G魯西(000830)2005年年度報(bào)告

　　山東魯西化工股份有限公司2005 年年度報(bào)告

　　二OO六年二月

　　第一節(jié) 重要提示及目錄

　　重要提示：本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

　　公司董事長(zhǎng)張金成先生、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人杜鳳蓮女士、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人鄧紹云先生聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。

　　目 錄

　　第一節(jié) 重要提示及目錄.......................

　　第二節(jié) 公司基本情況簡(jiǎn)介......................

　　第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要...................

　　第四節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況.....................

　　第五節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況.............

　　第六節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)........................

　　第七節(jié) 股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介......................

　　第八節(jié) 董事會(huì)報(bào)告.........................

　　第九節(jié) 監(jiān)事會(huì)報(bào)告.........................

　　第十節(jié) 重要事項(xiàng)..........................

　　第十一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告.........................

　　第十二節(jié) 備查文件目錄.......................

　　第二節(jié) 公司基本情況簡(jiǎn)介

　　一、公司的法定中文名稱：山東魯西化工股份有限公司

　　公司的法定英文名稱：Shandong Luxi Chemical Co.,Ltd.

　　二、公司法定代表人：張金成

　　三、公司董事會(huì)秘書(shū)：杜鳳蓮

　　公司證券事務(wù)代表：陶廣強(qiáng)

　　聯(lián)系地址：山東省聊城市魯化路68 號(hào)

　　電 話：0635-8332286

　　傳 真：0635-8334366

　　電子信箱：lxhg@lc-public.sd.cninfo.net

　　四、公司注冊(cè)及辦公地址：山東省聊城市魯化路68 號(hào)

　　郵政編碼：252000

　　公司國(guó)際互連網(wǎng)網(wǎng)址：www.lxchemical.com

　　公司電子信箱：lclxhg@public.lcptt.sd.cn

　　五、公司選定的信息披露報(bào)紙：《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》 登載年度報(bào)告的中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的網(wǎng)址：www.cninfo.com.cn

　　公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：公司證券處

　　六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所

　　股票簡(jiǎn)稱：G 魯西

　　股票代碼：000830

　　七、其他有關(guān)資料：

　　公司變更注冊(cè)登記日期：2005 年07 月04 日

　　公司注冊(cè)登記地點(diǎn)：山東省工商行政管理局

　　企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：3700001801062

　　稅務(wù)登記號(hào)碼：372500614071479

　　公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所名稱：中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司

　　辦公地址：北京市朝陽(yáng)區(qū)東三環(huán)中路25 號(hào)住總大廈E 層

　　第三節(jié) 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要

　　一、本年度主要利潤(rùn)指標(biāo)情況(單位：人民幣元)

　　項(xiàng) 目 金額

　　利潤(rùn)總額 240,647,852.12

　　凈利潤(rùn) 142,259,120.14

　　扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) 147,461,123.63

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 437,306,655.70

　　其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 20,360,543.85

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 229,194,225.62

　　投資收益 9,786.19

　　補(bǔ)貼收入 16,651,044.03

　　營(yíng)業(yè)外收支凈額 -5,207,203.72

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 402,225,041.11

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 6,946,585.58

　　注：非經(jīng)常性損益項(xiàng)目及金額(單位：人民幣元)

　　營(yíng)業(yè)外收入(扣除減值準(zhǔn)備后) 2,764,360.41

　　營(yíng)業(yè)外支出(扣除減值準(zhǔn)備后) 7,971,564.13

　　以前年度計(jì)提的減值轉(zhuǎn)回 1,369,312.18

　　非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) -1,364,111.95

　　非經(jīng)常性損益合計(jì) -5,202,003.49

　　二、公司近三年的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)(單位：人民幣元)

　　指 標(biāo) 項(xiàng) 目 2005年 2004年 2003年

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3,309,998,291.86 2,855,288,347.27 2,009,162,656.97

　　凈利潤(rùn) 142,259,120.14 117,785,774.00 79,714,499.73

　　總資產(chǎn) 3,941,167,621.73 3,085,053,767.37 3,053,661,449.41

　　股東權(quán)益(不含少數(shù)股東權(quán)益) 1,356,656,355.88 1,250,684,909.65 1,131,948,154.07

　　每股收益(元/股) 0.351 0.378 0.307

　　每股凈資產(chǎn)(元/股) 3.345 4.008 4.353

　　調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)(元/股) 3.332 4.004 4.349

　　每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 0.992 1.198 0.778

　　凈資產(chǎn)收益率(%) 10.486 9.418 7.042

　　扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資

　　產(chǎn)收益率(%)

　　11.312 9.893 7.759

　　三、報(bào)告期利潤(rùn)表附表(單位：人民幣元)

　　項(xiàng) 目 凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益(元)

　　全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 32.23 33.55 1.078 1.078

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 16.89 17.58 0.565 0.565

　　凈利潤(rùn) 10.49 10.91 0.351 0.351

　　扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) 10.87 11.31 0.364 0.364

　　四、報(bào)告期內(nèi)股東權(quán)益變動(dòng)情況：(單位：人民幣元)

　　項(xiàng) 目 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù)

　　股本 312,012,819.00 93,603,845.00 405,616,664.00

　　資本公積 499,222,050.02 500,658.40 93,603,845.00 406,118,863.42

　　盈余公積 118,464,875.06 50,918,606.88 169,383,481.94

　　法定公益金 59,232,437.53 25,459,303.44 84,691,740.97

　　未確認(rèn)的投資損失 5,587,050.41 -5,587,050.41

　　未分配利潤(rùn) 320,985,165.57 142,259,120.14 82,119,888.78 381,124,396.93

　　股東權(quán)益合計(jì) 1,250,684,909.65 287,282,230.42 181,310,784.19 1,356,656,355.88

　　變動(dòng)原因：

　　1、股本增加原因?yàn)椋簣?bào)告期內(nèi)實(shí)施了資本公積金轉(zhuǎn)增股本所致；

　　2、資本公積減少原因?yàn)椋和�上�?

　　3、盈余公積、法定公益金增加原因?yàn)椋罕灸甓葘?shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)提取所致；

　　4、未分配利潤(rùn)增加原因?yàn)? 公司本年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)所致。

　　第四節(jié) 股本變動(dòng)及股東情況

　　一、 股本變動(dòng)情況

　　(一)股份變動(dòng)情況表:

　　單位：股

　　本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減(＋，-) 本次變動(dòng)后 數(shù)量比例(%)

　　發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例(%)

　　一、有限售條件股份

　　288659538 71.17 -46782850 -46782850 241876664 59.63

　　1、國(guó)家持股 7432880 1.83 -1345248 -1345248 6087632 1.50

　　2、國(guó)有法人持股 271619963 66.96 -49159435 -49159435 222460528 54.85

　　3、其他內(nèi)資持股 9606695 2.35 3721833 3721833 13328528 3.28

　　其中：

　　境內(nèi)法人持股 208000 0.05 -37645 -37645 170355 0.04

　　境內(nèi)自然人持股 9398695 2.30 3759478 3759478 13158173 3.24

　　4、外資持股

　　其中：

　　境外法人持股

　　境外自然人持股

　　二、無(wú)限售條件股份

　　116957126 28.83 46782850 46782850 163739976 40.37

　　1、人民幣普通股 116957126 28.83 46782850 46782850 163739976 40.37

　　2、境內(nèi)上市的外資股

　　3、境外上市的外資股

　　4、其他

　　三、股份總數(shù) 405616664 100 405616664 100

　　(二)股票發(fā)行與上市情況

　　1、報(bào)告期內(nèi)股份變動(dòng)情況

　　2005 年4 月18 日，2004 年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了2004 年度利潤(rùn)分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本的方案：以2004 年末總股本312,012,819 股為基數(shù)，每10 股派現(xiàn)金股利1.00 元(含稅)，資本公積金向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增3 股。于2005 年4 月21 日在《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上刊登了資本公積金轉(zhuǎn)增股本實(shí)施公告,股權(quán)登記日為2005 年4 月26 日，轉(zhuǎn)增股份已于2005 年4 月27 日上市交易。本次實(shí)施轉(zhuǎn)增后公司總股本由原來(lái)的312,012,819 股變更為405,616,664 股。

　　2005 年8 月16 日，2005 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于山東魯西化工股份有限公司股權(quán)分置改革方案》，8 月19 日在《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上刊登了公司股權(quán)分置改革方案實(shí)施公告。本次股改方案實(shí)施前公司非流通股股份為279,260,843 股，占公司總股本的68.85%；流通股股份(包括暫時(shí)鎖定的個(gè)人股)為126,355,821 股，占公司總股本的31.15%。本次股權(quán)分置改革方案實(shí)施后，有限售條件的流通股為241,876,664 股，占公司總股本的59.63%，無(wú)限售條件的流通股為163,739,976 股，占公司總股本的0.37%，獲得對(duì)價(jià)的可流通部分已于2005 年8 月23 日上市流通。本次股權(quán)分置改革方案實(shí)施后，公司股份總數(shù)不變。

　　2、暫時(shí)鎖定的個(gè)人股情況

　　2002 年12 月20 日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)證監(jiān)公司字[2002]20 號(hào)文批準(zhǔn)，向魯平化工股份有限公司原在場(chǎng)外非經(jīng)批準(zhǔn)股票交易場(chǎng)所掛牌交易的個(gè)人股股東，以1：1.5 折股比例定向發(fā)行5,997,333 股，發(fā)行完成后滿三年可上市流通。公司于2003 年4 月2 日在《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上刊登了股份變動(dòng)公告。向個(gè)人股股東定向發(fā)行的5,997,333 股，經(jīng)過(guò)公司2004 年、2005 年兩次資本公積金轉(zhuǎn)增股本及2005 年公司股權(quán)分置改革后，已經(jīng)增加為13,098,173 股，該部分股票將于2006 年4 月上市流通。

　　二、股東情況介紹

　　1、報(bào)告期末股東數(shù)量及持股情況。

　　股東總數(shù) 39,138戶

　　前10 名股東持股情況

　　股東名稱 股東性質(zhì)

　　持股比例

　　持股總數(shù)

　　持有有限售

　　條件股份數(shù)量

　　質(zhì)押或凍結(jié)

　　的股份數(shù)量

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司

　　國(guó)有股東 54.85% 222,460,528 222,460,528 0

　　聊城市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　國(guó)有股東 1.50% 6,087,632 6,087,632 0

　　中國(guó)銀行-同盛證券投資基金 其他 0.51% 2,073,762 0 未知

　　華夏證券有限公司 其他 0.22% 897,793 0 未知

　　楊勇國(guó) 其他 0.14% 578,104 0 未知

　　梁錦國(guó) 其他 0.13% 538,420 0 未知

　　徐雯 其他 0.09% 356,150 0 未知

　　佘伊寧 其他 0.09% 350,000 0 未知

　　詹奕君 其他 0.07% 289,835 0 未知

　　尹燕霞 其他 0.07% 264,878 0 未知

　　前10 名無(wú)限售條件股東持股情況

　　股東名稱 持有無(wú)限售條件股份數(shù)量 股份種類

　　中國(guó)銀行-同盛證券投資基金

　　2,073,762

　　人民幣普通股

　　華夏證券有限公司 897,793 人民幣普通股

　　楊勇國(guó) 578,104 人民幣普通股

　　梁錦國(guó) 538,420 人民幣普通股

　　徐雯 356,150 人民幣普通股

　　佘伊寧 350,000 人民幣普通股

　　詹奕君 289,835 人民幣普通股

　　尹燕霞 264,878 人民幣普通股

　　張嘉謀 261,800 人民幣普通股

　　王青春 260,000 人民幣普通股

　　上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行

　　動(dòng)的說(shuō)明

　　前10 名股東中，聊城市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)系國(guó)有法人股股東山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司的實(shí)際控制人，與其他社會(huì)公眾股不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不屬于《上市公司股東持股變動(dòng)信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動(dòng)人。

　　2、前10 名有限售條件股東持股數(shù)量及限售條件

　　單位：股

　　序號(hào) 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數(shù)量 可上市 交易時(shí)間 新增可上市 交易股份數(shù)量 限售條件

　　1

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司

　　222,460,528 2008 年8 月23 日222,460,528

　　2005 年8 月23 日至2008 年8 月22 日不上市交易或轉(zhuǎn)讓，2008 年8 月23 日至2010 年8 月22 日若通過(guò)交易所交易系統(tǒng)減持魯西化工股份，出售價(jià)格不低于5.20 元/股(若自非流通股股份獲得流通權(quán)之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增股份等除息除權(quán)事項(xiàng)，則按規(guī)定對(duì)該價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)處理)。

　　2 聊城市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　6,087,632 2006 年8 月23 日6,087,632

　　獲得上市流通權(quán)之日起12 個(gè)月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓

　　3 山東聊城魯西化工集團(tuán)總公司東阿化肥廠 42,588 2006 年8 月23 日42,588

　　獲得上市流通權(quán)之日起12 個(gè)月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓

　　4 山東省聊城市魯西化肥廠

　　38,824 2006 年8 月23 日38,824

　　獲得上市流通權(quán)之日起12 個(gè)月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓

　　5

　　山東省壽光市服裝廠

　　8,518 2006 年8 月23 日8,518

　　獲得上市流通權(quán)之日起12 個(gè)月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓

　　6 濟(jì)寧市童裝廠 20,801 2006 年8 月23 日20,801

　　獲得上市流通權(quán)之日起12 個(gè)月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓

　　7 龍口市河口成通達(dá)實(shí)業(yè)總公

　　42,589 2006 年8 月23 日42,589

　　獲得上市流通權(quán)之日起12 個(gè)月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓

　　8 青島市金口服裝廠

　　17,035 2006 年8 月23 日17,035

　　獲得上市流通權(quán)之日起12 個(gè)月內(nèi)不上市交易或者轉(zhuǎn)讓

　　三、公司控股股東報(bào)告期內(nèi)未發(fā)生變化

　　1、公司控股股東為山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司，成立于1990 年，法定代表人：張金成，注冊(cè)資本：30,600 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)范圍為：機(jī)械制造、科研開(kāi)發(fā)、交通服務(wù)、化工原料(危險(xiǎn)品除外)；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)(國(guó)家統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的商品除外)；進(jìn)口本企業(yè)生產(chǎn)、科技所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)；進(jìn)料加工和“三來(lái)一補(bǔ)”業(yè)務(wù)等。

　　2、山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司的實(shí)際控制人為聊城市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。報(bào)告期內(nèi)因股權(quán)分置改革，山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司持有本公司股份由271,619,963 股變更為222,460,528 股，持股比例由66.96%變更為54.85%。

　　3、公司與實(shí)際控制人之間的產(chǎn)權(quán)及控制關(guān)系的方框圖

　　授權(quán)經(jīng)營(yíng)

　　持股比例：54.85%

　　四、公司無(wú)其他持股在10%以上(含10%)的法人股東。

　　聊城市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　山東魯西化工股份有限公司

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司

　　第五節(jié) 董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和員工情況

　　一、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情況

　　(一)基本情況

　　姓名 職務(wù) 性別 年齡任期起止日期 期初持股數(shù)(股) 報(bào)告期增加數(shù)(股) 期末持股數(shù)(股)

　　張金成 董事長(zhǎng) 男 48 2004.05∽2007.05 5,399 4,427 9,826

　　焦延濱 董事、總經(jīng)理 男 45 2004.05∽2007.05 5,399 4,426 9,825

　　杜鳳蓮 董事、副總經(jīng)理董秘

　　女 47 2004.05∽2007.05 2,880 2,362 5,242

　　梁和軍 董事 男 49 2004.05∽2007.05 4,859 3,985 8,844

　　李廣源 獨(dú)立董事 男 45 2004.05∽2007.05 0 3,640 3,640

　　孟憲東 獨(dú)立董事 男 38 2004.05∽2007.05 0 0 0

　　王慶功 獨(dú)立董事 男 47 2004.05∽2007.05 0 0 0

　　白曉林 監(jiān)事會(huì)主席 男 52 2004.05∽2007.05 5,398 4,426 9,824

　　于 清 監(jiān)事 男 46 2004.05∽2007.05 7,019 5,756 12,775

　　姜吉濤 監(jiān)事 男 35 2004.05∽2007.05 0 0 0

　　王富興 監(jiān)事 男 39 2005.03∽2007.05 0 0 0

　　說(shuō)明：1、報(bào)告期內(nèi)公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股數(shù)量增加原因：

　　A、公司年度內(nèi)實(shí)施了每10 股轉(zhuǎn)增3 股的分配方案；

　　B、公司報(bào)告期內(nèi)進(jìn)行股權(quán)分置改革，流通股股東每10 股獲得對(duì)價(jià)4 股。

　　2、董事、監(jiān)事在股東單位任職情況：

　　姓 名 任職的股東單位 職 務(wù) 任職期間

　　張金成 山東聊城魯西化工集

　　團(tuán)有限責(zé)任公司

　　董事長(zhǎng)、總經(jīng)理 2001年6 月至今

　　白曉林 山東聊城魯西化工集

　　團(tuán)有限責(zé)任公司

　　董事、副總經(jīng)理 2005年5 月至今

　　(二)現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的最近5 年主要工作經(jīng)歷和除股東單位外的其他單位的任職及兼職情況

　　張金成：2001 年6 月至今，擔(dān)任山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理；2004 年5 月至今任山東魯西化工股份有限公司董事長(zhǎng)。

　　焦延濱：2001 年1 月至2002 年10 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司董事、副總經(jīng)理；2002 年11 月至今任山東魯西化工股份有限公司董事、總經(jīng)理。

　　杜鳳蓮：2001 年9 月至2003 年3 月?lián)�任山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司總會(huì)計(jì)師，2003 年3 月至2004 年5 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司董事，2004 年5 月至今擔(dān)任山東魯西化工股份有限公司董事、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師，2005 年3 月兼任董事會(huì)秘書(shū)。

　　梁和軍：2001 年1 月至2003 年3 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司董事會(huì)秘書(shū)、證券處處長(zhǎng)；2003 年3 月至2005 年3 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司董事、董事會(huì)秘書(shū)；2005 年3 月至今擔(dān)任山東魯西化工股份有限公司董事。

　　王慶功：2001 年1 月至2004 年9 月任聊城大學(xué)黨委副書(shū)記，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所所長(zhǎng)，2004 年9 月?lián)�任山東警察學(xué)院黨委副書(shū)記、副校長(zhǎng)。2003 年8 月至今擔(dān)任本公司獨(dú)立董事。

　　孟憲東：2001 年1 月至今在擔(dān)任山東光岳律師事務(wù)所副主任、律師。2001 年12 月至今擔(dān)任本公司獨(dú)立董事。

　　李廣源：2001 年1 月至今在聊城華越會(huì)計(jì)師事務(wù)所任所長(zhǎng)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師。2001 年12 月至今擔(dān)任本公司獨(dú)立董事。

　　白曉林：2001 年6 月至2004 年5 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司董事長(zhǎng)；2004 年5 月至今擔(dān)任山東魯西化工股份有限公司監(jiān)事會(huì)主席，2005 年5 月至今擔(dān)任山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司董事、副總經(jīng)理。

　　于清：2001 年6 月至2002 年7 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司技改辦、技術(shù)開(kāi)發(fā)中心主任；2002 年7 月至2004 年2 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司安全處處長(zhǎng)、認(rèn)證辦主任；2004 年5 月至今擔(dān)任山東魯西化工股份有限公司監(jiān)事、企管處處長(zhǎng)。

　　姜吉濤：2001 年6 月至2002 年11 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司企管處處長(zhǎng)； 2002 年11 月至2005 年9 月?lián)�任山東魯西化工股份有限公司銷售處處長(zhǎng)，2005 年10 月至今擔(dān)任聊城魯西化工第四化肥廠廠長(zhǎng)；2004 年5 月至今擔(dān)任山東魯西化工股份有限公司職工監(jiān)事。

　　王富興： 2001 年6 月至2005 年1 月?lián)�任魯西化工第二化肥廠廠長(zhǎng)；2005 年1 月至今擔(dān)任山東魯西化工股份有限公司設(shè)備動(dòng)力處處長(zhǎng)；2005 年3 月至今擔(dān)任山東魯西化工股份有限公司職工監(jiān)事。

　　(三)年度報(bào)酬情況

　　本公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員報(bào)酬均依據(jù)公司制定的勞動(dòng)、人事及工資管理制度、崗位技能工資標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定按月發(fā)放基本工資和獎(jiǎng)金，年終按照《公司管理層考核與長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制管理辦法》進(jìn)行獎(jiǎng)懲。

　　姓 名 職 務(wù) 2005年度報(bào)酬(萬(wàn)元)

　　張金成 董事長(zhǎng) 14.71

　　焦延濱 董事、總經(jīng)理 9.36

　　杜鳳蓮 董事、副總、董秘 9.17

　　梁和軍 董事 4.71

　　李廣源 獨(dú)立董事 0

　　孟憲東 獨(dú)立董事 0

　　王慶功 獨(dú)立董事 0

　　白曉林 監(jiān)事會(huì)主席 10.47

　　于清 監(jiān)事 4.99

　　姜吉濤 監(jiān)事 5.04

　　王富興 監(jiān)事 10.45

　　現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員已發(fā)放的年度報(bào)酬總額(包括基本工資、各項(xiàng)獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼和其他津貼等)為68.9 萬(wàn)元，未包括長(zhǎng)期激勵(lì)的部分。

　　報(bào)告期內(nèi)獨(dú)立董事李廣源、孟憲東、王慶功先生不在本公司領(lǐng)取報(bào)酬及津貼。

　　(三)在報(bào)告期內(nèi)被選舉或離任的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員姓名及離任原因 1、為進(jìn)一步發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用，加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查力度，2005 年3 月14 日，經(jīng)公司第五屆職工代表大會(huì)第三次會(huì)議選舉，王富興先生當(dāng)選為魯西化工股份有限公司第三屆監(jiān)事會(huì)職工監(jiān)事。

　　2、公司董事會(huì)秘書(shū)梁和軍先生因工作變動(dòng)原因，本人提出辭去公司董事會(huì)秘書(shū)職務(wù)，經(jīng)董事會(huì)研究同意梁和軍先生辭去公司董事會(huì)秘書(shū)職務(wù)。同時(shí)聘任杜鳳蓮女士為公司董事會(huì)秘書(shū)。

　　二、公司員工情況

　　截止報(bào)告期末，公司在冊(cè)員工為8572 人，公司沒(méi)有需要承擔(dān)費(fèi)用的離退休職工。

　　1、專業(yè)構(gòu)成情況：

　　專業(yè)構(gòu)成 人數(shù) 比例

　　生產(chǎn)人員 6037 70.43%

　　銷售人員 655 7.64%

　　技術(shù)人員 643 7.50%

　　財(cái)務(wù)人員 110 1.28%

　　行政管理人員 937 10.93%

　　其他人員 190 2.22%

　　2、教育程度情況：

　　教育程度 人數(shù) 比例

　　專科及專科以上學(xué)歷 1748 20.39%

　　中專及高中學(xué)歷 4563 53.23%

　　高中以下學(xué)歷 1403 16.37%

　　第六節(jié) 公司治理結(jié)構(gòu)

　　一、公司治理情況

　　公司自上市以來(lái)，嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件的要求,不斷完善公司的法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全了《投資者關(guān)系管理制度》、《投資者來(lái)電來(lái)訪制度》等一系列規(guī)章制度和實(shí)施細(xì)則。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，進(jìn)一步修改完善了《公司章程》。

　　1、公司不斷修改《公司章程》，完善關(guān)于股東大會(huì)及其議事規(guī)則等條款，確保中小股東充分行使其權(quán)利；公司的關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格按法律法規(guī)的要求執(zhí)行，做到公平合理并及時(shí)進(jìn)行信息披露。

　　2、公司進(jìn)一步完善了關(guān)于董事的選聘程序，公司董事能夠積極參加各種相關(guān)培訓(xùn)，了解董事的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，熟悉有關(guān)法律法規(guī)，掌握董事應(yīng)具備的相關(guān)知識(shí), 同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定建立了獨(dú)立董事制度，聘請(qǐng)了三名獨(dú)立董事，保證了董事會(huì)決策的高效性、科學(xué)性和公正性。

　　3、公司監(jiān)事會(huì)能夠通過(guò)列席董事會(huì)會(huì)議、定期檢查公司財(cái)務(wù)等方式，對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的合法性、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，有力的維護(hù)了公司及股東的利益。

　　4、公司嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》對(duì)于公司信息披露的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地履行信息披露義務(wù)；通過(guò)制訂公司《信息披露管理辦法》及董事會(huì)秘書(shū)工作細(xì)則，規(guī)定了有關(guān)信息披露、信息保密、接待來(lái)訪、回答咨詢、聯(lián)系股東、向投資者提供公司公開(kāi)披露的資料等制度。

　　報(bào)告期內(nèi)公司治理的實(shí)際狀況符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)文件的要求。

　　二、獨(dú)立董事履行職責(zé)情況

　　報(bào)告期內(nèi)，公司獨(dú)立董事根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行了獨(dú)立董事的職責(zé)。報(bào)告期內(nèi)共召集召開(kāi)了八次董事會(huì)，獨(dú)立董事均親自參加，并列席了年度股東大會(huì)和臨時(shí)股東大會(huì)，對(duì)公司發(fā)生的凡需獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)的重大關(guān)聯(lián)交易和其它重大事項(xiàng)均進(jìn)行了認(rèn)真審核，并出具了獨(dú)立董事意見(jiàn)，在維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益方面發(fā)揮了重要作用。

　　報(bào)告期內(nèi)，獨(dú)立董事出席董事會(huì)的情況

　　姓 名 應(yīng)參加次數(shù) 親自出席次數(shù) 委托出席次數(shù) 缺席次數(shù) 備注

　　王慶功 8 8 0 0

　　李廣源 8 8 0 0

　　孟憲東 8 8 0 0

　　報(bào)告期內(nèi)，公司獨(dú)立董事沒(méi)有對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出異議的情況。

　　三、公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)等方面做到了“五分開(kāi)”，公司具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營(yíng)能力。

　　(一)人員方面

　　公司在勞動(dòng)、人事及工資管理等方面完全獨(dú)立。公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員均在本公司專職工作和領(lǐng)取薪酬，未在控股股東單位擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)。

　　(二)資產(chǎn)方面

　　公司與控股股東產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，擁有獨(dú)立的采購(gòu)、銷售、生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施。工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)均由本公司擁有。不存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方無(wú)償占用公司資產(chǎn)的情況。

　　(三)財(cái)務(wù)方面

　　公司設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門(mén)、獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和健全的財(cái)務(wù)管理制度。具有專職財(cái)務(wù)人員、獨(dú)立的銀行帳戶。

　　(四)機(jī)構(gòu)方面

　　公司設(shè)立了獨(dú)立于控股股東的、健全的組織機(jī)構(gòu)職能體系。公司設(shè)置了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的管理層，組成完整的法人治理結(jié)構(gòu)；同時(shí)，設(shè)立了完全獨(dú)立于控股股東的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，不受股東單位控制，不存在控股股東干預(yù)公司機(jī)構(gòu)設(shè)置或公司機(jī)構(gòu)從屬于控股股東相關(guān)職能部門(mén)的現(xiàn)象。

　　(五)業(yè)務(wù)方面

　　公司具有獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)和自主經(jīng)營(yíng)能力，本公司在業(yè)務(wù)方面獨(dú)立于控股股東， 擁有獨(dú)立的原材料供應(yīng)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)、產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售人員和客戶，在業(yè)務(wù)上與控股股東不存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，具備獨(dú)立完整的自主經(jīng)營(yíng)能力。

　　四、對(duì)高級(jí)管理人員的考評(píng)及激勵(lì)機(jī)制

　　根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求，公司已建立了公正、透明的高級(jí)管理人員績(jī)效評(píng)價(jià)、考核和激勵(lì)約束機(jī)制。公司董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)，2005 年依據(jù)《公司管理層考核與長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制管理辦法》，對(duì)經(jīng)理層及高級(jí)管理人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。

　　第七節(jié) 股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介

　　報(bào)告期內(nèi)公司召集召開(kāi)了兩次股東大會(huì)，2005 年4 月18 日召開(kāi)了2004 年年度股東大會(huì)，2005 年8 月16 日召開(kāi)了2005 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)。股東大會(huì)的通知、召集、召開(kāi)均嚴(yán)格按照《證券法》、《公司法》、《公司章程》和《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見(jiàn)》的程序和要求進(jìn)行，由山東萬(wàn)航律師事務(wù)所出席見(jiàn)證，并出具了法律意見(jiàn)書(shū)。

　　一、2004 年年度股東大會(huì)

　　2005 年4 月18 日公司召開(kāi)了2004 年年度股東大會(huì)，股東大會(huì)決議公告刊登在2005 年4 月19 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　二、2005 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)

　　2005 年8 月16 日公司召開(kāi)了2005 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，臨時(shí)股東大會(huì)決議公告刊登在2005 年8 月17 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　第八節(jié) 董事會(huì)報(bào)告

　　一、報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況的回顧

　　(一)公司報(bào)告期內(nèi)總體經(jīng)營(yíng)情況

　　報(bào)告期內(nèi)，公司以“創(chuàng)魯西品牌，做百年企業(yè)”的經(jīng)營(yíng)理念為指引，全面提升公司的經(jīng)營(yíng)管理水平。通過(guò)狠抓安全生產(chǎn)管理、內(nèi)部挖潛、節(jié)能降耗、加大技術(shù)改造力度，進(jìn)一步規(guī)范、細(xì)化銷售管理制度，圓滿完成了年初確定的目標(biāo)任務(wù)。面對(duì)原材物料資源緊張、磷復(fù)肥銷售市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、尿素產(chǎn)品國(guó)家限價(jià)等不利因素，仍取得了良好的業(yè)績(jī)，我公司尿素產(chǎn)品產(chǎn)銷量繼續(xù)穩(wěn)居全省第一位，復(fù)合肥產(chǎn)品產(chǎn)量、完全成本指標(biāo)位居全省第一名，經(jīng)中國(guó)石油和化學(xué)工業(yè)協(xié)會(huì)信息部統(tǒng)計(jì)排名，2005 年公司化肥(折含N 100%)產(chǎn)品產(chǎn)銷量繼續(xù)保持全國(guó)第一位。2005 年9 月，公司“魯西牌”復(fù)合肥榮獲“中國(guó)名牌”稱號(hào)，為今后復(fù)合肥產(chǎn)品的銷售奠定了良好的基礎(chǔ)。

　　公司全年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入330,999.83 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)15.93%，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)43,730.67 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)27.07%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)14,225.91 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.78%。

　　(二)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)狀況

　　1、報(bào)告期內(nèi)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)構(gòu)成情況

　　(1)按產(chǎn)品劃分

　　單位：人民幣萬(wàn)元

　　項(xiàng) 目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本毛利率(%) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年同期增減(%)

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比上年同期增減(%) 毛利率比上年同期

　　增 減

　　化學(xué)肥料制造業(yè) 320,547.28 277,354.84 13.47 12.26 10.69 增加1.30 個(gè)百分點(diǎn)

　　尿素 148,742.85 126,452.64 14.99 -1.51 -0.23 減少1.09 個(gè)百分點(diǎn)

　　復(fù)合肥 140,091.98 122,825.47 12.33 17.94 13.42 增加3.50 個(gè)百分點(diǎn)

　　(2)按地區(qū)劃分

　　單位：人民幣萬(wàn)元

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　地 區(qū) 2005 年 2004年

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比上年增減(%)

　　省內(nèi)及周邊地區(qū) 179,454.44 161,011.90 11.45

　　東北地區(qū) 59,341.82 49,831.63 19.08

　　華中、華南各省份 25,261.80 17,813.53 41.81

　　河南、河北 55,906.90 48,334.42 15.67

　　其他省份 11,034.87 8,537.35 29.25

　　2、主要供應(yīng)商、客戶情況

　　公司向前五名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)金額為595,922,280.74 元，占年度采購(gòu)總額的比例為16.44 %；前五名客戶銷售收入總額為282,966,641.05 元，占銷售收入總額的8.55%。

　　(三)報(bào)告期公司資產(chǎn)構(gòu)成同比發(fā)生重大變化的情況

　　單位:人民幣萬(wàn)元

　　本報(bào)告期 上年度 同比變化情況

　　項(xiàng)目名稱 期末數(shù) 占總資產(chǎn)的比重% 期末數(shù) 占總資產(chǎn)的比重% 變動(dòng)金額 增減百分比

　　存貨 67,263.34 17.07 30,782.71 9.98 36,480.63 7.09

　　固定資產(chǎn)凈額

　　252,952.77 64.18 206,386.61 66.90 46,566.16 -2.72

　　長(zhǎng)期借款 117,948.00 29.93 96,561.00 31.30 21,387.00 -1.37

　　說(shuō)明：1、存貨增加的主要原因是：本年度公司合并范圍新增兩家子公司，存貨余額相應(yīng)增加；另外隨著公司市場(chǎng)份額的擴(kuò)大，為滿足明年化肥市場(chǎng)旺季的需求，本年末大量?jī)?chǔ)備了原材料和庫(kù)存商品。

　　2、固定資產(chǎn)凈額增加的主要原因是：報(bào)告期內(nèi)收購(gòu)了控股股東下屬企業(yè)股權(quán)， 報(bào)表合并范圍發(fā)生變化；對(duì)完工的燒堿項(xiàng)目、水汽項(xiàng)目、合成氨技改項(xiàng)目和綜合節(jié)能改造完工項(xiàng)目轉(zhuǎn)資所致。

　　3、長(zhǎng)期借款增加的主要原因是：報(bào)告期內(nèi)規(guī)模擴(kuò)大、原材料儲(chǔ)備增加，相應(yīng)增加了部分中長(zhǎng)期流動(dòng)資金貸款。

　　(四)報(bào)告期公司管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、所得稅同比發(fā)生變化情況

　　單位:人民幣萬(wàn)元

　　項(xiàng)目名稱 2005年度 2004年度 變動(dòng)金額 增減比例%

　　管理費(fèi)用 11,140.44 8,579.00 2,561.44 29.86

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 8,366.11 7,433.33 932.78 12.55

　　所得稅 9,109.81 6,082.91 3,026.9 49.76

　　說(shuō)明：(1)管理費(fèi)用增加主要原因是報(bào)告期加大了科研技術(shù)開(kāi)發(fā)力度，增加了科研投入；為實(shí)現(xiàn)辦公自動(dòng)化，改善了辦公條件，增加了辦公工具與設(shè)施；為提高干部素質(zhì)加大了對(duì)管理干部的培訓(xùn)，增加了培訓(xùn)費(fèi)用；依據(jù)績(jī)效考核辦法和工作業(yè)績(jī)考核結(jié)果，員工收入大幅度提高，增加了計(jì)提的三項(xiàng)費(fèi)用和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用。

　　(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用增加主要原因是報(bào)告期企業(yè)規(guī)模增加，流動(dòng)資金借款相應(yīng)增加；另外為增加原材料儲(chǔ)備，增加了部分流動(dòng)資金貸款。

　　(3)所得稅增加主要原因是報(bào)告期公司利潤(rùn)增加所致。

　　(五)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的構(gòu)成情況

　　單位：人民幣萬(wàn)元

　　項(xiàng)目 2005年 2004年

　　一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)：

　　現(xiàn)金流入總額 279,365.56 263,612.41

　　現(xiàn)金流出總額 239,163.06 226,248.30

　　現(xiàn)金流量?jī)纛~ 40,202.50 37,364.11

　　二、投資活動(dòng)：

　　現(xiàn)金流入總額 525.48 0.85

　　現(xiàn)金流出總額 59,144.73 23,557.98

　　現(xiàn)金流量?jī)纛~ -58,619.25 -23,557.13

　　三、籌資活動(dòng)：

　　現(xiàn)金流入總額 142,350.00 51,266.00

　　現(xiàn)金流出總額 123,258.05 66,340.87

　　現(xiàn)金流量?jī)纛~ 19,091.95 -15,074.87

　　說(shuō)明：1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　公司報(bào)告期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入主要源于銷售商品收到的現(xiàn)金，銷售商品收到的現(xiàn)金占經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入的98.98%，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入、流出同比增加主要原因是報(bào)告期主營(yíng)業(yè)務(wù)增加。

　　2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　公司報(bào)告期投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出增加主要原因是報(bào)告期公司新上項(xiàng)目投入增加和繼續(xù)加大節(jié)能降耗技術(shù)改造投入。

　　3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

　　公司報(bào)告期籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出增加主要原因是報(bào)告期公司為保障生產(chǎn)，加大了原材料冬季儲(chǔ)備，另外報(bào)告期為挖潛改造加大了技改投入，增加了銀行借款所致。

　　(六)公司主要控股公司及參股公司的經(jīng)營(yíng)情況及業(yè)績(jī)分析

　　單位：人民幣萬(wàn)元

　　公司名稱 注冊(cè)資本資產(chǎn)總額 主要產(chǎn)品或服務(wù) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù) 利潤(rùn) 凈利潤(rùn) 所占權(quán)益比例(%)

　　山東聊城魯西化工第二化肥廠

　　23,528.00 72,971.78 尿素 72,964.06 8,510.53 3,330.16 98.55

　　平陰魯西化工第三化肥廠有限公司

　　9,004.00 23,099.49 尿素 19,306.07 -104.61 -2,123.28 98.85

　　聊城魯西化工第四化肥廠

　　11,227.00 41,436.68 復(fù)合肥 57,306.81 8,576.76 3,726.58 99.11

　　聊城魯西化工第五化肥廠

　　18,582.00 64,532.67 復(fù)合肥 71,899.83 9,465.41 3,119.92 97.96

　　山東聊城魯西化工第六化肥廠

　　1,828.00 16,813.93

　　硫酸 復(fù)合肥

　　25,357.48 2,102.67 374.91 51

　　寧夏魯西化工化肥有限公司

　　1,000.00 13,943.71

　　磷酸二銨 復(fù)混肥

　　6,893.73 1,156.48 589.03 80.00

　　聊城藍(lán)威化工有限公司

　　2,987.00 19,973.30

　　氯化芐

　　燒堿

　　10,452.55 1,202.42 306.88 80.00

　　說(shuō)明：報(bào)告期公司控股子公司平陰魯西化工第三化肥廠有限公司因設(shè)備制造質(zhì)量原因，出現(xiàn)尿素合成塔爆炸事故，造成該企業(yè)產(chǎn)能降低，消耗升高，成本增加，以及經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的資產(chǎn)損失計(jì)入損益，導(dǎo)致報(bào)告期出現(xiàn)虧損，但對(duì)公司的整體經(jīng)營(yíng)不存在重大影響。目前該子公司生產(chǎn)穩(wěn)定，運(yùn)行正常。

　　二、對(duì)公司末來(lái)發(fā)展的展望

　　(一)公司所處行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)及公司面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局

　　化肥是農(nóng)業(yè)增產(chǎn)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)，據(jù)聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織估計(jì)，化肥對(duì)發(fā)展中國(guó)家糧食增產(chǎn)的貢獻(xiàn)率達(dá)55%。人口增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展導(dǎo)致的糧食消費(fèi)及結(jié)構(gòu)的變化是推動(dòng)化肥需求增長(zhǎng)及品種結(jié)構(gòu)變化的最終動(dòng)力。據(jù)國(guó)際化肥工業(yè)協(xié)會(huì)(IFA)預(yù)測(cè)，世界化肥消費(fèi)將保持緩慢增長(zhǎng)的勢(shì)頭，到2009 年需求量還以2%左右速度繼續(xù)增加。

　　我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)的增產(chǎn)對(duì)化肥依賴程度很高。隨著近年來(lái)農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格上揚(yáng)、農(nóng)業(yè)稅取消，農(nóng)民收入隨之增加，農(nóng)民種糧積極性提高，對(duì)農(nóng)用化肥需求量擴(kuò)大；在旺盛的市場(chǎng)需求情況下，尿素、復(fù)合肥作為最主要的化肥品種正處在高成長(zhǎng)期。

　　目前，國(guó)家對(duì)尿素實(shí)行限價(jià)，通過(guò)多種手段控制化肥價(jià)格上漲，以大幅提高出口關(guān)稅限制出口，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供給增加，價(jià)格下降。近期國(guó)家有關(guān)部門(mén)正在制定政策，擬逐步放開(kāi)化肥價(jià)格，取消對(duì)化肥的優(yōu)惠政策，這將對(duì)一些規(guī)模較小、成本較高的企業(yè)是個(gè)較大的沖擊，但對(duì)大中型化肥企業(yè)是良好的發(fā)展機(jī)遇，我公司作為全國(guó)最大的化肥生產(chǎn)企業(yè)之一，具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

　　在稅收方面，根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于暫免征收尿素產(chǎn)品增值稅的通知》(財(cái)稅[2005]87 號(hào))的精神，從2005 年7 月1 日起， 執(zhí)行暫免征收尿素產(chǎn)品增值稅的政策。

　　2006 年2 月國(guó)家發(fā)改委、財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于做好2006 年化肥生產(chǎn)供應(yīng)和價(jià)格調(diào)控工作的通知》，繼續(xù)對(duì)化肥生產(chǎn)用電實(shí)行優(yōu)惠電價(jià)；繼續(xù)暫免征收尿素產(chǎn)品增值稅；尿素出廠政府指導(dǎo)價(jià)上浮幅度由10%提高到15%；這一系列政策將對(duì)公司的業(yè)績(jī)產(chǎn)生積極的影響。

　　(二)公司未來(lái)的發(fā)展戰(zhàn)略

　　公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略：繼續(xù)做強(qiáng)做大化肥主業(yè)，不斷采用先進(jìn)科學(xué)的技術(shù)，改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化生產(chǎn)裝置配置，降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量；積極發(fā)展能源化工、原料化工，實(shí)現(xiàn)化肥與化工的有機(jī)結(jié)合；適時(shí)進(jìn)入精細(xì)化工領(lǐng)域，培植新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

　　在新項(xiàng)目建設(shè)上將采取集中布局的策略，共享煤、肥、化、電、熱、環(huán)保的設(shè)施配套和綜合利用，實(shí)現(xiàn)綠色化工、生態(tài)化工和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，提高公司的盈利能力和綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

　　(三)公司2006 年經(jīng)營(yíng)發(fā)展計(jì)劃

　　在“創(chuàng)魯西品牌，做百年企業(yè)”經(jīng)營(yíng)理念的指引下，公司董事會(huì)結(jié)合2005 年的工作實(shí)際，制定了2006 年的工作方針：“完善文化，鞏固理念，建設(shè)優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)；提升標(biāo)準(zhǔn)、注重創(chuàng)新，穩(wěn)健快速發(fā)展”；確定了2006 年主要產(chǎn)品生產(chǎn)目標(biāo)： 合成氨75 萬(wàn)噸，尿素104 萬(wàn)噸，復(fù)合肥147 萬(wàn)噸。為完成上述目標(biāo)， 重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作：

　　1、完善文化、鞏固理念，提升標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)意識(shí)，深入持久地抓好安全，穩(wěn)定生產(chǎn)， 開(kāi)創(chuàng)環(huán)境保護(hù)工作新局面。把安全文化、環(huán)保文化和質(zhì)量文化三個(gè)方面，作為近階段企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，不斷進(jìn)行豐富和完善。在安全穩(wěn)定運(yùn)行、環(huán)境治理上，提高認(rèn)識(shí)、優(yōu)化設(shè)施、加強(qiáng)基礎(chǔ)操作能力和專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，實(shí)現(xiàn)安全穩(wěn)定、高產(chǎn)低耗、環(huán)保優(yōu)良，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健快速發(fā)展。

　　2、堅(jiān)持不懈地做好技術(shù)改造工作，建設(shè)能源節(jié)約型企業(yè)。不斷采用先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，為節(jié)能降耗創(chuàng)造條件，為持續(xù)發(fā)展提供動(dòng)力。

　　3、靈活把握銷售市場(chǎng)，加大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度，完善銷售網(wǎng)絡(luò)，提高銷售服務(wù)和基礎(chǔ)市場(chǎng)占有率，達(dá)到產(chǎn)銷平衡。

　　4、以人為本，建設(shè)一支高效、優(yōu)秀、偉大的團(tuán)隊(duì)。努力打造學(xué)習(xí)型組織，提高團(tuán)隊(duì)的責(zé)任心和忠誠(chéng)度，使其具備較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)力、執(zhí)行力、溝通力、學(xué)習(xí)力和創(chuàng)造力； 通過(guò)建立良好的用人機(jī)制，進(jìn)一步完善牽引、激勵(lì)、約束和競(jìng)爭(zhēng)淘汰四大機(jī)制，把握好選人、用人、育人、留人、換人五個(gè)環(huán)節(jié)，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)的吸引力和凝聚力。

　　(四)公司為實(shí)現(xiàn)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略所需的資金需求及使用計(jì)劃，以及資金來(lái)源情況 公司為實(shí)現(xiàn)未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略，積極拓寬融資渠道，2006 年擬通過(guò)發(fā)行短期融資券用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，通過(guò)銀行貸款對(duì)未來(lái)項(xiàng)目建設(shè)解決資金需求。同時(shí)積極開(kāi)展工作，適時(shí)進(jìn)行資本市場(chǎng)再融資，為公司做強(qiáng)做大化肥主業(yè)、進(jìn)入精細(xì)化工領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健快速發(fā)展提供有力的資金保障。

　　(五)根據(jù)重要性原則披露可能對(duì)公司未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素如下：

　　1、原料價(jià)格上漲及運(yùn)力緊張，影響生產(chǎn)成本的風(fēng)險(xiǎn)

　　目前，能源供求矛盾突出，原料供應(yīng)貨源緊張，價(jià)格持續(xù)上漲，質(zhì)量下降，對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成較大壓力。公司產(chǎn)品主要原料價(jià)格和質(zhì)量的波動(dòng)，對(duì)公司產(chǎn)品成本影響明顯，從而對(duì)公司盈利水平產(chǎn)生直接影響。

　　采取的對(duì)策和措施：加大采購(gòu)控制力度，消除中間環(huán)節(jié)，實(shí)行定點(diǎn)、定礦、集中采購(gòu)，在保證質(zhì)量的前提下，努力降低價(jià)格，繼續(xù)實(shí)施原料大庫(kù)存，滿足生產(chǎn)需要。

　　2、復(fù)合肥市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，公司存在一定的產(chǎn)品銷售風(fēng)險(xiǎn)

　　由于復(fù)合肥行業(yè)門(mén)檻低，生產(chǎn)裝置投入少，假冒偽劣產(chǎn)品充斥市場(chǎng)，隨著復(fù)合肥生產(chǎn)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，復(fù)合肥的銷售存在一定壓力和風(fēng)險(xiǎn)。

　　采取的對(duì)策和措施：一是加強(qiáng)市場(chǎng)信息的收集、分析與利用，注重營(yíng)銷策劃，加大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度；二是進(jìn)一步完善銷售網(wǎng)絡(luò)，搞好銷售服務(wù)，提高基礎(chǔ)市場(chǎng)占有率；

　　三是識(shí)別潛在需求并予以滿足，提高顧客的滿意度和忠誠(chéng)度；四是在加強(qiáng)銷售隊(duì)伍建設(shè)的同時(shí)，及時(shí)培養(yǎng)和儲(chǔ)備營(yíng)銷人才，研究制定有效措施提高業(yè)務(wù)人員的積極性。

　　3、公司面臨安全環(huán)保事故的風(fēng)險(xiǎn)

　　公司作為化工行業(yè)，企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，安全穩(wěn)定運(yùn)行是公司的頭等大事，是實(shí)現(xiàn)高產(chǎn)低耗、降低成本的根本條件。隨著社會(huì)發(fā)展的不斷進(jìn)步，國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)、污染治理的要求越來(lái)越高，環(huán)保事故和安全事故一樣，影響著企業(yè)的生存和發(fā)展。

　　采取的對(duì)策和措施：公司上下牢固樹(shù)立“安全第一”思想，逐級(jí)簽訂《安全環(huán)保目標(biāo)責(zé)任狀》，落實(shí)安全環(huán)保責(zé)任制。強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)化管理，將國(guó)家《安全標(biāo)準(zhǔn)化》的要求融入職業(yè)健康安全管理體系，確保安全投入，提高生產(chǎn)裝備的安全水平；加強(qiáng)全員安全知識(shí)與技能培訓(xùn)，提高危險(xiǎn)源的辨識(shí)和控制能力，消除重大事故隱患，杜絕各類重大事故發(fā)生；提高全員環(huán)境保護(hù)意識(shí)，加大環(huán)保投入，及時(shí)采用先進(jìn)的環(huán)保設(shè)備與技術(shù)，確保環(huán)保設(shè)施的正常穩(wěn)定運(yùn)行，污染物達(dá)標(biāo)排放，保持“清潔文明工廠”。

　　四、公司投資情況

　　(一)報(bào)告期內(nèi)公司未有募集資金使用情況

　　(二)對(duì)報(bào)告期內(nèi)非募集資金投資的重大項(xiàng)目、項(xiàng)目進(jìn)度及收益情況進(jìn)行說(shuō)明

　　項(xiàng)目 2004 年12 月31 日 本期增加

　　本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

　　本期其他

　　減少數(shù) 2005 年12 月31 日 項(xiàng)目

　　進(jìn)度

　　合成氨技改項(xiàng)目

　　29,490,682.67 135,418,300.88 160,453,410.90 4,455,572.65 90%

　　水汽項(xiàng)目 71,660,453.99 78,774,624.83 121,417,493.77 29,017,585.05 75%

　　燒堿項(xiàng)目 90,201,311.13 82,612,830.93 7,588,480.20 95%

　　其他技改項(xiàng)目

　　4,220,478.24 146,953,929.41 132,349,942.91 18,824,464.74 80%

　　合 計(jì) 105,371,614.90 45,134,166.25 496,833,678.51 59,886,102.64

　　五、董事會(huì)日常工作情況

　　(一)報(bào)告期內(nèi)董事會(huì)的會(huì)議情況及決議內(nèi)容：

　　報(bào)告期內(nèi)公司董事會(huì)共召開(kāi)了八次會(huì)議。

　　1、2005 年1 月13 日公司召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第四次會(huì)議，此董事會(huì)決議公告刊登于2005 年1 月14 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　2、2005 年3 月14 日公司召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第五次會(huì)議，此董事會(huì)決議公告刊登于2005 年3 月17 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　3、2005 年4 月15 日公司召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第六次會(huì)議，此董事會(huì)決議公告刊登于2005 年4 月16 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　4、2005 年7 月13 日公司召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第七次會(huì)議，此董事會(huì)決議公告刊登于2005 年7 月14 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　5、2005 年7 月28 日公司召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第八次會(huì)議，此董事會(huì)決議公告刊登于2005 年8 月1 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　6、2005 年9 月2 日公司召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議，此董事會(huì)決議公告刊登于2005 年9 月3 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　7、2005 年10 月19 日公司召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第十次會(huì)議，應(yīng)到董事7 人，實(shí)到董事7 人，公司監(jiān)事列席了會(huì)議。會(huì)議審議并通過(guò)了公司2005 年第三季度報(bào)告。

　　8、2005 年12 月15 日公司召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第十一次會(huì)議，此董事會(huì)決議公告刊登于2005 年12 月16 日的《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　(二)董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況

　　報(bào)告期內(nèi)，董事會(huì)根據(jù)《公司法》、《證券法》和《公司章程》等相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，恪盡職守，依法、誠(chéng)信地執(zhí)行了股東大會(huì)審議通過(guò)的各項(xiàng)決議。具體情況如下：

　　1、根據(jù)股東大會(huì)決議，董事會(huì)及時(shí)修改了公司章程，并將修改后的公司章程掛接在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定“巨潮資訊”網(wǎng)站上。

　　2、公司2005 年的會(huì)計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)仍為中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司。

　　3、股東大會(huì)審議通過(guò)了2004 年度利潤(rùn)分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本的方案：以2004年末總股本312,012,819 股為基數(shù)，每10 股派現(xiàn)金股利1.00 元(含稅)，資本公積金向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增3 股。于2005 年4 月21 日在《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上刊登了資本公積金轉(zhuǎn)增股本實(shí)施公告,股權(quán)登記日為2005 年4 月26 日,轉(zhuǎn)增股份上市交易日為2005 年4 月27 日。

　　4、2005 年8 月16 日，2005 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于山東魯西化工股份有限公司股權(quán)分置改革方案》。于8 月19 日在《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上刊登了公司股權(quán)分置改革方案實(shí)施公告。股權(quán)登記日8 月22 日登記在冊(cè)的全體流通

　　股股東每持有10 股流通股獲得非流通股股東支付對(duì)價(jià)4 股，獲得對(duì)價(jià)的可流通部分已于2005 年8 月23 日上市流通。本次股權(quán)分置改革方案實(shí)施后，公司股份總數(shù)不變。

　　六、公司2005 年年度利潤(rùn)分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本的預(yù)案

　　經(jīng)中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，公司2005 年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)142,259,120.14 元，提取10%法定盈余公積金25,459,303.44 元、10%法定公益金25,459,303.44 元后，加年初未分配利潤(rùn)320,985,165.57 元， 減去2005 年4 月份分配現(xiàn)金股利31,201,281.90 元后，截至2005 年末分配利潤(rùn)為381,124,396.93 元。

　　公司2005 年利潤(rùn)分配方案為：擬以2005 年末公司總股本405，616，664 股為基數(shù)，向全體股東每10 股分配3 股股票股利和1.00 元(含稅)現(xiàn)金股利，可供分配的利潤(rùn)余額結(jié)轉(zhuǎn)下一年度。

　　2005 年度進(jìn)行資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案:擬以2005 年末總股本405,616,664 股為基數(shù)，以資本公積金向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增7 股。

　　七、其他披露事項(xiàng)

　　(一)報(bào)告期內(nèi)，公司所指定的信息披露的報(bào)紙《中國(guó)證券報(bào)》及《證券時(shí)報(bào)》無(wú)變更。

　　(二)中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)

　　說(shuō)明：中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2003]56 號(hào))以下簡(jiǎn)稱《通知》)的要求，出具了中和正信專審字(2006)第2-015《關(guān)于山東魯西化工股份有限公司2005 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況專項(xiàng)審核報(bào)告》。會(huì)計(jì)師認(rèn)為：對(duì)專項(xiàng)審核報(bào)告情況表所載資料與我所審計(jì)魯西化工2005 年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)所依據(jù)的會(huì)計(jì)資料和經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了核對(duì)，在所有重大事項(xiàng)方面沒(méi)有發(fā)現(xiàn)不一致之處。

　　第九節(jié) 監(jiān)事會(huì)報(bào)告

　　一、報(bào)告期內(nèi)監(jiān)事會(huì)的工作情況

　　報(bào)告期內(nèi)監(jiān)事會(huì)共召開(kāi)了四次會(huì)議。

　　(一)2005 年1 月13 日公司召開(kāi)了第三屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議，經(jīng)會(huì)議審議,同意公司《關(guān)于山東證監(jiān)局對(duì)公司巡回檢查的整改方案》。

　　(二)2005 年3 月14 日公司召開(kāi)了第三屆監(jiān)事會(huì)第五次會(huì)議，會(huì)議審議并通過(guò)了：

　　(1)審議通過(guò)了2004 年年度報(bào)告正文及其摘要；

　　(2)審議通過(guò)了2004 年年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告；

　　(3)審議通過(guò)了2004 年年度利潤(rùn)分配及資本公積轉(zhuǎn)增股本的預(yù)案；

　　(4)審議通過(guò)了關(guān)于修改公司章程的議案；

　　(5)審議通過(guò)了關(guān)于修訂《公司股東大會(huì)議事規(guī)則》議案；

　　(6)審議通過(guò)了關(guān)于2005 年公司日常關(guān)聯(lián)交易的議案；

　　(7)審議通過(guò)了關(guān)于續(xù)聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所及報(bào)酬的議案；

　　(8)審議通過(guò)了關(guān)于轉(zhuǎn)讓山東聊城魯西化工第六化肥廠29%股權(quán)的議案；

　　(9)審議通過(guò)了關(guān)于公司增加一名職工監(jiān)事的議案。

　　(三)2005 年4 月15 日公司召開(kāi)了第三屆監(jiān)事會(huì)第六次會(huì)議，會(huì)議審議并通過(guò)了：

　　(1)審議通過(guò)了公司2005 年第一季度報(bào)告；

　　(2)審議通過(guò)了《關(guān)于注銷控股子公司聊城魯西化工工業(yè)基地有限公司的議案》。

　　(四)2005 年9 月2 日公司召開(kāi)了第三屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議，會(huì)議審議并通過(guò)了關(guān)于收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%股權(quán)的議案。

　　二、監(jiān)事會(huì)對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)

　　(一)公司依法運(yùn)作情況

　　報(bào)告期內(nèi)，公司股東大會(huì)、董事會(huì)能夠依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)范運(yùn)作，公司董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行股東大會(huì)的各項(xiàng)議案及其授權(quán)。公司決策程序合法、有效，已建立了較完善的內(nèi)部控制制度，信息披露及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、透明。公司董事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)時(shí)無(wú)違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。

　　(二)檢查公司財(cái)務(wù)的情況

　　中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)公司2005 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司2005 年年度財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

　　(三)公司在報(bào)告期內(nèi)無(wú)募集資金的使用行為。

　　(四)公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)情況

　　報(bào)告期內(nèi)公司收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%股權(quán)。對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，收購(gòu)資產(chǎn)價(jià)格合理，無(wú)內(nèi)幕交易，亦沒(méi)有損害股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失。董事會(huì)會(huì)議審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，程序符合《公司法》及相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，交易價(jià)格客觀公允，體現(xiàn)了公開(kāi)、公正、公平的原則。不存在損害股份公司及股份公司非關(guān)聯(lián)股東利益的內(nèi)容與情形。

　　(五)關(guān)聯(lián)交易公平，未損害上市公司利益

　　公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易，均嚴(yán)格按協(xié)議履行其權(quán)利、義務(wù)，與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易公平，無(wú)損害上市公司及中、小股東利益的行為，無(wú)內(nèi)幕交易行為。

　　第十節(jié) 重要事項(xiàng)

　　一、本年度公司無(wú)重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。

　　二、報(bào)告期內(nèi)無(wú)收購(gòu)及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)。

　　三、重大關(guān)聯(lián)交易

　　1、與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易

　　詳見(jiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表附注：八、(二)關(guān)聯(lián)方交易。

　　2、資產(chǎn)、股權(quán)受讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易

　　2005 年9 月2 日召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%股權(quán)的議案》，于2005 年9 月3 日刊登在《中國(guó)證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》上。

　　收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%股權(quán)。對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，以其評(píng)估作價(jià)2428.90 萬(wàn)元收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司80%的股權(quán)，以評(píng)估作價(jià)1405.74 萬(wàn)元收購(gòu)山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司80%的股權(quán)，股份公司以自有資金收購(gòu)，付款方式為現(xiàn)金一次性支付， 協(xié)議簽署后30 日內(nèi)支付到魯化集團(tuán)指定的帳戶，收購(gòu)?fù)瓿珊笥晒煞莨�司控股。收�?gòu)資產(chǎn)價(jià)格合理，無(wú)內(nèi)幕交易，沒(méi)有損害股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失。董事會(huì)會(huì)議審議時(shí)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，通過(guò)魯西化工集團(tuán)與股份公司之間有效的整合，減少或避免股份公司與大股東的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及其部分關(guān)聯(lián)交易，同時(shí)實(shí)現(xiàn)股份公司產(chǎn)品多元化，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 3、報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有與關(guān)聯(lián)方共同對(duì)外投資發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。 4、公司與關(guān)聯(lián)方存在的債權(quán)、債務(wù)往來(lái)、擔(dān)保等事項(xiàng)

　　詳見(jiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表附注: 八、(二)關(guān)聯(lián)方交易。

　　四、重大合同及履行情況

　　(一)報(bào)告期內(nèi)公司沒(méi)有發(fā)生托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包租賃公司資產(chǎn)事項(xiàng)；

　　(二)報(bào)告期內(nèi)公司無(wú)對(duì)外擔(dān)保情況；

　　(三)報(bào)告期內(nèi)公司對(duì)控股子公司擔(dān)保總額17,500 萬(wàn)元,其中為山東聊城魯西化工第二化肥廠提供東阿縣農(nóng)業(yè)銀行12,000 萬(wàn)元和東阿縣建設(shè)銀行2,000 萬(wàn)元貸款擔(dān)保，為山東聊城魯西化工第六化肥廠提供東阿縣農(nóng)業(yè)銀行3,500 萬(wàn)元貸款擔(dān)保。

　　(四)報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生委托他人進(jìn)行資產(chǎn)現(xiàn)金管理事項(xiàng)。

　　五、報(bào)告期內(nèi)公司完成了股權(quán)分置改革，公司控股股東山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司持有股份流通承諾：2005 年8 月23 日至2008 年8 月22 日不上市交易或轉(zhuǎn)讓。2008 年8 月23 日至2010 年8 月22 日，若通過(guò)交易所交易系統(tǒng)減持魯西化工股份，出售價(jià)格不低于5.20 元/股(若自非流通股股份獲得流通權(quán)之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增股份等除息除權(quán)事項(xiàng)，則按規(guī)定對(duì)該價(jià)格進(jìn)行相應(yīng)處理)。

　　六、在報(bào)告期內(nèi)公司續(xù)聘中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為公司審計(jì)機(jī)構(gòu)，報(bào)告年度公司支付中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬為35 萬(wàn)元，均為年度審計(jì)費(fèi)用和專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用，本公司承擔(dān)其差旅費(fèi)用。該會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司提供審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限為4 年。

　　七、報(bào)告期內(nèi)公司、公司董事會(huì)及董事沒(méi)有受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查、中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評(píng)、證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的情形。

　　第十一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告

　　審 計(jì) 報(bào) 告

　　中和正信審字(2006)第2—061 號(hào)

　　山東魯西化工股份有限公司全體股東：

　　我們審計(jì)了后附的山東魯西化工股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“魯西化工”)2005 年12 月31 日的資產(chǎn)負(fù)債表及合并資產(chǎn)負(fù)債表、2005 年度的利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表及合并利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表及合并現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是魯西化工管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn)。

　　我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。

　　我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了魯西化工2005 年12 月31 日的財(cái)務(wù)狀況以及2005 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。

　　中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 路 清

　　中國(guó)·北京

　　中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師: 宋廣信

　　二〇〇六年二月二十二日

　　資 產(chǎn) 負(fù) 債 表

　　會(huì)企01 表

　　編制單位：山東魯西化工股份有限公司 2005 年12 月31 日 金額單位：人民幣元

　　資 產(chǎn) 2005年12 月31 日 2004年12 月31 日

　　注

　　釋 合并數(shù) 母公司 合并數(shù) 母公司

　　流動(dòng)資產(chǎn)：

　　貨幣資金 1 199,028,647.79 165,827,585.98 192,082,062.21 146,619,978.27

　　短期投資 2 600,000.00 600,000.00 400,000.00 400,000.00

　　應(yīng)收票據(jù) 3 34,926,891.59 22,790,000.00 20,681,330.94 6,311,500.00

　　應(yīng)收股利 - - - -

　　應(yīng)收利息 - - - -

　　應(yīng)收賬款 4 31,786,833.82 4,695,679.51 57,578,624.51 9,178,472.81

　　其他應(yīng)收款 5 22,164,250.96 442,168,721.84 15,856,558.40 68,728,747.00

　　預(yù)付賬款 6 120,844,454.34 42,599,602.55 109,023,575.22 22,686,892.49

　　應(yīng)收補(bǔ)貼款 - - - -

　　存貨 7 672,633,446.73 58,070,492.04 307,827,131.70 72,014,925.04

　　待攤費(fèi)用 - - - -

　　一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期

　　債權(quán)投資

　　- - - -

　　其他流動(dòng)資產(chǎn) - - - -

　　流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,081,984,525.23 736,752,081.92 703,449,282.98 325,940,515.61

　　長(zhǎng)期投資： - - - -

　　長(zhǎng)期股權(quán)投資 8 25,730,925.25 850,027,965.00 16,850,000.00 747,930,872.70

　　長(zhǎng)期債權(quán)投資 - - - -

　　長(zhǎng)期投資合計(jì) 25,730,925.25 850,027,965.00 16,850,000.00 747,930,872.70

　　其中：合并價(jià)差 25,730,925.25 - - -

　　股權(quán)投資差額 25,730,925.25 - -

　　固定資產(chǎn)： - - - -

　　固定資產(chǎn)原值 9 3,708,080,102.03 1,512,869,558.41 2,916,337,426.05 1,130,878,587.16

　　減：累計(jì)折舊 9 1,170,160,271.70 449,708,090.09 845,598,517.95 373,813,956.54

　　固定資產(chǎn)凈值 2,537,919,830.33 1,063,161,468.32 2,070,738,908.10 757,064,630.62

　　減：固定資產(chǎn)減值 8,392,109.21 6,872,836.28 6,872,836.28 6,872,836.28

　　固定資產(chǎn)凈額 2,529,527,721.12 1,056,288,632.04 2,063,866,071.82 750,191,794.34

　　工程物資 1,889,090.70 1,542,079.31 208,396.83 -

　　在建工程 10 59,886,102.64 40,726,582.32 105,371,614.90 103,534,260.90

　　固定資產(chǎn)清理 - - - -

　　固定資產(chǎn)合計(jì) 2,591,302,914.46 1,098,557,293.67 2,169,446,083.55 853,726,055.24

　　無(wú)形資產(chǎn)及其他資 - - - -

　　無(wú)形資產(chǎn) 11 241,438,746.79 250,623.19 195,282,533.72 102,607.47

　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 12 710,510.00 - 25,867.12 25,867.12

　　其他長(zhǎng)期資產(chǎn) - - - -

　　無(wú)形資產(chǎn)及

　　其他資產(chǎn)合計(jì)

　　242,149,256.79 250,623.19 195,308,400.84 128,474.59

　　遞延稅項(xiàng)： - - - -

　　遞延稅款借項(xiàng) - - - -

　　資產(chǎn)總計(jì) 3,941,167,621.73 2,685,587,963.78 3,085,053,767.37 1,927,725,918.14

　　公司法定代表人：張金成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:杜鳳蓮 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:鄧紹云

　　資 產(chǎn) 負(fù) 債 表(續(xù))

　　編制單位：山東魯西化工股份有限公司 2005 年12 月31 日 金額單位：人民幣元

　　負(fù)債和股東權(quán)益 注釋 2005年12 月31 日 2004年12 月31 日

　　合并數(shù) 母公司 合并數(shù) 母公司

　　流動(dòng)負(fù)債：

　　短期借款 13 189,600,000.00 137,600,000.00 99,540,000.00 96,540,000.00

　　應(yīng)付票據(jù) 14 587,570,000.00 565,570,000.00 149,400,000.00 77,400,000.00

　　應(yīng)付賬款 15 323,707,649.65 41,071,105.02 375,063,999.23 116,845,560.14

　　預(yù)收賬款 16 113,586,822.10 13,367,074.49 97,143,276.97 21,601,587.81

　　應(yīng)付工資 5,982,206.92 - 6,314,085.83 -

　　應(yīng)付福利費(fèi) 9,919,666.51 2,596,632.60 6,453,960.91 2,646,630.71

　　應(yīng)付股利 - - - -

　　應(yīng)交稅金 17 47,832,159.06 18,493,971.47 34,385,510.22 15,483,020.34

　　其他應(yīng)交款 18 535,258.93 - 187,336.23 90,837.29

　　其他應(yīng)付款 19 70,415,344.45 13,245,807.42 57,058,112.61 41,402,113.20

　　預(yù)提費(fèi)用 20 2,246,678.00 1,031,836.00 2,201,432.27 631,259.00

　　預(yù)計(jì)負(fù)債 - - - -

　　一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 - - - -

　　其他流動(dòng)負(fù)債 - - - -

　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,351,395,785.62 792,976,427.00 827,747,714.27 372,641,008.49

　　長(zhǎng)期負(fù)債： - - - -

　　長(zhǎng)期借款 21 1,179,480,000.00 526,600,000.00 965,610,884.11 304,400,000.00

　　應(yīng)付債券 - - - -

　　長(zhǎng)期應(yīng)付款 27,893,233.94 - 26,917,796.32 -

　　專項(xiàng)應(yīng)付款 800,000.00 800,000.00 - -

　　其他長(zhǎng)期負(fù)債 - - - -

　　長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 1,208,173,233.94 527,400,000.00 992,528,680.43 304,400,000.00

　　遞延稅項(xiàng)： - - - -

　　遞延稅款貸項(xiàng) - - - -

　　負(fù)債合計(jì) 2,559,569,019.56 1,320,376,427.00 1,820,276,394.70 677,041,008.49

　　少數(shù)股東權(quán)益 24,942,246.29 - 14,092,463.02 -

　　股東權(quán)益： - - - -

　　股本 22 405,616,664.00 405,616,664.00 312,012,819.00 312,012,819.00

　　資本公積 23 406,118,863.42 406,118,863.42 499,222,050.02 499,222,050.02

　　盈余公積 24 169,383,481.94 126,985,100.84 118,464,875.06 97,939,650.72

　　其中：法定公益金 84,691,740.97 63,492,550.42 59,232,437.53 48,969,825.36

　　減：未確認(rèn)投資損失 26 5,587,050.41 - - -

　　未分配利潤(rùn) 25 381,124,396.93 426,490,908.52 320,985,165.57 341,510,389.91

　　外幣報(bào)表折算差額 - - - -

　　擬分配的現(xiàn)金股利 40,561,666.40 40,561,666.40 31,201,281.90 31,201,281.90

　　股東權(quán)益合計(jì) 1,356,656,355.88 1,365,211,536.78 1,250,684,909.65 1,250,684,909.65

　　負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì) 3,941,167,621.73 2,685,587,963.78 3,085,053,767.37 1,927,725,918.14

　　公司法定代表人：張金成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:杜鳳蓮 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:鄧紹云

　　利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表

　　會(huì)企02 表

　　編制單位：山東魯西化工股份有限公司 2005 年度 金額單位：人民幣元

　　項(xiàng) 目 注釋 2005年度 2004年度

　　合并數(shù) 母公司 合并數(shù) 母公司

　　一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 27 3,309,998,291.86 817,734,353.11 2,855,288,347.27 662,224,680.82

　　減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 27 2,865,319,197.61 684,199,541.34 2,505,585,547.30 562,190,008.96

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 28 7,372,438.55 2,356,692.30 5,551,695.48 2,538,988.89

　　二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 437,306,655.70 131,178,119.47 344,151,104.49 97,495,682.97

　　加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 29 20,360,543.85 10,429,895.16 6,860,400.59 1,719,559.07

　　減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 33,407,432.61 4,770,504.61 31,712,175.69 2,235,982.88

　　管理費(fèi)用 111,404,391.25 36,270,927.89 85,789,977.39 30,340,920.96

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 30 83,661,150.07 15,344,003.90 74,333,357.46 13,900,085.79

　　三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 229,194,225.62 85,222,578.23 159,175,994.54 52,738,252.41

　　加：投資收益 31 9,786.19 85,064,121.04 9,202.67 75,571,148.72

　　補(bǔ)貼收入 32 16,651,044.03 7,567,620.20 20,706,059.72 12,267,288.02

　　營(yíng)業(yè)外收入 2,764,360.41 441,366.23 2,674,495.80 71,041.00

　　減：營(yíng)業(yè)外支出 33 7,971,564.13 252,631.54 2,719,237.44 343,598.92

　　四、利潤(rùn)總額 240,647,852.12 178,043,054.16 179,846,515.29 140,304,131.23

　　減：所得稅 34 91,098,134.26 32,815,803.53 60,829,081.58 22,518,357.23

　　少數(shù)股東損益 4,835,579.58 - 1,231,659.71 -

　　加：未確認(rèn)投資損失 -2,455,018.14 - - -

　　五、凈利潤(rùn) 142,259,120.14 145,227,250.63 117,785,774.00 117,785,774.00

　　加：年初未分配利潤(rùn) 320,985,165.57 341,510,389.91 241,624,696.97 247,281,770.71

　　其他轉(zhuǎn)入 - - - -

　　六、可供分配的利潤(rùn) 463,244,285.71 486,737,640.54 359,410,470.97 365,067,544.71

　　減：提取法定盈余公積 25,459,303.44 14,522,725.06 19,212,652.70 11,778,577.40

　　提取法定公益金 25,459,303.44 14,522,725.06 19,212,652.70 11,778,577.40

　　提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 - - - -

　　提取儲(chǔ)備基金 - - - -

　　提取企業(yè)發(fā)展基金 - - - -

　　利潤(rùn)歸還投資 - - - -

　　七、可供投資者分配利潤(rùn) 412,325,678.83 457,692,190.42 320,985,165.57 341,510,389.91

　　減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 - - - -

　　提取任意盈余公積 - - - -

　　應(yīng)付普通股股利 31,201,281.90 31,201,281.90 - -

　　轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - - - -

　　八、未分配利潤(rùn) 381,124,396.93 426,490,908.52 320,985,165.57 341,510,389.91

　　利潤(rùn)表(補(bǔ)充資料)

　　1.出售、處置部門(mén)或被投

　　資單位所得收益

　　2.自然災(zāi)害發(fā)生的損失

　　3.會(huì)計(jì)政策變更增加(或

　　減少)利潤(rùn)總額

　　4.會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加(或

　　減少)利潤(rùn)總額

　　5.債務(wù)重組損失

　　6.其他

　　公司法定代表人：張金成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:杜鳳蓮 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:鄧紹云

　　現(xiàn) 金 流 量 表

　　企業(yè)03 表

　　編制單位：山東魯西化工股份有限公司2005 年度 金額單位：人民幣元

　　項(xiàng) 目 注釋 合并數(shù) 母公司數(shù)

　　一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,765,309,448.08 544,195,332.23

　　收到的稅費(fèi)返還 17,951,044.03 7,567,620.20

　　收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn) 10,595,102.14 249,802,272.83

　　現(xiàn)金流入小計(jì) 2,793,855,594.25 801,565,225.26

　　購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2,023,376,720.35 452,676,036.54

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn) 143,326,628.33 47,035,408.88

　　支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 178,479,476.81 55,985,355.98

　　支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn) 46,447,727.65 30,713,297.14

　　現(xiàn)金流出小計(jì) 2,391,630,553.14 586,410,098.54

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 402,225,041.11 215,155,126.72

　　二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　收回投資所收到的現(xiàn)金 5,064,000.00 5,014,000.00

　　取得投資收益所收到的現(xiàn)金 9,786.19

　　處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)

　　期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金

　　180,980.80

　　收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)

　　現(xiàn)金流入小計(jì) 5,254,766.99 5,014,000.00

　　購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)

　　期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金

　　558,506,182.76 380,940,887.01

　　投資所支付的現(xiàn)金 32,941,123.33 38,546,400.00

　　支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)

　　現(xiàn)金流出小計(jì) 591,447,306.09 419,487,287.01

　　投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -586,192,539.10 -414,473,287.01

　　三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　吸收投資所收到的現(xiàn)金

　　其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性

　　投資收到的現(xiàn)金

　　借款所收到的現(xiàn)金 1,423,500,000.00 1,111,100,000.00

　　收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)

　　現(xiàn)金流入小計(jì) 1,423,500,000.00 1,111,100,000.00

　　償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 1,119,570,884.11 847,840,000.00

　　分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付 113,009,604.60 44,728,804.28

　　其中：支付少數(shù)股東的股利

　　支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)

　　其中：子公司依法減資支付給少數(shù)

　　股東的現(xiàn)金

　　現(xiàn)金流出小計(jì) 1,232,580,488.71 892,568,804.28

　　籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 190,919,511.29 218,531,195.72

　　四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 -5,427.72 -5,427.72

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 6,946,585.58 19,207,607.71

　　公司法定代表人：張金成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:杜鳳蓮 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:鄧紹云

　　現(xiàn) 金 流 量 表(續(xù))

　　編制單位：山東魯西化工股份有限公司2005 年度金額單位：人民幣元

　　補(bǔ) 充 資 料 注釋 合并數(shù) 母公司數(shù)

　　1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：

　　凈利潤(rùn) 142,259,120.14 145,227,250.63

　　加：少數(shù)股東損益 4,835,579.58

　　減：本期未確認(rèn)投資損失 -2,455,018.14

　　加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -2,077,316.68 -1,823,368.37

　　固定資產(chǎn)折舊 224,558,765.60 76,194,679.02

　　無(wú)形資產(chǎn)攤銷 4,985,739.57 15,799.28

　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 38,387.12 25,867.12

　　待攤費(fèi)用的減少(減：增加)

　　預(yù)提費(fèi)用的增加(減：減少) -1,247,766.76

　　處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其

　　他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減：收益)

　　-216,467.53 -234,045.47

　　固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 5,681,748.10

　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 86,627,553.48 17,643,074.30

　　投資損失(減：收益) 877,487.09 -85,064,121.04

　　遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng))

　　存貨的減少(減：增加) -302,448,433.45 13,944,433.00

　　經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減：增加)

　　69,992,151.22 -331,817,237.90

　　經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減： 減少)

　　165,903,475.49 381,042,796.15

　　其他

　　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 402,225,041.11 215,155,126.72

　　2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：

　　債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　融資租入固定資產(chǎn)

　　3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：

　　現(xiàn)金的期末余額 199,028,647.79 165,827,585.98

　　減：現(xiàn)金的期初余額 192,082,062.21 146,619,978.27

　　加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額

　　減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 6,946,585.58 19,207,607.71

　　公司法定代表人：張金成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:杜鳳蓮 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:鄧紹云

　　資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表(合并)

　　編制單位：山東魯西化工股份有限公司 2005 年12 月31 日 金額單位：人民幣元

　　年初 本年 本年減少數(shù) 年末

　　項(xiàng)目 行次

　　余額 增加數(shù)

　　因資產(chǎn)價(jià)值

　　回升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)

　　其他原因

　　轉(zhuǎn)出數(shù)

　　合計(jì) 余額

　　① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦

　　一、壞帳準(zhǔn)備合計(jì) 1 13,458,813.39

　　95,240.30

　　2,546,453.54 11,007,600.15

　　其中：應(yīng)收帳款 2 10,428,024.92

　　2,546,453.54 7,881,571.38

　　其他應(yīng)收款 3 3,030,788.47

　　95,240.30

　　3,126,028.77

　　二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合

　　計(jì)

　　4

　　其中：股票投資 5

　　債券投資 6

　　三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 7

　　477,192.86

　　477,192.86

　　其中：庫(kù)存商品 8

　　原材料 9

　　477,192.86

　　477,192.86

　　四、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備合

　　計(jì)

　　10

　　其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 11

　　長(zhǎng)期債權(quán)投資 12

　　五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合

　　計(jì)

　　13 6,872,836.28

　　1,519,272.93

　　8,392,109.21

　　其中：房屋、建筑物 14

　　513,591.12

　　513,591.12

　　機(jī)器設(shè)備 15 6,872,836.28

　　1,005,681.81

　　7,878,518.09

　　六、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合

　　計(jì)

　　16

　　其中：專利權(quán) 17

　　商標(biāo)權(quán) 18

　　七、在建工程減值準(zhǔn)備 19

　　八、委托貸款減值準(zhǔn)備 20

　　九、總計(jì) 21 20,331,649.67

　　2,091,706.09

　　2,546,453.54 19,876,902.22

　　公司法定代表人：張金成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:杜鳳蓮 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:鄧紹云

　　資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表(母公司)

　　編制單位：山東魯西化工股份有限公司 2005 年12 月31 日 金額單位：人民幣元

　　年初 本年 本年減少數(shù) 年末

　　項(xiàng)目 行次

　　余額 增加數(shù)

　　因資產(chǎn)價(jià)值回

　　升轉(zhuǎn)回?cái)?shù)

　　其他原因轉(zhuǎn)出

　　數(shù)

　　合計(jì) 余額

　　① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦

　　一、壞帳準(zhǔn)備合計(jì) 1 4,289,162.51 3,718,816.19 570,346.32

　　其中：應(yīng)收帳款 2 3,702,705.15 3,470,995.87 231,709.28

　　其他應(yīng)收款 3 586,457.36 247,820.32 338,637.04

　　二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 4

　　其中：股票投資 5

　　債券投資 6

　　三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 7

　　其中：庫(kù)存商品 8

　　原材料 9

　　四、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備合計(jì) 10

　　其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資 11

　　長(zhǎng)期債權(quán)投資 12

　　五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 13 6,872,836.28 6,872,836.28

　　其中：房屋、建筑物 14

　　機(jī)器設(shè)備 15 6,872,836.28 6,872,836.28

　　六、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 16

　　其中：專利權(quán) 17

　　商標(biāo)權(quán) 18

　　七、在建工程減值準(zhǔn)備 19

　　八、委托貸款減值準(zhǔn)備 20

　　九、總計(jì) 21 11,161,998.79 3,718,816.19 7,443,182.60

　　公司法定代表人：張金成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:杜鳳蓮 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:鄧紹云

　　股東權(quán)益增減變動(dòng)表

　　編制單位：山東魯西化工股份有限公司 2005 年12 月31 日 金額單位：人民幣元

　　項(xiàng) 目 行次 2005 年度 2004 年度

　　合并數(shù) 母公司數(shù) 合并數(shù) 母公司數(shù)

　　一、股本：

　　年初余額 1 260,010,683.00 260,010,683.00

　　本年增加數(shù) 2 52,002,136.00 52,002,136.00

　　其中：資本公積轉(zhuǎn)

　　入

　　3

　　93,603,845.00 93,603,845.00

　　52,002,136.00 52,002,136.00

　　盈余公積轉(zhuǎn)入 4

　　利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)入 5

　　新增股本 6 52,002,136.00 52,002,136.00

　　本年減少數(shù) 7

　　年末余額 8 312,012,819.00 312,012,819.00

　　二、資本公積：

　　年初余額 9 550,273,204.44 550,273,204.44

　　本年增加數(shù) 10 950,981.58 950,981.58

　　其中：股本溢價(jià) 11

　　接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金

　　資產(chǎn)準(zhǔn)備

　　12

　　接受現(xiàn)金捐贈(zèng) 13

　　股權(quán)投資準(zhǔn)備 14 500,981.58 500,981.58

　　撥款轉(zhuǎn)入 15 450,000.00 450,000.00

　　外幣資本折算差額 16

　　其他資本公積 17 87.14 87.14

　　本年減少數(shù) 18 52,002,136.00 52,002,136.00

　　其中：轉(zhuǎn)贈(zèng)股本 19 52,002,136.00 52,002,136.00

　　返還所得稅轉(zhuǎn)出 20

　　年末余額 21 499,222,050.02 499,222,050.02

　　三、法定和任意盈

　　余公積：

　　年初余額 22 40,019,784.83 37,191,247.96

　　本年增加數(shù) 23 19,212,652.70 11,778,577.40

　　其中：從凈利潤(rùn)中

　　提取數(shù)

　　24

　　25,459,303.44 14,522,725.06

　　19,212,652.70 11,778,577.40

　　其中：法定盈余公

　　積

　　25

　　25,459,303.44 14,522,725.06

　　19,212,652.70 11,778,577.40

　　任意盈余公積 26

　　儲(chǔ)備基金 27

　　企業(yè)發(fā)展基金 28

　　法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù)

　　29

　　本年減少數(shù) 30

　　其中：彌補(bǔ)虧損 31

　　轉(zhuǎn)贈(zèng)股本 32

　　分配現(xiàn)金股利或利潤(rùn)

　　33

　　分配股票股利 34

　　年末余額 35 59,232,437.53 48,969,825.36

　　其中：法定盈余公積

　　36 59,232,437.53 48,969,825.36

　　儲(chǔ)備基金 37

　　企業(yè)發(fā)展基金 38

　　四、 法定公益金

　　年初余額 39 40,019,784.83 37,191,247.96

　　本年增加數(shù) 40 19,212,652.70 11,778,577.40

　　其中：從凈利潤(rùn)中

　　提取數(shù)

　　41

　　25,459,303.44 14,522,725.06

　　19,212,652.70 11,778,577.40

　　本年減少數(shù) 42

　　其中：集體福利支

　　出

　　43

　　年末余額 44 59,232,437.53 48,969,825.36

　　五、未分配利潤(rùn)

　　年初未分配利潤(rùn) 45 241,624,696.97 247,281,770.71

　　本年凈利潤(rùn)(凈虧

　　損以“-”)號(hào)填列

　　46

　　142,259,120.14 145,227,250.63

　　117,785,774.00 117,785,774.00

　　本年利潤(rùn)分配 47 38,425,305.40 23,557,154.80

　　年末未分配利潤(rùn)

　　(未彌補(bǔ)虧損以

　　“-”號(hào)填列)

　　48

　　381,124,396.93 426,490,908.52

　　320,985,165.57 341,510,389.91

　　公司法定代表人：張金成 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人:杜鳳蓮 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:鄧紹云

　　2005 年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注

　　一、公司基本情況

　　山東魯西化工股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)是經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)字[1998]126 號(hào)、證監(jiān)發(fā)字[1998]127 號(hào)文批準(zhǔn)，由山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司(原山東聊城魯西化工集團(tuán)總公司)作為發(fā)起人，以其生產(chǎn)尿素、碳酸氫銨產(chǎn)品的魯西化肥廠、東阿化肥廠兩個(gè)企業(yè)的部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)投入公司，采取募集方式設(shè)立的股份公司，公司于1998 年5 月25 日公開(kāi)發(fā)行人民幣A 種股票5,000 萬(wàn)股，發(fā)行后總股本為20,000 萬(wàn)股。1999 年5 月31 日，公司購(gòu)并了山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司所屬陽(yáng)谷化工廠的第一期硫基N、P、K 三元復(fù)合肥以及配套的硫磺制酸、余熱發(fā)電生產(chǎn)線裝置。2002 年9 月30 日，公司購(gòu)并了山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司魯西復(fù)合肥生產(chǎn)線裝置。

　　2000 年9 月1 日至9 月14 日，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)公司字[2000]128 號(hào)文件批準(zhǔn)， 公司向全體股東配售新股1,590 萬(wàn)股，每股面值人民幣1 元，增加股本1,590 萬(wàn)元，配售后公司股本總額21,590 萬(wàn)元。2000 年9 月22 日2000 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議并通過(guò)，公司以實(shí)施配股后的股本向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增1.53846 股，共轉(zhuǎn)增股本33,215,350 股，每股面值1 元， 共轉(zhuǎn)增股本33,215,350.00 元，變更后的股本總額為249,115,350.00 元，已經(jīng)山東煙臺(tái)乾聚會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司煙乾會(huì)驗(yàn)字[2000]31 號(hào)、35 號(hào)審驗(yàn)。

　　2003 年5 月1 日，經(jīng)山東省人民政府魯政字(1999)145 號(hào)文和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)公司字[2002]20 號(hào)批準(zhǔn)，公司以定向發(fā)行股票方式吸收合并山東魯平化工股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“魯平化工”)。即向魯平化工全體股東定向增發(fā)魯西化工人民幣普通股10,895,333 股的方式，換取魯平化工全部股份，注銷魯平化工獨(dú)立法人資格，將其資產(chǎn)并入公司。吸收合并后公司的股本總額為260,010,683.00 元，已經(jīng)天一會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司天一會(huì)驗(yàn)字(2003)第2-032 號(hào)審驗(yàn)。

　　2004 年5 月，經(jīng)公司2003 年度股東大會(huì)決議通過(guò)，以2003 年末總股本260,010,683.00 股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增2 股。變更后的股本總額為312,012,819.00 元，已經(jīng)中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司以中和正信會(huì)驗(yàn)字(2004)第2-076 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)。

　　2005 年4 月18 日，2004 年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了2004 年度資本公積轉(zhuǎn)增股本的議案，以2004 年末公司總股本312,012,819 股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增3 股。轉(zhuǎn)增后公司總股本由原來(lái)的312,012,819 股變更為405,616,664 股。轉(zhuǎn)增后股本已經(jīng)中和正信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司以中和正信會(huì)驗(yàn)字(2005)第2-021 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告審驗(yàn)。

　　2005 年3 月14 日，公司第三屆董事會(huì)第五次會(huì)議決議通過(guò)了關(guān)于轉(zhuǎn)讓山東聊城魯西化工第六化肥廠29%股權(quán)議案；公司與山東聊城中盛貿(mào)易有限公司簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，公司將持有控股子公司山東聊城魯西化工第六化肥廠29%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給山東聊城中盛貿(mào)易有限公司，其轉(zhuǎn)讓價(jià)格為501.4 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓后本公司將持有山東聊城魯西化工第六化肥廠80%股權(quán)降到51%。

　　2005 年9 月2 日，公司第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議決議通過(guò)了關(guān)于收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%股權(quán)的議案。公司分別以評(píng)估作價(jià)2,428.90 萬(wàn)元和1,405.74 萬(wàn)元收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%的股權(quán)。收購(gòu)?fù)瓿珊螅�山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司名稱變更為寧夏魯西化工化肥有限公司。

　　2005年8月16日，公司2005年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了《股權(quán)分置改革方案》，2005 年8月23日股改完畢，公司股份結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，具體情況如下：

　　本次股權(quán)分置改革方案實(shí)施前，公司總股本為405,616,664股。非流通股股東持有的股數(shù)為

　　279,260,843股，占公司總股本的68.848%，其中，山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司持有國(guó)有法人股271,619,963股，占公司總股本的66.965%。流通股股東持有的股數(shù)為126,355,821股，占公司總股本的31.152%。

　　本次股權(quán)分置改革方案實(shí)施后，公司總股本仍為405,616,664股，所有股份均為流通股。原非流通股股東持有的股數(shù)變更為228,718,514股，占公司總股本的56.388%，其中，山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司持有222,460,527股，占公司總股本的54.845%。原流通股股東持有的股數(shù)變更為176,898,150股，占公司總股本的43.612%。

　　公司經(jīng)營(yíng)范圍：尿素、碳酸氫銨化肥的生產(chǎn)及本公司產(chǎn)品銷售；合成氨、復(fù)合肥、工業(yè)鹽酸、工業(yè)硫酸、復(fù)混肥的生產(chǎn)、銷售；批準(zhǔn)范圍內(nèi)的電量上網(wǎng)銷售；資格證書(shū)范圍內(nèi)自營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。

　　公司注冊(cè)資本：40,561.67 萬(wàn)元；

　　公司注冊(cè)地址：山東省聊城市魯化路68 號(hào)；

　　公司法定代表人：張金成。

　　二、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法

　　(一)會(huì)計(jì)制度

　　公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。

　　(二)會(huì)計(jì)年度

　　公司會(huì)計(jì)年度自公歷1 月1 日起至12 月31 日止。

　　(三)記賬本位幣

　　公司以人民幣為記賬本位幣。

　　(四)記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則

　　公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。

　　(五)外幣業(yè)務(wù)核算方法

　　公司發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯率折合為人民幣記賬，報(bào)告期末對(duì)貨幣性外幣賬戶余額按期末市場(chǎng)匯率折算，其折算差額與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)并且在其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的記入固定資產(chǎn)成本，與購(gòu)建固定資產(chǎn)無(wú)關(guān)的屬于籌建期間的計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　(六)現(xiàn)金等價(jià)物確定標(biāo)準(zhǔn)

　　公司現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短(低于3 個(gè)月)、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

　　(七)壞賬核算方法

　　1、壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：本公司應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，下同)符合下列條件之一，確認(rèn)為壞賬：

　　(1)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；

　　(2)債務(wù)人遭受自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，確實(shí)無(wú)法清償?shù)膽?yīng)收款項(xiàng)；

　　(3)債務(wù)人逾期未能履行償債義務(wù)，超過(guò)三年仍然不能收回，且具有足夠證據(jù)表明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。

　　2、壞賬準(zhǔn)備的核算方法：本公司采用備抵法核算壞賬。

　　3、壞賬的轉(zhuǎn)銷方法：對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，經(jīng)批準(zhǔn)后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。

　　4、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法和計(jì)提比例：根據(jù)本公司董事會(huì)決議，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款，下同)的期末余額采用賬齡分析法計(jì)提,計(jì)提比例為：

　　1 年以內(nèi)(含一年，下同)按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額的4.5%計(jì)提；

　　1-2 年按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額的20%計(jì)提；

　　2-3 年按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額的30%計(jì)提；

　　3-5 年按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額的50%計(jì)提；

　　5 年以上按應(yīng)收款項(xiàng)期末余額的100%計(jì)提。

　　(八)存貨核算方法

　　1、存貨分類

　　公司存貨包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或耗用而持有的原材料、在產(chǎn)品、包裝物、庫(kù)存商品、低值易耗品等；

　　2、存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法

　　(1)原材料、包裝物、庫(kù)存商品的取得采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；

　　(2)低值易耗品采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法核算。

　　3、存貨數(shù)量的盤(pán)存方法：采用永續(xù)盤(pán)存制。

　　4、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法

　　(1)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：

　　當(dāng)存在下列情況之一時(shí)，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：

　　A、市價(jià)持續(xù)下跌，并且在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)無(wú)回升的希望；

　　B、企業(yè)使用該項(xiàng)原材料生產(chǎn)的產(chǎn)品的成本大于產(chǎn)品的銷售價(jià)格；

　　C、企業(yè)因產(chǎn)品更新?lián)Q代，原有庫(kù)存原材料已不適應(yīng)新產(chǎn)品的需要，而該原材料的市場(chǎng)價(jià)格又低于其賬面成本；

　　D、因企業(yè)所提供的商品或勞務(wù)過(guò)時(shí)或消費(fèi)者偏好改變而使市場(chǎng)的需求發(fā)生變化，導(dǎo)致市場(chǎng)

　　價(jià)格逐漸下跌；

　　E、其他足以證明該項(xiàng)存貨實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。

　　(2)計(jì)提方法：按單個(gè)存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于成本部分提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

　　(九)短期投資核算方法

　　1、投資計(jì)價(jià)方法

　　公司短期投資按實(shí)際支付的價(jià)款扣除已宣告發(fā)放但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息入賬。

　　2、收益確認(rèn)方法

　　(1)短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益不確認(rèn)投資收益，作為沖減投資成本處理；

　　(2)出售短期投資所獲得的價(jià)款減去短期投資的賬面價(jià)值以及未收到已記入應(yīng)收項(xiàng)目的股

　　利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　3、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法

　　公司對(duì)期末短期投資采用成本與市價(jià)孰低計(jì)量，市價(jià)低于成本的差額按單項(xiàng)投資計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。

　　(十)長(zhǎng)期投資核算方法

　　1、長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)價(jià)和收益確認(rèn)方法

　　公司長(zhǎng)期股權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本20%以下的，或雖占20%以上(包括20%)但不具有重大影響的，采用成本法核算；投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本20%以上(包括20%)，或雖投資不足20%但有重大影響的，采用權(quán)益法核算，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)被投資單位當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)或發(fā)生的凈虧損的份額，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益；投資額占被投資企業(yè)50%以上或雖占被投資企業(yè)50%以下但對(duì)被投資企業(yè)有實(shí)際控制權(quán)的，按權(quán)益法核算并合并會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　2、股權(quán)投資差額的攤銷方法

　　合同規(guī)定投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒(méi)有規(guī)定投資期限的，初始投資成本超過(guò)應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，按不超過(guò)10 年的期限攤銷，初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，直接計(jì)入“資本公積—股權(quán)投資準(zhǔn)備”。

　　3、長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)和收益確認(rèn)方法

　　公司長(zhǎng)期債權(quán)投資以取得時(shí)的初始投資成本計(jì)價(jià)。債券投資的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)，按直線法予以攤銷。債券投資按期計(jì)算應(yīng)收利息，經(jīng)調(diào)整債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷額后的金額，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益；債券初始投資成本中包含的相關(guān)費(fèi)用，如金額較大的，于債券購(gòu)入后至到期前的期間內(nèi)在確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷，計(jì)入損益；其他債權(quán)投資按期計(jì)算應(yīng)收利息，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。

　　4、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法

　　公司對(duì)被投資企業(yè)期末由于市價(jià)持續(xù)下跌或經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因，導(dǎo)致長(zhǎng)期投資可收回金額低于賬面價(jià)值，按單項(xiàng)投資可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的差額計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。

　　(十一)固定資產(chǎn)核算方法

　　1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是本公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。

　　2、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按取得時(shí)實(shí)際成本計(jì)價(jià)。取得時(shí)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。

　　3、折舊方法：固定資產(chǎn)折舊采用直線法。

　　4、按固定資產(chǎn)類別、預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率確定年折舊率如下：

　　資產(chǎn)類別 折舊年限 凈殘值率(%) 年折舊率(%)

　　房屋建筑物 15-30 3 3.23-6.47

　　專用設(shè)備 10-17 3 5.71-9.70

　　通用設(shè)備 12-17 3 5.71-8.08

　　交通工具 5-8 3 12.13-19.40

　　5、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法

　　公司期末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存在下列情況，按固定資產(chǎn)可回收金額低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)并計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：

　　(1)固定資產(chǎn)市價(jià)大幅度下跌，其跌幅大大高于因時(shí)間推移或正常使用而預(yù)計(jì)的下跌，并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；

　　(2)公司所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營(yíng)銷市場(chǎng)在當(dāng)期發(fā)生或在近期發(fā)生重大變化，并對(duì)公司產(chǎn)生負(fù)面影響；

　　(3)同期市場(chǎng)利率大幅度提高，進(jìn)而很可能影響公司計(jì)算固定資產(chǎn)的可收回金額的折現(xiàn)率， 并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額大幅度降低；

　　(4)固定資產(chǎn)陳舊過(guò)時(shí)或發(fā)生實(shí)體損壞；

　　(5)固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方式發(fā)生重大不利變化，如企業(yè)計(jì)劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、提前處置固定資產(chǎn)等情形，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響；

　　(6)其他有可能表明資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。

　　(十二)在建工程核算方法

　　1、在建工程是指正在興建中的資本性資產(chǎn)，以實(shí)際成本入賬。成本包括機(jī)器設(shè)備的購(gòu)置成本、建筑費(fèi)用及其他直接費(fèi)用，以及建設(shè)期間專門(mén)用于在建工程的借款的利息費(fèi)用與匯兌損益。在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款利息的資本化。

　　2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)：在建工程按各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的支出分項(xiàng)目核算，并在工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。

　　3、在建工程減值準(zhǔn)備的計(jì)提：本公司于期末對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，按單項(xiàng)資產(chǎn)可收回金額低于在建工程賬面價(jià)值的差額，提取在建工程減值準(zhǔn)備：

　　(1)長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)未來(lái)3 年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建工程；

　　(2)所建項(xiàng)目無(wú)論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

　　(3)其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。

　　(十三)無(wú)形資產(chǎn)核算方法

　　1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

　　2、無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法：本公司無(wú)形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計(jì)入損益。如果預(yù)計(jì)使用年限超過(guò)了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無(wú)形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：

　　(1)合同規(guī)定受益年限但法律沒(méi)有規(guī)定有效年限的，按合同規(guī)定的受益年限攤銷；

　　(2)合同沒(méi)有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，按法律規(guī)定的有效年限攤銷；

　　(3)合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定了有效年限的，按受益年限和有效年限兩者之中較短者攤銷。合同沒(méi)有規(guī)定受益年限，法律也沒(méi)有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過(guò)10 年。

　　3、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法

　　當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，本公司按無(wú)形資產(chǎn)可收回金額低于賬面凈值的差額計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：

　　(1)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；

　　(2)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)計(jì)不會(huì)恢復(fù)；

　　(3)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已超過(guò)法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；

　　(4)其他足以證明某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。

　　4、當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，將該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益：

　　(1)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)所替代，并且該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；

　　(2)某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已超過(guò)法律保護(hù)期限，并且已不能為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益；

　　(3)其他足以證明某項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)已經(jīng)喪失了使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的情形。

　　(十四)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法

　　除購(gòu)建固定資產(chǎn)外，籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，先在長(zhǎng)期待攤費(fèi)用中歸集，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月一次計(jì)入損益。

　　長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際支出入賬，根據(jù)具體內(nèi)容按預(yù)計(jì)受益期限分期平均攤銷。如長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，則長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

　　(十五)借款費(fèi)用核算方法

　　1、借款費(fèi)用確認(rèn)原則

　　因購(gòu)建固定資產(chǎn)借入專門(mén)借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，在符合資本化期間和資本化金額的條件下，予以資本化，計(jì)入該項(xiàng)資產(chǎn)的成本；其他借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。因安排專門(mén)借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購(gòu)建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化；其他輔助費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)費(fèi)用。若輔助費(fèi)用的金額較小，于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。

　　2、借款費(fèi)用資本化期間

　　(1)開(kāi)始資本化：當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因?qū)ｉT(mén)借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額開(kāi)始資本化：

　　①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；

　　②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；

　　③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。

　　(2)暫停資本化：若固定資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3 個(gè)月， 暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)重新開(kāi)始。

　　(3)停止資本化：當(dāng)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化。

　　3、借款費(fèi)用資本化金額：在應(yīng)予資本化的每一會(huì)計(jì)期間，利息的資本化金額為至當(dāng)期末止購(gòu)建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)與資本化率的乘積。

　　(十六)收入確認(rèn)原則

　　1、銷售商品

　　在商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對(duì)該商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，并且與銷售該商品相關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)， 確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。

　　2、提供勞務(wù)

　　(1)勞務(wù)在同一年度內(nèi)開(kāi)始并完成的，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。

　　(2)勞務(wù)的開(kāi)始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度的，在勞務(wù)合同的總收入、總成本能夠可靠地計(jì)量，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，已經(jīng)發(fā)生的成本和為完成勞務(wù)將要發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，按完工百分比法確認(rèn)勞務(wù)收入。

　　3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)

　　讓渡無(wú)形資產(chǎn)(如商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、專營(yíng)權(quán)、軟件、版權(quán)等)以及其他資產(chǎn)的使用權(quán)而形成的使用費(fèi)收入，按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法確定，并同時(shí)滿足與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司和收入的金額能夠可靠計(jì)量的條件。

　　(十七)所得稅會(huì)計(jì)處理方法

　　公司所得稅會(huì)計(jì)處理采用應(yīng)付稅款法。

　　(十八)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更內(nèi)容及影響

　　公司在報(bào)告期內(nèi)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更事項(xiàng)。

　　(十九)合并報(bào)表的編制方法

　　合并會(huì)計(jì)報(bào)表以母公司、納入合并范圍的子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料為依據(jù)，按照財(cái)政部財(cái)會(huì)字(1995)11 號(hào)《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》及其補(bǔ)充規(guī)定編制而成。子公司的主要會(huì)計(jì)政策按照母公司統(tǒng)一選用的會(huì)計(jì)政策，合并報(bào)表范圍內(nèi)各公司間的交易和資金往來(lái)等均已在合并時(shí)抵銷。

　　三、稅項(xiàng)

　　(一)增值稅：

　　按銷項(xiàng)稅(商品銷售收入的17%、13%計(jì)算)抵扣購(gòu)進(jìn)貨物進(jìn)項(xiàng)稅后的差額交納；

　　(二)營(yíng)業(yè)稅：

　　按相關(guān)經(jīng)營(yíng)收入的5%計(jì)繳；

　　(三)城建稅：

　　以應(yīng)繳增值稅、營(yíng)業(yè)稅的3%計(jì)算繳納；

　　(四)教育費(fèi)附加：

　　按應(yīng)繳納增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅總額的3%計(jì)繳；另根據(jù)魯財(cái)綜[2005]15號(hào)文件《山東省地方教育費(fèi)附加征收管理暫行辦法》，按照應(yīng)繳納增值稅、營(yíng)業(yè)稅總額的1%計(jì)繳地方教育費(fèi)附加。寧夏魯西化工化肥有限公司根據(jù)當(dāng)?shù)匚募�以�?yīng)繳增值稅、營(yíng)業(yè)稅的2%計(jì)算繳納地方教育費(fèi)附加；

　　(五)所得稅：

　　公司及控股子公司適用的所得稅率為33%；

　　(六)房產(chǎn)稅：

　　按計(jì)稅房產(chǎn)原值扣除30%后，按年稅率1.2%；

　　(七)其他稅種：

　　按國(guó)家的有關(guān)稅法規(guī)定計(jì)算繳納；

　　(八)稅收優(yōu)惠政策：

　　根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于尿素產(chǎn)品增值稅先征后返問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2004]33 號(hào))，自2004 年1 月1 日至2005 年6 月30 日，公司生產(chǎn)銷售的尿素，實(shí)行先按規(guī)定征收增值稅，后按實(shí)際繳納增值稅額返還50%的辦法。

　　2005 年5 月23 日，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)了財(cái)稅[2005]87 號(hào)《關(guān)于暫免征收尿素產(chǎn)品增值稅的通知》，自2005 年7 月1 日起，對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)銷售的尿素產(chǎn)品增值稅由先征后返50% 調(diào)整為暫免征收增值稅。自2005 年7 月1 日起，公司開(kāi)始執(zhí)行該項(xiàng)稅收政策。

　　根據(jù)財(cái)稅字[2001]113 號(hào)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料征免增值稅政策的通知》公司生產(chǎn)的復(fù)合肥、復(fù)混肥、磷肥免征增值稅。

　　據(jù)寧地稅函[2005]321 號(hào)《關(guān)于免征山東聊城魯西化工寧夏化肥有限責(zé)任公司企業(yè)所得稅的批 復(fù)》免征山東聊城魯西化工寧夏化肥有限責(zé)任公司(后更名為寧夏魯西化工化肥有限公司)2005 年度企業(yè)所得稅。

　　四、利潤(rùn)分配

　　根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律和財(cái)務(wù)制度規(guī)定，企業(yè)所得稅稅后利潤(rùn)按以下順序分配：

　　(一)彌補(bǔ)以前年度虧損(指連續(xù)五年用所得稅稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損后，仍未彌補(bǔ)的虧損)；

　　(二)按10%提取法定盈余公積金；

　　(三)按10%提取法定公益金；

　　(四)提取任意盈余公積金；

　　(五)經(jīng)董事會(huì)決議并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，向投資者分配股利。

　　五、控股子公司

　　(一)控股子公司

　　截至2005 年12 月31 日本公司的控股子公司概況如下：

　　所占權(quán)益比例 被投資單位名稱 注冊(cè)地 注冊(cè)資本(萬(wàn)元) 經(jīng)營(yíng)范圍 投資額 (萬(wàn)元) 直接(%) 間接(%) 是否納入合并范圍

　　山東聊城魯西化工第二化肥廠

　　東阿縣城阿膠街96號(hào)

　　23,528.00 尿素、合成氨 23,187.89 98.55

　　是

　　平陰魯西化工第三化肥廠有限公司

　　平陰縣青龍路15號(hào)

　　9,004.00 尿素、合成氨 8,900.30 98.85

　　是

　　聊城魯西化工第四化肥廠

　　聊城市光獄路中段

　　11,227.00 復(fù)合肥、復(fù)混肥11,127.00 99.11

　　是

　　聊城魯西化工第五化肥廠

　　陽(yáng)谷縣城西漢橋路13

　　號(hào) 18,582.00 復(fù)合肥、復(fù)混肥18,202.02 97.96

　　是

　　山東聊城魯西化工第六化肥廠

　　東阿縣北環(huán)路中段

　　1,828.00 復(fù)混肥、硫酸 817.33 51.00

　　是

　　寧夏魯西化工化肥有限公司

　　銀川市西夏區(qū)北京西

　　路南側(cè) 1,000.00 磷酸二銨、復(fù)混肥1,405.74 80.00

　　是

　　聊城藍(lán)威化工有限公司

　　聊城市東昌東路3號(hào) 2,987.00 氯化芐、燒堿 2,428.90 80.00 是

　　(二)合并范圍變更情況

　　2005 年9 月2 日，公司第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議決議通過(guò)了關(guān)于收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公

　　司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%股權(quán)的議案。公司分別以評(píng)估作價(jià)2,428.90 萬(wàn)元和1,405.74 萬(wàn)元收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%的股權(quán)。該兩公司2005 年末的資產(chǎn)負(fù)債表和9 至12 月份的利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表被納入了公司合并報(bào)表范圍。

　　六、合并會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

　　(以下金額單位除特別說(shuō)明外，均指人民幣元)

　　(一)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋

　　注釋1、貨幣資金

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年12 月31 日2004 年12 月31 日

　　現(xiàn)金 529,334.18 66,682.42

　　銀行存款 198,499,313.61 192,015,379.79

　　合 計(jì) 199,028,647.79 192,082,062.21

　　注釋2、短期投資

　　(1)明細(xì)情況

　　2005 年12 月31 日2004 年12 月31 日

　　項(xiàng) 目

　　投資金額市值跌價(jià)準(zhǔn)備投資金額市值 跌價(jià)準(zhǔn)備

　　股權(quán)投資

　　其中：股票投資

　　債券投資

　　其中：國(guó)債投資

　　其他債券投資

　　其他投資 600,000.00 400,000.00

　　合 計(jì) 600,000.00 400,000.00

　　(2)截至2005 年12 月31 日，本公司短期投資不存在變現(xiàn)的重大限制。

　　注釋3、應(yīng)收票據(jù)

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年12月31日2004年12月31日

　　銀行承兌匯票 34,926,891.59 20,681,330.94

　　合 計(jì) 34,926,891.59 20,681,330.94

　　(2)期末無(wú)質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)；

　　(3)期末數(shù)較期初數(shù)增加14,245,560.65 元，增幅68.88%，主要原因是以票據(jù)方式結(jié)算增

　　加所致。

　　注釋4、應(yīng)收賬款

　　(1)賬齡分析

　　2005 年12 月31 日2004 年12 月31 日

　　賬 齡

　　金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金 額比例(%) 壞賬準(zhǔn)備

　　1 年以內(nèi) 18,354,480.50 46.27 825,951.63 34,752,140.81 51.10 1,563,936.34

　　1—2 年 13,454,863.31 33.92 2,690,972.66 18,819,052.02 27.67 3,761,810.40

　　2—3 年 4,119,534.61 10.38 1,235,860.39 11,762,606.33 17.30 3,528,781.90

　　3-5 年 1,221,480.17 3.08 610,740.09 2,198,707.98 3.23 1,099,353.99

　　5 年以上 2,518,046.61 6.35 2,518,046.61 474,142.29 0.70 474,142.29

　　合 計(jì) 39,668,405.20 100.00 7,881,571.38 68,006,649.43 100.00 10,428,024.92

　　(2)截至2005 年12 月31 日，應(yīng)收賬款中欠款前5 名的單位欠款金額總計(jì)為1,650,458.43 元，占應(yīng)收賬款賬面余額的4.16%。

　　(3)截至2005 年12 月31 日，無(wú)持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　　注釋5、其他應(yīng)收款

　　(1)賬齡分析

　　2005 年12 月31 日2004 年12 月31 日

　　賬 齡

　　金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備

　　1 年以內(nèi) 18,285,818.22 72.30 822,861.82 7,701,184.14 40.78 346,553.28

　　1—2 年 3,570,316.58 14.12 714,063.32 8,483,037.08 44.91 1,696,607.36

　　2—3 年 1,187,192.72 4.69 356,157.82 1,991,304.03 10.54 597,391.21

　　3-5 年 2,028,012.81 8.02 1,014,006.41 643,170.00 3.41 321,585.00

　　5 年以上 218,939.40 0.87 218,939.40 68,651.62 0.36 68,651.62

　　合 計(jì) 25,290,279.73 100.00 3,126,028.77 18,887,346.87 100.00 3,030,788.47

　　(2)期末余額中欠款前五名金額合計(jì)為7,834,647.80 元，占其他應(yīng)收款總額的30.98%。

　　(3)截至2005 年12 月31 日，無(wú)持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　　注釋6、預(yù)付賬款

　　(1)賬齡分析

　　2005 年12 月31 日2004 年12 月31 日

　　賬 齡

　　金 額比例(%) 金 額 比例(%)

　　1 年以內(nèi) 117,132,306.06 96.93 79,656,182.84 73.06

　　1—2 年 365,806.00 0.30 15,627,281.78 14.33

　　2—3 年 447,007.93 0.37 5,461,808.14 5.01

　　3 年以上 2,899,334.35 2.40 8,278,302.46 7.60

　　合 計(jì) 120,844,454.34 100.00 109,023,575.22 100.00

　　(2)截至2005 年12 月31 日，無(wú)持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　　(3)賬齡超過(guò)1 年的預(yù)付賬款為尚未結(jié)算完畢的預(yù)付購(gòu)貨款。

　　注釋7、存貨

　　(1)明細(xì)情況

　　2005 年12 月31 日2004 年12 月31 日

　　項(xiàng) 目

　　金 額跌價(jià)準(zhǔn)備金 額 跌價(jià)準(zhǔn)備

　　在產(chǎn)品 6,651,764.58 5,875,057.38

　　原材料 326,020,921.35 477,192.86 261,250,602.00

　　包裝物 6,256,023.75 3,652,412.37

　　低值易耗品 438,528.37 474,923.37

　　庫(kù)存商品 333,743,401.54 36,574,136.58

　　委托加工物資

　　合 計(jì) 673,110,639.59 477,192.86 307,827,131.70

　　本期存貨余額增幅為118.67%,主要原因?yàn)?①如附注五、(二)所述，本年度公司合并范圍

　　新增兩家子公司，存貨余額相應(yīng)增加；②隨著公司市場(chǎng)份額的擴(kuò)大，為滿足明年化肥市場(chǎng)旺季的需求，本年末大量?jī)?chǔ)備了原材料和庫(kù)存商品。

　　(3)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

　　本期減少

　　項(xiàng) 目 2004年12月31日 本期增加

　　轉(zhuǎn)回 其他減少

　　2005年12月31日

　　在產(chǎn)品

　　原材料 477,192.86 477,192.86

　　包裝物

　　低值易耗品

　　庫(kù)存商品

　　委托加工物資

　　合 計(jì) 477,192.86 477,192.86

　　公司按單個(gè)存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于成本部分提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

　　注釋8、長(zhǎng)期股權(quán)投資

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2004年12 月31 日本期增加本期減少 2005 年12 月31 日

　　對(duì)子公司投資

　　對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資

　　對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資

　　其他股權(quán)投資 16,850,000.00 16,850,000.00

　　合并價(jià)差 25,730,925.25 25,730,925.25

　　合 計(jì) 16,850,000.00 25,730,925.25 16,850,000.00 25,730,925.25

　　(2)說(shuō)明：

　　①公司與山東聊城魯西化工集團(tuán)責(zé)任有限公司之控股子公司聊城藍(lán)威化工有限公司共同出資組建的聊城魯西化工工業(yè)基地有限公司，因一直沒(méi)有開(kāi)展業(yè)務(wù)，本年度將其注銷。投資成本16,800,000.00元全部收回。

　　②2005年本公司控股子公司山東聊城魯西化工第六化肥廠收回了對(duì)東阿縣農(nóng)村信用社的長(zhǎng)期股權(quán)投資50,000.00元。

　　③如附注五、(二)所述,公司本期新增控股子公司聊城藍(lán)威化工有限公司和寧夏魯西化工化肥有限公司，納入合并范圍時(shí)形成的合并價(jià)差。

　　注釋9、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2004年12 月31 日本期增加本期減少 2005 年12 月31 日

　　固定資產(chǎn)原值

　　房屋及建筑物 496,796,303.11 146,150,569.33 614,852.29 642,332,020.15

　　專用設(shè)備 2,242,738,133.42 611,337,708.67 10,460,219.34 2,843,615,622.75

　　通用設(shè)備 150,649,815.52 35,724,214.58 37,106.00 186,336,924.10

　　交通工具 26,153,174.00 12,225,552.73 2,583,191.70 35,795,535.03

　　小 計(jì) 2,916,337,426.05 805,438,045.31 13,695,369.33 3,708,080,102.03

　　累計(jì)折舊

　　房屋及建筑物 104,288,335.55 46,256,776.83 268,001.06 150,277,111.32

　　專用設(shè)備 687,166,844.04 263,489,755.18 4,979,246.42 945,677,352.80

　　通用設(shè)備 50,414,304.05 14,081,591.42 64,495,895.47

　　交通工具 3,729,034.31 6,712,369.44 731,491.64 9,709,912.11

　　小 計(jì) 845,598,517.95 330,540,492.87 5,978,739.12 1,170,160,271.70

　　固定資產(chǎn)凈值

　　房屋及建筑物 392,507,967.56 492,054,908.83

　　專用設(shè)備 1,555,571,289.38 1,897,938,269.95

　　通用設(shè)備 100,235,511.47 121,841,028.63

　　交通工具 22,424,139.69 26,085,622.92

　　小 計(jì) 2,070,738,908.10 2,537,919,830.33

　　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　6,872,836.28 1,519,272.93 8,392,109.21

　　固定資產(chǎn)凈額 2,063,866,071.82 2,529,527,721.12

　　(2)固定資產(chǎn)原值本期增加805,438,045.31 元，主要為本年度新購(gòu)機(jī)器設(shè)備、在建工程完工轉(zhuǎn)入及新增控股子公司納入合并范圍所致；

　　(3)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　本期減少

　　項(xiàng) 目 2004年12月31日本期增加

　　轉(zhuǎn)回其他減少

　　2005年12月31日

　　房屋及建筑物 513,591.12 513,591.12

　　專用設(shè)備 6,872,836.28 748,558.57 7,621,394.85

　　通用設(shè)備

　　交通工具 257,123.24 257,123.24

　　小 計(jì) 6,872,836.28 1,519,272.93 8,392,109.21

　　(4)公司按固定資產(chǎn)可回收金額低于其賬面價(jià)值的差額確認(rèn)并計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

　　注釋10、在建工程

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng)目 2004 年12 月31 日 本期增加本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

　　本期其他減少數(shù)

　　2005 年12 月31 日

　　合成氨技改項(xiàng)目

　　29,490,682.67 135,418,300.88 160,453,410.90 4,455,572.65

　　水汽項(xiàng)目 71,660,453.99 78,774,624.83 121,417,493.77 29,017,585.05

　　燒堿項(xiàng)目 90,201,311.13 82,612,830.93 7,588,480.20

　　其他技改項(xiàng)目

　　4,220,478.24 146,953,929.41 132,349,942.91 18,824,464.74

　　合 計(jì) 105,371,614.90 451,348,166.25 496,833,678.51 59,886,102.64

　　(2)經(jīng)檢查公司在建工程不存在減值跡象，故未計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。

　　注釋11、無(wú)形資產(chǎn)

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng)目 土地使用權(quán)財(cái)務(wù)軟件合 計(jì)

　　取得方式 出讓 購(gòu)買

　　原始金額 255,279,803.96 378,877.18 255,658,681.14

　　2004年12月31日 195,133,021.54 149,512.18 195,282,533.72

　　本期增加 50,957,137.64 184,815.00 51,141,952.64

　　本期攤銷 4,945,655.41 40,084.16 4,985,739.57

　　其他減少

　　累計(jì)攤銷額 14,135,300.19 84,634.16 14,219,934.35

　　2005年12月31日 241,144,503.77 294,243.02 241,438,746.79

　　剩余攤銷年限 36.92-48.5年30-48月

　　(2)經(jīng)分析，截至2005 年12 月31 日，上述無(wú)形資產(chǎn)無(wú)明顯跡象表明已發(fā)生減值，因而未計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

　　注釋12、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

　　項(xiàng)目 原始發(fā)生額

　　2004年12月31日

　　本期增加本期攤銷

　　其他減少

　　累計(jì)攤銷額

　　2005年12月31日

　　剩余攤銷年限

　　房租 1,114,000.00 25,867.12 25,867.12 1,114,000.00

　　土地租賃費(fèi)

　　723,030.00 723,030.00 12,520.00 12,520.00 710,510.00 18.92

　　合計(jì) 1,837,030.00 25,867.12 723,030.00 38,387.12 1,126,520.00 710,510.00

　　注釋13、短期借款

　　(1)明細(xì)情況

　　借款條件 2005年12月31日2004年12月31日

　　擔(dān)保借款 189,600,000.00 99,540,000.00

　　合 計(jì) 189,600,000.00 99,540,000.00

　　(2)期末數(shù)較期初數(shù)增加90,060,000.00 元，增幅90.48%，主要原因是公司增大原料儲(chǔ)備

　　而增加短期借款所致。

　　注釋14、應(yīng)付票據(jù)

　　(1)明細(xì)情況

　　種 類 2005年12月31日2004年12月31日

　　銀行承兌匯票 587,570,000.00 149,400,000.00

　　合 計(jì) 587,570,000.00 149,400,000.00

　　(2)截至2005 年12 月31 日，無(wú)應(yīng)付持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東的票據(jù)。

　　(3)公司應(yīng)付票據(jù)余額本期增加438,170,000.00 元，增幅為293.29%，主要原因是采購(gòu)原

　　材料大量采用票據(jù)結(jié)算所致。

　　注釋15、應(yīng)付賬款

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年12月31日2004年12月31日

　　應(yīng)付賬款 323,707,649.65 375,063,999.23

　　合 計(jì) 323,707,649.65 375,063,999.23

　　(2)截至2004 年12 月31 日，無(wú)應(yīng)付持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項(xiàng)。

　　注釋16、預(yù)收賬款

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年12月31日2004年12月31日

　　預(yù)收賬款 113,586,822.10 97,143,276.97

　　合 計(jì) 113,586,822.10 97,143,276.97

　　(2)截至2005年12月31日，無(wú)預(yù)收持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東的款項(xiàng)。

　　(3)截至2005年12月31日，一年以上的預(yù)收賬款余額2,767,900.29元,主要為未與客戶及時(shí)結(jié)算的銷售款項(xiàng)。

　　注釋17、應(yīng)交稅金

　　(1)明細(xì)情況

　　稅 種 2005年12月31日2004年12月31日

　　增值稅 7,374,670.16 2,422,377.36

　　城市維護(hù)建設(shè)稅 -1,622,053.26 -2,711,600.19

　　土地使用稅 -3,377,478.62 392,181.91

　　房產(chǎn)稅 -1,362,428.37 258,617.91

　　個(gè)人所得稅 1,512,462.16 -20,634.90

　　營(yíng)業(yè)稅 186,127.53 334,885.79

　　企業(yè)所得稅 44,802,859.62 33,701,321.18

　　其他 317,999.84 8,361.16

　　合 計(jì) 47,832,159.06 34,385,510.22

　　(2)法定稅率詳見(jiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表附注三、“稅項(xiàng)”。

　　注釋18、其他應(yīng)交款

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年12月31日2004年12月31日

　　教育費(fèi)附加 257,069.14 187,336.23

　　其他 278,189.79

　　合 計(jì) 535,258.93 187,336.23

　　(2)法定費(fèi)率詳見(jiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表附注三、“稅項(xiàng)”。

　　注釋19、其他應(yīng)付款

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年12月31日2004年12月31日

　　其他應(yīng)付款 70,415,344.45 57,058,112.61

　　合 計(jì) 70,415,344.45 57,058,112.61

　　(2)截至2005 年12 月31 日，應(yīng)付持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東—山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司金額為6,399,025.99 元。

　　(3)截至2005 年12 月31 日，金額較大的其他應(yīng)付款情況如下：

　　債權(quán)人名稱 2005年12 月31 日性質(zhì)或內(nèi)容

　　工會(huì)經(jīng)費(fèi) 5,452,837.75 計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)

　　職工教育經(jīng)費(fèi) 3,035,301.15 計(jì)提教育經(jīng)費(fèi)

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司

　　6,399,025.99 往來(lái)款項(xiàng)

　　小 計(jì) 14,887,164.89

　　注釋20、預(yù)提費(fèi)用

　　項(xiàng) 目 2005年12月31日2004年12月31日 期末結(jié)余原因

　　利息 2,246,678.00 1,448,019.56 未結(jié)算利息

　　水電費(fèi) 593,566.78

　　租賃費(fèi) 7,500.00

　　其他 152,345.93

　　合 計(jì) 2,246,678.00 2,201,432.27

　　注釋21、長(zhǎng)期借款

　　(1)明細(xì)情況

　　2005年12月31日2004年12月31日

　　擔(dān)保借款 1,179,480,000.00 930,610,884.11

　　抵押借款 35,000,000.00

　　合 計(jì) 1,179,480,000.00 965,610,884.11

　　注釋22、股本

　　(1)公司股份變動(dòng)情況表

　　2004 年12 月31 日 2005年變動(dòng)增減(＋，-) 2005年12 月31 日

　　數(shù)量 比例(%) 發(fā)行新股送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例(%)

　　一、有限售條件股份

　　222,045,786 71.17 66,613,735 -46,782,857 19,830,878 241,876,664 59.63

　　1、國(guó)家持股

　　5,717,600 1.83 1,715,280 -1,345,247 370,033 6,087,633 1.50

　　2、國(guó)有法人持股

　　208,938,433 66.97 62,681,530 -49,159,436 13,522,094 222,460,527 54.85

　　3、其他內(nèi)資持股

　　7,389,753 2.37 2,216,925 3,721,826 5,938,751 13,328,504 3.28

　　其中：

　　境內(nèi)法人持股

　　160,000 0.05 48,000 -37,645 10,355 170,355 0.04

　　境內(nèi)自然人持股

　　7,229,753 2.32 2,168,925 3,759,471 5,928,396 13,158,149 3.24

　　4、外資

　　持股 其中：

　　境外自然人持股

　　二、無(wú)限售條件股份

　　89,967,033 28.83 26,990,110 46,782,857 73,772,967 163,740,000 40.37

　　1、人民幣普通股

　　89,967,033 28.83 26,990,110 46,782,857 73,772,967 163,740,000 40.37

　　2、境內(nèi)上市的外資股

　　3、境外上市的外資股

　　4、其他

　　三、股份

　　總數(shù)

　　312,012,819 100.00 93,603,845 93,603,845 405,616,664 100.00

　　(2)公司股本變動(dòng)原因見(jiàn)附注一。

　　注釋23、資本公積

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2004年12月31日本期增加本期減少 2005年12月31日

　　股本溢價(jià) 448,802,932.41 93,603,845.00 355,199,087.41

　　接受非現(xiàn)金資產(chǎn)捐贈(zèng)準(zhǔn)備

　　股權(quán)投資準(zhǔn)備 500,571.26 500,571.26

　　外幣資本折算差額

　　其他轉(zhuǎn)入 50,419,117.61 87.14 50,419,204.75

　　關(guān)聯(lián)交易差價(jià)

　　其他資本公積

　　合 計(jì) 499,222,050.02 500,658.40 93,603,845.00 406,118,863.42

　　(2)2005 年4 月18 日，2004 年年度股東大會(huì)審議通過(guò)了以資本公積向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增3 股的議案，轉(zhuǎn)增后公司總股本由原來(lái)的312,012,819 股變更為405,616,664 股，造成了資本公積的減少。

　　注釋24、盈余公積

　　項(xiàng) 目 2004年12月31日本期增加本期減少 2005年12月31日

　　法定公積金 59,232,437.53 25,459,303.44 84,691,740.97

　　法定公益金 59,232,437.53 25,459,303.44 84,691,740.97

　　任意公積金

　　合 計(jì) 118,464,875.06 50,918,606.88 169,383,481.94

　　注釋25.未確認(rèn)投資損失

　　(1)明細(xì)項(xiàng)目

　　項(xiàng) 目 2005年度

　　聊城藍(lán)威化工有限公司 5,587,050.41

　　合 計(jì) 5,587,050.41

　　(2)合并報(bào)表時(shí)未確認(rèn)的投資損失的處理方法：根據(jù)財(cái)政部的財(cái)會(huì)函字[1999]10 號(hào)《關(guān)于資不抵債公司合并報(bào)表問(wèn)題請(qǐng)示的復(fù)函》的規(guī)定，按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，在長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時(shí)，如果被投資單位發(fā)生虧損，投資企業(yè)應(yīng)按持股比例計(jì)算應(yīng)承擔(dān)的份額，并沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。投資企業(yè)確認(rèn)的虧損分擔(dān)額，一般以長(zhǎng)期股權(quán)投資減記至零為限。期末未確認(rèn)的被投資單位的虧損分擔(dān)額，在編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)在合并資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目上增設(shè)“未確認(rèn)的投資損失”項(xiàng)目,同時(shí)在利潤(rùn)表的“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目下反映，這兩個(gè)項(xiàng)目反映母公司未確認(rèn)的子公司的投資虧損額。

　　(3)2005 年度因其控股子公司聊城藍(lán)威化工有限公司凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù),在編制合并報(bào)表時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表上“未確認(rèn)的投資損失”項(xiàng)目列示5,587,050.41 元,利潤(rùn)表上的“未確認(rèn)的投資損失”項(xiàng)目列示-2,455,018.14 元。

　　注釋26、未分配利潤(rùn)

　　項(xiàng) 目 2005年12 月31 日2004 年12 月31 日

　　凈利潤(rùn) 142,259,120.14 117,785,774.00

　　加：年初未分配利潤(rùn) 320,985,165.57 241,624,696.97

　　其他轉(zhuǎn)入

　　減：提取法定盈余公積 25,459,303.44 19,212,652.70

　　提取法定公益金 25,459,303.44 19,212,652.70

　　可供投資者分配的利潤(rùn) 412,325,678.83 320,985,165.57

　　提取任意盈余公積

　　應(yīng)付普通股股利 31,201,281.90

　　轉(zhuǎn)作股本的普通股股利

　　期末未分配利潤(rùn) 381,124,396.93 320,985,165.57

　　(二)利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋

　　注釋27、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年度2004 年度

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　尿素 1,487,428,515.42 1,510,253,054.12

　　復(fù)合肥 1,400,919,774.60 1,187,810,121.46

　　碳酸氫銨 103,465,781.51 40,801,421.59

　　硫酸 77,945,827.45 85,819,420.35

　　鹽酸 54,375,799.13 30,604,329.75

　　磷酸二銨 57,524,063.02

　　燒堿 41,107,802.56

　　其它產(chǎn)品 87,230,728.17

　　合 計(jì) 3,309,998,291.86 2,855,288,347.27

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

　　尿素 1,264,526,398.90 1,267,391,132.86

　　復(fù)合肥 1,228,254,674.74 1,082,955,507.49

　　碳酸氫銨 109,560,470.96 44,543,482.74

　　硫酸 69,059,187.63 82,115,978.12

　　鹽酸 35,043,571.43 28,579,446.09

　　磷酸二銨 46,399,677.31

　　燒堿 45,473,577.16

　　其它產(chǎn)品 67,001,639.48

　　合 計(jì) 2,865,319,197.61 2,505,585,547.30

　　(2)2005 年度本公司向前五名客戶銷售的收入總額為282,966,641.05 元，占全部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的8.55%。

　　(3)2005 年度由于公司復(fù)合肥單價(jià)的提高導(dǎo)致了復(fù)合肥毛利率的提高。

　　注釋28、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　城建稅 4,557,484.30 3,672,618.39

　　教育費(fèi)附加 2,814,954.25 1,879,077.09

　　合 計(jì) 7,372,438.55 5,551,695.48

　　注釋29、財(cái)務(wù)費(fèi)用

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　利息支出 86,627,553.48 76,934,306.09

　　減：利息收入 3,749,696.86 3,015,634.19

　　匯兌損失 6,260.60

　　減：匯兌收益

　　金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 777,032.85 414,685.56

　　合 計(jì) 83,661,150.07 74,333,357.46

　　注釋30、投資收益

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　股票投資收益

　　債權(quán)投資收益 3,521.75

　　其中：債券收益

　　委托貸款收益

　　其他債權(quán)投資收益

　　聯(lián)營(yíng)或合營(yíng)公司分配來(lái)的利潤(rùn)

　　期末調(diào)整被投資公司所有者權(quán)益凈增減額

　　股權(quán)投資差額攤銷

　　股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益

　　計(jì)提的短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備

　　計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備

　　其他投資收益 9,786.19 5,680.92

　　合 計(jì) 9,786.19 9,202.67

　　注釋31、補(bǔ)貼收入

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　返還增值稅 16,651,044.03 20,706,059.72

　　合 計(jì) 16,651,044.03 20,706,059.72

　　(2)說(shuō)明：2005 年度補(bǔ)貼收入中返還增值稅為16, 651,044.03 元。系根據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的財(cái)稅[2004]33 號(hào)《關(guān)于尿素產(chǎn)品增值稅先征后返問(wèn)題的通知》的規(guī)定，聊城市財(cái)政局以聊財(cái)稅[2005]33、34 號(hào)文退還的2004 年12 月至2005 年6 月已繳納增值稅的50%。

　　注釋32、營(yíng)業(yè)外支出

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　捐贈(zèng)支出 17,880.00

　　固定資產(chǎn)清理凈損失 5,681,748.10 841,667.87

　　債務(wù)重組損失 45,520.33 1,208,649.91

　　其 他 2,226,415.70 668,919.66

　　合 計(jì) 7,971,564.13 2,719,237.44

　　注釋33、所得稅

　　項(xiàng) 目 2005年度2004 年度

　　所得稅費(fèi)用 91,098,134.26 60,829,081.58

　　(三)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋

　　注釋34、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為10,395,102.14元，其中主要有：

　　項(xiàng) 目 2005年度

　　利息收入 3,749,696.86

　　罰款收入 2,140,272.74

　　押金 1,342,079.12

　　其它 3,363,053.42

　　合 計(jì) 10,595,102.14

　　注釋35、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金為46,447,727.65元，其中主要有：

　　項(xiàng) 目 2005年度

　　辦公費(fèi) 4,445,789.91

　　保險(xiǎn)費(fèi) 1,200,700.55

　　差旅費(fèi) 4,714,239.50

　　通訊費(fèi) 3,072,623.52

　　招待費(fèi) 4,421,347.15

　　水電費(fèi) 1,421,876.94

　　運(yùn)費(fèi) 2,728,961.96

　　排污費(fèi) 3,730,958.74

　　汽車支出 2,306,900.66

　　水資源費(fèi) 2,328,799.67

　　廣告費(fèi) 2,460,853.76

　　維修費(fèi) 691,379.38

　　倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 4,260,707.69

　　手續(xù)費(fèi) 651,710.51

　　會(huì)議費(fèi) 989,460.20

　　環(huán)保投入 1,333,798.37

　　河道維護(hù)費(fèi) 240,000.00

　　土地租賃費(fèi) 3,480,000.00

　　其它 1,967,619.14

　　合 計(jì) 46,447,727.65

　　七、母公司會(huì)計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋

　　注釋1、應(yīng)收賬款

　　(1)賬齡分析

　　2005年12月31日 2004年12月31日

　　賬 齡

　　金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金 額比例(%) 壞賬準(zhǔn)備

　　1 年以內(nèi) 4,905,461.79 99.55 220,745.78

　　1—2 年 2,882,308.36 22.38 576,461.67

　　2—3 年 9,365,956.60 72.71 2,809,786.98

　　3 年以上 21,927.00 0.45 10,963.50 632,913.00 4.91 316,456.50

　　合 計(jì) 4,927,388.79 100.00 231,709.28 12,881,177.96 100.00 3,702,705.15

　　(2)截至2005 年12 月31 日，應(yīng)收賬款中欠款前5 名的單位欠款金額總計(jì)為4,927,388.79 元，占應(yīng)收賬款賬面余額的100%。

　　(3)截至2005年12月31日，無(wú)持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　　(4)公司按照自身的實(shí)際情況，沒(méi)有對(duì)其控股子公司的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

　　注釋2、其他應(yīng)收款

　　(1)賬齡分析

　　2005年12月31日 2004年12月31日

　　賬 齡 金額比例(%) 壞賬準(zhǔn)備金額比例(%) 壞賬準(zhǔn)備

　　1年以內(nèi) 442,283,283.88 99.95 233,822.04 67,754,664.82 97.75 102,749.36

　　1—2年 24,075.00 0.01 4,815.00 244,538.69 0.35 48,907.74

　　2—3年 1,116,000.85 1.61 334,800.26

　　3年以上 200,000.00 0.04 100,000.00 200,000.00 0.29 100,000.00

　　合 計(jì) 442,507,358.88 100.00 338,637.04 69,315,204.36 100.00 586,457.36

　　(2)截至2005 年12 月31日，其他應(yīng)收款中欠款前5 名的單位欠款金額總計(jì)為373,439,486.74 元，占其他應(yīng)收款賬面余額的84.39 %。款項(xiàng)性質(zhì)全部為母公司與控股子公司的往來(lái)余額。

　　(3)截至2005年12月31日，無(wú)持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

　　(4)公司按照自身的實(shí)際情況，沒(méi)有對(duì)其控股子公司的應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

　　注釋3、長(zhǎng)期股權(quán)投資

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2004年12月31日本期增加本期減少 2005年12月31日

　　長(zhǎng)期股票投資

　　對(duì)子公司投資 747,930,872.70 124,798,365.58 22,701,273.28 850,027,965.00

　　對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資

　　對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資

　　其他股權(quán)投資

　　合 計(jì) 747,930,872.70 124,798,365.58 22,701,273.28 850,027,965.00

　　(2)股權(quán)投資差額情況

　　被投資單位 初始金額

　　2004年12 月31日

　　本期增加本期攤銷

　　其他減少

　　2005年12月31日

　　攤銷期限

　　聊城藍(lán)威化工有限公司

　　24,289,000.00 24,289,000.00 809,633.33

　　23,479,366.67

　　10 年

　　寧夏魯西化工化肥有限公司

　　2,329,198.53 2,329,198.53

　　77,639.95

　　2,251,558.58

　　10 年

　　合 計(jì) 26,618,198.53 26,618,198.53 887,273.28 25,730,925.25

　　如附注五、(二)所述,公司本期收購(gòu)控股子公司聊城藍(lán)威化工有限公司和寧夏魯西化工化肥有限公司形成的股權(quán)投資差額。

　　注釋4、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　(1)明細(xì)情況

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　尿 素 817,734,353.11 662,224,680.82

　　合 計(jì) 817,734,353.11 662,224,680.82

　　(2)2005年度本公司向前五名客戶銷售的收入總額為119,377,547.26元，占全部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的14.60%。

　　注釋5、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　尿素 684,199,541.34 562,190,008.96

　　合 計(jì) 684,199,541.34 562,190,008.96

　　注釋6、投資收益

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　股票投資收益

　　債權(quán)投資收益 3,521.75

　　其中：債券收益

　　委托貸款收益

　　其他債權(quán)投資收益

　　聯(lián)營(yíng)或合營(yíng)公司分配來(lái)的利潤(rùn)

　　期末調(diào)整被投資公司所有者權(quán)益凈增

　　減額

　　85,951,394.32 75,567,626.97

　　股權(quán)投資差額攤銷 -887,273.28

　　股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益

　　計(jì)提的短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備

　　計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備

　　其他投資收益

　　合 計(jì) 85,064,121.04 75,571,148.72

　　八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易

　　(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系

　　1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方

　　企 業(yè) 名 稱 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù) 與本企業(yè)關(guān)系 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 法人代表

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司

　　聊城市魯化路68 號(hào) 化工、機(jī)械母公司 國(guó)有 張金成

　　山東聊城魯西化工第二化肥廠 東阿縣城阿膠街96號(hào)尿素、合成氨子公司 有限責(zé)任公司 楊本華

　　平陰魯西化工第三化肥廠有限公司 平陰縣青龍路15號(hào)尿素、合成氨子公司 有限責(zé)任公司 李海

　　聊城魯西化工第四化肥廠 聊城市光獄路中段 復(fù)合肥、復(fù)混肥子公司 有限責(zé)任公司 姜吉濤

　　聊城魯西化工第五化肥廠 陽(yáng)谷縣城西漢橋路13號(hào)復(fù)合肥、復(fù)混肥子公司 有限責(zé)任公司 郭長(zhǎng)遠(yuǎn)

　　山東聊城魯西化工第六化肥廠 東阿縣北環(huán)路中段 復(fù)混肥、硫酸子公司 有限責(zé)任公司 董書(shū)國(guó)

　　聊城藍(lán)威化工有限公司 聊城市東昌東路3號(hào)

　　蒸汽發(fā)電、燒堿、

　　鹽酸、液氯、

　　子公司 有限責(zé)任公司 張金林

　　寧夏魯西化工化肥有限公司

　　銀川市西夏區(qū)北京西路38號(hào)

　　磷酸二銨、復(fù)合肥

　　子公司 有限責(zé)任公司 馮德學(xué)

　　2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化

　　企 業(yè) 名 稱

　　2004 年12 月31 日(萬(wàn)元) 本期增加(萬(wàn)元) 本期減少 (萬(wàn)元) 2005 年12 月31 日 (萬(wàn)元)

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司30,600.00 30,600.00

　　山東聊城魯西化工第二化肥廠 23,528.00 23,528.00

　　平陰魯西化工第三化肥廠有限公司 9,004.00 9,004.00

　　聊城魯西化工第四化肥廠 11,227.00 11,227.00

　　聊城魯西化工第五化肥廠 18,582.00 18,582.00

　　山東聊城魯西化工第六化肥廠 1,828.00 1,828.00

　　聊城魯西化工工業(yè)基地有限公司 2,800.00 2,800.00

　　聊城藍(lán)威化工有限公司 2,980.00 2,980.00

　　寧夏魯西化工化肥有限公司 1,000.00 1,000.00

　　3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化

　　2004 年12 月31 日本 期 增 加本 期 減 少2005 年12 月31 日

　　企業(yè)名稱

　　金 額 比 例金 額比 例金 額比 例 金 額比 例

　　山東聊城魯西化工

　　集團(tuán)有限責(zé)任公司

　　208,938,433 66.96% 62,681,530 49,159,436 12.11% 222,460,527 54.85%

　　山東聊城魯西化工第二化肥廠

　　23,186.84 98.55% 23,186.84 98.55%

　　平陰魯西化工第三化肥廠有限公司

　　8,900.45 98.85% 8,900.45 98.85%

　　聊城魯西化工第四化肥廠

　　11,127.08 99.11% 11,127.08 99.11%

　　聊城魯西化工第五化肥廠

　　18,202.93 97.96% 18,202.93 97.96%

　　山東聊城魯西化工第六化肥廠

　　1,462.40 80.00% 530.12 29% 932.28 51.00%

　　聊城魯西化工工業(yè)基地有限公司

　　1,680.00 60.00% 1,680.00 60.00%

　　聊城藍(lán)威化工有限公司

　　2,384.00 80.00% 2,384.00 80.00%

　　寧夏魯西化工化肥有限公司

　　800.00 80.00% 800.00 80.00%

　　4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的性質(zhì)

　　企 業(yè) 名 稱 與本企業(yè)的關(guān)系

　　聊城化工機(jī)械廠

　　同一母公司

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)總公司陽(yáng)谷化工廠 同一母公司

　　聊城鍋爐廠 同一母公司

　　聊城鍋爐安裝公司 同一母公司

　　(二)關(guān)聯(lián)方交易

　　1、定價(jià)原則：關(guān)聯(lián)方交易是參照同類貨物的市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)。

　　2、關(guān)聯(lián)方交易

　　(1)采購(gòu)貨物

　　2005年度 2004年度 企業(yè)名稱 金 額 占年度購(gòu)貨(%) 金 額 占年度購(gòu)貨(%)

　　聊城藍(lán)威化工有限公司 201,716.49 0.01

　　聊城化工機(jī)械廠 29,465,400.00 1.86 10,263,668.95 0.38

　　聊城鍋爐廠 5,028,450.12 0.59 942,696.58 0.03

　　合計(jì) 34,493,850.12 2.45 11,408,082.02 0.42

　　(2)接受勞務(wù)

　　2005年度 2004年度 企業(yè)名稱

　　金 額占年度購(gòu)貨(%) 金 額 占年度購(gòu)貨(%)

　　聊城鍋爐安裝公司 647,223.62 0.08 4,395,296.51 0.16

　　合計(jì) 647,223.62 0.08 4,395,296.51 0.16

　　(3)銷售貨物：

　　2005年度 2004年度 企業(yè)名稱 金 額 占年度銷貨(%) 金 額 占年度銷貨(%)

　　聊城藍(lán)威化工有限公司 580,338.40 0.02

　　合計(jì)

　　580,338.40 0.02

　　3、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額

　　2005年12月31日 2004年12月31日

　　項(xiàng) 目 金 額 占該項(xiàng)目的比例(%) 金 額 占該項(xiàng)目的比例(%) 其他應(yīng)收款

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)總公司陽(yáng)谷化工廠

　　354,946.86 0.57

　　小計(jì) 354,946.86 0.57

　　預(yù)付賬款

　　聊城化工機(jī)械廠 138,419.00 0.11 624,974.52 0.57

　　聊城鍋爐安裝公司 247,701.04 0.21 376,619.11 0.35

　　聊城魯西化工集團(tuán)總公司鍋爐廠

　　1,670,789.13 1.38 1,723,000.00 1.58

　　小 計(jì) 2,056,909.17 1.70 2,724,593.63 2.50

　　應(yīng)付賬款

　　聊城藍(lán)威化工有限公司 30,118.90 0.01

　　聊城化工機(jī)械廠 860,387.03 0.27

　　聊城鍋爐安裝公司 297,354.16 0.09

　　聊城魯西化工集團(tuán)總公司鍋爐廠

　　87,136.00 0.03 139,647.20 0.04

　　小 計(jì) 1,244,877.19 0.39 169,766.10 0.05

　　預(yù)收賬款

　　聊城藍(lán)威化工有限公司 20,926.41 0.02

　　小 計(jì) 20,926.41 0.02

　　其他應(yīng)付款

　　聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司

　　6,399,025.99 9.09 16,955.76 0.03

　　小 計(jì) 6,399,025.99 9.09 16,955.76 0.03

　　4、擔(dān)保事項(xiàng)

　　(1)借款擔(dān)保情況

　　截止2005 年12 月31 日，山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司為本公司銀行借款提供的擔(dān)保事項(xiàng)列示如下：

　　擔(dān)保單位 擔(dān)保內(nèi)容 擔(dān)保金額(萬(wàn)元) 擔(dān)保方式

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)有

　　限責(zé)任公司

　　銀行借款 119,310.00 連帶責(zé)任擔(dān)保

　　山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司為公司擔(dān)保66,420 萬(wàn)元，為公司之控股子公司山東聊城魯西化工第二化肥廠擔(dān)保9,300 萬(wàn)元，為平陰魯西化工第三化肥廠有限公司擔(dān)保9,090 萬(wàn)元，為聊城魯西化工第四化肥廠擔(dān)保14,500 萬(wàn)元，為聊城魯西化工第五化肥廠擔(dān)保20,000 萬(wàn)元。

　　(2)對(duì)外借款擔(dān)保情況

　　被擔(dān)保單位名稱 擔(dān)保內(nèi)容 擔(dān)保金額 擔(dān)保期限 備注

　　山東聊城魯西化工第二化肥廠 東阿農(nóng)行借款 12,000 萬(wàn)元 一年 信用擔(dān)保

　　山東聊城魯西化工第二化肥廠 東阿建行借款 2,000 萬(wàn)元 一年 信用擔(dān)保

　　山東聊城魯西化工第六化肥廠 東阿農(nóng)行借款 3,500 萬(wàn)元 一年 信用擔(dān)保

　　合 計(jì) 17,500 萬(wàn)元

　　(3)借款之外的擔(dān)保事項(xiàng)

　　截止2005年12月31日，山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司為本公司銀行承兌匯票提供擔(dān)保的余額為54,599萬(wàn)元，全部為連帶責(zé)任擔(dān)保。

　　5、股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　2005 年9 月2 日，公司第三屆董事會(huì)第九次會(huì)議決議通過(guò)了關(guān)于收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公

　　司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%股權(quán)的議案。公司分別以評(píng)估作價(jià)2428.90 萬(wàn)元和1405.74 萬(wàn)元收購(gòu)聊城藍(lán)威化工有限公司和山東聊城魯西化工集團(tuán)寧夏化肥有限責(zé)任公司各80%的股權(quán)。

　　6、租賃

　　根據(jù)2004 年10 月公司與山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司簽定的土地租賃補(bǔ)充協(xié)議，本年度執(zhí)行土地年租金每平方米不高于15.8 元人民幣，租金總額不超過(guò)350 萬(wàn)元/年的土地租賃政策。公司本期支付山東聊城魯西化工集團(tuán)有限責(zé)任公司土地租賃費(fèi)348 萬(wàn)元。

　　九、或有事項(xiàng)

　　本公司無(wú)應(yīng)披露而未披露的或有事項(xiàng)。

　　十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

　　2006 年2 月22 日，經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第十二次會(huì)議決議，公司以2005 年末公司總股本

　　405,616,664 股為基數(shù)，每10 股分配3 股股票股利和1 元(含稅)現(xiàn)金股利，剩余利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)下一年度。以資本公積金向全體股東每10 股轉(zhuǎn)增7 股。此議案尚需提交股東大會(huì)審議通過(guò)。

　　補(bǔ)充資料

　　一、全面攤薄和加權(quán)平均計(jì)算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益

　　凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益(元／每股)

　　項(xiàng) 目 報(bào)告期利潤(rùn)

　　全面攤薄加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均

　　主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 437,306,655.70 32.23 33.55 1.078 1.078

　　營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 229,194,225.62 16.89 17.58 0.565 0.565

　　凈利潤(rùn) 142,259,120.14 10.49 10.91 0.351 0.351

　　扣除非經(jīng)常性損益

　　后的凈利潤(rùn)

　　147,461,123.63 10.87 11.31 0.364 0.364

　　二、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)

　　項(xiàng) 目 2005年度2004年度

　　凈利潤(rùn) 142,259,120.14 117,785,774.00

　　加(減)：非經(jīng)常性損益項(xiàng)目

　　其中：處置固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)的損益

　　稅收返還、減免

　　政府補(bǔ)貼

　　非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)

　　短期投資損益

　　委托投資損益

　　營(yíng)業(yè)外收入(扣除減值準(zhǔn)備后) -2,764,360.41 -2,674,495.80

　　營(yíng)業(yè)外支出(扣除減值準(zhǔn)備后) 7,971,564.13 2,719,237.44

　　不可抗力因素計(jì)提的減值

　　以前年度計(jì)提的減值轉(zhuǎn)回 -1,369,312.18

　　債務(wù)重組損益

　　資產(chǎn)置換損益

　　交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公

　　允價(jià)值部分的損益

　　會(huì)計(jì)政策變更對(duì)以前期間凈利潤(rùn)

　　的追溯調(diào)整數(shù)

　　小 計(jì) 3,837,891.54 44,741.64

　　減:非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) -1,364,111.95 14,764.74

　　扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) 147,461,123.63 117,815,750.90

　　山東魯西化工股份有限公司

　　二○○六年二月二十二日

　　第十二節(jié) 備查文件目錄

　　公司辦公地點(diǎn)備置完整的備查文件，以供中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所、山東證監(jiān)局等有關(guān)主管部門(mén)及股東查詢，備查文件包括：

　　一、載有法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　二、載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件。

　　三、報(bào)告期內(nèi)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開(kāi)披露過(guò)的所有公司文件的正本及公告的原稿。

　　四、在其它證券市場(chǎng)公布的年度報(bào)告。

　　董事長(zhǎng)：張金成

　　山東魯西化工股份有限公司

　　董事會(huì)

　　二○○六年二月二十四日