萬元，占該公司總股

　　本的75%。該公司經營范圍為：藥用膠囊制造等。報告期末，該公司總資產733 萬元，凈利潤24 萬元。

　　延邊公路建設股份有限公司：該公司注冊資本為18,410 萬元，我公司持有50,302,654 股，占該公司總股本的27.32% ，該公司經營范圍為：公路建設；金屬材料、紡織品、建筑材料、機械設備批發零售。報告期末，該公司總資產39,731 萬元，凈利潤1,560 萬元。

　　參股公司經營情況如下：

　　廣發證券股份有限公司為我公司參股公司，該公司總股本為20 億元，我公司共參股

　　542,740,414 股，占該公司總股本的27.14%。該公司主要經營范圍為：證券的代理買賣；代理還本付息和分紅派息；證券代保管、鑒證；代理登記開戶；證券的自營買賣；證券的承銷和上市推薦；證券投資咨詢和財務顧問業務；資產管理；發起設立證券投資基金和基金管理公司。

　　(二)公司未來發展展望

　　1、行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局可能產生的影響

　　(1)醫藥行業發展趨勢

　　近年來，醫藥行業進入平穩增長階段，但總體醫藥工業仍高于GDP 增長速度。藥品價格的分化以及成本的上升將會進一步加強藥品行業的集中度。1997 年以來，國家對藥品價格進行的17 次降價均以西藥為主，中藥受到影響相對較小，所以較長時間以來中藥保持了較高的毛利率。而與此同時中藥行業增速加快，在2004 年中成藥制造業實現銷售收入717 億元，同比增長19.45 %，利潤總額增長20.72%。中藥行業的整體毛利率保持了穩定的狀態，其盈利增長主要是靠有品牌優勢、產品獨特的公司持續穩定地增長所帶動。2006 年2 月9 日，國務院正式發布了《國家中長期科學和技術發展規劃綱要》，提出中國將在未來15 年內把發展能源、水資源和環境等11 個重點領域的技術放在優先位置，解決制約經濟社會發展的重大瓶頸問題，其中人口與健康領域的優先問題主題包括中醫藥傳承與創新發展。《綱要》的出臺，對于祖國傳統醫藥產業的健康發展具有重要的指導意義。

　　(2)吉林省醫藥行業發展趨勢

　　吉林省以現代中藥及生物制藥為主體的醫藥產業，已成為發展速度最快、效益最好、前景十分廣闊額優勢產業之一，2005 年，全省中藥產業實現現價產值150 億元。吉林省在充足的自然資源基礎上，依靠全省20 余所研究機構和高等院校，組建了5 個省級中藥公共研發平臺，構建了從中藥材種植到新藥開發的技術支撐體系。同時，省內制藥企業的創新能力不斷增強。強大的技術支撐，使中藥材規范化生產開發水平不斷提高，中藥材質量得到有效保證。依靠現代中藥及生物制藥工業基礎，發展產業集聚優勢，省委、省政府準備建設“通化醫藥城”、“長春中藥及生物制藥產業園”、“延邊敦化醫藥城”三大醫藥集聚區，將醫藥產業當作吉林省的重點行業來發展，以帶動整個省內的經濟發展。

　　在上述整體的中藥行業背景下，將會對作為“延邊敦化醫藥城”重點企業----敖東集團的發展帶來積極的影響，公司將抓住這一歷史機遇，使企業得到飛躍式發展。

　　2、公司未來戰略展望

　　公司未來發展戰略為：突出主業，以藥為主，形成大集團、大品種，實現產業升級。公司將繼續秉承“世人健康、敖東的職責”的企業理念，將產品做精、規模做大，致力于成為全國中成藥行業的領頭羊。

　　3、資金需求計劃

　　為實現集團的發展戰略，未來五年的資金需求及使用計劃：

　　(1)投資1 億元，重點開發新藥30 個，二次開發藥品10 個；

　　(2)投資2 億元，利用五年時間完成現代物流項目建設；

　　(3)投資1.5 億元，發展特產品加工業，為循環經濟創造條件；

　　(4)投資1 億元，完成信息中心建設項目，包括營銷遠程網絡建設；

　　(5)投資5000 萬元,用于新工藝、新劑型研究和應用。

　　以上項目所需資金，公司將通過自有資金或銀行貸款等方式予以解決。

　　4、2006 年經營計劃

　　總結2005 年公司整體運營情況，2006 年公司將以經濟效益為中心，以結構調整為主線，以提高競爭力為目標，以市場為導向，發揮品牌帶動作用，突出自主創新，實現技術創新、體制創新和管理創新新突破，發展特色醫藥，緊緊抓住生產和銷售兩個基本點，加快現代現代中藥、生物醫藥技術和特殊化學合成藥品的研發工作，力爭使公司主營業務收入上升一個新臺階，并降低各項成本費用。

　　(1)繼續走品牌經營之路。發揮“敖東”這一商標是國家馳名商標優勢，利用長白山道地中藥材， 對原有的中藥及中藥材質量標準進行提升，對生產工序、設備裝備、檢測儀器等各個生產環節進行深度改造，推進公司快速發展將進行設備改型，嚴格按照GMP 規定，保證優質產品的生產。

　　(2)在做好主導產品銷售的同時，將小品種變為大品種，實施“大品種群，多品種群”戰略。

　　使公司主導產品“安神補腦液”穩定增長的前提下，培養出多個年銷售額在5000 萬元左右的產品，和現有的銷售額在1000 萬元的之內的普藥產品共同組成“多品種群”。同時加快對高素質營銷人才的培養和儲備，并對營銷隊伍進行整合，實施多元化營銷模式，采取各子公司多頭并舉策略。

　　(3)加強防偽打假維權。要密切關注市場上可能出現的不利因素，在做好防偽工作的同時， 要充分認識到打假是一個長期的艱苦工作，建立長效機制，成立專門的機構從事打假工作，從打擊生產源頭和售假源頭兩方面入手，維護公司的合法權益不被侵犯。

　　(4)隨著信息化的發展，為實現科學化、信息化管理，走信息化帶動工業化之路，準備建立敖東信息大樓，涵蓋ERP 等多功能信息技術，實現企業內外信息快捷交流，準確把握市場行情， 把ERP 與GMP 等多項管理有機結合，洞察企業內部經營的每個細微環節，通過電子商務實現與客戶零距離交往。

　　(5)建立大型的飲片加工炮制基地。引進目前國內最先進的加工炮制設備和檢驗設施，形成藥材加工、炮制、科研為一體的生產研發體系，生產高質量、高品位的中藥飲片和凈藥材，在保證集團公司藥品生產企業原料供應原則下，輻射全省。

　　(6)搞好新產品開發工作，開發方向以臨床用藥為主。新開發方向為五個系列：①治療呼吸系統疾病的系列藥物；②治療消化系統疾病的系列藥物；③治療骨關節疾病的系列藥物；④治療心腦血管疾病的系列藥物；⑤市場信息反饋暢銷的藥物。

　　(三) 公司投資情況

　　1、報告期內公司投資情況

　　(1)2005 年2 月19 日我公司接到中國證券監督管理委員會證監機構字[2005]19 號文，批復同意我公司分別受讓廣東風華高新科技集團有限公司持有的廣發證券股份有限公司43,118,250 股(占總股本的2.16%)的股權、吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司持有的廣發證券股份有限公司24,622,164 股(占總股本的1.23%)的股權、廣東珠江投資有限公司持有的廣發證券股份有限公司200,000,000 股(占總股本的10%)的股權。我公司共計持有廣發證券股份有限公司542,740,414 股

　　(占總股本的27.14%)的股權，為廣發證券股份有限公司的第二大股東。

　　(2)2005 年6 月13 日，我公司與上海四方電子空調凈化工程有限公司簽署《股權轉讓協議》， 以1.00 元/股的轉讓價格，受讓其持有的吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司200 萬股股份，股份轉讓總價款為200 萬元人民幣(貳佰萬元整)。目前，我公司共計持有吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司3,010 萬股(占總股本的60.20%)。

　　2、公司募集資金使用情況

　　報告期內，公司沒有募集資金投資項目。

　　3、公司非募集資金投資情況

　　報告期內，公司無其他非募集資金投資情況。

　　(四) 董事會日常工作情況

　　1、報告期內，公司共召開5 次監事會議，具體情況如下：

　　(1)公司第四屆董事會第十八次會議于2005 年1 月 27 日在公司三樓會議室召開，會議由董事長李秀林先生主持。會議應到董事8 名，實到董事7 名，董事邱榮生先生因工作需要未出席本次會議，也未委托其他董事代為出席，部分監事和高級管理人員列席會議。會議符合《公司法》等有關法律、法規及公司章程的有關規定。會議審議并通過了如下決議：

　　1)審議通過了2004 年度董事會工作報告；

　　2)審議通過了2004 年度報告及摘要；

　　3)審議通過了2004 年度財務決算工作報告；

　　4)審議通過了2004 年度利潤分配預案；

　　5)審議通過了關于給予李秀林同志獎勵的提案；

　　6)審議通過了關于續聘會計師事務所的議案；

　　7)審議通過了獨立董事對公司與關聯方資金往來及對外擔保情況的專項說明及獨立意見；

　　8)審議通過了關于召開2004 年度股東大會的方案。

　　以上決議內容已刊登在2005 年1 月31 日《證券時報》、《上海證券報》上。

　　(2)公司第四屆董事會第十九次會議于2005 年2 月22 日在公司三樓會議室召開，會議由李秀林先生主持。會議應到董事8 名，參加表決的董事7 名，董事邱榮生先生沒有參加本次會議， 會議符合《公司法》等有關法律、法規及公司章程的有關規定，會議以傳真表決方式形成如下決議：

　　1)審議通過了日常關聯交易議案；

　　2)根據公司監事會將此項議案提請2004 年度股東大會審議的提案，為此，董事會決定將原定于2005 年3 月2 日(星期二)召開的2004 年度股東大會推遲至2005 年3 月14 日(星期一) 上午九時召開，會議議題增加一項為“日常關聯交易議案”，由原7 項增至8 項。其他事項不變。

　　以上決議內容已刊登在2005 年2 月23 日《證券時報》、《上海證券報》上。

　　(3)公司第四屆董事會第二十次會議于2005 年4 月14 日在公司三樓會議室召開，會議由李秀林先生主持，應參加會議董事8 名，實際參加董事7 名，董事邱榮生先生因工作需要未參加本次董事會，也未委托其他董事代為出席，公司監事和高級管理人員列席會議。會議符合《公司法》等有關法律、法規和公司章程的規定，會議審議如下事項并以簽名投票方式形成如下決議：

　　1)審議通過了2005 年第一季度報告；

　　2)審議通過了關于修改公司章程的議案；

　　3)審議通過了關于修改公司股東大會議事規則的議案；

　　4)審議通過了關于修改董事會議事規則的議案；

　　5)審議通過了公司投資者關系管理制度；

　　6)審議通過了公司董事會換屆選舉的議案；

　　7)審議通過了關于召開2005 年第一次臨時股東大會的通知。

　　以上決議內容已刊登在2005 年4 月15 日《證券時報》、《上海證券報》上。

　　(4)公司第五屆董事會第一次會議于2005 年5 月18 日在公司三樓會議室召開，會議由董事長李秀林先生主持，本次會議符合《公司法》及公司章程的有關規定。會議應到董事9 名，實到董事9 名，公司全體監事列席了會議。經與會董事認真審議和表決，會議審議并通過了如下決議：

　　1)選舉李秀林先生為公司董事長。(簡歷見2005 年4 月15 日《證券時報》、《上海證券報》)

　　2)選舉朱雁先生為公司副董事長。(簡歷見2005 年4 月15 日《證券時報》、《上海證券報》)

　　3)選舉李利平先生為董事會執行董事。(簡歷見2005 年4 月15 日《證券時報》、《上海證券報》)

　　4)根據董事長提名，聘任朱雁先生為公司總經理。(簡歷見2005 年4 月15 日《證券時報》、

　　《上海證券報》)

　　5)根據董事長提名，聘任陳永豐先生為公司董事會秘書。(簡歷見2005 年4 月15 日《證券時報》、《上海證券報》)

　　6)根據總經理提名，聘任楊凱先生為公司財務總監。(簡歷見2005 年4 月15 日《證券時報》、《上海證券報》)

　　7)審議通過了關于設立董事會專門委員會的議案。審議通過了受讓股權的方案。

　　以上決議內容已刊登在2005 年5 月19 日《證券時報》、《上海證券報》上。

　　(5)公司第五屆董事會第二次會議于2005 年6 月23 日在三樓會議室召開，會議由董事長李秀林先生主持。會議應到董事9 名，實到董事9 名，公司監事、高級管理人員及其他有關人員列席了會議，符合《公司法》和公司章程的有關規定。經有效表決，審議通過了如下決議：

　　1)審議通過了《吉林敖東藥業集團股份有限公司股權分置改革方案》；

　　2)審議通過了《關于修改公司章程的議案》；

　　3)審議通過了《關于召開2005 年第二次臨時股東大會的議案》。

　　以上決議內容已刊登在2005 年6 月24 日《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　(6)公司第五屆董事會第三次會議于2005 年7 月7 日在公司三樓會議室召開，會議由董事長

　　李秀林先生主持。會議應到董事9 名，實際參加董事9 名，會議符合《公司法》和公司章程的有關規定。經與會董事認真研究，審議并通過了如下決議：

　　審議通過了《關于公司股權分置改革方案的修改提案》。

　　以上決議內容已刊登在2005 年7 月8 日《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　(7)公司第五屆董事會第四次會議于2005 年8 月19 日在公司三樓會議室召開，會議由董事長李秀林先生主持。會議應到董事9 名，參加表決的董事9 名。會議符合《公司法》和公司章程的有關規定。經有效表決，審議通過了如下決議：

　　審議通過了《2005 年度半年度報告》及其摘要。

　　以上決議內容已刊登在2005 年8 月23 日《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　(8)公司第五屆董事會第五次會議于2005 年10 月19 日在公司三樓會議室召開，會議由董事長李秀林先生主持。會議應到董事9 名，參加表決的董事9 名，公司監事、高級管理人員列席了會議，符合《公司法》和公司章程的有關規定。經有效表決，審議通過了如下決議：

　　1)審議通過了公司2005 年三季度報告；

　　2)審議通過了關于修改《獎勵基金分配辦法》的方案；

　　3)審議通過了關于調整部分高級管理人員年薪的方案；

　　4)審議通過關于制定《內審工作條例》的方案；

　　5)審議通過關于制定《內部控制制度》的方案；

　　6)審議通過《關于召開2005 年第三次臨時股東大會的通知》的方案。

　　以上決議內容已刊登在2005 年10 月20 日《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　2、董事會對股東大會決議的執行情況

　　報告期內，公司根據2004 年度股東大會通過《2004 年度利潤分配方案》，公司于2005 年5 月12 日實施了按公司2004 年12 月31 日總股本350,496,900 股為基數，向全體股東每10 股派發現金紅利1.00 元(含稅。扣稅后，社會公眾股中個人股東、證券投資基金實際每10 股派發現金紅利0.80 元)。

　　公司董事會按照股東大會的決議和授權，認真履行職責，董事會對股東大會決議的執行情況如下：

　　董事會認真執行了年度內4 次股東大會的各項決議，使年度內4 次股東大會的各項決議都落到實處，為公司今后的進一步發展奠定了堅實的基礎。

　　(五)2005 年利潤分配預案

　　經中鴻信建元會計師事務所有限責任公司審計,母公司2005 年度實現凈利潤117,138,347.07

　　元,依照《公司法》和《公司章程》的規定,按10%提取法定公積金11,713,834.71 元，按5%提取法定公益金5,856,917.35 元。年初未分配利潤轉入361,730,431.25 元，可供股東分配利潤461,298,026.26 元，本年已分配股利110,227,650.00 元，期末未分配利潤為351,070,376.26 元。

　　2005 年度利潤分配預案為：本次不進行利潤轉送紅股、派發紅利，也不進行公積金轉增股本。

　　原因為報告期內公司以“縮股+派現”的方式實施完成股權分置改革，向全體股東每10 股派發了現金2.14 元(含稅)。

　　本議案需經公司2005 年度股東大會審議通過。

　　(六)信息披露報紙變更情況

　　公司在原選定《證券時報》的基礎上，本年度新增《上海證券報》、《中國證券報》為公司信息披露報紙。

　　(七)會計師事務所關于吉林敖東藥業集團股份有限公司大股東及關聯方資金占用問題和擔保情況的專項報告

　　關于吉林敖東藥業集團股份有限公司大股東及關聯方

　　資金占用和擔保情況的專項報告

　　中鴻信建元審字(2006)第[2062]號

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司全體股東：

　　我們接受委托，在對吉林敖東藥業集團股份有限公司2005 年度報表審計中，就吉林敖東藥業集團股份有限公司2005 年度大股東及關聯方資金占用和有關擔保問題的清理、償還和新增情況進行了專項審計。吉林敖東藥業集團股份有限公司管理當局的責任是提供真實、合法、完整的會計及相關資料，我們的責任是對上述事項發表專項審計意見。在審計過程中，我們結合吉林敖東藥業集團股份有限公司的實際情況，實施了包括抽查、函證等我們認為必要的審計程序。

　　經審計：

　　一、吉林敖東藥業集團股份有限公司截止2005 年12 月31 日大股東及其他關聯方資金占用情況：無。

　　二、2005 年度大股東及其他關聯方償還占用資金情況：無。

　　三、吉林敖東藥業集團股份有限公司2005 年度新增資金占用情況：無。

　　四、吉林敖東藥業集團股份有限公司及其控股子公司對本公司控股股東及控股股東所屬企業

　　提供擔保的情況：無。

　　另：吉林敖東藥業集團股份有限公司對其控股子公司提供擔保的情況：

　　擔保單位名稱 被擔保單位名稱

　　與被擔保

　　單位關系

　　擔保金額

　　擔保

　　方式

　　擔保

　　期限

　　擔保到期

　　時間

　　備

　　注

　　吉林敖東藥業集

　　團股份有限公司

　　吉林敖東藥業集團延

　　吉股份有限公司

　　子公司 5,000 萬元保證3 年

　　2006 年3 月

　　31 日

　　吉林敖東藥業集

　　團股份有限公司

　　吉林敖東醫藥有限責

　　任公司

　　子公司 3,000 萬元保證2 年

　　2007 年12

　　月7 日

　　吉林敖東藥業集

　　團股份有限公司

　　吉林敖東集團金海發

　　藥業股份有限公司

　　子公司 2,700 萬元保證1 年

　　2006 年12

　　月20 日

　　吉林敖東藥業集

　　團股份有限公司

　　吉林敖東洮南藥業股

　　份有限公司

　　子公司 1,500 萬元保證2 年

　　2007 年11

　　月1 日

　　中鴻信建元會計師事務所有限公司 中國注冊會計師： 高原 魏立峰

　　中國 北京 2006 年2 月24 日

　　(八)獨立董事關于公司對外擔保情況的專項說明及相關獨立意見

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司第五屆董事會第六次會議審議通過了《公司2005 年度報告及年度報告摘要》，根據證監發〔2003〕56 號《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》精神，經我們審慎調查，截止本報告期末，公司沒有為控股股東及本公司持股50%以下的其他關聯方，任何非法人單位或個人提供擔保，控股股東及其他關聯方也未強制公司為他人提供擔保。我們認為：公司嚴格遵守《公司章程》及上述“通知”的規定，規范公司對外擔保制度，落實公司對外擔保審批程序，嚴格控制公司對外擔保風險。

　　本次會議審議通過了《日常關聯交易議案》，并將該議案提交公司2005 年度股東大會審議。

　　我們認為：公司日常關聯交易是公平合理的，沒有損害公司和投資者的利益。

　　本次會議審議通過了《關于續聘中鴻信建元會計師事務所的議案》。我們認為：中鴻信建元會計師事務所有限責任公司對公司財務審計是客觀、公正的，公司續聘中鴻信建元會計師事務所有限責任公司為公司2006 年度財務審計機構，保持了公司財務審計的連續性。

　　獨立董事：姜昌植、王秀宏、呂桂霞

　　二○○六年二月二十六日

　　八、監事會報告

　　㈠ 監事會召開情況

　　報告期內，公司共召開5 次監事會議，具體情況如下：

　　1、本公司第四屆監事會第九次會議于2005 年1 月27 日在公司三樓會議室召開，會議應到監事5 名，實際到會5 名，會議由張志安先生主持，會議符合《公司法》和《公司章程》的規定。

　　會議審議并通過了如下決議：

　　(1)審議通過了公司2004 年監事會工作報告；

　　(2)審議通過了公司2004 年年度報告及摘要；

　　(3)審議通過了公司2004 年度財務決算報告；

　　(4)審議通過了2004 年度利潤分配預案；

　　(5)審議通過了關于給李秀林同志獎勵的方案；

　　(6)審議通過了續聘會計師事務所的議案；

　　(7)審議通過了獨立董事對公司關聯方資金往來及對外擔保情況的專項說明及獨立意見；

　　(8)審議通過了關于召開2004 年度股東大會的方案。

　　以上決議內容已刊登2005 年1 月31 日《證券時報》、《上海證券報》上。

　　2、本公司第四屆監事會第十次會議(通訊方式)于2005 年2 月22 日召開，公司監事5 名， 參加表決的監事5 名，會議符合《公司法》和公司章程的規定，會議以傳真方式形成如下決議：

　　(1)審議通過了日常關聯交易議案；

　　(2)將《日常關聯交易議案》提請2005 年3 月14 日(星期一)召開的2004 年度股東大會審議。

　　以上決議內容已刊登在2005 年2 月23 日《證券時報》、《上海證券報》上。

　　3、本公司第四屆監事會第十一次會議于2005 年4 月14 日在公司三樓會議室召開，會議應到監事5 名，實際到會5 名，會議由張志安先生主持，會議符合《公司法》和公司章程的規定， 經與會監事認真討論，形成如下決議：

　　(1)審議通過了2005 年第一季度報告；

　　(2)審議通過了關于修改公司章程的議案；

　　(3)審議通過了關于修改公司股東大會議事規則的議案；

　　(4)審議通過了關于修改監事會議事規則的議案；

　　(5)審議通過了公司投資者關系管理制度；

　　(6)審議通過了公司監事會換屆選舉的議案；

　　(7)審議通過了公司增持部分子公司股權的方案；

　　(8)審議通過了關于召開2005 年第一次臨時股東大會的通知。

　　以上決議內容已刊登在2005 年4 月15 日《證券時報》、《上海證券報》上。

　　4、本公司第五屆監事會第一次會議于2005 年5 月18 日在公司三樓會議室召開，會議應到監事5 名，實際到會5 名，會議由張志安先生主持，會議符合《公司法》和公司章程的規定，經與會監事認真討論，形成如下決議：

　　會議選舉張志安先生為本屆監事會監事長。(簡歷見2005 年4 月15 日《證券時報》、《上海證券報》)

　　以上決議內容已刊登在2005 年5 月19 日《證券時報》、《上海證券報》上。

　　5、本公司第五屆監事會第二次會議于2005 年10 月19 日在公司三樓會議室召開，會議應到監事5 名，實際到會5 名，會議由監事長張志安先生主持，會議符合《公司法》等有關法律、法規和《公司章程》的規定。會議審議如下事項并以簽名投票方式形成如下決議：

　　(1)審議通過公司2005 年三季度報告；

　　(2)審議通過關于修改《獎勵基金分配辦法》的方案；

　　(3)審議通過關于調整部分高級管理人員年薪的方案；

　　(4)審議通過關于制定《內審工作條例》的方案；

　　(5)審議通過關于制定《內部控制制度》的方案；

　　(6)審議通過《關于召開2005 年第三次臨時股東大會的通知》的方案。

　　以上決議內容已刊登在2005 年10 月20 日《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　㈡ 對于本公司依法運作情況，監事會認為

　　2005 年度，公司監事會5 名監事列席了公司召開的董事會和股東大會，公司監事會根據國家的有關法律法規，對公司董事會、股東大會的召開程序、決議事項、決策程度，對公司董事會提交股東大會審議的各項報告和提案的內容，監事會無異議，對股東大會的決議的執行情況，公司高級管理人員執行職務的情況及公司管理制度等方面進行了監督。監事會認為：公司董事會2005 年度的工作能嚴格按照《公司法》、《證券法》、《上市規則》、《公司章程》及其他有關法律法規進行規范運作，嚴格執行股東大會的各項決議和授權，決策程序科學、合法。公司本著審慎經營的態度，建立和完善了各項內部控制制度。本公司董事、總經理及其他高級管理人員在執行職務、行使職權時未發現有違反法律、法規、公司章程及損害公司和股東權益的行為。

　　㈢ 對公司財務情況，監事會認為

　　公司監事會對公司的財務制度和財務狀況進行了認真、細致的檢查，認為公司根據有關的規定，依照財政部頒發的會計準則及會計制度等有關要求，建立了適用于本企業的財務管理制度及會計制度，中鴻信建元會計師事務所有限責任公司所出具的審計意見客觀、真實，財務報告真實反映了公司財務狀況和經營成果。

　　㈣ 公司募集資金使用情況

　　報告期內，公司沒有募集資金使用行為。

　　㈤ 收購、出售資產情況

　　交易價格公平合理，沒有發生內幕交易，也沒有損害部分股東的權益或造成公司資產流失。

　　㈥ 關聯交易情況

　　公司的關聯交易公開、公平、公正，沒有損害公司的利益。

　　九、重要事項

　　㈠ 報告期內公司的重大訴訟、仲裁事項：

　　本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

　　㈡ 報告期內公司收購及出售資產情況

　　1、收購資產情況

　　(1)2005 年2 月19 日我公司接到中國證券監督管理委員會證監機構字[2005]19 號文，批復同意我公司分別受讓廣東風華高新科技集團有限公司持有的廣發證券股份有限公司43,118,250 股(占總股本的2.16%)的股權、吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司持有的廣發證券股份有限公司24,622,164 股(占總股本的1.23%)的股權、廣東珠江投資有限公司持有的廣發證券股份有限公司200,000,000 股(占總股本的10%)的股權。我公司共計持有廣發證券股份有限公司542,740,414 股(占總股本的27.14%)的股權，為廣發證券股份有限公司的第二大股東。

　　(2)2005 年6 月13 日，我公司與上海四方電子空調凈化工程有限公司簽署《股權轉讓協議》， 以1.00 元/股的轉讓價格，受讓其持有的吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司200 萬股股份，股份轉讓總價款為200 萬元人民幣(貳佰萬元整)。截止到報告期末，我公司共計持有吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司3,010 萬股(占總股本的60.20%)。

　　2、出售資產情況

　　報告期內，公司無出售重大資產行為。

　　㈢ 重大關聯交易事項

　　1、關聯采購業務 單位：元

　　關聯方 交易類別 交易金額 備注

　　敦化市金誠實業有限公司 購入原材料及包裝物 57,596,536.61 市價交易

　　2、關聯債權債務往來 單位：元

　　上市公司向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金

　　關聯方

　　關聯

　　方關

　　系 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 期初余額 本期增加 本期減少

　　期末

　　余額

　　吉林敖東生態

　　藥業股份有限

　　公司

　　控股

　　子公

　　司 872,956.00

　　872,956.00 0

　　敖東保益生

　　化制劑有限

　　公司

　　控股

　　子公

　　司 2,188,051.85

　　780,844.83 2,968,896.68 0

　　吉林敖東延

　　邊藥業股份

　　有限公司

　　控股

　　子公

　　司 24,848,855.63 57,662,302.69 77,789,294.51 4,721,863.81

　　吉林敖東金

　　海發藥業有

　　限公司

　　控股

　　子公

　　司 4,000,000.00 7,065,097.90 11,065,097.90 0

　　吉林敖東集

　　團大連藥業

　　股份有限公

　　司

　　控股

　　子公

　　司 6,051,559.43 365,322.23 5,416,881.66 1,000,000.00

　　吉林敖東膠

　　囊有限責任

　　公司

　　控股

　　子公

　　司 1,137,470.00 1,190,144.53 2,327,614.53 0

　　吉林敖東鹿

　　業有限責任

　　公司

　　控股

　　子公

　　司 128,938.05 240,000.00

　　368,938.05 0

　　吉林敖東珠

　　海藥業有限

　　公司

　　控股

　　子公

　　司 0 484.1

　　1,467,648.17

　　1,468,132.27 0

　　吉林敖東醫

　　藥有限責任

　　公司

　　控股

　　子公

　　司 0 15,000,000.00

　　2,513,675.00

　　17,513,675.00 0

　　吉林敖東延

　　吉藥業股份

　　有限公司

　　控股

　　子公

　　司 0 1,280,000.00

　　2,575,000.00

　　3,855,000.00 0

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司

　　控股

　　子公

　　司

　　14,784,994.72 1,784,994.79 12,999,999.93 7,000,000.00

　　7,000,000.00 0

　　合 計 39,227,830.96 82,088,706.90 102,594,674.12 18,721,863.74 23,280,484.10 6,556,323.17 29,836,807.27 0

　　㈣ 重大合同及其履行情況

　　1、托管、承包、租憑其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事宜

　　報告期內，公司沒有發生托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事宜，也無以前期間發生但延續到報告期仍在進行的托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃公司資產事宜。

　　2、重大擔保事項

　　截止到2005 年12 月31 日，公司實際為控股子公司提供擔保情況如下: 單位：萬元

　　公司對外擔保情況(不包括對控股子公司的擔保)

　　擔保對象名稱

　　發生日期

　　(協議簽署日)

　　擔保金額擔保類型擔保期

　　是否履行

　　完畢

　　是否為關聯方擔

　　保(是或否)

　　報告期內擔保發生額合計 0

　　報告期末擔保余額合計 0

　　公司對控股子公司的擔保情況

　　擔保對象名稱

　　發生日期

　　(協議簽署日)

　　擔保金額擔保類型擔保期

　　是否履行

　　完畢

　　是否為關聯方

　　擔保(是或否)

　　吉林敖東延吉藥業

　　股份有限公司

　　2003 年4 月1 日 5,000.00 保證擔保3 年 否 是

　　吉林敖東醫藥有限

　　責任公司

　　2005 年12 月7 日 1,500.00 保證擔保2 年 否 是

　　吉林敖東醫藥有限

　　責任公司

　　2004 年6 月30 日 1,500.00 保證擔保2 年 否 是

　　吉林敖東金海發藥

　　業股份有限公司

　　2005 年12 月20 日 2,700.00 保證擔保1 年 否 是

　　吉林敖東洮南藥業

　　股份有限公司

　　2005 年11 月1 日 1,000.00 保證擔保 2 年 否 是

　　吉林敖東洮南藥業

　　股份有限公司

　　2003 年7 月1 日 500 保證擔保2 年 否 是

　　報告期內對控股子公司擔保發生額合計5,200.00

　　報告期末對控股子公司擔保余額合計 12,200.00

　　公司擔保總額情況(包括對控股子公司的擔保)

　　擔保總額 12,200.00

　　擔保總額占公司凈資產的比例 8.82%

　　公司違規擔保情況

　　為控股股東及公司持股50%以下的其他

　　關聯方提供擔保的金額

　　0

　　直接或間接為資產負債率超過70%的被

　　擔保對象提供的債務但保金額

　　0

　　擔保總額是否超過凈資產的50%(是或否) 否

　　違規擔保總額 0

　　3、公司獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況、執行前述規定情況的專項說明及獨立意見：

　　認為公司嚴格按照中國證監會下發的證監發[2003]56 號通知的要求，規范了公司對外擔保制度，落實了公司對外擔保的審批程序，維護了廣大投資者的利益。

　　4、委托現金資產管理事項

　　報告期內，公司未發生委托他人進行現金資產管理事項，也無以前期間發生但延續到報告期仍在進行的委托他人進行現金資產管理事項。

　　5、控股股東及其子公司占用公司資金的情況：

　　報告期內，公司控股子公司占用本公司資金余額18,721,863.74 元及本公司占用子公司資金余額

　　0 元。均系本公司與控股子公司之間往來款。

　　6、公司或持股5%以上股東的承諾事項

　　因公司2005 年6 月23 日公告股權分置改革方案，原非流通股股東分別作出如下承諾：

　　(1)敦化市金誠實業有限責任公司承諾

　　①關于股權分置改革后公司所持股份的減持承諾

　　公司目前所持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在36 個月內不上市交易或者轉

　　讓；在上述禁售期滿后，如果減持，每年通過證券交易所掛牌出售其目前所持有股份的數量不超過總股本的2%，減持價格不低于7.5 元。

　　②關于股權方案實施后公司增持股份的計劃

　　為了保證吉林敖東藥業集團股份有限公司長期、穩健的發展，穩定市場預期，減少股權分置對二級市場的擴容壓力，積極穩妥推進股權分置改革，在吉林敖東股權分置改革方案實施后12 個月之內，本公司將通過證券交易所增持吉林敖東股份，增持比例不低于吉林敖東公司總股本的5%， 改革方案實施后36 個月內，持股比例達到公司總股本的25%。

　　針對上述增持計劃，本公司做如下承諾：

　　ⅰ.金誠實業增持的吉林敖東股份，在增持計劃實施期間，及增持計劃完成后36 個月內不上市交易或轉讓。

　　ⅱ.在增持計劃完成36 個月后，如果金誠實業減持吉林敖東股份，則每年通過證券交易所掛牌交易出售所持股份的數量(包括原持有部分和增持部分)，不超過吉林敖東總股本的2%,減持價格不低于7.5 元，并履行相關的信息披露義務。

　　(2)延邊國有資產經營總公司承諾

　　①其持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓；

　　②在上述禁售期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售股份，出售數量占吉林敖東股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。

　　(3)吉林敖東藥業集團股份有限公司工會委員會承諾

　　①其持有的非流通股股份自獲得上市流通權之日起，在十二個月內不上市交易或者轉讓；

　　②在上述禁售期滿后，通過證券交易所掛牌出售股份，出售數量占吉林敖東股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。

　　㈤ 聘請會計師事務所情況

　　報告期內，經董事會提請審議，股東大會聘請中鴻信建元會計師事務所有限責任公司為財務審計機構，該審計機構已為本公司提供了6 年的審計服務。報告期內，公司支付給該審計機構的

　　報酬情況：

　　項 目 2005年

　　報酬總額 300,000 元

　　其中：財務審計費用 300,000 元

　　其他費用 --

　　應付未付款項 --

　　差旅費等費用的承擔方式 公司承擔宿費及餐費

　　㈥ 報告期內，公司、公司董事會及董事沒有受到中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責等情形。

　　㈦ 重要事項信息公告索引：

　　1、2005 年1 月31 日，公司《2004 年度報告摘要》、《第四屆董事會第十八次會議決議公告》、《第四屆監事會第九次會議決議公告》、《關于召開2004 年度股東大會的通知》刊載于《證券時報》、《上海證券報》上。

　　2、2005 年2 月23 日，公司《2004 年度報告更正公告》、《第四屆董事會第十九次會議決議(通訊方式)及延遲召開2004 年度股東大會的公告》、《第四屆監事會第十次會議(通訊方式)決議公告》刊載于《證券時報》、《上海證券報》上。

　　3、2005 年2 月24 日，公司《關于收購廣發證券股份有限公司部分股權進展情況的公告》刊載于《證券時報》、《上海證券報》上。

　　4、2005 年3 月15 日，公司《2004 年度股東大會決議公告》刊載于《證券時報》、《上海證券報》上。

　　5、2005 年4 月15 日，公司《四屆董事會第二十次會議決議公告》、《2005 年第1 季度報告》、《召開2005 年度第一次臨時股東大會通知》、《第四屆第十一次監事會會議決議公告》、《獨立董事提名人聲明》刊載于《證券時報》、《上海證券報》上。

　　6、2005 年5 月10 日，公司《2004 年度分紅派息實施公告》刊載于《證券時報》、《上海證券報》上。

　　7、2005 年5 月19 日，公司《2005 年第一次臨時股東大會決議公告》、《第五屆董事會第一次會議決議公告》、《第五屆監事會第一次會議決議公告》刊載于《證券時報》、《上海證券報》上。

　　8、2005 年6 月20 日，公司《關于股權分置改革試點事項的公告》刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　9、2005 年6 月24 日，公司《第五屆董事會第二次會議決議公告》、《召開2005 年第二次臨時股東大會的通知》、《股權分置改革方案說明書》、《民生證券有限責任公司關于吉林敖東藥業集團股份有限公司股權分置改革之保薦意見》、《北京市天銀律師事務所關于吉林敖東藥業集團股份有限公司股權分置改革的法律意見書》、《獨立董事征集投票權報告書》、《獨立董事關于股權分置改革試點之獨立意見》刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　10、2005 年7 月8 日，公司《第五屆董事會第三次會議決議公告暨2005 年第二次臨時股東大會修改提案公告》、《股權分置改革說明書(修改)》、《民生證券有限責任公司關于吉林敖東藥業集團股份有限公司股權分置改革之保薦意見之補充意見》、《敦化市金誠實業有限責任公司關于計劃增持吉林敖東藥業集團股份有限公司社會公眾股的公告》等刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　11、2005 年7 月26 日，公司《2005 年第二次臨時股東大會決議公告》等刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　12、2005 年8 月1 日，公司《股權分置改革方案實施公告》、《關于股票簡稱變更的公告》等刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　13、2005 年8 月4 日，公司《關于股權分置改革實施完成并恢復交易的提示性公告》刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　15、2005 年8 月23 日，公司《第五屆董事會第四次會議(通訊方式)決議公告》、《2005 半年度報告摘要》刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　16、2005 年10 月14 日，公司《關于敦化市金誠實業有限責任公司增持本公司股份實施情況的公告》刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　17、2005 年10 月20 日，公司《第五屆董事會第五次會議決議公告》、《2005 年第三季度報告》、《關于召開2005 年第三次臨時股東大會的通知》等刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　18、2005 年11 月23 日，公司《2005 年第三次臨時股東大會決議公告》、《北京市京都律師事務所大連分所關于召開吉林敖東藥業集團股份有限公司召開2005 年第三次臨時股東大會的法律意見書》刊載于《證券時報》、《上海證券報》、《中國證券報》上。

　　上述信息公告均于同日登載于深圳交易所網站www.cninfo.com.cn 上。

　　十 財 務 報 告

　　審 計 報 告

　　中鴻信建元審字(2006)第[2035]號

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司全體股東：

　　我們審計了后附的吉林敖東藥業集團股份有限公司2005 年12 月31 日資產負債表、合并資

　　產負債表、2004 年度利潤表、合并利潤表、2005 年度現金流量表、合并現金流量表。這些會計報表的編制是吉林敖東藥業集團股份有限公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。

　　我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。

　　我們認為，上述會計報表符合《企業會計準則》和《企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允地反映了吉林敖東藥業集團股份有限公司2005 年12 月31 日的財務狀況以及2005 年度經營成果和現金流量。

　　中鴻信建元會計師事務所 中國注冊會計師：高 原

　　有限責任公司 中國注冊會計師：魏立峰

　　中國·北京 二零零六年二月二十四日

　　會計報表附注

　　附注一、公司簡介

　　本公司是經吉林省經濟體制改革委員會批準，于1993 年3 月20 日改制為股份公司，

　　公司A 股股票于1996 年10 月28 日在深交所正式掛牌交易。公司于1998 年9 月9 日注

　　冊為吉林敖東藥業集團股份有限公司。

　　公司在吉林省工商行政管理局注冊登記，具有法人資格，企業法人營業執照注冊號

　　為：2200001030009。

　　公司法定代表人：李秀林

　　注冊地址：吉林省敦化市勝利南大街八十八號。

　　公司經營范圍：種植養殖、商業(國家專項控制、專營除外)、機械修理、倉儲、本企業生產、科研所需要的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件(國家實行核定公司經營的12 種進口商品除外)進口；醫藥工業、醫藥商業、醫藥科研與開發(憑相關批準文件開展經營活動)；公路建設及收費、林產品。

　　附注二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法

　　1、會計制度

　　公司執行《企業會計制度》、具體會計準則及其相關補充規定。

　　2、會計年度

　　公司會計年度采用公歷制，即自每年1 月1 日起至12 月31 日止。

　　3、記賬本位幣

　　公司以人民幣為記賬本位幣。

　　4、記賬基礎及計價原則

　　公司采用權責發生制為記賬基礎,以歷史成本為計價原則。

　　5、外幣業務核算方法

　　公司會計年度內涉及外幣的經濟業務，按業務發生當月月初中國人民銀行公布的市場匯價(中間價)折合人民幣入賬，月末將外幣賬戶余額按月末市場匯價(中間價)進行調整，發生的差額作為匯兌損益，分別下列情況處理：

　　A、籌建期間發生的匯兌損益，計入長期待攤費用；

　　B、與購建固定資產相關的借款發生的匯兌損益，在所購建固定資產達到預定可使用狀態前，符合資本化條件的，予以資本化，計入所購建固定資產成本；

　　C、除上述情況外，匯兌損益均計入當期財務費用。

　　6、合并會計報表編制方法

　　公司合并會計報表系按《企業會計制度》和《合并會計報表暫行規定》等有關規定編制而成。對于公司擁有被投資單位50%(不含50%)以上權益的控股公司的會計報表以及投資比例雖未超過50%但公司對其有實質控制權的子公司予以合并,合并時以公司本部和納入合并范圍的子公司的會計報表以及其他有關資料為依據，合并項目數額編制而成。合并時，公司的內部交易和資金往來均相互抵銷，母公司和子公司采用的會計政策和會計處理方法一致，若不一致時，已按母公司會計政策對子公司會計政策進行了調整。

　　根據以上編制方法，公司本年度將吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司、吉林敖東保益藥業有限公司、吉林敖東延邊藥業股份有限公司、吉林敖東醫藥有限責任公司、吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司、吉林敖東洮南藥業股份有限公司、吉林敖東珠海藥業有限公司、吉林敖東鹿業有限責任公司、吉林敖東生態藥業股份有限公司、吉林敖東膠囊有限責任公司、吉林敖東集團大連藥業股份有限公司、吉林敖東醫藥發展有限公司、珠海吉林敖東大藥房有限公司、延邊公路建設股份有限公司納入合并范圍。

　　7、現金等價物的確定標準

　　公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、以及價值變動風險很小的投資確定為現金等價物。

　　8、短期投資的核算方法

　　(1)短期投資的計價及其收益的確認方法

　　投資時按實際支付的價款并扣除價款中包含的已宣告發放但尚未領取的現金股利或已到期但尚未領取的債券利息后的金額作為投資成本入賬。短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益作沖減投資成本處理，處置短期投資所獲得的價款減去其賬面價值以及未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失計入當期損益。

　　(2)短期投資跌價準備的確認標準、計提方法

　　期末對短期投資按成本與市價孰低計量，將短期投資市價低于成本的差額按單項計提短期投資跌價準備。

　　9、壞賬核算方法

　　公司壞賬采用備抵法核算。對應收款項按賬齡分析法計提壞賬準備，賬齡及計提壞賬準備比例為：

　　賬 齡 計提比例

　　一年以內 5%

　　一至兩年 8%

　　兩至三年 10%

　　三至四年 20%

　　四至五年 50%

　　五年以上 80%

　　公司壞賬確認標準：

　　A、債務單位或債務人撤消或死亡、破產、資不抵債，以其破產財產或遺產清償后，仍無法收回。

　　B、債務人較長時間內未履行其償債義務，并有足夠的證據表明無法收回或收回的可能性極小。

　　10、存貨核算方法

　　A、公司存貨包括原材料、庫存商品、在產品、低值易耗品、包裝物。

　　B、公司存貨核算方法，按取得時的實際成本記賬，并采用永續盤存制；

　　原材料、包裝物的日常核算，采用計劃成本計價，月末結轉成本差異，并將計劃成本調整為實際成本；產成品、庫存商品按加權平均法結轉成本；低值易耗品采用五五攤銷法核算。

　　C、由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，在期末按成本與可變現凈值孰低計價，按存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。

　　11、長期投資核算方法

　　A、長期股權投資：按投資時實際支付的價款或確定的價值入賬。對外投資額占被投資單位有表決權資本總額20%以下的、或雖占20%以上但不具有重大影響的，采用成本法核算; 投資額占被投資單位有表決權資本總額20%或20%以上，或雖占20%以下但有重大影響的,采用權益法核算; 投資額占被投資單位有表決權資本總額比例在50%以上的或投資比例不超過50%，但有實質性控制權的,采用權益法核算并編制合并會計報表。

　　B、長期債權投資：以實際支付的價款扣除自發行日至債券購入日的應收利息后的余額記賬。債券的溢價或折價在債券存續期間內，于確認相關利息收入時按直線法予以攤銷。

　　C、長期投資減值準備的確認標準為：

　　(1)對于有市價的長期投資，出現以下情況之一時，即計提長期投資減值準備：1) 市價持續兩年低于賬面價值；2)該項投資暫停交易1 年；3)被投資單位當年發生嚴重虧損；4)被投資單位持續兩年發生虧損；5)被投資單位進行清理整頓、清算或出現其他不能持續經營的跡象。

　　(2)對于無市價的長期投資，出現以下跡象之一時，即計提長期投資減值準備：

　　1)政治或法律環境出現了不利于被投資單位的重大變化；

　　2)被投資單位所供應的商品或所提供的勞務不能適應市場需求的變化，從而導致被投資單位財務狀況發生嚴重惡化；

　　3)被投資單位失去競爭能力，從而導致財務狀況發生嚴重惡化；

　　4)有證據表明該項投資實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的其他情形。

　　(3)長期投資減值準備的提取方法：期末公司對長期投資進行逐項檢查，由于市價持續下跌或被投資單位經營情況變化等原因，導致其可收回金額低于投資賬面價值，則將可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。已確認損失的長期投資的價值又得以恢復的，應在原已確認的投資損失的范圍內轉回。

　　12、固定資產計價、折舊方法和固定資產減值準備

　　A、公司固定資產標準為：使用年限在一年以上，單位價值在人民幣2,000 元以上(含2,000 元)的房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、成鹿、辦公設備等做為固定資產。固定資產以實際成本計價，固定資產折舊采用直線法計算，按各類固定資產的原值和預計使用年限扣除凈殘值后確定其基本折舊率。固定資產的預計可使用年限及折舊率如下：

　　固定資產類別 使用年限(年) 預計凈殘值率(%) 年折舊率(%)

　　房屋及建筑物 10-40 3-5 2.4-9.5

　　機器設備 12 4 8

　　運輸設備 12 4 8

　　成 鹿 8-12 23 8-9.6

　　辦公設備 4-6 3-5 20-30

　　B、固定資產減值準備：公司于期末對固定資產逐項進行檢查，如果由于技術陳舊、

　　損壞、長期閑置等原因，導致其可收回金額低于賬面價值的，計提固定資產減值準備。

　　對存在下列情況之一的固定資產，全額計提減值準備：

　　(1)長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產；

　　(2)由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產；

　　(3)雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格品的固定資產；

　　(4)已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產；

　　(5)其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。

　　已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。

　　13、在建工程核算方法

　　公司在建工程投入使用前辦理竣工決算，則在決算時結轉固定資產；投入使用時未

　　辦理竣工決算，則據工程賬面價值估轉固定資產，待決算后相應調整固定資產原值及已

　　計提的累計折舊。

　　公司于每期期末對在建工程進行全面檢查，當存在下列一項或若干項情況的，計提

　　在建工程減值準備：

　　(1)長期停建并且預計在未來3 年內不會重新開工的在建工程；

　　(2)所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給公司帶來的經濟利益

　　具有很大的不確定性；

　　(3)其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。

　　14、借款費用的會計處理方法

　　為購建固定資產的專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額及發生的

　　輔助費用，在符合資本化條件的情況下，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態之前

　　發生的，予以資本化，計入該項資產的成本；在以后發生的借款費用于發生當期確認為

　　費用。如果固定資產的購建發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3 個月，暫停借款

　　費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。如果中斷是使購建的固定資產達到預定

　　可使用狀態所必要的程序，則借款費用的資本化繼續進行。為購建固定資產進行借款所

　　發生的借款費用，公司以月數作為加權平均數的權數計算累計支出加權平均數及加權平

　　均利率，并相應確定利息資本化金額。

　　15、無形資產計價及攤銷方法

　　無形資產按取得時的實際成本計價，在有效使用期內分期平均攤銷。

　　公司于期末對各項無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力進行逐項檢查，對

　　預計可收回金額低于賬面價值的，計提無形資產減值準備。

　　1、當存在下列一項或若干項情況時，將無形資產的賬面價值全部轉入當期損益：

　　(1)某項無形資產已被其他新技術等所替代，并且該項無形資產已無使用價值和轉讓價值；

　　(2)某項無形資產已超過法律保護期限，并且已不能為公司帶來經濟利益；

　　(3)其他足以證明某項無形資產已經喪失了使用價值和轉讓價值的情形。

　　2、當存在下列一項或若干項情況時，計提無形資產減值準備：

　　(1)某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為公司創造經濟利益的能力受到重

　　大不利影響；

　　(2)某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；

　　(3)某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值；

　　(4)其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。

　　16、長期待攤費用的核算方法

　　長期待攤費用按實際成本計價并按受益期限平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能

　　使以后會計期間受益的，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。所有籌

　　建期間發生的費用,先在長期待攤費用中歸集,待公司開始生產經營當月起一次計入開

　　始生產經營當月的損益。

　　17、收入確認原則

　　銷售商品:以公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方，公司不再對該

　　商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得收取貨款的證據，并且

　　與銷售該商品有關的成本能夠可靠的計量時，確認營業收入的實現。

　　18、所得稅的會計處理方法

　　公司所得稅采用應付稅款法核算。

　　附注三、稅項

　　本公司適用的稅種與稅率

　　稅 種 稅 率

　　增值稅 6%、17%

　　營業稅 5%、10%

　　農業特產稅 5%

　　城建稅 7%

　　消費稅 25%

　　教育費附加 3%

　　*所得稅 15%

　　* 根據吉政函[2003]114 號文件吉林省人民政府關于吉林敖東藥業集團股份有限公司

　　享受西部大開發稅收優惠政策的批復，吉林敖東藥業集團股份有限公司享受西部大開

　　發稅收優惠政策，從2002 年度起減按15%稅率征收企業所得稅。

　　附注四、控股子公司及合營企業

　　公 司 名 稱 注冊資本 經營范圍本公司投資額

　　占權益

　　比例

　　是否

　　合并

　　吉林敖東保益藥業有限公司 3150萬元制藥 2993萬元 96.83% 是

　　*吉林敖東延邊藥業股份有限公司 30000萬元制藥 29259.67 萬元 97.31% 是

　　吉林敖東醫藥發展有限責任公司 600萬元 商業 550萬元 91.67% 是

　　吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 3000 萬元制藥 2996萬元 99.87% 是

　　吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 2600萬元制藥 2049萬元 78.81% 是

　　延邊敖翔房地產開發有限公司 530.3萬元房地產 35萬元 6.66% 否

　　長春國際信托投資公司 7500 萬元信托 150萬元 2.00% 否

　　珠海吉林敖東大藥房有限公司 50萬元 制藥 40萬元 80.00% 是

　　*吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 5000 萬元制藥 3048.7 萬元 60.20% 是

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司 4698萬元制藥 2360萬元 50.23% 是

　　吉林敖東生態藥業股份有限公司 4024萬元制藥 1780萬元 44.23% 是

　　**吉林敖東珠海藥業有限公司 5700萬元制藥 5016萬元 73.33% 是

　　***吉林敖東醫療器械有限公司 86.5萬元商業 80萬元 92.49% 否

　　重慶巫溪縣辰龍藥業有限公司 1500萬元制藥 59.11 萬元 3.94% 否

　　**廣發證券股份有限公司

　　200000 萬

　　元 證券業務63784.14 萬元 27.14% 否

　　吉林敖東鹿業有限責任公司 1200萬元鹿業 1000萬元 83.33% 是

　　吉林敖東膠囊有限公司 600萬元 藥品包裝450 萬元 75.00% 是

　　延邊公路建設股份有限公司 18411萬元

　　公路建設

　　及收費

　　11326.5 萬元 27.32% 是

　　洮南熱電廠 7956萬元發電 994.5 萬元 12.50% 否

　　****吉林敖東醫藥有限責任公司 2400萬元商業 700萬元 70.00%* 是

　　* 公司本期增持吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司290 萬股，持股比例由期初54.4%增至

　　60.20%。

　　公司本期增持吉林敖東延邊藥業股份有限公司法人股199 萬股，持股比例由期初96.65%增至

　　97.31%。

　　公司本期增持吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司396 萬股，持股比例由期初86.67%增至

　　99.87%。

　　公司本期增持吉林敖東保益藥業有限公司100 萬股，持股比例由期初93.65%增至96.83%。

　　公司本期增持吉林敖東集團大連藥業股份有限公司49 萬股，持股比例由期初76.92%增至

　　78.81%。

　　**公司本期增持廣發證券股份有限公司243,118,250 股(12.16%的股份)，持股比例由期初

　　14.98%增至27.14%。該股份受讓已經中國證監會證監機構字(2005)19 號文件批準。

　　子公司吉林敖東珠海藥業有限公司本期回購1900 萬股，注冊資本由7600 萬股減資為5700 萬

　　股；公司持股比例由期初55.00%增至73.33%。

　　***吉林敖東醫療器械有限公司的凈資產及凈利潤占合并報表的項目比重較小，未予以合并；

　　****吉林敖東醫藥有限責任公司2004 年度分配股票股利1000 萬元，2005 年度分配股票股利400

　　萬元，注冊資本變更為2400 萬元，本公司對其投資額700 萬元、投資比例70%不變。

　　*****出售子公司吉林省敖東藥業有限責任公司股權300 萬股，出售后公司不再持有該公司股

　　權。

　　附注五、合并會計報表主要項目注釋

　　注釋1、貨幣資金

　　貨幣資金2005 年12 月31 日余額216,755,607.65 元，2004 年12 月31 日余額288,662,503.90

　　元。

　　項目 幣種 2005-12-31 2004-12-31

　　(1)現金 人民幣 1,425,511.02 1,203,333.17

　　(2)銀行存款 人民幣 215,048,070.24 272,057,451.91

　　(3)其他貨幣資金 人民幣 282,026.39 15,401,718.82

　　合計 216,755,607.65 288,662,503.90

　　* 期末余額較期初減少71,906,896.25 元系由于本期支付現金股利所致。

　　注釋2、應收票據

　　應收票據2005 年12 月31 日余額59,470,930.17 元,2004 年12 月31 日余額50,578,563.62 元。

　　票據種類 2005-12-31 2004-12-31

　　銀行承兌匯票 59,470,930.17 50,578,563.62

　　注釋3、應收賬款

　　應收賬款2005 年12 月31 日賬面價值215,357,183.91 元，2004 年12 月31 日賬面價值203,395,705.06

　　元。

　　2005-12-31 2004-12-31

　　賬 齡

　　金額(元) 比例% 壞賬準備 凈額 金額(元) 比例% 壞賬準備 凈額

　　一年以內 187,010,748.34 70.23 9,350,537.42 177,660,210.92 163,290,899.39 66.12 8,164,544.97 155,126,354.42

　　一至二年 13,145,108.45 4.94 1,051,608.68 12,093,499.77 13,100,683.32 5.30 1,048,054.67 12,052,628.65

　　二至三年 6,244,880.45 2.35 624,488.05 5,620,392.40 10,630,115.68 4.30 1,063,011.57 9,567,104.11

　　三年以上 59,867,820.78 22.48 39,884,739.96 19,983,080.82 59,970,145.86 24.28 33,320,527.98 26,649,617.88

　　合 計 266,268,558.02 100.00 50,911,374.11 215,357,183.91 246,991,844.25 100.00 43,596,139.19 203,395,705.06

　　* 應收賬款壞賬計提標準見附注二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的

　　編

　　制方法中9、壞賬核算方法。

　　**應收賬款前五名余額合計16,310,680.20 元，占總額的比例為6.13%。

　　***應收賬款期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。

　　注釋4、其他應收款

　　其他應收款2005 年12 月31 日賬面價值97,340,287.20 元，2004 年12 月31 日賬面價值403,297,576.76

　　元。

　　2005-12-31 2004-12-31

　　賬齡

　　金額(元) 比例% 壞賬準備 凈額 金額(元) 比例% 壞賬準備 凈額

　　一年以內 72,217,050.14 57.88% 3,610,852.51 68,606,197.63 351,963,036.58 82.03% 5,698,151.83 346,264,884.75

　　一至二年 15,487,595.73 12.41% 1,239,007.66 14,248,588.07 24,348,072.05 5.68% 1,947,845.76 22,400,226.29

　　二至三年 5,133,278.43 4.11% 513,327.84 4,619,950.59 26,632,967.96 6.21% 2,663,296.80 23,969,671.16

　　三年以上 31,942,422.85 25.60% 22,076,871.94 9,865,550.91 26,078,348.10 6.08% 15,415,553.54 10,662,794.56

　　合計 124,780,347.15 100.00% 27,440,059.95 97,340,287.20 429,022,424.69 100.00% 25,724,847.93 403,297,576.76

　　* 其他應收款期末較期初減少305,957,289.56 元,系上年度預付受讓廣發證券股份有

　　限公司股權款于本年度經中國證監會批準股權變更完成后轉入長期投資所致。

　　**其他應收款壞賬計提標準見附注二、公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表

　　的編制方法中9、壞賬核算方法。

　　***其他應收款前五名余額合計20,571,887.70 元，占總額的比例為16.49%。

　　****其他應收款期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。

　　注釋5、預付賬款

　　預付賬款2005 年12 月31 日賬面價值50,281,417.91 元，2004 年12 月31 日賬面價值48,990,135.48 元。

　　2005-12-31 2004-12-31

　　賬 齡

　　金額(元) 比例% 金額(元) 比例%

　　一年以內 41,629,840.67 82.79% 27,716,160.78 56.58%

　　一至二年 3,145,068.16 6.25% 16,384,275.40 33.44%

　　二至三年 2,516,509.08 5.00% 1,585,568.36 3.24%

　　三年以上 2,990,000.00 5.95% 3,304,130.94 6.74%

　　合 計 50,281,417.91 100.00% 48,990,135.48 100.00%

　　* 預付賬款期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的欠款。

　　注釋6、存貨及存貨跌價準備

　　存貨2005 年12 月31 日賬面價值134,780,215.15 元，2004 年12 月31 日賬面價值

　　131,656,414.24 元，其構成如下:

　　2005-12-31 2004-12-31

　　項 目

　　金額(元) 存貨跌價準備金額(元) 存貨跌價準備

　　原 材 料 36,743,473.33 30,925,321.73 396,343.39

　　包 裝 物 14,571,708.55 16,146,656.40 806,763.95

　　低值易耗品 2,356,457.50 4,857,694.24 192,505.68

　　庫存商品 56,080,609.69 934,365.01 64,001,741.10 5,961,421.55

　　在 產 品 18,106,512.09 17,385,874.36

　　自制半成品 7,855,819.00 5,669,160.98

　　委托加工 - 27,000.00

　　發出商品 -

　　合 計 135,714,580.16 934,365.01 139,013,448.81 7,357,034.57

　　注釋7、待攤費用

　　待攤費用2005 年12 月31 日余額532,666.08 元，2004 年12 月31 日余額657,378.26 元。

　　項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 本期轉出 期末數

　　保險費 436,005.34 1,776,547.42 1,779,593.98 432,958.78

　　大修理費 25,071.24 58,834.06 38,886.32 45,018.98

　　代理費 50,000.00 50,000.00

　　低值易耗品攤銷 31,347.68 31,347.68

　　廣告費 100,000.00 100,000.00

　　勞務費 738,910.83 715,472.53 23,438.30

　　實驗費 125,000.00 125,000.00

　　技術使用費 2,059,928.29 2,059,928.29

　　招標費 164,954.00 164,954.00

　　咨詢費 1,273,840.00 1,248,839.98 25,000.02

　　租 金 15,000.00 8,750.00 6,250.00

　　合 計 657,378.26 6,198,060.60 6,322,772.78 532,666.08

　　注釋8、長期投資

　　(1)長期股權投資

　　A、股票投資

　　被投資公司名稱 股份性質 股票數量(萬股)

　　占被投資單位

　　注冊資本比例

　　投資金額 減值準備 賬面凈額

　　廣發證券股份有限公司 法人股 54,274.04 27.14% 680,832,750.88 680,832,750.88

　　合 計 680,832,750.88

　　* 公司本期增持廣發證券股份有限公司243,118,250 股(12.16%的股份)，增加長期投資

　　338,402,400.86 元，持股比例由期初14.98%增至27.14%。該股份受讓已經中國證監會證監機構字

　　(2005)19 號文件批準。

　　B、其他股權投資

　　被投資單位名稱

　　與母公

　　司關系

　　占被投資單位

　　注冊資本比例

　　投資起

　　止期

　　投資成本(元)

　　追加投

　　資額

　　期初余額

　　本期增

　　減額

　　累計增減額 期末余額

　　核算

　　方法

　　長春國際信托投資公司 參股 2.00% 長期1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 成本法

　　吉林敖東醫療器械有限公司 參股 92.49% 長期800,000.00 369,391.88 -430,608.12 369,391.88 成本法

　　重慶巫溪縣辰龍藥業有限公司 參股 3.94% 長期591,140.00 591,140.00 591,140.00 成本法

　　延邊敖翔房地產開發有限公司 參股 6.66% 長期350,000.00 350,000.00 350,000.00 成本法

　　洮南熱電廠 參股 12.50% 長期9,945,000.00 9,945,000.00 9,945,000.00 成本法

　　合 計 13,186,140.00 12,755,531.88 -430,608.12 12,755,531.88

　　減值準備

　　被投資單位名稱

　　期初余額 本期增加本期減少期末余額

　　長春國際信托投資公司 1,000,000.00 1,000,000.00

　　合 計 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00

　　(2)合并價差

　　被投資單位 初始金額 期初金額 本期增加本期減少本期攤銷額期末余額 形成原因攤銷期限

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司 926,706.39 738,169.58 92,668.66 645,500.92 追加投資10 年

　　延邊公路建設股份有限公司 61,156,536.52 46,337,332.72 6,115,653.64 40,221,679.08 追加投資10 年

　　合計 62,083,242.9147,075,502.30 0.00 0.00 6,208,322.30 40,867,180.00

　　注釋9、固定資產及累計折舊

　　(1)固定資產原值：

　　固定資產原值2005 年12 月31 日余額1,074,348,879.48 元，2004 年12 月31 日余額1,038,060,747.59

　　元。

　　項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　房屋及建筑物 435,620,943.04 25,704,534.57 10,115,261.37 451,210,216.24

　　機器設備 246,364,457.80 23,540,266.50 6,227,493.81 263,677,230.49

　　運輸設備 33,200,727.70 11,159,909.59 8,778,363.22 35,582,274.07

　　成 鹿 7,931,587.39 6,883,866.40 1,314,301.10 13,501,152.69

　　辦公設備 13,178,104.27 4,204,790.22 54,540.00 17,328,354.49

　　公路及隧道 288,173,141.29 288,173,141.29

　　其 他 13,591,786.10 511,254.61 9,226,530.50 4,876,510.21

　　合 計 1,038,060,747.59 72,004,621.89 35,716,490.00 1,074,348,879.48

　　* 公司用不動產(機器設備)做抵押，合計金額為：1,872 萬元。

　　** 固定資產本期增加中由在建工程轉入30,394,862.28 元。

　　(2)固定資產累計折舊：

　　固定資產累計折舊2005 年12 月31 日余額252,415,955.92 元，2004 年12 月31 日余額206,231,147.98

　　元。

　　項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　房屋及建筑物 37,614,351.30 13,498,945.02 4,028,489.04 47,084,807.28

　　機器設備 67,866,430.07 22,020,758.57 1,934,335.36 87,952,853.28

　　運輸設備 11,032,485.51 3,760,541.76 2,708,888.82 12,084,138.45

　　成 鹿 3,060,733.24 724,915.20 713,451.93 3,072,196.51

　　辦公設備 4,816,429.44 2,940,990.17 40,269.33 7,717,150.28

　　公路及隧道 80,354,877.08 12,721,817.04 93,076,694.12

　　其 他 1,485,841.34 597,875.72 655,601.06 1,428,116.00

　　合計 206,231,147.98 56,265,843.48 10,081,035.54 252,415,955.92

　　凈值 831,829,599.61 821,932,923.56

　　注釋10、固定資產減值準備

　　固定資產減值準備2005 年12 月31 日余額1,705,918,48 元，2004 年12 月31 日余額1,996,821.72 元。

　　項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　房屋及建筑物 1,033,976.63 1,033,976.63

　　機器設備 284,313.34 284,313.34

　　運輸設備 655,141.83 290,903.24 364,238.59

　　成 鹿

　　電子設備 23,389.92 23,389.92

　　其 他

　　公路隧道

　　合 計 1,996,821.72 290,903.24 1,705,918.48

　　固定資產凈額 829,832,777.89 820,227,005.08

　　注釋11、在建工程

　　在建工程2005 年12 月31 日余額17,732,609.56 元，2004 年12 月31 日余額45,187,936.83 元。

　　項 目 期初數 本期增加 轉入固定資產其他減少 期末余額 預算數

　　工程占

　　預算比

　　例

　　資金

　　來源

　　技術中心

　　14,461,055.21 9,506,469.00 4,954,586.21

　　自籌及

　　募集

　　固體二車間建設工程

　　5,001,131.97 35,131.02 5,027,568.84 8,694.15 515 萬

　　98% 自籌

　　技術中心

　　749,405.00 749,405.00

　　自籌

　　提取車間新建工程

　　240,895.46 911,161.65 1,152,057.11 100 萬

　　115% 自籌

　　車間化驗室

　　97,470.00 4,402.80 101,872.80

　　自籌

　　鹿業公司場房改造

　　99,000.00 657,995.20 756,995.20

　　自籌

　　延邊國際貨運站

　　23,770,745.00 18,751,076.41 5,019,668.59 532 萬

　　94% 自籌

　　生態公司鹿舍工程

　　473,038.74 3,249.58 476,288.32

　　自籌

　　金海發藥業GMP 建設項目

　　295,195.45 100.00 295,295.45

　　自籌及

　　募集

　　延邊公路辦公樓

　　9,514,911.63 9,514,911.63

　　自籌

　　延邊公路物流地面

　　2,289,856.62 2,289,856.62

　　自籌

　　延邊公路辦公樓裝修

　　1,424,356.22 1,424,356.22

　　自籌

　　化肥分廠

　　409,797.84 409,797.84 110 萬

　　37% 自籌

　　鹿舍隔離場

　　288,633.40 288,633.40 36 萬

　　80% 自籌

　　分公司廠區建設

　　9,774,520.71 236,650.00 9,537,870.71 2200 萬

　　43% 自籌

　　大連公司廠區改造

　　1,245,817.76 1,245,817.76 240 萬

　　52% 自籌

　　大連公司倉庫改造

　　70,070.00 70,070.00 8 萬

　　88% 自籌

　　大連辦事處改造

　　15,193.20 15,193.20

　　自籌

　　合 計 45,187,936.83 26,645,197.63 30,394,862.28 23,705,662.62 17,732,609.56

　　* 在建工程其他減少主要為延邊國際貨運站中土地使用權18,000,000.00 元本期轉入

　　無形資產；預付技術中心工程款轉入分公司廠區建設工程4,954,586.21 元。

　　注釋12、無形資產

　　無形資產2005 年12 月31 日賬面價值143,082,076.90 元，2004 年12 月31 日賬面價值129,125,704.21 元。

　　項 目

　　取得

　　方式

　　原 值 期初余額 本期增加

　　本期其他

　　減少

　　本期攤銷累計攤銷 期末余額 剩余年限

　　街道冠名費 購入 1,000,000.00 783,333.42 99,999.96 316,666.54 683,333.46 6.8 年

　　收費經營權 購入 168,000,000.00 112,767,941.00 5,204,040.00 60,436,099.00 107,563,901.00 5 年

　　商標 購入 3,808,000.00 1,889,000.00 378,000.00 2,297,000.00 1,511,000.00 4 年

　　軟件 購入 1,460,259.02 886,205.16 378,794.87 189,082.25 384,341.24 1,075,917.78 2-5 年

　　*土地使用權 購入 76,446,746.55 55,027,896.84 18,000,000.00 1,764,292.63 5,183,142.34 71,263,604.21 47-49 年

　　**專利權 購入 47,632,565.53 28,907,327.79 10,431,740.84 2,829,045.30 4,389,702.88 15,512,245.08 32,120,320.45 4-8 年

　　合 計 298,347,571.10 200,261,704.21 28,810,535.71 2,829,045.30 12,025,117.72 84,129,494.20 214,218,076.90

　　* 土地使用權本期增加系延邊國際貨運站中土地使用權18,000,000.00 元本期轉入。

　　**專利權本期增加系購入藥方專利10,431,740.84 元,本期減少系出售藥方專利2,829,045.30 元。

　　無形資產減值準備2005 年12 月31 日余額71,136,000.00 元.

　　項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　收費經營權* 71,136,000.00 71,136,000.00

　　合 計 71,136,000.00 71,136,000.00

　　* 公司之子公司延邊公路建設股份有限公司烏金屯松花江大橋收費站由于與其同處在同一平

　　行線上的長春—扶余高速公路開通,導致公司上述收費站的收費同比大幅度下降,根據吉林省工程

　　咨詢科技公司出具的(2003)022號《烏金屯松花江大橋收費站交通量預測及收益測算報告》計提

　　減值準備71,136,000.00元。

　　無形資產凈額 129,125,704.21 143,082,076.90

　　注釋13、長期待攤費用

　　長期待攤費用2005 年12 月31 日余額903,575.26 元，2004 年12 月31 日余額1,339,949.92 元。

　　項 目 原始發生額 期初余額 本期增加

　　本期其

　　他減少

　　本期攤銷 累計攤銷 期末余額 剩余年限

　　倉庫租金 1,505,000.00 1,212,365.00 501,660.00 794,295.00 710,705.00 2 年

　　裝修費 67,207.50 67,207.50 18,668.80 18,668.80 48,538.70 2.5 年

　　實驗費 125,000.00 112,500.02 112,500.02 125,000.00

　　裝飾裝璜 37,711.80 15,084.90 7,542.36 30,169.26 7,542.54 1 年

　　開辦費 136,789.02 136,789.02 136,789.02

　　合 計 1,871,708.32 1,339,949.92203,996.52 640,371.18 968,133.06 903,575.26

　　注釋14、其他長期資產

　　項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　林木林產 30,829,620.10 30,829,620.10

　　合 計 30,829,620.10 30,829,620.10

　　注釋15、短期借款

　　短期借款2005 年12 月31 日余額 481,750,000.00 元，2004 年12 月31 日余額411,389,600.00 元。

　　借 款 類 別2005-12-31 到期日2004-12-31

　　抵押借款* 4,750,000.00 2006.03.22 248,899,600.00

　　保證借款 117,000,000.00 2006.12.06 94,000,000.00

　　信用借款 345,000,000.00 2006.12.08 5,490,000.00

　　質押借款** 15,000,000.00 2006.08.16 63,000,000.00

　　合 計 481,750,000.00 411,389,600.00

　　* 公司用不動產(機器設備)做抵押，合計金額為：1,872 萬元。

　　**公司以龍延公路收費權作質押向中國工商銀行延邊朝鮮族自治州分行借款人民幣1,500 萬

　　元。

　　注釋16、應付賬款、預收賬款、其他應付款

　　A、應付賬款

　　2005-12-31 2004-12-31

　　賬 齡

　　金額(元) 比例% 金額(元) 比例%

　　一年以內 54,348,645.49 82.59% 46,805,053.50 82.59%

　　一至二年 4,266,764.83 6.48% 3,674,537.87 6.48%

　　二至三年 2,260,525.06 3.44% 1,946,764.18 3.44%

　　三年以上 4,928,323.93 7.49% 4,244,861.67 7.49%

　　合 計 65,804,259.31 100.00% 56,671,217.22 100.00%

　　應付賬款期末余額中前五名債權人情況如下

　　客戶名稱 金額 備注

　　敦化市金誠實業有限責任公司 12,319,593.29 貨 款

　　收購鹿茸款 4,212,960.00 鹿茸款

　　延邊云鴻公路工程有限責任公司 3,771,627.41 工程款

　　常志敏施工隊 1,472,906.43 工程款

　　四川省中藥材有限責任公司 703,202.50 貨款

　　B、預收賬款

　　2005-12-31 2004-12-31

　　賬 齡

　　金額(元) 比例% 金額(元) 比例%

　　一年以內 25,336,341.46 96.21% 25,705,089.35 98.17%

　　一至二年 519,857.84 1.97% 399,562.44 1.53%

　　二至三年 399,562.44 1.52% 78,902.20 0.30%

　　三年以上 78,902.20 0.30%

　　合 計 26,334,663.94 100.00% 26,183,553.99 100.00%

　　預收賬款期末余額中前五名債權人情況如下：

　　客戶名稱 金額 備注

　　淮南市瑞康醫藥有限公司 338,136.00 貨款

　　中國石化集團巴陵石油化工有限公司 350,447.00 貨款

　　北京永安復星醫藥股份有限公司 331,020.00 貨款

　　沈鐵吉林中心醫院 305,233.80 貨款

　　湖北省鄂州市中藥材公司 293,832.00 貨款

　　C、其他應付款

　　2005-12-31 2004-12-31

　　賬 齡

　　金額(元) 比例% 金額(元) 比例%

　　一年以內 56,449,493.22 35.39% 71,206,772.13 39.12%

　　一至二年 15,486,899.87 9.71% 16,651,514.74 9.15%

　　二至三年 6,299,038.83 3.95% 6,772,726.55 3.71%

　　三年以上 81,291,405.56 50.96% 87,408,320.31 48.02%

　　合 計 159,526,837.48 100.00% 182,039,333.73 100.00%

　　其他應付款期末余額中前五名債權人情況如下：

　　客戶名稱 金額 欠款原因

　　吉林省交通投資開發公司 41,328,775.76 購買烏金屯大橋經營權款

　　浙江金義公司 17,763,523.00 購買坤泰公司股權款

　　銷售員抵押金 8,796,429.54 抵押金

　　延邊銀舟汽貿風險抵押金 600,000.00 抵押金

　　延邊州財政局技術開發項目信息費 554,799.98 開發項目信息費

　　* 應付賬款期末余額含欠持有本公司5%(含5%)以上股份的單位款項，詳見附注

　　七關聯方關系及其交易。

　　**預收賬款、其他應付款期末余額中無欠持有本公司5%(含5%)以上股份的單位

　　款項。

　　注釋17、應付股利

　　應付股利2005 年12 月31 日余額196,109.85 元，2004 年12 月31 日余額719,286.40 元。

　　項 目 2005-12-31 2004-12-31

　　自然人股 7,109.85 5,186.40

　　上海力晉計算機科技有限公司 135,000.00 270,000.00

　　上海維嘉實業有限公司 54,000.00 108,000.00

　　敦化市富源創業投資有限責任公司 130,900.00

　　敦化市康源創業投資有限責任公司 205,200.00

　　合 計 196,109.85 719,286.40

　　注釋18、應付福利費

　　應付福利費2005 年12 月31 日余額9,354,717.25 元，2004 年12 月31 日余額9,434,085.04

　　元。

　　注釋19、應交稅金

　　應交稅金2005 年12 月31 日余額18,167,636.21 元，2004 年12 月31 日余額41,723,459.39 元。

　　稅 種 2005-12-31 2004-12-31

　　應交增值稅 2,242,586.15 13,008,967.78

　　應交營業稅 2,852,355.81 1,892,939.47

　　應交城市維護建設稅 1,605,245.19 2,032,243.22

　　應交企業所得稅 9,354,389.21 20,661,398.58

　　應交房產稅 998,895.31 781,852.45

　　應交土地使用稅 123,291.59 109,490.39

　　應交個人所得稅 721，685.82 1,707,408.84

　　應交農業特產稅 22,339.14

　　應交車船使用稅 480.80 -569.20

　　契稅 933,239.32

　　應交消費稅 7,998.90 -309,996.06

　　應交印花稅 163,419.53 100,537.08

　　代扣稅 517,399.78 949,827.03

　　固定資產進項稅額 -420,111.88 -166,218.65

　　合 計 18,167,636.21 41,723,459.39

　　* 應交稅金計繳標準見附注三 稅項。

　　注釋20、其他應交款

　　其他應交款2005 年12 月31 日余額1,547,861.24 元，2004 年12 月31 日余額1,266,846.70 元。

　　項 目 2005-12-31 2004-12-31

　　教育費附加 1,498,954.58 1,227,927.88

　　防洪基金 53,086.66 9,133.09

　　住房公積金 -4,180.00

　　其 他 29,785.73

　　合 計 1,547,861.24 1,266,846.70

　　注釋21、預提費用

　　預提費用2005 年12 月31 日余額682,654.47 元，2004 年12 月31 日余額1,941,511.21 元。

　　項 目 2005-12-31 2004-12-31

　　銷售提成 665,533.50 1,185,144.97

　　利 息 17,120.97 -

　　電 費 68,734.40

　　研究開發費 227,087.85

　　績效工資 409,196.49

　　其 他 -98,652.50

　　房屋折舊費 150,000.00

　　合 計 682,654.47 1,941,511.21

　　注釋22、一年內到期長期負債

　　一年內到期的長期負債為一年內到期的長期借款,具體如下：

　　類 別 2005-12-31 備注

　　擔保借款 5,000,000.00

　　合 計5,000,000.00

　　借款到期日為

　　2003.6.30-2006.6.30

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司為吉林敖東洮南藥業股份有限公司提供擔保

　　注釋23、長期借款

　　長期借款 2005-12-31 2004-12-31

　　抵押借款* 45,000,000.00

　　保證借款 14,000,000.00

　　質押借款* 40,000,000.00

　　444,663.00

　　信用借款 40,000,000.00

　　合 計 40,000,000.00

　　99,444,663.00

　　* 質押借款為公司以烏金屯松花江大橋經營權作質押向延吉市工商銀行海蘭江支行借款，

　　于2009 年8 月到期。

　　注釋24、長期應付款

　　公司長期應付款期末余額為19,040,000.00 元，系延邊公路建設股份有限公司于

　　1998 年受讓原由吉林省交通廳投資建設的琿烏線煙集至朝陽川公路經營權價款，合同約

　　定延邊公路建設股份有限公司應于1999 年開始在十年內償還該款項。

　　注釋25、股本

　　年度內公司股本變動情況:

　　單位：元

　　本次變動前 本次變動增減(+ , -) 本次變動后

　　項 目

　　數量 比例% 發行新股送股公積金轉股其它 小計 數量 比例%

　　一、有限售條件股份 162,795,550 46.45 -37,350,989 -37,350,989 125,444,561 43.76

　　1、國家持股 49,743,000 14.19 -19,529,102 -19,529,102 30,213,898 10.54

　　2、國有法人持股

　　3、其他內資持股 113,052,550 32.26 -17,821,887 -17,821,887 95,230,663 33.22

　　其中：境內法人持股 112,809,000 32.19 -17,817,895 -17,817,895 94,991,105 33.14

　　境內自然人持股 243,550 0.07 -3,992 -3,992 239,558 0.08

　　4、外資持股

　　其中：境外法人持股

　　境外自然人持股

　　二、無限售條件股份 187,701,350 53.55 -26,466,926 -26,466,926 161,234,424 56.24

　　1、人民幣普通股 187,701,350 53.55 -26,466,926 -26,466,926 161,234,424 56.24

　　2、境內上市的外資股

　　3、境外上市的外資股

　　4、其他

　　三、股份總數 350,496,900 100 -63,817,915 -63,817,915 286,678,985 100

　　根據《吉林敖東藥業集團股份有限公司股權分置改革方案》、《吉林敖東藥業集團股

　　份有限公司第二次臨時股東大會決議》和修改后章程的規定， 非流通股股東按照

　　1:0.6074 的比例縮股，同時，公司向全體股東派現，每10 股派現金2.14 元(含稅)，

　　非流通股股東將其應得部分支付給流通股股東，流通股股東因此得到現金補償為每10

　　股1.86 元，其全部現金所得合計為每10 股4 元(含稅)。由此公司縮股后股本為人民

　　幣286,678,985.00 元，同時增加其他資本公積63,817,915.00 元。

　　注釋26、資本公積

　　資本公積 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　股本溢價 397,059,457.73 397,059,457.73

　　股權投資準備 29,291,451.86 77,446,872.81 106,738,324.67

　　其他資本公積 18,962,440.23 63,817,915.00 82,780,355.23

　　合 計 445,313,349.82 141,264,787.81 - 586,578,137.63

　　* 本年增加股權投資準備77,446,872.81 元，其中：

　　1 、增持吉林敖東延吉藥業股份有限公司、廣發證券股份有限公司股份形成

　　74,469,702.86 元，明細如下：

　　公 司 名 稱 增加金額

　　吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 855,319.40

　　廣發證券股份有限公司 73,614,383.46

　　2、子公司資本公積增加形成2,977,169.94 元，明細如下：

　　子公司名稱 持股比例 子公司資本公積增加數股權投資準備增加

　　吉林敖東延邊藥業股份有限公司 97.31% 1,617.42 1,574.08

　　廣發證券股份有限公司 27.14% 674,790.33 183,138.10

　　吉林敖東醫藥有限責任公司 70.00% 37,927.72 26,549.40

　　吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司99.87% 2,005,455.46 2,002,848.37

　　吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 78.81% 950,000.00 748,600.00

　　吉林敖東膠囊有限公司 75.00% 19,280.00 14,460.00

　　合 計 3,689,070.93 2,977,169.95

　　* 本年增加其他資本公積63,817,915.00 元，為公司縮股后減少股本轉入金額。

　　注釋27、盈余公積

　　項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額

　　法定盈余公積 133,879,512.98 23,340,902.52 157,220,415.50

　　公 益 金 52,853,001.74 11,464,670.96 64,317,672.70

　　任意盈余公積 20,836,710.64 20,836,710.64

　　合 計 207,569,225.36 34,805,573.48 242,374,798.84

　　* 本期期初盈余公積比上年期末增加1,163,705.66 元,系增持子公司股權影響所致。

　　詳見注釋28.

　　注釋28、未分配利潤

　　項 目 2005-12-31 2004-12-31

　　*年初未分配利潤 301,231,044.08 221,821,299.56

　　加:本期凈利潤轉入 110,522,797.34 116,848,518.87

　　可供分配的利潤 411,753,841.42 338,669,818.43

　　減:提取法定盈余公積 22,929,341.92 24,183,379.19

　　提取法定公益金 11,464,670.96 12,091,689.50

　　提取職工獎勵及福利基金 560,104.83

　　提取儲備基金 411,560.60

　　可供股東分配的利潤 376,388,163.11 302,394,749.74

　　**減:應付普通股股利 110,227,650.00

　　未分配利潤 266,160,513.11 302,394,749.74

　　* 本期年初未分配利潤比上年期末未分配利潤減少1,163,705.66 元,系本期增持子公

　　司股權,相應增加盈余公積同時減少年初未分配利潤1,163,705.66 元。

　　**應付普通股股利110,227,650.00 元,明細如下:

　　項 目 金 額

　　2004 年度股利 35,049,690.00

　　股改支付對價股利 75,177,960.00

　　合 計 110,227,650.00

　　注釋29、主營業務收入、主營業務成本

　　2005 年度 2004年度

　　行 業

　　主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本

　　醫 藥 681,422,645.24 241,074,059.50 703,720,103.61 253,209,728.42

　　車輛通行費 74,325,450.00 38,946,262.55 91,551,018.33 48,766,809.28

　　公路工程 11,573,650.51 7,651,174.55 25,504,078.00 23,704,219.80

　　合 計 767,321,745.75 287,671,496.60 820,775,199.94 325,680,757.50

　　注釋30、主營業務稅金及附加

　　項 目 2005年度 2004年度

　　營業稅 4,217,739.19 5,101,804.14

　　特產稅 -209,043.90

　　消費稅 36,087.64 1,398.30

　　城建稅 5,684,147.87 5,275,038.04

　　教育費附加 2,571,736.49 2,449,997.10

　　合 計 12,509,711.19 12,619,193.68

　　注釋31、營業費用

　　本期累計發生額241,206,576.99 元,上期累計發生額222,186,061.59 元。

　　注釋32、財務費用

　　項 目 2005年度 2004年度

　　利息支出 30,194,175.96 27,623,609.27

　　應收票據貼現息支出 292,531.77 68,683.30

　　減：利息收入 1,839,568.89 1,674,900.90

　　手續費支出 337,893.41 53,141.65

　　匯兌損失

　　減：匯兌收益

　　貼息* 13,960,000.00 28,513,239.32

　　合 計 15,025,032.25 -2,442,706.00

　　1、根據吉財建[2005]302 號關于下達2005 年中央國債專項資金(老工業基地項目)

　　基建支出預算的通知，公司收到貼息資金840 萬元；

　　2、根據吉財建[2005]304 號關于下達2005 年中央國債專項資金(老工業基地項目)

　　基建支出預算的通知，公司收到貼息資金420 萬元；

　　3、根據延州財農[2005]246 號關于下達農業產業化重點龍頭企業新增固定資產貸款

　　財政貼息資金的通知，公司收到貼息102 萬元；

　　4、根據延州財農[2005]312 號關于下達農業產業化重點龍頭企業新增固定資產貸款

　　財政貼息資金的通知，公司收到貼息34 萬元。

　　注釋33、投資收益

　　項 目 2005年度 2004年度

　　股權投資收益 -6,638.45

　　股權投資差額攤銷 -6,208,322.30 -6,208,324.28

　　股票投資收益 42,808,186.27

　　短期投資跌價準備轉回

　　出售短期投資收益

　　*出售長期投資收益 -3,417,240.21 764,173.02

　　計提的長期投資減值準備

　　合 計 33,182,623.76 -5,450,789.71

　　* 出售長期投資收益-3,417,240.21 元，系主要為子公司吉林敖東延邊藥業股份有

　　限公司出售其所屬子公司吉林敖東鄭州有限公司形成投資損失。

　　注釋34、補貼收入

　　批準機關 批準文件 來源 金額

　　延吉市人民政府 延市政函[2005]12 號 地方財政2,000,000.00

　　洮南國有資產管理局 新產品開發費用的扶持 地方財政 1,800,000.00

　　洮南市稅務局 增值稅返還 地方財政800,000.00

　　敦化市人民政府 敦政函[2005]143 號 地方財政4,000,000.00

　　合 計 8,600,000.00

　　注釋35、營業外收入

　　項 目 2005年度 2004年度

　　處理固定資產凈收益 3,904,520.26 10,956,020.24

　　廢舊物品收入 309,605.97

　　出售無形資產收益 970,954.70 1,327,383.37

　　罰沒收入 357,906.42 98,479.93

　　非貨幣性交易收入 696,605.21

　　其他收入 491,270.46 889,953.43

　　合 計 6,034,257.81 13,968,442.18

　　注釋36、營業外支出

　　項 目 2005年度 2004年度

　　處理固定資產凈損失 538,303.76 4,158,786.91

　　罰款支出 1,020,423.36

　　捐贈支出 433,350.00 239,886.59

　　防洪基金 206,444.79 235,127.95

　　出售無形資產損失 578,700.00

　　非常損失 41,514.98 15,010.88

　　債務重組損失 130,250.04 77,503.00

　　罰款滯納金支出 9,245.87

　　其他支出 633,629.59

　　合 計 1,992,739.03 6,325,438.69

　　注釋37、收到的其他與經營活動有關的現金(萬元)，主要項目如下：

　　項 目 金額

　　補貼收入 860

　　往 來 款 7200

　　注釋38、支付的其他與經營活動有關的現金(萬元)主要項目如下:

　　項 目 金 額

　　廣告宣傳費 3700

　　銷售提成 850

　　運輸費 1600

　　產品開發費 520

　　保險費 260

　　差旅費 380

　　注釋39、收到的其他與籌資活動有關的現金(萬元)主要項目如下：

　　項 目 金額

　　財政貼息 1396

　　附注六、母公司會計報表主要項目注釋

　　注釋1、應收賬款

　　應收賬款2005 年12 月31 日賬面價值15,386,295.49 元，2004 年12 月31 日賬面價值28,126,205.64

　　元。

　　2005-12-31 2004-12-31

　　賬齡

　　金額(元) 比例% 壞賬準備 凈額 金額(元) 比例% 壞賬準備 凈額

　　一年以內 50.00 0.0001% 2.50 47.50 552,426.12 1.09% 27,621.31 524,804.81

　　一至二年 499,245.10 1.1926% 39,939.61 459,305.49 3,175.00 0.00% 254.00 2,921.00

　　二至三年 2,358.90 0.0056% 235.89 2,123.01 3,315,674.08 6.54% 331,567.41 2,984,106.67

　　三年以上 41,360,835.36 98.8017% 26,436,015.8714,924,819.49 46,824,489.19 92.37% 22,210,116.03 24,614,373.16

　　合計 41,862,489.36 100.0000% 26,476,193.8715,386,295.49 50,695,764.39 100.00% 22,569,558.75 28,126,205.64

　　注釋2、其他應收款

　　其他應收款2005 年12 月31 日賬面價值26,366,870.82 元，2004 年12 月31 日賬面價值294,289,289.69

　　元。

　　2005-12-31 2004-12-31

　　賬齡

　　金額(元) 比例% 壞賬準備 凈額 金額(元) 比例% 壞賬準備 凈額

　　一年以內 18,746,587.42 51.68% 937,329.3617,809,258.06 276,005,483.69 90.43% 1,899,005.58 274,106,478.11

　　一至二年 2,402,144.11 6.62% 192,171.53 2,209,972.58 6,745,980.59 2.21% 539,678.45 6,206,302.14

　　二至三年 1,103,615.05 3.04% 110,361.51 993,253.54 7,069,595.02 2.32% 706,959.50 6,362,635.52

　　三年以上 14,020,757.42 38.65% 8,666,370.78 5,354,386.64 15,408,618.27 5.04% 7,794,744.35 7,613,873.92

　　合計 36,273,104.00 100.00% 9,906,233.18 26,366,870.82 305,229,677.57 100.00% 10,940,387.88 294,289,289.69

　　注釋3、長期投資

　　長期股權投資

　　A、股票投資

　　被投資公司名稱

　　股份性

　　質

　　股票數

　　量(萬股)

　　占被投

　　資單位

　　注冊資

　　本比例

　　投資成本(元) 期初金額 期末金額

　　權益累計增減變

　　動額

　　吉林敖東生態藥業股份有限公司 法人股 1,780 44.23% 17,800,000.00 14,542,200.66 14,544,471.91 -3,255,528.09

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司 法人股 2,360 50.23% 23,600,000.00 33,883,649.73 37,419,271.45 13,819,271.45

　　吉林敖東藥業集團延吉股份有限

　　公司 法人股 3,120 60.20% 31,342,319.40 38,852,099.18 46,535,203.61 15,192,884.21

　　廣發證券股份有限公司 法人股 54,274 27.14% 637,841,426.51 299,622,163,75 680,832,750.88 42,991,324.37

　　吉林敖東延邊藥業股份有限公司 法人股 29,194 97.31% 292,596,700.00 445,025,151.62 483,923,848.85 191,327,148.85

　　吉林敖東集團金海發藥業股份有

　　限公司 法人股 2,996 99.87% 29,960,000.00 40,909,219.69 39,407,191.19 9,447,191.19

　　吉林敖東集團大連藥業股份有限

　　公司 法人股 2,049 78.81% 20,490,000.00 19,950,905.07 21,196,672.75 706,672.75

　　延邊公路建設股份有限公司 法人股 5,030 27.32% 54,696,082.30 102,800,340.07 100,946,608.81 46,250,526.51

　　合計 1,108,326,528.21 995,585,729.77 1,424,806,019.45 316,479,491.24

　　* 母公司本期新增的股票投資：

　　單位名稱 投資成本

　　吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 4,142,319.40

　　廣發證券股份有限公司 365,356,283.46

　　吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 3,960,000.00

　　吉林敖東延邊藥業股份有限公司 2,646,700.00

　　吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 490,000.00

　　* 母公司本期增資詳見附注四

　　B、其他股權投資

　　被投資單位名稱

　　投資

　　起止

　　期

　　占被投資

　　單位注冊

　　資本比例

　　投資成本(元) 期初金額 期末金額

　　權益累計增減變

　　動額

　　吉林敖東珠海藥業有限公司 長期 73.33% 50,160,000.00 54,059,343.65 54,515,580.00 4,355,580.00

　　吉林敖東保益藥業有限公司 長期 96.83% 29,930,000.00 12,784,896.04 13,843,716.26 -16,086,283.74

　　長春國際信托投資公司* 長期 2.00% 1,500,000.00 500,000.00 500,000.00 -1,000,000.00

　　吉林敖東醫療器械有限公司 長期 92.49% 800,000.00 369,391.88 369,391.88 -430,608.12

　　重慶巫溪縣辰龍藥業有限公司 長期 3.94% 591,140.00 591,140.00 591,140.00 -

　　吉林敖東醫藥有限責任公司 長期 70.00% 7,000,000.00 42,959,416.26 51,888,049.31 44,888,049.31

　　延邊敖翔房地產開發有限公司 長期 6.66% 350,000.00 350,000.00 350,000.00 -

　　吉林敖東鹿業有限責任公司 長期 83.33% 10,000,000.00 12,254,417.73 13,957,912.44 3,957,912.44

　　吉林敖東膠囊有限公司 長期 75.00% 4,500,000.00 4,661,449.34 4,862,509.99 362,509.99

　　合 計 104,831,140.00 128,530,054.90 140,878,299.88 36,047,159.88

　　* 母公司本期新增的其他股權投資：

　　吉林敖東保益藥業有限公司 430,000.00

　　母公司本期增資詳見附注四 。

　　**公司對已清算的長春國際信托投資公司計提長期投資資產減值準備100 萬元。

　　(2)股權投資差額

　　被投資單位 初始金額 期初金額 本期增加本期減少本期攤銷額期末余額 形成原因攤銷期限

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司 926,706.39 738,169.58 92,668.66 645,500.92 追加投資10 年

　　延邊公路建設股份有限公司 61,156,536.52 46,337,332.72 6,115,653.64 40,221,679.08 追加投資10 年

　　合 計 62,083,242.9147,075,502.30 0.00 0.00 6,208,322.30 40,867,180.00

　　注釋4、投資收益

　　項 目 2005年度 2004年度

　　股權投資收益 155,365,866.09 133,555,301.75

　　短期投資跌價準備轉回

　　出售短期投資收益

　　出售長期股權投資收益 300,000.00 60,728.96

　　計提的長期投資減值準備

　　股權投資差額攤銷 -6,208,322.30 -6,208,324.28

　　合 計 149,457,543.79 127,407,706.43

　　附注七、關聯方關系及其交易

　　(一)存在控制關系的關聯方

　　企業名稱 注冊地址 主營業務

　　與本企

　　業關系

　　經濟性質

　　或類型

　　法定

　　代表人

　　吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 吉林省延吉市制藥 子公司 股份制 李秉安

　　吉林敖東保益藥業有限公司 吉林省敦化市制藥 子公司 有限責任張志遠

　　吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 吉林省安圖縣制藥 子公司 股份制 李昌吉

　　吉林敖東醫療器械有限公司 吉林省敦化市商業 子公司 有限責任王志強

　　吉林敖東珠海藥業有限公司 廣東省珠海市制藥 子公司 有限責任金明和

　　吉林敖東醫藥有限責任公司 吉林省延吉市制藥 子公司 有限責任應剛

　　吉林敖東延邊藥業股份有限公司 吉林省敦化市制藥 子公司 股份制 郭淑芹

　　吉林敖東生態藥業股份有限公司 吉林省安圖縣制藥 子公司 股份制 李昌吉

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司 吉林省洮南市制藥 子公司 股份制 柳 祥

　　吉林敖東膠囊有限公司 吉林省敦化市藥品包裝 子公司 有限責任楊學宏

　　吉林敖東鹿業有限責任公司 吉林省敦化市鹿業 子公司 有限責任李延秋

　　吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 遼寧省大連市制藥 子公司 股份制 劉德勝

　　延邊公路建設股份有限公司 吉林省延吉市

　　公路建設

　　及收費

　　子公司 股份制 郭仁堂

　　敦化市金誠實業有限責任公司 吉林省敦化市藥材種植

　　第一大

　　股東

　　有限責任劉增秀

　　(二)存在控制關系的關聯方注冊資本及其變化

　　單位：元

　　企業名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末數

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司 46,980,000.00 46,980,000.00

　　吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00

　　吉林敖東珠海藥業有限公司 76,000,000.00 19,000,000.00 57,000,000.00

　　吉林敖東集團金海發藥業股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

　　吉林敖東延邊藥業股份有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00

　　吉林敖東醫藥有限責任公司 20,000,000.00 4,000,000.00 24,000,000.00

　　吉林敖東醫療器械有限公司 865,000.00 865,000.00

　　吉林敖東生態藥業股份有限公司 40,243,000.00 40,243,000.00

　　吉林敖東保益藥業有限公司 31,500,000.00 31,500,000.00

　　吉林敖東鹿業有限責任公司 12,000,000.00 12,000,000.00

　　吉林敖東集團大連藥業股份有限公司 26,000,000.00 26,000,000.00

　　吉林敖東膠囊有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00

　　延邊公路建設股份有限公司 184,109,987.00 184,109,987.00

　　敦化市金誠實業有限責任公司 88,000,000.00 88,000,000.00

　　* 注冊資本本期增加及減少詳見附注四。

　　(三)存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化

　　單位：萬元

　　期初數 本期增加數 本期減少數 期末數

　　企業名稱 金額比例% 金額 比例% 金額 比例% 金額 比例%

　　吉林敖東洮南藥業股份有限公司 2,360 50.23 2,360 50.23

　　吉林敖東金海發藥業股份有限公司 2,600 86.67 396 13.20 2,996 99.87

　　吉林敖東延邊藥業股份有限公司 28,995 96.65 199 0.66 29,194 97.31

　　吉林敖東醫藥有限責任公司 700 70.00 700 70.00

　　吉林敖東藥業集團延吉股份有限公司 2,720 54.4 290 5.80 3,010 60.20

　　吉林敖東保益藥業有限公司 2,950 93.65 100 3.18 3,050 96.83

　　吉林敖東醫療器械有限公司 80 92.49 80 92.49

　　吉林敖東鹿業有限責任公司 1,000 83.33 1,000 83.33

　　吉林敖東藥業集團大連股份有限公司 2,000 76.93 49 1.88 2,049 78.81

　　吉林敖東膠囊有限公司 450 75.00 450 75.00

　　吉林敖東生態藥業股份有限公司 1,780 44.23 1,780 44.23

　　吉林敖東珠海藥業有限公司 4,180 55.00 18.33 4,180 73.33

　　延邊公路建設股份有限公司 5,030 27.32 5,030 27.32

　　敦化市金誠實業有限責任公司 5,700 16.26 3,083.09 4.312,885.49 5,897.60 20.57

　　(四)不存在控制關系的關聯方關系的性質

　　企業名稱 與本企業的關系

　　洮南熱電廠 參股公司

　　廣發證券股份有限公司 相互參股

　　長春國際信托投資公司 參股公司

　　重慶巫溪縣辰龍藥業有限公司 參股公司

　　(五)關聯方交易

　　關聯方 交易類別 交易金額 備注

　　敦化市金誠實業有限公司 購入原材料及包裝物 57,596,536.61 市價交易

　　(六)關聯方往來

　　關聯方 交易類別 交易金額 備注

　　敦化市金誠實業有限公司 應付賬款 12,319,593.29 應付貨款

　　附注八、承諾事項

　　截至本會計報表簽發日(2006 年2 月22 日)止，公司未發生影響本公司會計報表閱

　　讀和理解的承諾事項。

　　附注九、或有事項

　　截至本會計報表簽發日(2006 年2 月22 日)止，本公司無應予披露的重大或有事

　　項。

　　附注十、資產負債表日后事項

　　截至本會計報表簽發日(2006 年2 月22 日)止，本公司無應予披露的重大資產負

　　債表日后事項。

　　合 并 資 產 負 債 表

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　資產注釋2005.12.31 2004.12.31

　　流動資產

　　貨幣資金 附注五-1 216,755,607.65 288,662,503.90

　　短期投資 150,000.00 -

　　應收票據 附注五-2 59,470,930.17 50,578,563.62

　　應收股利 - -

　　應收利息 - -

　　應收賬款 附注五-3 215,357,183.91 203,395,705.06

　　其他應收款 附注五-4 97,340,287.20 403,297,576.76

　　預付賬款 附注五-5 50,281,417.91 48,990,135.48

　　應收補貼款 - -

　　存貨 附注五-6 134,780,215.15 131,656,414.24

　　待攤費用 附注五-7 532,666.08 657,378.26

　　一年內到期的長期債權投資 - -

　　其他流動資產 - -

　　流動資產合計 774,668,308.07 1,127,238,277.32

　　長期投資：

　　長期股權投資 附注五-8 692,588,282.76 311,377,695.63

　　合并價差 附注五-8 40,867,180.00 47,075,502.30

　　長期債權投資 - -

　　長期投資合計 附注五-8 733,455,462.76 358,453,197.93

　　固定資產：

　　固定資產原值 附注五-9 1,074,348,879.48 1,038,060,747.59

　　減：累計折舊 附注五-9 252,415,955.92 206,231,147.98

　　固定資產凈值 附注五-9 821,932,923.56 831,829,599.61

　　減：固定資產減值準備 附注五-10 1,705,918.48 1,996,821.72

　　固定資產凈額 820,227,005.08 829,832,777.89

　　工程物資 - 23,134.04

　　在建工程 附注五-11 17,732,609.56 45,187,936.83

　　固定資產清理 - -

　　固定資產合計 837,959,614.64 875,043,848.76

　　無形資產及其他資產： - -

　　無形資產 附注五-12 143,082,076.90 129,125,704.21

　　長期待攤費用 附注五-13 903,575.26 1,339,949.92

　　其他長期資產 附注五-14 30,829,620.10 30,829,620.10

　　無形資產及其他資產合計 174,815,272.26 161,295,274.23

　　遞延稅項： - -

　　遞延稅款借項 - -

　　資產總計 2,520,898,657.73 2,522,030,598.24

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　合 并 資 產 負 債 表(續)

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　負債及所有者權益注釋2005.12.31 2004.12.31

　　流動負債：

　　短期借款 附注五-15 481,750,000.00 411,389,600.00

　　應付票據 - 300,000.00

　　應付賬款 附注五-16 65,804,259.31 56,671,217.22

　　預收賬款 附注五-16 26,334,663.94 26,183,553.99

　　應付工資 403,554.71 884,631.48

　　應付福利費 附注五-18 9,354,717.25 9,434,085.04

　　應付股利 附注五-17 196,109.85 719,286.40

　　應交稅金 附注五-19 18,167,636.21 41,723,459.39

　　其他應交款 附注五-20 1,547,861.24 1,266,846.70

　　其他應付款 附注五-16 159,526,837.48 182,039,333.73

　　預提費用 附注五-21 682,654.47 1,941,511.21

　　預計負債 - 260,140.00

　　一年內到期長期負債 附注五-22 5,000,000.00 37,000,000.00

　　其他流動負債 - -

　　流動負債合計 768,768,294.46 769,813,665.16

　　長期負債： - -

　　長期借款 附注五-23 40,000,000.00 99,444,663.00

　　應付債券 - -

　　長期應付款 附注五-24 19,040,000.00 19,040,000.00

　　專項應付款 2,033,340.00 1,830,000.00

　　其他長期負債 - -

　　長期負債合計 61,073,340.00 120,314,663.00

　　遞延稅項： - -

　　遞延稅款貸項 - -

　　負債合計 829,841,634.46 890,128,328.16

　　少數股東權益 309,264,588.69 327,291,750.82

　　股東權益： - -

　　股本 附注五-25 286,678,985.00 350,496,900.00

　　減:已歸還投資 - -

　　股本凈額 286,678,985.00 350,496,900.00

　　資本公積 附注五-26 586,578,137.63 445,313,349.82

　　盈余公積 附注五-27 242,374,798.84 206,405,519.70

　　其中：公益金 64,317,672.70 52,721,389.84

　　未分配利潤 附注五-28 266,160,513.11 302,394,749.74

　　其中：現金股利- 35,049,690.00

　　股東權益合計 1,381,792,434.58 1,304,610,519.26

　　負債及所有者權益合計 2,520,898,657.73 2,522,030,598.24

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　合 并 利 潤 表

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　項 目 注釋 2005 年度 2004年度

　　一、主營業務收入 附注五-29 767,321,745.75 820,775,199.94

　　減：主營業務成本 附注五-29 287,671,496.60 325,680,757.50

　　主營業務稅金及附加 附注五-30 12,509,711.19 12,619,193.68

　　二、主營業務利潤(虧損以“-”號 467,140,537.96 482,475,248.76

　　加：其他業務利潤 1,081,337.69 3,589,967.88

　　減：營業費用 附注五-31 241,206,576.99 222,186,061.59

　　管理費用 118,977,591.65 120,525,029.83

　　財務費用 附注五-32 15,025,032.25 -2,442,706.00

　　三、營業利潤(虧損以“-”號填列) 93,012,674.76 145,796,831.22

　　加：投資收益 附注五-33 33,182,623.76 -5,450,789.71

　　補貼收入 附注五-34 8,600,000.00 32,699,604.97

　　營業外收入 附注五-35 6,034,257.81 13,968,442.18

　　減：營業外支出 附注五-36 1,992,739.03 6,325,438.69

　　四、利潤總額(虧損以“-”號填列) 138,836,817.30 180,688,649.97

　　減：所得稅 5,075,070.09 26,142,730.80

　　少數股東本期收益 23,238,949.87 38,257,867.34

　　未確認的投資損失 - -560,467.04

　　五、凈利潤(凈利潤以“-”號填列) 110,522,797.34 116,848,518.87

　　補充資料:

　　項 目 2005 年度 2004年度

　　1、出售、處置部門或被投資單位 -3,417,240.21 2,863,214.28

　　2、自然災害發生的損失

　　3、會計政策變更增加(或減少)

　　4、會計估計變更增加(或減少)

　　5、債務重組損失

　　6、其他

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　合 并 利 潤 分 配 表

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　項 目 注釋 2005 年度 2004 年度

　　一、凈利潤 110,522,797.34 116,848,518.87

　　加：年初未分配利潤 301,231,044.08 221,821,299.56

　　盈余公積轉入 - -

　　二、可供分配的利潤 411,753,841.42 338,669,818.43

　　減：提取法定盈余公積 22,929,341.92 24,183,379.19

　　提取法定公益金 11,464,670.96 12,091,689.50

　　提取職工獎勵及福利基金 560,104.83 -

　　提取企業儲備基金 411,560.60 -

　　提取企業發展基金 - -

　　利潤歸還投資 - -

　　三、可供股東分配的利潤 376,388,163.11 302,394,749.74

　　減：應付優先股股利 - -

　　提取任意盈余公積 - -

　　應付普通股股利 110,227,650.00 -

　　轉作股本的普通股股利 - -

　　四、未分配利潤 266,160,513.11 302,394,749.74

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　合 并 現 金 流 量 表

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位:人民幣.元

　　項 目 注 釋 2005 年度

　　一、經營活動產生的現金流量

　　銷售商品、提供勞務收到的現金 766,443,841.69

　　收到的稅費返還 2,075,155.33

　　收到的其他與經營活動有關的現金附注五-37 85,668,615.21

　　現金流入小計854,187,612.23

　　購買商品、接受勞務所支付的現金269,842,169.75

　　支付給職工以及為職工支付的現金92,278,370.68

　　支付的各項稅費 152,040,716.82

　　支付的其他與經營活動有關的現金附注五-38 203,771,214.48

　　現金流出小計717,932,471.73

　　經營活動產生的現金流量凈額136,255,140.50

　　二、投資活動產生的現金流量 -

　　收回投資所收到的現金 3,873,000.00

　　取得投資收益所收到的現金 27,137,020.70

　　處理固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額26,384,646.72

　　收到的其他與投資活動有關的現金92,681.98

　　現金流入小計57,487,349.40

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金55,684,307.60

　　投資所支付的現金60,255,600.00

　　支付的其他與投資活動有關的現金-

　　現金流出小計115,939,907.60

　　投資活動產生的現金流量凈額-58,452,558.20

　　三、籌資活動產生的現金流量 -

　　吸收權益性投資所收到的現金 -

　　借款所收到的現金380,942,012.53

　　收到的其他與籌資活動有關的現金附注五-39 14,016,709.35

　　現金流入小計394,958,721.88

　　償還債務所支付的現金 402,026,275.53

　　分配股利或利潤或償付利息所支付的現金142,641,924.90

　　支付的其他與籌資活動有關的現金-

　　現金流出小計544,668,200.43

　　籌資活動產生的現金流量凈額-149,709,478.55

　　四、匯率變動對現金的影響額 -

　　五、現金及現金等價物凈增加額 -71,906,896.25

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　合并現金流量表補充資料

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　項 目 注 釋 2005 年度

　　1、將凈利潤調節為經營活動的現金現量 -

　　凈利潤 110,522,797.34

　　加：少數股東收益 23,238,949.87

　　加：計提的資產損失準備 16,755,522.06

　　固定資產折舊 56,265,843.48

　　無形資產攤銷 12,025,117.72

　　長期待攤費用的攤銷 640,371.18

　　待攤費用的減少(減增加) 124,712.18

　　預提費用的增加(減減少) -1,258,856.74

　　處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減損益) -4,337,171.20

　　固定資產報廢損失 -

　　財務費用 30,824,600.44

　　投資損失(減收益) -33,182,623.76

　　遞延稅款貸項(減借項) -

　　存貨的減少(減增加) -3,123,800.91

　　經營性應收項目的減少(減增加) -30,231,732.83

　　經營性應付項目的增加(減減少) -42,008,588.33

　　其他 -

　　經營活動產生的現金流量凈額 136,255,140.50

　　2、不涉及現金收支的投資和籌資活動： -

　　債務轉為資本 -

　　一年內到期的可轉換公司債券 -

　　融資租入固定資產 -

　　3、現金及現金等價物凈增加情況： -

　　貨幣資金的期末余額 216,755,607.65

　　減：貨幣資金的期初余額 288,662,503.90

　　現金等價物的期末余額 -

　　減：現金等價物的期初余額 -

　　現金及現金等價物凈增加額 -71,906,896.25

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　應 繳 增 值 稅 明 細 表

　　編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　項 目 注釋2005 年度

　　一、應交增值稅

　　1、年初未抵扣數(以“一”號填列) -137,652.09

　　2、銷項稅額 157,284,881.37

　　出口退稅 -

　　進項稅轉出 419,579.06

　　轉出多交增值稅 -

　　-

　　-

　　3、進項稅額 73,827,421.97

　　已交稅金 94,643,420.09

　　減免稅款 -

　　出口抵減內銷產品應納稅額 -

　　轉出未交增值稅 85,143,841.11

　　-

　　-

　　4、期末未抵扣數(以“一”號填列) -1,404,454.74

　　二、未交增值稅： -

　　1、年初未交數(多交數以“-”號填列) 13,146,619.87

　　2、本期轉入數(多交數以“-”號填列) 85,143,841.11

　　3、本期已交數 94,643,420.09

　　4、期末未交數(多交數“-”號填列) 3,647,040.89

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　分 部 報 表(業務分部)

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2005年度 單位：人民幣.元

　　分部

　　項目

　　醫藥 公路 抵銷

　　未分配

　　項目

　　合計

　　一、營業收入合計 681,422,645.24 85,899,100.51 767,321,745.75

　　其中：對外營業收入 681,422,645.24 85,899,100.51 767,321,745.75

　　分部間營業收入 -

　　二、營業成本合計 241,074,059.50 46,597,437.10 287,671,496.60

　　其中：對外營業成本 241,074,059.50 46,597,437.10 287,671,496.60

　　分部間營業成本 -

　　三、期間費用合計 360,242,053.25 14,967,147.64 375,209,200.89

　　四、營業利潤 73,019,183.07 19,993,491.69 93,012,674.76

　　五、資產總額 2,123,586,461.08 397,312,196.65 2,520,898,657.73

　　六、負債總額 657,478,160.02 172,363,474.44 829,841,634.46

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　股東權益增減變動表

　　編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2005 年度 單位：人民幣.元

　　項 目 注釋本年數上年數

　　一、股本：

　　年初余額350,496,900.00 233,664,600.00

　　本年增加數116,832,300.00

　　其中：資本公積轉入116,832,300.00

　　盈余公積轉入

　　利潤分配轉入

　　新增股本

　　本年減少數63,817,915.00

　　年末余額286,678,985.00 350,496,900.00

　　二、資本公積：

　　年初余額445,313,349.82 557,706,516.19

　　本年增加數141,264,787.81 4,439,133.63

　　其中：股本溢價

　　接受捐贈非現金資產準備

　　接受現金捐贈

　　股權投資準備77,446,872.81 4,439,133.63

　　撥款轉入

　　外幣資本折算差額

　　其他資本公積63,817,915.00

　　本年減少數116,832,300.00

　　其中：轉增股本116,832,300.00

　　年末余額586,578,137.63 445,313,349.82

　　三、法定和任意盈余公積

　　年初余額154,716,223.62 122,110,731.14

　　本年增加數23,340,902.52 31,573,398.72

　　其中：從凈利潤中提取數23 340 902 52 31 573 398 72

　　其中：法定盈余公積23,340,902.52 31,573,398.72

　　任意盈余公積

　　儲備基金

　　企業發展基金

　　法定公益金轉入數

　　本年減少數

　　其中：彌補虧損

　　轉贈股本

　　分派股票股利

　　年末余額178,057,126.14 153,684,129.86

　　其中：法定盈余公積178,057,126.14 153,331,739.36

　　儲備基金352,390.50

　　企業發展基金

　　四、法定公益金

　　年初余額52,853,001.74 37,964,977.10

　　本年增加數11,464,670.96 14,756,412.74

　　其中：從凈利潤中提取數14,756,412.74

　　本年減少數

　　其中：集體福利支出

　　年末余額64,317,672.70 52,721,389.84

　　五、未分配利潤

　　年初未分配利潤 301,231,044.08 221,821,299.56

　　本年凈利潤110,522,797.34 116,848,518.87

　　本年利潤分配145,593,328.31 36,275,068.69

　　年末未分配利潤 266,160,513.11 302,394,749.74

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　資產減值準備明細表

　　編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2005 年12 月31 日

　　單位：人民幣.

　　元

　　本年減少數

　　項 目 期初余額 本期增加數

　　因資產價值

　　回升轉回數

　　其他原因轉

　　出數

　　合計

　　期末余額

　　一、壞帳準備合計 69,320,987.12 16,755,522.06 7,725,075.12 7,725,075.12 78,351,434.06

　　其中：應收帳款 43,596,139.19 12,014,633.20 4,699,398.28 4,699,398.28 50,911,374.11

　　其他應收款 25,724,847.93 4,740,888.86 3,025,676.84 3,025,676.84 27,440,059.95

　　二、短期投資跌價準備合計

　　其中： 股票投資

　　債券投資

　　三、存貨跌價準備合計 7,357,034.57 - - 6,422,669.56 6,422,669.56 934,365.01

　　其中：庫存商品 5,961,421.55 5,027,056.54 5,027,056.54 934,365.01

　　原材料 396,343.39 396,343.39 396,343.39 -

　　包裝物 806,763.95 806,763.95 806,763.95 -

　　其他存貨 192,505.68 192,505.68 192,505.68 -

　　四、長期投資減值準備合計 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00

　　其中：長期股權投資 1,000,000.00 1,000,000.00

　　長期債權投資 -

　　五、固定資產減值準備合計 1,996,821.72 - - 290,903.24 290,903.24 1,705,918.48

　　其中：房屋、建筑物 1,033,976.63 1,033,976.63

　　辦公設備 23,389.92 23,389.92

　　運輸設備 655,141.83 290,903.24 290,903.24 364,238.59

　　機器設備 284,313.34 284,313.34

　　六、無形資產減值準備合計 71,136,000.00 - 71,136,000.00

　　其中：經營權 71,136,000.00 71,136,000.00

　　商標權

　　七、在建工程減值準備合計

　　八、委托貸款減值準備合計

　　總 計 150,810,843.41 16,755,522.06 - 14,438,647.92 14,438,647.92 153,127,717.55

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　資 產 負 債 表

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　資 產 注釋 2005.12.31 2004.12.31

　　流動資產

　　貨幣資金 89,357,248.15 189,361,934.44

　　短期投資 150,000.00 -

　　應收票據 7,403,313.80 9,997,337.31

　　應收股利 930,838.85 -

　　應收利息 - -

　　應收賬款 附注六-1 15,386,295.49 28,126,205.64

　　其他應收款 附注六-2 26,366,870.82 294,289,289.69

　　預付賬款 - -

　　應收補貼款 - -

　　存貨 - -

　　待攤費用 - -

　　一年內到期的長期債權投資 - -

　　其他流動資產 - -

　　流動資產合計 139,594,567.11 521,774,767.08

　　長期投資： - -

　　長期股權投資 附注六-3 1,565,684,319.33 1,124,115,784.67

　　合并價差 - -

　　長期債權投資 - -

　　長期投資合計 1,565,684,319.33 1,124,115,784.67

　　固定資產： - -

　　固定資產原值 19,540,970.73 19,073,075.53

　　減：累計折舊 4,029,709.45 3,916,589.20

　　固定資產凈值 15,511,261.28 15,156,486.33

　　減：固定資產減值準備 - -

　　固定資產凈額 15,511,261.28 15,156,486.33

　　工程物資 - -

　　在建工程 - -

　　固定資產清理 - -

　　固定資產合計 15,511,261.28 15,156,486.33

　　無形資產及其他資產： - -

　　無形資產 683,333.46 783,333.42

　　長期待攤費用 - -

　　其他長期資產 - -

　　無形資產及其他資產合計 683,333.46 783,333.42

　　遞延稅項： - -

　　遞延稅款借項 - -

　　資產總計 1,721,473,481.18 1,661,830,371.50

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　5

　　資 產 負 債 表(續)

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　負債及所有者權益 注釋 2005.12.31 2004.12.31

　　流動負債：

　　短期借款 319,850,000.00 270,799,600.00

　　應付票據 - -

　　應付賬款 2,573,026.12 2,573,026.12

　　預收賬款 - -

　　應付工資 65,150.00 1,856,491.48

　　應付福利費 2,595,409.19 1,442,670.08

　　應付股利 1,923.45 -

　　應交稅金 -493,745.86 -736,290.72

　　其他應交款 7,287.87 9,116.95

　　其他應付款 10,325,495.87 43,694,392.93

　　預提費用 - -

　　預計負債 - -

　　一年內到期長期負債 - -

　　其他流動負債 - -

　　流動負債合計 334,924,546.64 319,639,006.84

　　長期負債： - -

　　長期借款 - 40,000,000.00

　　應付債券 - -

　　長期應付款 - -

　　專項應付款 - -

　　其他長期負債 - -

　　長期負債合計 - 40,000,000.00

　　遞延稅項： - -

　　遞延稅款貸項 - -

　　負債合計 334,924,546.64 359,639,006.84

　　少數股東權益 - -

　　股東權益： -

　　股本 286,678,985.00 350,496,900.00

　　減:已歸還投資 - -

　　股本凈額 286,678,985.00 350,496,900.00

　　資本公積 586,578,137.63 445,313,349.82

　　盈余公積 162,221,435.65 144,650,683.59

　　其中：公益金 38,856,956.08 33,000,038.73

　　未分配利潤 351,070,376.26 361,730,431.25

　　其中：現金股利 - 35,049,690.00

　　股東權益合計 1,386,548,934.54 1,302,191,364.66

　　負債及所有者權益合計 1,721,473,481.18 1,661,830,371.50

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　利 潤 表

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　項 目 注釋 2005 年度 2004 年度

　　一、主營業務收入 - -

　　減：主營業務成本 - -

　　主營業務稅金及附加 - 522,518.17

　　二、主營業務利潤(虧損以“-”號填列) - -522,518.17

　　加：其他業務利潤 4,117,851.35 2,775,267.66

　　減：營業費用 13,418.00 50,931.14

　　管理費用 30,027,824.36 18,894,216.81

　　財務費用 6,334,470.73 -9,535,426.71

　　三、營業利潤(虧損以“-”號填列) -32,257,861.74 -7,156,971.75

　　加：投資收益 附注六-4 149,457,543.79 127,407,706.43

　　補貼收入 - -

　　營業外收入 230.00 292,226.74

　　減：營業外支出 61,564.98 1,824,883.53

　　四、利潤總額(虧損以“-”號填列) 117,138,347.07 118,718,077.89

　　減：所得稅 -

　　少數股東本期收益 -

　　未確認的投資損益 -

　　五、凈利潤(凈利潤以“-”號填列) 117,138,347.07 118,718,077.89

　　補充資料:

　　項 目 2005 年度 2004 年度

　　1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 300,000.00

　　2、自然災害發生的損失

　　3、會計政策變更增加(或減少)利潤總額

　　4、會計估計變更增加(或減少)利潤總額

　　5、債務重組損失

　　6、其他

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　利 潤 分 配 表

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　項 目 注釋 2005 年度 2004 年度

　　一、凈利潤 117,138,347.07 118,718,077.89

　　加：年初未分配利潤 361,730,431.25 260,820,065.04

　　盈余公積轉入 - -

　　二、可供分配的利潤 478,868,778.32 379,538,142.93

　　減：提取法定盈余公積 11,713,834.71 11,871,807.79

　　提取法定公益金 5,856,917.35 5,935,903.89

　　提取職工獎勵及福利基金 - -

　　提取企業儲備基金 - -

　　提取企業發展基金 - -

　　利潤歸還投資 - -

　　三、可供股東分配的利潤 461,298,026.26 361,730,431.25

　　減：應付優先股股利 - -

　　提取任意盈余公積 - -

　　應付普通股股利 110,227,650.00 -

　　轉作股本的普通股股利 - -

　　四、未分配利潤 351,070,376.26 361,730,431.25

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　現 金 流 量 表

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　項 目 注釋 2005 年度

　　一、經營活動產生的現金流量 -

　　銷售商品、提供勞務收到的現金 -

　　收到的稅費返還 -

　　收到的其他與經營活動有關的現金 88,030,426.39

　　現金流入小計 88,030,426.39

　　購買商品、接受勞務所支付的現金 200,000.00

　　支付給職工以及為職工支付的現金 8,665,586.10

　　支付的各項稅費 17,915,411.81

　　支付的其他與經營活動有關的現金 108,704,271.69

　　現金流出小計 135,485,269.60

　　經營活動產生的現金流量凈額 -47,454,843.21

　　二、投資活動產生的現金流量 -

　　收回投資所收到的現金 -

　　取得投資收益所收到的現金 86,477,300.88

　　處理固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現 -

　　收到的其他與投資活動有關的現金 333,144.06

　　現金流入小計 86,810,444.94

　　購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現 -

　　投資所支付的現金 60,255,600.00

　　支付的其他與投資活動有關的現金 -

　　現金流出小計 60,255,600.00

　　投資活動產生的現金流量凈額 26,554,844.94

　　三、籌資活動產生的現金流量 -

　　吸收權益性投資所收到的現金 -

　　借款所收到的現金 205,742,012.53

　　收到的其他與籌資活動有關的現金 42,555.07

　　現金流入小計 205,784,567.60

　　償還債務所支付的現金 156,691,612.53

　　分配股利或利潤或償付利息所支付的現金 128,197,643.09

　　支付的其他與籌資活動有關的現金 -

　　現金流出小計 284,889,255.62

　　籌資活動產生的現金流量凈額 -79,104,688.02

　　四、匯率變動對現金的影響額 -

　　五、現金及現金等價物凈增加額 -100,004,686.29

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　現 金 流 量 表 補 充 資 料

　　單位名稱：吉林敖東藥業集團股份有限公司 單位：人民幣.元

　　項 目 注釋 2005 年度

　　1、將凈利潤調節為經營活動的現金現量 -

　　凈利潤 117,138,347.07

　　加：少數股東收益 -

　　加：計提的資產損失準備 10,232,327.03

　　固定資產折舊 695,436.56

　　無形資產攤銷 99,999.96

　　長期待攤費用的攤銷 -

　　待攤費用的減少(減增加) -

　　預提費用的增加(減減少) -

　　處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減損益) 41,514.98

　　固定資產報廢損失 -

　　財務費用 6,334,470.73

　　投資損失(減收益) -149,457,543.79

　　遞延稅款貸項(減借項) -

　　存貨的減少(減增加) -

　　經營性應收項目的減少(減增加) -212,267.43

　　經營性應付項目的增加(減減少) -32,327,128.32

　　其他 -

　　經營活動產生的現金流量凈額 -47,454,843.21

　　2、不涉及現金收支的投資和籌資活動： -

　　債務轉為資本 -

　　一年內到期的可轉換公司債券 -

　　融資租入固定資產 -

　　3、現金及現金等價物凈增加情況： -

　　貨幣資金的期末余額 89,357,248.15

　　減：貨幣資金的期初余額 189,361,934.44

　　現金等價物的期末余額 -

　　減：現金等價物的期初余額 -

　　現金及現金等價物凈增加額 -100,004,686.29

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　資產減值準備明細表(母公司)

　　編制單位：吉林敖東藥業集團股份有限公司 2005 年度 單位：人民幣.元

　　本年減少數

　　項 目 期初余額 本期增加數 因資產

　　價值回升

　　轉回數

　　其他原因轉

　　出數

　　合計

　　期末余額

　　一、壞帳準備合計 33,509,946.63 10,232,327.03 7,359,846.61 7,359,846.61 36,382,427.05

　　其中：應收帳款 22,569,558.75 8,250,138.50 4,343,503.38 4,343,503.38 26,476,193.87

　　其他應收款 10,940,387.88 1,982,188.53 3,016,343.23 3,016,343.23 9,906,233.18

　　二、短期投資跌價準備合計

　　其中：股票投資

　　債券投資

　　三、存貨跌價準備合計

　　其中：庫存商品

　　原材料

　　包裝物

　　其他存貨

　　四、長期投資減值準備合計 1,000,000.00 1,000,000.00

　　其中：長期股權投資 1,000,000.00 1,000,000.00

　　長期債權投資 -

　　五、固定資產減值準備合計

　　其中：房屋、建筑物

　　辦公設備

　　運輸設備

　　機器設備

　　六、無形資產減值準備合計

　　其中：經營權

　　商標權

　　七、在建工程減值準備合計

　　八、委托貸款減值準備合計

　　總計 34,509,946.63 10,232,327.03 - 7,359,846.617,359,846.61 37,382,427.05

　　*所附附注系本報表重要組成部分

　　單位負責人： 李秀林 主管會計工作負責人： 楊凱 會計機構負責人：姚慧

　　十一、備查文件目錄

　　1、載有董事長親筆簽名的年度報告文本；

　　2、載有法定代表人、主管會計機構負責人、會計機構負責人簽名并加蓋印章的會計報表；

　　3、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件；

　　4、報告期內，在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；

　　5、文件存放地：吉林省敦化市敖東大街88 號吉林敖東藥業集團股份有限公司六樓董事會辦

　　公室。

　　吉林敖東藥業集團股份有限公司

　　董事長簽名： 李秀林

　　二00 六年二月二十六日