長城股份(000569)2005年年度報告

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司二OO五年年度報告

　　報告期：2005 年1 月1 日至2005 年12 月31 日

　　董事長(簽章)：苗長江

　　重要提示

　　本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存

　　在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性

　　承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

　　公司董事王衛(wèi)民女士、寇鐵兵先生、魏毅軍先生、李生國先生未出席董事會，

　　其中王衛(wèi)民董事委托張強(qiáng)獨立董事、寇鐵兵董事委托李光金獨立董事、魏毅軍董事委

　　托范明董事、李生國董事委托王政董事代為行使表決權(quán)。

　　公司2005年年度財務(wù)報告已經(jīng)四川君和會計師事務(wù)所審計并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留

　　意見的審計報告。

　　本公司董事長苗長江先生、總會計師范明先生、財務(wù)部部長周愛群女士聲明：

　　保證年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。

　　目 錄

　　一、公司基本情況簡介…………………………………………

　　二、會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要…………………………………

　　三、股本變動及股東情況………………………………………

　　四、董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況………………

　　五、公司治理結(jié)構(gòu)………………………………………………

　　六、股東大會簡介………………………………………………

　　七、董事會報告…………………………………………………

　　八、監(jiān)事會報告…………………………………………………

　　九、重要事項……………………………………………………

　　十、財務(wù)會計報告………………………………………………

　　十一、備查文件…………………………………………………

　　一、公司基本情況簡介

　　(一)公司法定中文名稱 攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司

　　英文名稱

　　PANGANGpuorgSICHUAN CHANGCHENG SPECIAL STEEL

　　CO.,LTD.

　　英文名稱縮寫 CSSC

　　(二)公司法定代表人 苗長江

　　(三)公司董事會秘書 舒聯(lián)明

　　聯(lián)系地址

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司董事會辦公室

　　聯(lián)系電話 0816-3650392

　　傳 真 0816-3651872

　　電子信箱 cctg@cssc.com.cn

　　(四)公司注冊(辦公)地址 四川省江油市江東路195 號

　　郵政編碼 621701

　　國際互連網(wǎng)網(wǎng)址 www.cssc.com.cn

　　電子信箱 cctg@cssc.com.cn

　　(五)公司信息披露報紙 《中國證券報》、《證券日報》登載公司年度報告的中國證監(jiān)會

　　指定國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：www.cninfo.com.cn

　　公司年度報告?zhèn)渲玫攸c 公司董事會辦公室

　　(六)公司股票上市交易所 深圳證券交易所

　　股票簡稱 長城股份(資訊 行情 論壇)

　　股票代碼 000569

　　(七)其他有關(guān)資料

　　公司首次注冊登記日期、地點

　　1988年8月28 日在四川省江油市工商行政管理局注冊登記，注冊資本為53,896萬元。

　　公司最近變更注冊登記日期、地點

　　1998 年8 月12 日在四川省江油市工商行政管理局變更登記，注冊資本為69,514 萬元。

　　法人營業(yè)執(zhí)照注冊號 5107811800888

　　稅務(wù)登記號碼 510781214308027

　　公司聘請的會計師事務(wù)所名稱 四川君和會計師事務(wù)所 辦公地址 四川省成都市八寶街88 號國信廣場22、23 樓

　　二、會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要

　　(一)公司本年度實現(xiàn)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)如下：(單位：元)

　　利潤總額 -90,927,586.34

　　凈利潤 -90,927,586.34

　　扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 492,915.28

　　主營業(yè)務(wù)利潤 205,517,192.97

　　其他業(yè)務(wù)利潤 -2,401,418.18

　　營業(yè)利潤 -88,764,061.25

　　投資收益 1,945,448.30

　　補(bǔ)貼收入 --

　　營業(yè)外收支凈額 -4,108,973.39

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 115,525,014.55

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增減額 52,456,217.84

　　注：扣除的非經(jīng)常性損益項目及涉及金額

　　非經(jīng)常性損益項目 金額(單位：元)

　　營業(yè)外收入 361,044.68

　　以前年度計提的壞帳準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 8,017,201.53

　　影響利潤的資產(chǎn)減值轉(zhuǎn)回 189,400.00

　　營業(yè)外支出 -4,059,418.07

　　壞賬準(zhǔn)備估計變更虧損 -95,928,729.76

　　合 計 -91,420,501.62

　　(二)截止報告期末，公司前三年的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)(單位：元)

　　項目 2005 年 2004 年(調(diào)整后)

　　本年比上年

　　增減(%)

　　2004 年(調(diào)整前) 2003 年

　　主營業(yè)務(wù)收入 2,893,375,200.28 2,771,756,791.54 4.39 2,771,756,791.54 1,735,519,757.21

　　利潤總額 -90,927,586.34 7,496,089.20 -1313.00 7,496,089.20 8,581,573.27

　　凈利潤 -90,927,586.34 7,007,422.07 -1397.59 6,815,312.60 6,206,216.66

　　扣除非經(jīng)常性損益后的

　　凈利潤

　　492,915.28 9,422,831.56 -94.77 9,230,722.09 6,612,371.56

　　每股收益 -0.1308 0.0100 -1408.00 0.0098 0.0089

　　扣除非經(jīng)常性損益后的

　　每股收益

　　0.0007 0.0136 -94.85 0.0132 0.0095

　　凈資產(chǎn)收益率(%)

　　攤薄 -10.91 0.8232 -11.7332 0.804 0.747

　　加權(quán) -11.28 0.840 -12.120 0.817 0.754

　　扣除非經(jīng)常性損益后的

　　凈資產(chǎn)收益率(%)

　　0.06 1.107 -1.047 1.089 0.796

　　扣除非經(jīng)常性損益后的

　　加權(quán)凈資產(chǎn)收益率(%)

　　0.057 1.128 -1.070 1.106 0.803

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流

　　量凈額

　　115,525,014.55 -229,047,734.29 150.44 -229,047,734.29 10,364,214.55

　　每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)

　　金流量凈額

　　0.166 -0.329 150..44 -0.329 0.015

　　2005 年末

　　2004 年末

　　(調(diào)整后)

　　本年末比上年

　　末增減(%)

　　2004 年末

　　(調(diào)整前)

　　2003 年末

　　總資產(chǎn) 2,269,445,259.16 2,464,853,624.94 -7.93 2,464,853,624.94 2,334,492,477.81

　　股東權(quán)益(不含少數(shù)股東

　　權(quán)益)

　　833,675,925.54 851,289,849.71 -2.07 847,494,837.76 830,352,324.56

　　每股凈資產(chǎn) 1.199 1.225 -2.12 1.219 1.194

　　調(diào)整后的每股凈資產(chǎn) 0.9898 1.003 -1.32 0.9975 1.017

　　注：主要財務(wù)指標(biāo)計算方法

　　全面攤薄每股收益＝報告期利潤／期末股份總數(shù)

　　全面攤薄凈資產(chǎn)收益率＝報告期利潤／期末凈資產(chǎn)×100%

　　加權(quán)平均每股收益＝報告期利潤／[期初股份總數(shù)＋報告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)＋報告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)×增加股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù)／報告期月份數(shù)-報告期因回購或縮股等減少股份數(shù)×減少股份下一月份起至報告期期末的月份數(shù)／報告期月份數(shù)] 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率＝報告期利潤／[期初凈資產(chǎn)＋報告期凈利潤／2＋報告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增凈資產(chǎn)-報告期回購或現(xiàn)金分紅等減少凈資產(chǎn)×減少凈資產(chǎn)下一月份起至報告期期末的月份數(shù)／報告期月份數(shù)]×100%

　　每股凈資產(chǎn)＝年度末股東權(quán)益／年度末普通股股份總數(shù)

　　調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)＝[報告期末股東權(quán)益-三年以上的應(yīng)收款項-待攤費用

　　-待處理(流動、固定) 資產(chǎn)凈損失-開辦費-長期待攤費用

　　-住房周轉(zhuǎn)金負(fù)數(shù)余額]／年度末普通股股份總數(shù)

　　每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額＝經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額／年度末普通股股份總數(shù)

　　(三)報告期內(nèi)股東權(quán)益變動情況(單位：元)

　　項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權(quán)益合計

　　期初數(shù) 695,142,187 292,940,306.03 67,356,614.63 20,176,847.90 -204,149,257.95 851,289,849.71

　　本期增加 73,313,662.17

　　本期減少 90,927,586.34 17,613,924.17

　　期末數(shù) 695,142,187 366,253,968.20 67,356,614.63 20,176,847.90 -295,076,844.29 833,675,925.54

　　變動原因：1、資本公積比年初增加7331.37 萬元，主要原因：一是實現(xiàn)債務(wù)重組收益7001.72 萬元(電費豁免)，二是根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將301.22 萬元遞延稅款轉(zhuǎn)資本公積。

　　2、未分配利潤比年初減少9092.76 萬元，主要是本期發(fā)生虧損9092.76 萬元。

　　三、股本變動及股東情況

　　(一)公司股份變動情況(單位：股)

　　本次

　　變動前本次變動增減(＋，-) 本次 變動后 數(shù)量 比例 (%) 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)

　　股 其他 小計 數(shù)量 比例 (%)

　　一、未上市流通股份

　　1、發(fā)起人股份

　　其中：

　　國家持有股份

　　境內(nèi)法人持有股份

　　境外法人持有股份

　　其他

　　2、募集法人股份

　　3、內(nèi)部職工股

　　4、優(yōu)先股或其他

　　二、已上市流通股份

　　1、人民幣普通股

　　2、境內(nèi)上市的外資股

　　3、境外上市的外資股

　　4、其他

　　408,612,775

　　408,612,775

　　138,600,000

　　147,929,412

　　58.78

　　58.78

　　19.94

　　21.28

　　408,612,775

　　408,612,775

　　138,600,000

　　147,929,412

　　58.78

　　58.78

　　19.94

　　21.28

　　三、股份總數(shù) 695,142,187 100 695,142,187 100

　　注：①期末已流通股份中含公司高級管理人員持股41,557股。其中，公司現(xiàn)任董事會秘書舒聯(lián)明先生持股39,400股；公司原高管人員呂曉霞女士、付正剛先生持有本公司股份合計2,157股。由于呂曉霞女士、付正剛先生所持本公司股份凍結(jié)期尚未結(jié)束，結(jié)算公司仍將其作為高管持股予以凍結(jié)。

　　2006年1月，凍結(jié)期滿，結(jié)算公司已經(jīng)予以解除凍結(jié)。

　　②本公司無內(nèi)部職工股。

　　(二) 公司前十名股東、前十名流通股股東持股情況表

　　股東總數(shù) 58,620 戶

　　前10 名股東持股情況

　　股東名稱 股東性質(zhì)

　　持股比例

　　持股總數(shù)

　　持有非流通股數(shù)量

　　質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量

　　攀鋼集團(tuán)四川長城殊鋼有限責(zé)任公司 國有股東 57.95 402,816,725 402,816,725 201,408,362

　　上海上科科技投資有限公司 國有股東 4.17 29,000,000 29,000,000 29,000,000

　　河北證券有限責(zé)任公司 其他 3.32 23,100,000 23,100,000 23,100,000

　　深圳國際信托投資有限責(zé)任公司 其他 2.81 19,554,150 19,554,150

　　攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司 其他 1.66 11,550.000 11,550.000

　　深圳深業(yè)物流集團(tuán)股份有限公司 其他 1.00 6,930,000 6,930,000

　　深圳中財投資發(fā)展公司 其他 0.83 5,775,000 5,775,000 5,775,000

　　深圳物業(yè)發(fā)展(集團(tuán))股份有限公司 其他 0.83 5,775,000 5,775,000

　　深圳市旗揚投資有限公司 其他 0.49 3,475,000 3,475,000

　　深圳祥源印刷包裝有限公司 其他 0.49 3,465,000 3,465,000 3,465,000

　　前10 名流通股東持股情況

　　股東名稱 持有流通股數(shù)量 股份種類

　　趙啟波 840.800 人民幣普通股

　　張劍 410,000 人民幣普通股

　　深圳市金村投資股份有限公司 349,921 人民幣普通股

　　龐偉國 290,000 人民幣普通股

　　張慧寶 278,339 人民幣普通股

　　楊阿興 232,900 人民幣普通股

　　黃素華 210,000 人民幣普通股

　　黃澤寧 200,000 人民幣普通股

　　曹軍 180,450 人民幣普通股

　　王麗艷 178,400 人民幣普通股

　　上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的

　　說明

　　攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司是攀鋼集團(tuán)四川長城殊鋼有限責(zé)任公司的控股公司，也是本公司的實際控制人。

　　未知公司前十名流通股東之間以及公司前十名流通股東和公司前十大股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇冻止勺儎有畔⒐芾磙k法》規(guī)定的一致行動人。

　　注：2004 年11 月11 日，攀鋼集團(tuán)四川長城殊鋼有限責(zé)任公司將其所持有的本公司發(fā)起人國有法人股201,408,362 股質(zhì)押給攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司，為攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司對攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司的擔(dān)保提供反擔(dān)保。所質(zhì)押股份已從2004 年11 月11 日起凍結(jié)，該事項已作披露，刊登于2004 年11 月13 日《中國證券報》、《上海證券報》。目前，該部分股權(quán)尚處于凍結(jié)期間。

　　(三)公司控股股東及實際控制人情況簡介

　　控股股東名稱：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司

　　法定代表人：羅澤中

　　成立日期：1996年11月

　　注冊資本：162,000萬元

　　主營業(yè)務(wù)：鋼冶煉及壓延加工，冶金機(jī)電設(shè)備的設(shè)計、制造、維修及備品件供應(yīng)；第一、二、

　　三類在用壓力容器檢驗；專用鐵路線運輸及維修；汽車運輸、危貨運輸及裝卸，汽車大修、總成修理，汽車一、二、三級維護(hù)、小修和專項修理；土木工程建筑、冶金、機(jī)電、建筑的技術(shù)咨詢及綜合技術(shù)服務(wù)；廢鋼、廢舊有色金屬等的采購(不設(shè)門市，僅限于采購組織)。

　　2003 年11 月18 日，四川長城特殊鋼(集團(tuán))有限責(zé)任公司的現(xiàn)有全部股東與攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司在四川成都簽訂了《經(jīng)營托管合同》。長鋼集團(tuán)公司現(xiàn)有全部股東同意將其持有的長鋼集團(tuán)公司股權(quán)中除所有權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)以外的經(jīng)營管理權(quán)，臨時委托給攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司行使。

　　2004 年6 月18 日，四川長城特殊鋼(集團(tuán))有限責(zé)任公司的現(xiàn)有全部股東與攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司在四川成都簽訂了《重組合同》，攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司以劃轉(zhuǎn)和收購的方式持有四川長城特殊鋼(集團(tuán))有限責(zé)任公司79283 萬股股權(quán)，占總股本比例為48.94%，成為第一大股東，其中，攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司持有27283 萬股，攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司的控股子公司攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司持有52000 萬股。本次收購行為已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會“國資改革[2004]458 號”、“國資產(chǎn)權(quán)[2004]801 號”批復(fù)同意。重組后，原四川長城特殊鋼(集團(tuán))有限責(zé)任公司更名為“攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司”。

　　實際控制人名稱：攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司

　　法定代表人：洪及鄙

　　注冊資本：331,106萬元

　　企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：5104001801212(5-5)

　　主營業(yè)務(wù)：鋼、鐵、釩、鈦、焦冶煉；鋼壓延加工；金屬制品、機(jī)電設(shè)備、船舶制造修理；建筑材料、煤化工產(chǎn)品及副產(chǎn)品、工業(yè)氣體、無機(jī)鹽制造；金屬、非金屬礦采選；水電氣生產(chǎn)供應(yīng)；土木工程、線路、管道設(shè)備的設(shè)計、勘察、建筑；技防工程施工；房地產(chǎn)開發(fā)；壓力容器制造、安裝及修理；機(jī)械設(shè)備安裝及修理；設(shè)備故障診斷及狀態(tài)監(jiān)測；金屬表面防腐處理；電梯安裝及維修；儀器儀表制造；樓宇自動化工程；機(jī)動車駕駛員技術(shù)培訓(xùn)；建設(shè)項目環(huán)境影響評價及其咨詢服務(wù)。

　　我公司已按相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　日期 披露信息 刊登媒體

　　2004.6.26 1.董事會關(guān)于收購事宜致全體股東的報告書；

　　2.攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司及攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公

　　司收購報告書摘要。

　　2004.9.18 攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司及攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司收購報告書全文

　　2004.11.11 國資委對重組的批復(fù)

　　2004.12.09 證監(jiān)會同意豁免收購人要約收購義務(wù)的公告

　　中國證券報

　　上海證券報

　　巨潮網(wǎng)絡(luò)

　　控制關(guān)系圖：

　　國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會

　　100%

　　攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司

　　53.25%

　　16.84% 32.10%

　　57.95%

　　四、董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況

　　(一)董事、監(jiān)事和高級管理人員基本情況

　　姓名 職務(wù) 性別 年齡 任期起止日期 年初持股數(shù)(股) 期末持股數(shù)(股) 變動原因

　　苗長江 董事長 男 56 2005.06-2008.06 0 0 -

　　任德祚 董事 男 53 2005.06-2008.06 0 0 -

　　王 政 董事、總經(jīng)理 男 48 2005.06-2008.06 0 0

　　李生國 董事 男 38 2005.06-2008.06 0 0 -

　　魏毅軍 董事 男 50 2005.06-2008.06 0 0 -

　　范 明 董事、副總經(jīng)理、總會計師

　　男 42 2005.06-2008.06 0 0 -

　　攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司

　　寇鐵兵 董事 男 50 2005.06-2008.06 0 0 -

　　王衛(wèi)民 董事 女 54 2005.06-2008.06 0 0

　　張 強(qiáng) 獨立董事 男 45 2005.06-2008.06 0 0 -

　　蘇天森 獨立董事 男 63 2005.06-2008.06 0 0 -

　　陳志堅 獨立董事 男 40 2005.06-2008.06 0 0 -

　　李光金 獨立董事 男 40 2005.06-2008.06 0 0 -

　　李 林 監(jiān)事會召集人 男 42 2005.06-2008.06 0 0 -

　　包慶云 監(jiān)事 男 53 2005.06-2008.06 0 0 -

　　鮑善勤 監(jiān)事 男 51 2005.06-2008.06 0 0 -

　　鞏亞平 監(jiān)事 女 50 2005.06-2008.06 0 0 -

　　馮文建 監(jiān)事 男 53 2005.06-2008.06 0 0 -

　　王劍志 副總經(jīng)理、總工程師

　　男 50 2005.06-2008.06 0 0 -

　　馮建勇 總經(jīng)理助理 男 42 2005.06-2008.06 0 0 -

　　譚建海 總經(jīng)理助理 男 50 2005.06-2008.06 0 0 -

　　張佐國 總經(jīng)理助理 男 37 2005.06-2008.06 0 0 -

　　舒聯(lián)明 董事會秘書 男 43 2004.07-至今 39400 39400 -

　　(二) 董事、監(jiān)事、高級管理人員的主要工作經(jīng)歷

　　1、董事、監(jiān)事、高級管理人員最近5年的主要工作經(jīng)歷

　　苗長江：曾任成都鋼鐵廠質(zhì)管處煉鋼質(zhì)檢站站長、工會主席；煉鋼車間副主任、主任，黨總支書記；成都鋼鐵廠供銷公司經(jīng)理；成都鋼鐵廠副廠長、代理廠長、廠長、黨委書記；攀鋼集團(tuán)成都鋼鐵有限責(zé)任公司副董事長、黨委書記。現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司(以下簡稱“攀鋼集團(tuán)長鋼有限公司”)總經(jīng)理、攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司”)董事長；

　　任德祚：先后擔(dān)任川投長鋼(資訊 行情 論壇)集團(tuán)公司副董事長、總經(jīng)理兼黨委副書記，川投長鋼股份公董事長和總經(jīng)理，川投長鋼集團(tuán)公司副董事長兼黨委副書記，川投長鋼集團(tuán)公司和川投長鋼股份公司董事長兼黨委書記，四川長鋼集團(tuán)公司和股份公司黨委書記股份公司董事長，現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼有限公司黨委書記和攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司黨委書記、董事；

　　王 政：先后擔(dān)任攀鋼鋼研院檢測中心副主任，攀鋼質(zhì)量計量處副處長，攀鋼質(zhì)量計量處處長，川投長鋼股份公司總經(jīng)理，現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司董事、總經(jīng)理；

　　李生國：先后擔(dān)任川投長鋼股份公司第三鋼廠廠長，川投長鋼股份公司總經(jīng)理，四川長鋼集團(tuán)公司副總經(jīng)理，攀鋼集團(tuán)長鋼有限公司副總經(jīng)理、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司董事；

　　魏毅軍：曾任攀鋼集團(tuán)煉鐵廠副廠長，安全環(huán)保處副處長，物質(zhì)供應(yīng)處副處長，生產(chǎn)計劃處處長。

　　現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼有限公司副總經(jīng)理、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司董事；

　　范 明：先后擔(dān)任川投長鋼股份公司財務(wù)部部長，川投長鋼股份公司副總會計師兼財務(wù)部長，川投長鋼股份公司副總經(jīng)理兼總會計師和財務(wù)部部長，川投長鋼股份公司總經(jīng)理兼總會計師，現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司副總經(jīng)理兼總會計師；

　　寇鐵兵：曾任中行遼寧省分行上海證券部經(jīng)理，中行信托上海證券總部副總經(jīng)理，中國銀河證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)總部總經(jīng)理。現(xiàn)任上海上科科技投資有限公司總經(jīng)理、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司董事；

　　王衛(wèi)民：河北證券有限責(zé)任公司副總裁、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司董事；

　　張 強(qiáng)：成都大學(xué)工商管理系工商教研室主任、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司獨立董事；

　　蘇天森：先后擔(dān)任國家冶金工業(yè)局規(guī)劃發(fā)展司助理巡視員，中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會科技環(huán)保部副主任，中國金屬學(xué)會副秘書長、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司獨立董事；

　　陳志堅：先后擔(dān)任西南交通大學(xué)計劃財務(wù)處處長、西南交通大學(xué)副校長、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司獨立董事；

　　李光金：曾任四川輕化工學(xué)院管理系講師、教研室主任，西南交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理講師。現(xiàn)任四川大學(xué)工商管理學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師、副院長、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司獨立董事；

　　李 林：曾任攀鋼財務(wù)處成本科副科長，攀鋼財務(wù)處煉鐵財務(wù)科副科長；攀鋼會計處副科長、科長、處長助理、副處長；攀鋼資產(chǎn)管理處副處長(主持工作)。現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)四川長鋼有限公司副總經(jīng)理、總會計師、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司監(jiān)事；

　　包慶云：先后擔(dān)任長鋼股份公司生產(chǎn)計劃部部長，長鋼股份公司副總經(jīng)濟(jì)師兼生產(chǎn)計劃部部長，川投長鋼集團(tuán)公司副總經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼有限公司副總經(jīng)濟(jì)師、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司監(jiān)事；

　　鮑善勤：先后擔(dān)任川投長鋼貿(mào)易公司副總經(jīng)理，長城協(xié)和鋼管公司總經(jīng)理，現(xiàn)任四川長城鋼管有限公司總經(jīng)理、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司監(jiān)事；

　　鞏亞平：曾任長鋼財務(wù)處副科長、科長，長鋼實業(yè)開發(fā)總公司副總經(jīng)理，長鋼財務(wù)處副長，長鋼集團(tuán)公司紀(jì)委副書記兼監(jiān)察審計部部長，長鋼集團(tuán)公司黨委副書記兼工會主席，長鋼股份公司監(jiān)事。現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司黨委副書記兼工會主席、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司監(jiān)事；

　　馮文建：曾任長鋼運輸部政工科干事、團(tuán)委書記，長鋼公司工會辦公室主任，長鋼公司工會副主席，長鋼集團(tuán)公司工會副主席，長鋼集團(tuán)公司紀(jì)委副書記兼監(jiān)察審計部部長，長鋼集團(tuán)公司、股份公司監(jiān)事，攀鋼集團(tuán)長鋼有限公司紀(jì)委辦公室主任兼監(jiān)察審計部部長。現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼有限公司紀(jì)委副書記、攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司監(jiān)事；

　　王劍志：先后擔(dān)任川投長鋼集團(tuán)公司副總經(jīng)理兼總工程師，川投長鋼股份公司副總經(jīng)理兼總工程師，攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司副總經(jīng)理兼總工程師；

　　馮建勇：先后擔(dān)任川投長鋼股份公司第四鋼廠廠長，川投長鋼股份公司總經(jīng)理助理，現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司總經(jīng)理助理；

　　譚建海：先后擔(dān)任長城特殊鋼有限責(zé)任公司供銷管理部部長，長鋼股份公司第四鋼廠黨委書記、常務(wù)副廠長，川投長鋼股份公司總經(jīng)理助理，現(xiàn)任攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司總經(jīng)理助理；

　　張佐國：先后擔(dān)任川投長鋼股份公司第三鋼廠副廠長，川投長鋼股份公司總經(jīng)理助理，攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司總經(jīng)理助理；

　　舒聯(lián)明：先后任公司辦公室副主任，川投長鋼集團(tuán)公司辦公室主任，四川長城特殊鋼(集團(tuán))有限責(zé)任公司董事會秘書、辦公室主任，攀鋼集團(tuán)長鋼股份公司董事會秘書、董事會辦公室主任。

　　2、董事、監(jiān)事、高級管理人員在股東單位任職情況

　　序號 姓 名 任職股東單位名稱 職務(wù)

　　1 苗長江 攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司 總經(jīng)理

　　2 任德祚 攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司 董事

　　3 王 政 攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司 董事

　　4 魏毅軍 攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司 副總經(jīng)理

　　5 寇鐵兵 上海上科科技投資有限公司 總經(jīng)理

　　6 王衛(wèi)民 河北證券有限責(zé)任公司 副總裁

　　7 李生國 攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司 副總經(jīng)理

　　8 包慶云 攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司 副總經(jīng)濟(jì)師

　　3、董事、監(jiān)事、高級管理人員在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況

　　序號 姓 名 任職單位名稱 職務(wù)

　　1 張 強(qiáng) 成都大學(xué)工商管理系工商教研室 主任

　　中國金屬學(xué)會 副秘書長

　　中國石灰協(xié)會 副會長 2 蘇天森

　　中國石灰協(xié)會冶金專業(yè)委員會 主任

　　3 陳志堅 西南交通大學(xué) 副校長

　　4 王衛(wèi)民 四川東泰產(chǎn)業(yè)(控股)股份有限公司 董事

　　江油市長江實業(yè)公司 董事長

　　5 譚建海

　　長沙長城特鋼銷售有限公司 董事長

　　6 鮑善勤 四川長城鋼管有限公司 總經(jīng)理

　　(三)董事、監(jiān)事、高級管理人員年度報酬情況

　　1、董事、監(jiān)事、高級管理人員報酬的決策程序及確定依據(jù)

　　根據(jù)公司勞人部門2005年實施的《崗效工資實施辦法》的規(guī)定，公司總經(jīng)理的薪酬為全公司人均工資的6倍；公司副總經(jīng)理的薪酬為全公司人均工資的5倍；總經(jīng)理助理的薪酬為全公司人均工資的4倍。

　　2、董事、監(jiān)事和高級管理人員年度報酬情況(單位：元)

　　姓名 職務(wù) 年度報酬總額

　　是否在股東單位或其他關(guān)聯(lián)

　　單位領(lǐng)取報酬

　　苗長江 董事長 0 是

　　任德祚 董事 73,137

　　王 政 董事、總經(jīng)理 73,137

　　李生國 董事 是

　　魏毅軍 董事 是

　　范 明 董事、副總經(jīng)理、總會計師 61,181

　　寇鐵兵 董事 是

　　王衛(wèi)民 董事 是

　　張 強(qiáng) 獨立董事 40,000

　　蘇天森 獨立董事 40,000

　　陳志堅 獨立董事 40,000

　　李光金 獨立董事 40,000

　　李 林 監(jiān)事會召集人 是

　　包慶云 監(jiān)事 是

　　鮑善勤 監(jiān)事 是

　　鞏亞平 監(jiān)事 是

　　馮文建 監(jiān)事 是

　　王劍志 副總經(jīng)理、總工程師 61,181

　　馮建勇 總經(jīng)理助理 48,825

　　譚建海 總經(jīng)理助理 48,825

　　張佐國 總經(jīng)理助理 48,825

　　舒聯(lián)明 董事會秘書 48,472

　　合 計 623,583

　　(四)報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況

　　(1)2005 年6 月28 日，公司2005 年第一次臨時股東大會決議，王劍志、肖水龍先生不再擔(dān)任公司董事，苗長江、寇鐵兵先生當(dāng)選公司董事；夏傳文先生不再擔(dān)任公司獨立董事，李光金先生當(dāng)選公司獨立董事；呂曉霞女士、付正剛先生不再擔(dān)任公司監(jiān)事，鞏亞平女士、馮文建先生當(dāng)選公司監(jiān)事。該信息刊登在2005 年6 月29 日《中國證券報》、《證券日報》。

　　(2)2005 年6 月28 日，公司六屆一次董事會議決議，選舉苗長江先生為公司董事長；聘任王政先生為公司總經(jīng)理；聘任王劍志先生為公司副總經(jīng)理兼總工程師，范明先生為公司副總經(jīng)理兼總會計師，馮建勇、譚建海、張佐國先生為公司總經(jīng)理助理。該信息刊登在2005 年6 月29 日《中國證券報》、《證券日報》。

　　(3)2005 年6 月28 日，公司六屆一次監(jiān)事會議決議，選舉李林先生為公司第六屆監(jiān)事會召集人。該信息刊登在2005 年6 月29 日《中國證券報》、《證券日報》。

　　(五) 公司員工情況

　　報告期末，公司員工總數(shù)為在崗9,325人，其中， 生產(chǎn)人員7,527人、 銷售人員321人、技術(shù)人員984人、財務(wù)人員128人、行政人員365人。

　　公司全部員工中，文化程度在本科及以上有643人，大專1,537人，中專289人，高中、技校3,752 人，初中及以下3,104人。

　　報告期末，公司需承擔(dān)費用的離退休職工人數(shù)為12,093人。

　　五、公司治理結(jié)構(gòu)

　　(一)公司治理實際情況

　　2005 年，按照《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和新的《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的要求，經(jīng)過董事會全體成員的共同努力，公司在完善法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司運作方面做了大量工作，為保證公司的健康發(fā)展、維護(hù)股東的合法權(quán)益提供了有力的保障。

　　1、清理大股東占用資金，維護(hù)中小股東權(quán)益

　　2005 年5 月27 日，公司召開了第五屆董事會第二十八次會議，會議以單獨議案的形式審議通過了《關(guān)于清理糾正占用上市公司資金和違規(guī)擔(dān)保的議案》，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好清理糾正占用上市公司資金和違規(guī)擔(dān)保工作的通知》(川證監(jiān)上市[2005]25 號)文件的要求，公司對截至2005 年5 月20 日以前發(fā)生的大股東占用上市公司資金和公司對外擔(dān)保的情況進(jìn)行了全面自查，并提出了相應(yīng)的整改措施。

　　2005 年8 月4 日，公司召開了第六屆董事會第二次會議，會議審議通過了《關(guān)于變更壞賬準(zhǔn)備計提方法的議案》，為了配合公司此項議案的順利實施，公司大股東簽署了《關(guān)于解決占用上市公司資金問題的承諾函》，作出了三項承諾：(1)今后不再發(fā)生新的資金占用；(2)2005 年底，將占用資金余額降低到1 億元以內(nèi)；(3)2006 年內(nèi)徹底解決占用資金問題。

　　根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于集中解決上市公司資金被占用和違規(guī)擔(dān)保問題的通知》(證監(jiān)公司字[2005]37 號)文件精神，四川監(jiān)管局統(tǒng)一部署了轄區(qū)內(nèi)上市公司的大股東資金占用的清理工作，要求轄區(qū)內(nèi)上市公司從2005 年8 月份起，每月填報《上市公司清占解保進(jìn)度情況統(tǒng)計表》，要求在2006 年底前徹底解決公司存在的大股東資金占用問題，同時堅決防止新發(fā)生資金占用和違規(guī)擔(dān)保行為。

　　公司董事會對此高度重視，公司內(nèi)部董事多次召集公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及大股東代表召開專題會議進(jìn)行研究，協(xié)商解決途徑。公司每月按時向四川監(jiān)管局上報“清占解保”進(jìn)展情況統(tǒng)計表，并及時與公司外部董事、獨立董事溝通有關(guān)情況。

　　在董事會的高度關(guān)注和不懈努力下，我公司解決大股東資金占用問題已經(jīng)取得了階段性成果： 大股東資金占用余額從2004 年12 月31 日的1.31 億元下降到2005 年末的4821 萬元。

　　2、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易

　　公司在2005 年初對全年將要發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易總額進(jìn)行了預(yù)計，經(jīng)公司董事會審議后提交公司2005 年年度股東大會表決通過，并與關(guān)聯(lián)交易對方簽署了有關(guān)交易協(xié)議，獨立董事發(fā)表了獨立意見，表示關(guān)聯(lián)交易不存在侵犯公司及全體股東權(quán)益的情況，關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東在表決時進(jìn)行了回避。

　　在具體實施過程中，公司嚴(yán)格按照執(zhí)行公平、公允的市場價格，按協(xié)議約定的條款進(jìn)行結(jié)算，并在定期報告中對協(xié)議的執(zhí)行情況及時進(jìn)行了信息披露。

　　3、完成董事會、監(jiān)事會換屆選舉，保證兩會正常運作

　　根據(jù)五屆二十八次會議決議，推薦了第六屆董事會公司董事和獨立董事人選，并報經(jīng)公司2005 年第一次臨時股東大會表決通過，選舉產(chǎn)生了公司新一屆董事會成員。

　　根據(jù)六屆一次會議決議，選舉苗長江先生為公司第六屆董事會董事長，聘任王政先生為公司總經(jīng)理，并聘任了經(jīng)營班子其他高級管理人員。

　　根據(jù)六屆二次會議決議，聘任舒聯(lián)明先生為公司第六屆董事會秘書。

　　4、建立、健全規(guī)章制度

　　根據(jù)五屆二十七次、二十八次會議決議，制定了《公司章程》修改方案，并報經(jīng)公司2005 年第一次臨時股東大會表決通過。

　　根據(jù)五屆二十五次、二十八次會議決議，制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》的修改方案，并報經(jīng)公司2005 年第一次臨時股東大會表決通過。

　　根據(jù)五屆二十四次、六屆一次會議決議，建立健全了戰(zhàn)略、提名、審計、考核與薪酬等四個專業(yè)委員會，并制定了工作細(xì)則。同時，還根據(jù)獨立董事的提議，建立了董事會議案提案人制度。

　　根據(jù)五屆二十七次會議決議，制定了《公司重大信息內(nèi)部報告制度》。

　　5、及時信息披露

　　根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，及時準(zhǔn)確地披露公司定期報告以及與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的重大信息。報告期在《中國證券報》和《證券日報》上進(jìn)行了14 次信息披露。

　　(二)獨立董事履行職責(zé)情況

　　本年度公司獨立董事認(rèn)真履行法律、法規(guī)和《公司章程》賦予的職權(quán)，出席董事會會議和股東大會，檢查和指導(dǎo)公司生產(chǎn)經(jīng)營工作，對公司關(guān)聯(lián)交易、高級管理人員聘任或解聘發(fā)表獨立意見，在董事會日常工作及重要決策中盡職盡責(zé)，維護(hù)公司及全體股東的利益，做到了勤勉盡責(zé)。

　　1、獨立董事出席董事會的情況

　　獨立董事 姓名 本年應(yīng)參加董事會次數(shù) 親自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 備注

　　張 強(qiáng) 10 10 0 0

　　蘇天森 10 7 3 0

　　陳志堅 10 7 3 0

　　李光金 5 5 0 0

　　夏傳文 5 1 1 3

　　2、獨立董事對公司有關(guān)事項提出異議情況

　　(1)會議屆次：第五屆董事會第二十八次會議

　　審議事項：關(guān)于進(jìn)一步修改《公司章程》的議案

　　董事姓名：張強(qiáng)、蘇天森、陳志堅

　　異議內(nèi)容：對議案投棄權(quán)票，棄權(quán)理由：

　　①《章程》原文和修改后的第一百三十四條關(guān)于“……主動調(diào)查、獲取做出決策所需的情況和資料。”這句話應(yīng)取消。因?qū)嶋H上獨立董事不可能“主動”實施，主要應(yīng)由公司提供詳細(xì)信息、資料、情況，不應(yīng)轉(zhuǎn)嫁責(zé)任由獨立董事承擔(dān)。

　　②第二百一十一條新增加的第七項“公司獨立董事應(yīng)在年度報告中，對公司累計和當(dāng)期對外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進(jìn)行專項說明，并發(fā)表獨立意見。”屬不應(yīng)當(dāng)增加條款。因為這完全是經(jīng)營班子和專業(yè)審計機(jī)構(gòu)才有可能進(jìn)行“專項說明”的操作，獨立董事不可能做到和專業(yè)審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行“專項說明” 的程度。

　　我們的意見未能為董事會多數(shù)接受、修改，而獨立董事實際上又不可能履行，但這只是《公司章程》一小部分，所以我們投棄權(quán)票。

　　第一百三十四條中出現(xiàn)的問題同樣在修改的“議事規(guī)則”中存在。因在這里提出過了，未對“議事規(guī)則”修改議案投棄權(quán)票。

　　(2)會議屆次：第五屆董事會第二十八次會議

　　審議事項：關(guān)于清理糾正占用上市公司資金和違規(guī)擔(dān)保的議案

　　董事姓名：張強(qiáng)、蘇天森、陳志堅

　　異議內(nèi)容：對議案投棄權(quán)票，棄權(quán)理由：基于該議案以截至2005 年5 月20 日的財務(wù)數(shù)據(jù)作為占用上市公司資金期末余額，我們難以對財務(wù)年度末真正的占用資金余額進(jìn)行判斷，盡管公司在整改措施中提出了“以往來貨款沖抵”等手段，但對于其最終能對降低資金占用的作用難以評估。基于信息來源的非規(guī)范性和不對稱性，我們對該議案投棄權(quán)票。

　　(3)會議屆次：第六屆董事會第三次會議

　　審議事項：關(guān)于新增在農(nóng)行江油支行1億元貸款、1億元簽發(fā)承兌匯票的議案

　　董事姓名：張強(qiáng)

　　異議內(nèi)容：對議案投棄權(quán)票，棄權(quán)理由：①此次貸款流動資金投入的需求對象具體是誰？

　　②江油工行萎縮我公司融資規(guī)模的原因是什么？我公司在信貸信用上是否有缺陷？③攀鋼對我公司提供的擔(dān)保是不是全額擔(dān)保？以上三個問題均沒有明確的說明。另一方面，公司需要流動資金又是事實，反對亦無據(jù)。

　　(三)公司與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機(jī)構(gòu)、財務(wù)等方面的分開情況

　　1、人員方面

　　公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、營銷負(fù)責(zé)人、董事會秘書在本公司領(lǐng)取薪酬，沒有在控股股東單位擔(dān)任除董事以外的任何職務(wù)；財務(wù)人員未在關(guān)聯(lián)公司兼職；公司全體員工調(diào)配，勞動合同的簽訂和調(diào)整均做到獨立運作。

　　2、資產(chǎn)方面

　　公司資產(chǎn)完整，控股股東投入公司的資產(chǎn)獨立完整、權(quán)屬清晰。由本公司所使用的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和主要的配套設(shè)施、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)、非專利技術(shù)等資產(chǎn)已全部進(jìn)入上市公司，并辦理了產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。

　　3、財務(wù)方面

　　公司財務(wù)獨立，建立了獨立的財務(wù)核算體系；具有規(guī)范、獨立的財務(wù)會計制度和分、子公司的財務(wù)管理制度；獨立在銀行開戶，不存在與控股股東共用一個銀行帳戶的情況，并獨立納稅。

　　4、機(jī)構(gòu)方面

　　公司董事會、監(jiān)事會獨立運作。公司各職能部門的機(jī)構(gòu)、人員和控股股東完全分開。

　　5、業(yè)務(wù)方面 公司擁有相對獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)。控股股東及其下屬的其他單位未從事與本公司相同或相近的業(yè)務(wù)，不存在同業(yè)競爭情況。

　　(四)高級管理人員的考評及激勵機(jī)制的建立、實施情況

　　根據(jù)公司勞人部門2005年實施的《崗效工資實施辦法》的規(guī)定，公司總經(jīng)理的薪酬為全公司人均工資的6倍；公司副總經(jīng)理的薪酬為全公司人均工資的5倍；總經(jīng)理助理的薪酬為全公司人均工資的4倍。按照2005年公司對中高級管理人員實施“崗效工資”和“風(fēng)險抵押金”制度，經(jīng)過考核，部分兌現(xiàn)了中高級管理人員2005年度風(fēng)險抵押金。

　　六、股東大會簡介

　　公司在報告期內(nèi)召開了三次股東大會。

　　1、2005 年年度股東大會情況

　　2005 年4 月22 日，公司2005 年年度股東大會在公司三號會議室召開，出席股東大會的股東(代理人)7 人、代表股份416,445,725 股、占上市公司有表決權(quán)總股份的59.91%，全部為非流通股股東。

　　本次會議決議公告刊登在2005 年4 月23 日《中國證券報》、《證券日報》。

　　2、2005 年第一次臨時股東大會情況

　　2005 年6 月28 日，公司2005 年第一次臨時股東大會在公司辦公樓三號會議室召開，出席股東大會的股東(代理人)7 人、代表股份470,509,225 股、占上市公司有表決權(quán)總股份的67.69%。全部為非流通股股東。

　　決議公告刊登在2005年6月29日《中國證券報》、《證券日報》。

　　3、2005 年第二次臨時股東大會情況

　　2005 年9 月23 日，公司2005 年第一次臨時股東大會在公司辦公樓三號會議室召開，出席股東大會的股東(代理人)9 人、代表股份476,515,225 股、占上市公司有表決權(quán)總股份的68.55%。全部為非流通股股東。

　　決議公告刊登在2005年9月24日《中國證券報》、《證券日報》。

　　七、董事會報告

　　㈠報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況的回顧

　　1、報告期內(nèi)總體經(jīng)營情況回顧

　　2005年，是我國鋼鐵工業(yè)在經(jīng)歷連續(xù)5年上升期后，步入新一輪調(diào)整期的第一年，也是我公司結(jié)構(gòu)調(diào)整邁出重要步伐、經(jīng)濟(jì)增長方式發(fā)生較大轉(zhuǎn)變的一年。 一年來，公司堅持以結(jié)構(gòu)調(diào)整為主線，扎實開展降本增效工作，切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制和管理體制，依靠公司全體員工的共同努力，克服了能源階段性緊張、原材料價格高位徘徊、鋼材市場劇烈波動等困難，全年產(chǎn)鋼34.28萬噸，鋼材51.79萬噸，分別比上年增長了-37.86%和-12.71%；實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入28.93億元，比上年增長了4.39%；實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)利潤2.06億元，比上年增長了65.50% ；由于受報告期內(nèi)變更壞帳準(zhǔn)備計提方法的影響，全年實現(xiàn)凈利潤-9092.76萬元，比上年下降了9,793.50萬元。

　　2005年度經(jīng)營計劃完成情況如下：

　　經(jīng)營指標(biāo) 原擬定的本年度經(jīng)營計劃 本年度實際數(shù)

　　鋼產(chǎn)量(萬噸) 60 34.28

　　成品鋼材產(chǎn)量(萬噸) 68.5 51.79

　　銷售收入(不含稅) 33億元 28.93億元

　　差異說明

　　本年度鋼產(chǎn)量、成品鋼材產(chǎn)量未完成年度經(jīng)營計劃，主要是由于公司2005年調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略， 由規(guī)模數(shù)量型向品種效益型轉(zhuǎn)變，大幅壓縮虧損、微利品種產(chǎn)量，加大中高端重點盈利品種比重所致。實現(xiàn)銷售收入28.93億元，僅完成年度計劃的87.67%，主要是因為能源供應(yīng)階段性緊張導(dǎo)致公司生產(chǎn)組織不暢，以及國內(nèi)鋼材市場行情巨幅波動所致。

　　2、報告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況

　　(1)主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤分行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)構(gòu)成情況

　　本公司主營業(yè)務(wù)為鋼冶煉、鋼壓延加工。本公司屬特鋼行業(yè)，報告期內(nèi)，公司主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)利潤均全部來源于特鋼產(chǎn)品。

　　主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表(單位：萬元)

　　分行業(yè)或分產(chǎn)品 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本

　　毛利率(%) 主營業(yè)務(wù)收入比上年增減(%) 主營業(yè)務(wù)成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減(%)

　　冶金行業(yè) 289,337.52 267,866.47 7.42 4.39 1.44 2.46

　　其中：

　　關(guān)聯(lián)交易

　　67,709.29 62,969.64 7.00 26.81 23.62 2.04

　　熱軋中小型材 91,046.14 91,293.17 -0.27 -12.32 -9.47 -3.16

　　熱軋大型材 68,020.70 59,626.17 12.34 40.06 30.67 6.30

　　鍛壓型材 50,180.88 44,227.40 11.86 34.00 33.82 0.11

　　熱軋帶鋼 38,664.84 32,647.37 15.56 -0.31 -8.67 7.72

　　其他品種 41,424.97 40,072.36 3.27 -14.66 -17.89 --

　　關(guān)聯(lián)交易

　　定價原則

　　執(zhí)行市場公允價格，無任何高于或低于正常市場價格的情況。

　　關(guān)聯(lián)交易必要

　　性、持續(xù)性的說明

　　本公司向長鋼集團(tuán)公司及其子公司銷售部分鋼材，保證了公司生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定，并可充分

　　利用控股股東及其駐外機(jī)構(gòu)等資源拓寬本公司的銷售渠道，擴(kuò)大本公司產(chǎn)品的市場占有率。

　　主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況(單位：萬元)：

　　地區(qū) 本年數(shù)(萬元) 比上年增減(%)

　　華北地區(qū) 9,542.83 -10.40

　　東北地區(qū) 3,764.49 101.85

　　華東地區(qū) 54,385.27 -2.18

　　中南地區(qū) 21,871.85 -0.28

　　西北地區(qū) 13,897.67 26.38

　　西南地區(qū) 185,875.41 10.56

　　華南地區(qū) -- --

　　合計 289,337.52 4.39

　　(2)公司主要產(chǎn)品或服務(wù)及其市場占有率情況

　　本公司是國家基礎(chǔ)原材料工業(yè)企業(yè)，可向能源、交通、國防、航空航天、核工業(yè)、電子通訊、石油化工、機(jī)械及汽車制造等行業(yè)提供12大類、5000余個規(guī)格品種的特殊鋼材和金屬制品，其中，有12%以上的產(chǎn)品達(dá)到國際先進(jìn)水平，90%以上的產(chǎn)品按國家標(biāo)準(zhǔn)和國際標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，有34個產(chǎn)品獲國家、部、省級優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品稱號。

　　(3)主要供應(yīng)商、客戶情況(單位：萬元)

　　向前五名供應(yīng)商采購金額合計 104,260.10 占采購總額比重 39.98%

　　向前五名銷售客戶銷售金額合計 60,191.80 占銷售總額比重 20.80%

　　3、報告期公司資產(chǎn)構(gòu)成及費用同比變化情況

　　項目 2005年末 占2005年末總資產(chǎn)的比重(%) 2004年末 占2004年末總資產(chǎn)的比重(%)

　　增減變化比例(%)

　　應(yīng)收票據(jù) 18,807,973.52 0.83 14,799,187.14 0.60 0.23

　　應(yīng)收帳款 156,957,599.95 6.92 267,167,064.73 10.84 -3.92

　　其他應(yīng)收款 69,344,156.40 3.06 207,390,250.48 8.41 -5.36

　　預(yù)付帳款 83,219,934.62 3.67 73,218,827.37 2.97 0.70

　　存貨 840,829,675.16 37.05 853,965,312.30 34.65 2.40

　　長期股權(quán)投資 33,490,361.52 1.48 32,419,790.72 1.32 0.16

　　固定資產(chǎn) 752,721,179.71 33.17 762,873,749.08 30.95 2.22

　　在建工程 88,841,154.74 3.91 76,527,765.53 3.10 0.81

　　短期借款 439,000,000.00 19.34 363,500,000.00 14.75 4.60

　　長期借款 -- 3,310,000.00 0.13 --

　　2005年金額 2004年金額

　　2005年比2004年增減(%)

　　營業(yè)費用 21,712,294.46 23,918,891.64 -9.23

　　管理費用 236,977,628.58 67,451,380.69 251.33

　　財務(wù)費用 33,189,913.00 26,295,294.99 26.22

　　所得稅 488,667.13 --

　　4、報告期公司經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

　　項目 2005年數(shù) 上年同期數(shù) 變化原因說明

　　一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 115,525,014.55 -229,047,734.29

　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3,499,567,136.83 3,374,433,659.59 高附加值產(chǎn)品銷售量加大 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3,014,579,797.47 3,365,457,877.88 公司產(chǎn)品生產(chǎn)總量下降

　　二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -30,807,051.57 -118,558,199.00

　　取得投資收益所收到的現(xiàn)金 874,877.50 -- 投資收益增加

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)362,971.93 -- 處置固定資產(chǎn)

　　收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 1,002,778.80 833,226.40

　　購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)33,047,679.80 119,391,425.40 公司壓縮技改投入

　　三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -32,261,745.14 263,225,772.37

　　取得借款所收到的現(xiàn)金 439,000,000.00 503,500,000.00 金融機(jī)構(gòu)融資總量減少

　　償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 443,500,000.00 217,020,000.00 到期借款增加

　　分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 27,761,745.14 21,699,852.63 金融機(jī)構(gòu)利息支出增加

　　5、公司主要控股公司及參股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績分析

　　本公司無控股子公司，也不存在來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤的影響達(dá)到10% 以上的情況。

　　(二)對公司未來發(fā)展的展望

　　1、2006 年公司面臨的形勢

　　2006 年，公司將面臨更加嚴(yán)峻的經(jīng)營形勢，主要有以下幾個方面因素：

　　一是鋼鐵行業(yè)總量供大于求的矛盾進(jìn)一步加劇，鋼鐵企業(yè)生存環(huán)境日趨嚴(yán)峻。

　　2005 年我國鋼產(chǎn)量已經(jīng)超過3.5 億噸，實際產(chǎn)能已接近4.8 億噸，還有在建能力7000 萬噸，擬建能力8000 萬噸，而近幾年每年實際消費量僅在3.5 億噸左右，鋼鐵產(chǎn)能大于市場需求1.3 億噸。

　　因供大于求導(dǎo)致的鋼材市場價格大幅度下滑，表明我國鋼鐵企業(yè)獲取超額利潤的時代已經(jīng)過去，嚴(yán)酷的結(jié)構(gòu)調(diào)整期已經(jīng)開始，并有可能在2006 年上半年演化為鋼鐵行業(yè)新一輪生死決戰(zhàn)。據(jù)行業(yè)信息顯示，2005 年底，國內(nèi)鋼鐵企業(yè)利潤水平較年初下降了45%以上，部份企業(yè)甚至出現(xiàn)了虧損，一些鋼鐵大企業(yè)已開始限產(chǎn)、減產(chǎn)。

　　二是國內(nèi)鋼鐵產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)性矛盾日益突出，由于先進(jìn)產(chǎn)能嚴(yán)重不足，導(dǎo)致主要高端產(chǎn)品仍然依賴進(jìn)口。

　　2005 年我國共進(jìn)口鋼材2600 萬噸。隨著關(guān)稅水平的逐步降低，國內(nèi)高端產(chǎn)品市場將受到國際市場更大的沖擊，加之我們的設(shè)備、技術(shù)不但落后于國內(nèi)同行，與國際先進(jìn)水平相比，差距更大。因此，我們依靠現(xiàn)有工裝技術(shù)水平，與國際國內(nèi)同行參與高端產(chǎn)品市場競爭的壓力也會越來越大。

　　三是國內(nèi)各大特鋼企業(yè)掀起了新一輪技改高潮，都將高端產(chǎn)品作為下一步發(fā)展方向，勢必形成新一輪競爭焦點，對我們現(xiàn)有部分高端產(chǎn)品的市場優(yōu)勢形成沖擊。

　　近幾年來，我國許多特鋼企業(yè)都加大了技改投入，形成了較強(qiáng)的裝備優(yōu)勢。例如：由大連鋼廠、撫順鋼廠、北滿鋼廠整合后的東北特鋼，擁有年產(chǎn)30 萬噸、具有90 年代國際先進(jìn)水平的合金鋼棒線材連軋生產(chǎn)線，擁有年產(chǎn)5 萬噸、具有國際先進(jìn)水平的模具扁鋼生產(chǎn)線。寶鋼特鋼新建的年產(chǎn)35 萬噸不銹鋼棒線材生產(chǎn)線，采用當(dāng)今流行的三步法冶煉工藝，產(chǎn)品質(zhì)量高，生產(chǎn)成本低，后接34 機(jī)架棒線材連軋機(jī)后，產(chǎn)品市場競爭力相當(dāng)強(qiáng)，新建了一條年產(chǎn)5 萬噸、具有國內(nèi)一流水平的銀亮材生產(chǎn)線。西寧特鋼已經(jīng)完成“超高功率電爐—爐外精煉—大方坯連鑄—高速連軋”的“四位一體”短流程工藝引進(jìn)工作，明顯增強(qiáng)了核心競爭力。在眾多特鋼企業(yè)加快技改的時候，我們因忙于扭虧脫困，技改嚴(yán)重欠賬，使我們的裝備水平進(jìn)一步處于弱勢狀態(tài)。因此，市場留給我們加強(qiáng)技術(shù)改造、深化結(jié)構(gòu)調(diào)整、發(fā)展高端產(chǎn)品的時間越來越少，形勢十分緊迫。

　　四是公司資金缺口較大。

　　由于公司既要維持當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營，又要保證技改項目的實施，還要償還部分歷史欠賬，全年資金缺口高達(dá)2 億元以上。

　　五是公司降本壓力有增無減。

　　由于上游原材料價格下滑速度滯后于鋼材價格下滑速度，且下降幅度有限，甚至部分合金料仍在漲價等原因，增大了我們的降本壓力。據(jù)預(yù)測，以上因素形成的減利因素將達(dá)2 億元左右。 這些不利因素嚴(yán)重制約著我們的發(fā)展步伐，影響著全年經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

　　2、公司2006年經(jīng)營目標(biāo)

　　成品鋼材產(chǎn)量 50萬噸

　　銷售收入(不含稅) 30億元

　　產(chǎn)銷率 ≥100%

　　3、實現(xiàn)公司2006年經(jīng)營目標(biāo)的主要措施

　　2006年，公司將繼續(xù)堅持品種結(jié)構(gòu)調(diào)整戰(zhàn)略，不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，進(jìn)一步強(qiáng)化營銷工作，深入開展對標(biāo)挖潛、降本增效工作，努力實現(xiàn)全年經(jīng)營目標(biāo)。全年主要抓好以下幾項重點工作：

　　(1)確保15 萬噸高合金材

　　由于2006 年鋼材市場形勢異常嚴(yán)峻，迫使我們不得不進(jìn)一步堅持走品種效益型發(fā)展道路。要在堅持“以銷定產(chǎn)”的總體指導(dǎo)思想下，通過繼續(xù)調(diào)整品種結(jié)構(gòu)，加大市場開拓力度，使公司產(chǎn)品向“高、精、尖”領(lǐng)域集結(jié)，逐步擺脫與普鋼企業(yè)爭奪低端產(chǎn)品市場的被動局面。全年確保高合金鋼產(chǎn)量達(dá)到18 萬噸，自產(chǎn)鋼高合金比達(dá)到50%以上，確保實現(xiàn)高合金材年產(chǎn)量達(dá)到15 萬噸、全部鋼材高合金比達(dá)到30%以上的目標(biāo)。

　　(2)加強(qiáng)成本費用控制，進(jìn)一步降本增效

　　2006 年公司面臨的經(jīng)營形勢異常嚴(yán)峻，降本增效壓力空前巨大。在采購“源頭”上，要通過加強(qiáng)供應(yīng)基地建設(shè)，建立不合格供戶淘汰機(jī)制，鞏固和培育一批重點戰(zhàn)略供戶，形成穩(wěn)定的供應(yīng)渠道； 要通過逐步增加大宗原輔材料招標(biāo)采購比例和代用品使用比例，進(jìn)一步完善采購降本考核激勵機(jī)制等多種措施，切實降低采購成本。進(jìn)一步開展“對標(biāo)挖潛”，通過加強(qiáng)生產(chǎn)過程控制，努力降低金屬料消耗、電極消耗、冶煉電耗，提高鋼錠合格率、鋼材合格率、鋼錠綜合成材率，使各項可比經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)接近或達(dá)到公司最好水平，追趕行業(yè)先進(jìn)水平，降低制造成本。通過以上兩方面的工作， 確保可比產(chǎn)品成本降低率大于2%。要加大對各單位、各部門費用定額的考核力度，切實降低非生產(chǎn)性費用開支。

　　(3)確保交貨期，提高合同兌現(xiàn)率

　　通過強(qiáng)化市場意識，加強(qiáng)內(nèi)部生產(chǎn)組織管理，以確保交貨期、提高合同兌現(xiàn)率來彌補(bǔ)我們裝備水平方面的弱勢，進(jìn)而形成市場競爭優(yōu)勢。

　　通過建立高效、靈敏的生產(chǎn)信息反應(yīng)機(jī)制，確保生產(chǎn)平穩(wěn)有序進(jìn)行，提高用戶對我們交貨期和合同兌現(xiàn)率的滿意度，樹立良好的市場形象。

　　要進(jìn)一步加大用戶結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，采取有效措施，形成以戰(zhàn)略用戶為核心、以重點用戶為關(guān)鍵、以大宗用戶為基礎(chǔ)、以一般用戶為補(bǔ)充的四級用戶體系，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整向市場延伸。要按照優(yōu)先保戰(zhàn)略用戶、重點用戶、大宗用戶的原則，切實加強(qiáng)生產(chǎn)組織和銷售管理，確保各類用戶的產(chǎn)品需求和服務(wù)需求。在保證質(zhì)量和交貨期的基礎(chǔ)上，對不同類型的用戶采取不同的銷售政策，以調(diào)動各類用戶的合作積極性，逐步扭轉(zhuǎn)公司現(xiàn)存的零散營銷格局。

　　(三)公司投資情況

　　1、報告期末公司對外投資余額為38,598,754.52 元，主要投向為：

　　被投資企業(yè)名稱 經(jīng)營范圍 投資金額(元) 權(quán)益比例(%)

　　四川長城鋼管有限公司 不銹鋼管 12,451,315.52 24.76

　　攀鋼集團(tuán)財務(wù)公司 金融 16,161,500.00 4.72

　　華西證券有限公司 金融 3,000,000.00 0.42

　　四川省房地產(chǎn)開發(fā)公司 房地產(chǎn) 2,000,000.00 2.39

　　吉林碳素廠股份有限公司 石墨制品 1,520,000.00 0.31

　　報告期末公司對外投資余額比年初增加1,070,570.80 元，增加2.85%，主要原因是：(1)根據(jù)四川長城鋼管有限公司本年度經(jīng)審計實現(xiàn)的凈利潤4,465,480.10 元，按本公司持有的24.76%股權(quán)比例計算的損益調(diào)整增加金額1,105,652.87 元；(2)根據(jù)本公司持有的四川長城鋼管有限公司股權(quán)投資差額攤銷，本年攤銷35,082.07 元。

　　2、報告期內(nèi)，公司未募集資金。公司于1996 年配股募集資金已按《配股說明書》的要求投入使用。

　　3、報告期內(nèi)，非募集資金投資項目情況

　　報告期內(nèi)，公司非募集資金實施技改項目27 個，完成投資1482.5 萬元，自開工累計完成投資7659.9 萬元。已有20 個項目完工投產(chǎn)，主要技改項目實際進(jìn)度為：

　　(1)供應(yīng)部中壩廢鋼料場改造項目：項目計劃總投資1455 萬元，報告期內(nèi)完成投資254.5 萬元，自開工累計完成投資1219.1 萬元，已竣工投用。

　　(2)煉鋼廠一車間連鑄機(jī)液壓剪更新改造，計劃投資90 萬元，報告期內(nèi)完成投資88.7 萬元，自開工累計完成88.7 萬元，已完工投用。

　　(3)煉鋼廠四車間90 噸鑄錠行車更新，計劃投資200 萬元，報告期內(nèi)完成投資60 萬元，自開工累計完成投資65 萬元,預(yù)計2006 年完工。

　　(4)煉鋼廠四車間40 噸VOD 精煉爐改造，計劃投資194 萬元，報告期內(nèi)完成投資153.2 萬元,自開工累計完成153.2 萬元,已完工投用。

　　(5)原第二軋鋼廠五車間700 軋機(jī)主傳動控制系統(tǒng)改造，計劃投資400 萬元，報告期內(nèi)完成投資77 萬元，自開工累計完成投資405.5 萬元，已竣工投用。

　　(6)原第二軋鋼廠五車間新增臺車式退火爐1 臺，計劃投資170 萬元，報告期內(nèi)完成投資143.8 萬元，自開工累計完成143.8 萬元，已竣工投用。

　　(7)動力廠四車間煤氣站配套建設(shè)，計劃投資712 萬元，報告期內(nèi)完成投資179.3 萬元，自開工累計完成投資527.2 萬元，已部份投用。

　　(8)動力廠一車間新增6 噸燃?xì)饪焖馘仩t1 臺,計劃投資90 萬元,報告期內(nèi)完成投資90 萬元,自開工累計完成投資90 萬元，已竣工投用。

　　(9)動力廠總配氣站至三生產(chǎn)區(qū)天然氣管道改道，計劃投資198 萬元，報告期內(nèi)完成投資155.4萬元，工程已基本完工，自開工累計完成投資198 萬元。

　　(10)焊管鋼絲廠不銹鋼絲生產(chǎn)線改造，計劃投資362 萬元，報告期內(nèi)完成投資30.8 萬元，自開工累計完成投資392.8 萬元，已竣工投用。

　　(四)有關(guān)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正情況

　　1、公司在2005 年10 月28 日披露的2005 年第三季度報告中，對以前年度的會計差錯進(jìn)行了更正。

　　本公司享受西部大開發(fā)優(yōu)惠政策，即按15%的企業(yè)所得稅率計算，并經(jīng)四川省江油市地方稅務(wù)局審核批準(zhǔn)，2004 年度本公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額為488,667.13 元，與按33%企業(yè)所得稅率計算的企業(yè)所得稅額4,283,679.08 元相差3,795,011.95 元。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則—會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》規(guī)定，本公司對上述企業(yè)所得稅差異進(jìn)行了追溯調(diào)整，調(diào)整減少2004 年末“應(yīng)交稅金—企業(yè)所得稅”3,795,011.95 元，調(diào)整減少2004 年度“企業(yè)所得稅”192,109.47 元，調(diào)整增加2004 年末“資本公積—其他資本公積轉(zhuǎn)入”3,602,902.48 元。

　　上述調(diào)整結(jié)果使2004 年度凈利潤增加192,109.47 元，調(diào)整增加2005 年年初未分配利潤192,109.47 元，調(diào)整增加2004 年末“資本公積—其他資本公積轉(zhuǎn)入”3,602,902.48 元。調(diào)整后本公司2004 年度凈利潤由6,815,312.60 元增加為7,007,422.07 元，2004 年末資本公積由289,337,403.42 元增加為292,940,306.03 元，2005 年年初未分配利潤由-204,341,367.42 元降低為-204,149,457.95 元。

　　以上事項經(jīng)公司董事會六屆四次會議審議通過，獨立董事發(fā)表了獨立意見表示同意。四川君和會計師事務(wù)所對調(diào)整后的2004 年度報告進(jìn)行了審計，并出具了專項書面說明文件。有關(guān)信息刊登在2005 年10 月28 日《上海證券報》和《證券日報》上。

　　2、公司在2005年10月28日披露的2005年第三季度報告中，對公司的應(yīng)收款項壞帳準(zhǔn)備計提方法進(jìn)行了變更。

　　本公司自2000年以來，一直采用余額百分比法計提應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備，即按應(yīng)收款項期末余額的5%計提壞賬準(zhǔn)備。近年以來，隨著鋼鐵行業(yè)形勢和市場狀況的變化，如繼續(xù)按原余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備已不能反映應(yīng)收款項可回收性的實際情況。按照《企業(yè)會計制度》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，經(jīng)本公司第6屆董事會第2次會議審議通過的《關(guān)于變更壞賬準(zhǔn)備計提的議案》，壞賬準(zhǔn)備計提方法自2005年9月30日起由余額百分比法變更為賬齡分析法。具體計提比例為：賬齡在1年以內(nèi)的按5%計提，1至2年按20%計提，2至3年按30%計提，3年以上按60%計提。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則— 會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》和財政部[財會(2002)18號]《關(guān)于執(zhí)行〈企業(yè)會計制度〉及其相關(guān)準(zhǔn)則問題解答的通知》有關(guān)規(guī)定，該項變更為會計估計變更，采用未來適用法進(jìn)行會計處理，導(dǎo)致本公司2005年度計提的壞賬準(zhǔn)備增加95,928,729.76元，其中應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備增加

　　85,126,091.45元，其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備增加10,802,638.31元，相應(yīng)減少本年度凈利潤95,928,729.76元。

　　該事項經(jīng)公司董事會六屆二次會議審議，并經(jīng)公司2005 年第二次股東大會表決通過，董事會決議和股東大會決議分別刊登在2005 年8 月6 日、2005 年9 月24 日的《上海證券報》和《證券日報》上。四川君和會計師事務(wù)所在進(jìn)行公司2005 年度報告審計時，對該事項出具了專項說明書。

　　(五)董事會日常工作情況

　　1、報告期內(nèi)董事會的會議情況及決議內(nèi)容

　　報告期內(nèi)，公司董事會共召開了10 次會議，其中通訊方式3 次。

　　序號 會議屆次 召開日期 召開地點 披露日期

　　1 五屆二十四次 2005 年1 月5 日 公司3 號會議室 未披露(注)

　　2 五屆二十五次 2005 年3 月7 日 公司招待所多功能廳 2005 年3 月9 日

　　3 五屆二十六次 2005 年4 月15 日 通訊方式 2005 年4 月18 日

　　4 五屆二十七次 2005 年4 月22 日 公司招待所多功能廳 2005 年4 月23 日

　　5 五屆二十八次 2005 年5 月27 日 公司3 號會議室 2005 年5 月28 日

　　6 六屆一次 2005 年6 月28 日 公司3 號會議室 2005 年6 月29 日

　　7 六屆二次 2005 年8 月4 日 公司3 號會議室 2005 年8 月6 日

　　8 六屆三次(臨時) 2005 年8 月30 日 通訊方式 2005 年8 月31 日

　　9 六屆四次 2005 年10 月26 日 公司3 號會議室 2005 年10 月28 日

　　10 六屆五次(臨時) 2005 年12 月30 日 通訊方式 2005 年12 月31 日

　　注：因此次董事會“以資抵債”議案受當(dāng)時政策限制，上報中國證監(jiān)會未獲批準(zhǔn)，經(jīng)交易所同意，此次會議決議未予披露。

　　以上其余各次董事會會議決議及相關(guān)信息均在《中國證券報》、《證券日報》及交易所指定的互聯(lián)網(wǎng)址巨潮網(wǎng)上進(jìn)行公開披露。

　　2、董事會對股東大會決議的執(zhí)行情況

　　報告期內(nèi)，公司共召開了三次股東大會：2005 年年度股東大會、2005 年第一次臨時股東大會和2005 年第二次臨時股東大會。

　　2005 年第二次臨時股東大會審議通過了《關(guān)于變更公司壞帳準(zhǔn)備計提方法的議案》，決定在2005 年第三季度末，將公司應(yīng)收款項壞帳準(zhǔn)備計提方法由現(xiàn)行的“余額百分比法”(計提比例為5%)變更為“帳齡分析法”。

　　公司財務(wù)部門已經(jīng)于2005年三季度末，變更了壞帳準(zhǔn)備計提方法，進(jìn)行了帳務(wù)處理。

　　(六)利潤分配預(yù)案

　　經(jīng)四川君和會計師事務(wù)所審計，本公司2005 年度實現(xiàn)凈利潤-90,927,586.34 元，加上年初未分配利潤-204,149,257.95 元，2005 年末未分配利潤為295,076,844.29 元。根據(jù)本公司《章程》的規(guī)定，2005

　　年度公司不向股東分配，也不以資本公積金轉(zhuǎn)增股本。

　　(七)其他事項

　　公司原選定的信息披露報紙為《中國證券報》、《證券日報》，報告期內(nèi)沒有發(fā)生變更。

　　八、監(jiān)事會報告

　　一、監(jiān)事會會議情況

　　本年度，公司監(jiān)事會共召開五次會議。

　　(一)2005 年3 月7 日，召開了第五屆監(jiān)事會第八次會議，應(yīng)到監(jiān)事5 人，實到4 人。會議由監(jiān)事包慶云先生主持。會議審議并一致通過了“2004 年度監(jiān)事會工作報告”。

　　(二)2005 年4 月22 日，召開了第五屆監(jiān)事會第九次會議。應(yīng)到監(jiān)事5 人，實到5 人。會議由包慶云先生主持。會議審議并通過了《關(guān)于選舉李林先生為公司第五屆監(jiān)事會召集人的議案》。

　　(三)2005 年5 月27 日，召開了第五屆監(jiān)事會第十次會議。應(yīng)到監(jiān)事5 人，實到5 人。李林先生主持了會議，第六屆監(jiān)事會監(jiān)事候選人鞏亞平、馮文建列席了會議。會議審議并通過了《關(guān)于推薦第六屆監(jiān)事會監(jiān)事候選人的議案》，同意提名李林、包慶云、鮑善勤先生為第六屆監(jiān)事會監(jiān)事候選人(由職工代表推選的監(jiān)事鞏亞平女士、馮文建先生將直接進(jìn)入第六屆監(jiān)事會)；審議并通過了《關(guān)于修改〈監(jiān)事會議事規(guī)則〉的議案》。

　　(四)2005 年6 月28 日，召開了第六屆監(jiān)事會第一次會議。應(yīng)到監(jiān)事5 人，實到3 人。李林先生主持了會議。會議審議并通過了《關(guān)于選舉李林先生為公司第六屆監(jiān)事會召集人的議案》。

　　(五)2005 年12 月30 日，召開了第六屆監(jiān)事會第二次會議。應(yīng)到監(jiān)事5 人，實到4 人。包慶云先生主持了會議。會議審議并通過了《關(guān)于核銷部分壞帳的議案》、《關(guān)于公司機(jī)構(gòu)設(shè)置調(diào)整的議案》。

　　二、監(jiān)事會開展的主要工作

　　本年度，公司監(jiān)事會按照《公司法》、《公司章程》、《公司監(jiān)事會工作條例》和股東賦予的權(quán)力，認(rèn)真履行監(jiān)督職能，努力維護(hù)企業(yè)的健康運行，努力維護(hù)企業(yè)和股東的合法權(quán)益，主要做了以下工作：

　　(一)加強(qiáng)對財務(wù)管理的監(jiān)督。

　　本年度，監(jiān)事會把財務(wù)管理作為監(jiān)督的重點之一，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中存在的問題。

　　一是通過定期審閱公司財務(wù)月、季和年度報表、列席公司經(jīng)濟(jì)運行和財務(wù)狀況分析會議、聽取公司財務(wù)狀況和生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析、不定期向財務(wù)和生產(chǎn)計劃部門負(fù)責(zé)人了解有關(guān)情況、組織協(xié)調(diào)審計部門對公司財務(wù)管理和獨立核算單位的財務(wù)收支情況進(jìn)行審計等辦法，加強(qiáng)了對公司財務(wù)管理的監(jiān)督。同時，將監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題及時向公司董事會和經(jīng)營班子匯報和提出整改建議，并督促有關(guān)單位和部門整改。

　　二是支持和維護(hù)公司財務(wù)集中統(tǒng)一管理制度，組織和協(xié)調(diào)公司財務(wù)部、監(jiān)審部對各二級單位開展了“清理小金庫”工作。經(jīng)認(rèn)真清理，未發(fā)現(xiàn)私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象。這表明公司財務(wù)集中統(tǒng)一管理收到了明顯實效。

　　(二)加強(qiáng)對各級管理人員的教育和監(jiān)督檢查，促進(jìn)廉潔經(jīng)營。

　　本年度，公司監(jiān)事會按照公司章程的規(guī)定，加強(qiáng)了對公司各級管理人員廉潔從業(yè)的教育和行使權(quán)力、履行職責(zé)情況的監(jiān)督檢查。

　　一是組織和協(xié)調(diào)有關(guān)部門在管理人員中開展了以廉潔從業(yè)為主題的教育活動，重點學(xué)習(xí)了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》和《國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定(試行)》，觀看了反腐倡廉警示教育片，參加了《實施綱要》、《三個代表重要思想反腐倡廉理論學(xué)習(xí)綱要》知識競答活動，從而進(jìn)一步增強(qiáng)了各級管理人員的廉潔從業(yè)意識。

　　二是組織和督促有關(guān)部門進(jìn)一步強(qiáng)化對管理人員的監(jiān)督。層層簽訂了以廉政和生產(chǎn)經(jīng)營為主要內(nèi)容的責(zé)任書；對50 名新提拔的中、初級管理人員進(jìn)行了上崗前的廉政談話，對28 名有問題苗頭的初級管理人員進(jìn)行了誡勉談話，促使其廉潔自律、勤奮工作；對600 余名中、初級管理人員2005 年度廉潔從業(yè)情況進(jìn)行了建檔備案，基本做到了一人一檔、內(nèi)容完整、動態(tài)記錄和管理；按照廉政建設(shè)責(zé)任書的考核辦法，從“德、能、勤、績”四個方面對管理人員和經(jīng)營班子進(jìn)行了日常檢查和年度考評，并將考評結(jié)果作為公司經(jīng)營班子選拔、任用和獎懲管理人員的重要依據(jù)。

　　三是會同有關(guān)部門開展了以工資分配為重點的基層廠務(wù)公開專項監(jiān)督檢查，切實維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益，

　　(三)加強(qiáng)對資產(chǎn)管理的監(jiān)督力度，防止企業(yè)資產(chǎn)流失。

　　本年度，監(jiān)事會從公司體制改革和生產(chǎn)經(jīng)營管理的實際出發(fā)，努力從三個方面發(fā)揮監(jiān)督作用，加強(qiáng)了對資產(chǎn)管理的監(jiān)督，防止企業(yè)資產(chǎn)流失。

　　一是從制度上堵塞資產(chǎn)流失的漏洞。指導(dǎo)和督促生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售、財務(wù)等資產(chǎn)使用和管理的重點部門按照企業(yè)新體制的要求，進(jìn)一步建立健全管理制度，促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)在運行中保值增值。

　　二是組織協(xié)調(diào)監(jiān)察部門和基層效能監(jiān)察小組以物資采購、產(chǎn)品銷售、成本控制為重點，在經(jīng)營過程和生產(chǎn)現(xiàn)場開展效能監(jiān)察和執(zhí)法監(jiān)察。全年共完成項目73 個，累計創(chuàng)經(jīng)濟(jì)效益 848.142 萬元，挽回?fù)p失111.375 萬元。通過效能(執(zhí)法)監(jiān)察，共提出監(jiān)察建議158 條、完善制度96 個、28 人受到責(zé)任追究。

　　三是組織和指導(dǎo)執(zhí)紀(jì)部門不斷加大對違紀(jì)違規(guī)案件的查處力度，懲治各種損害企業(yè)利益的行為。全年共查處經(jīng)濟(jì)案件4 件，為企業(yè)挽回經(jīng)濟(jì)損失187 萬元，10 人分別受到法律和黨紀(jì)政紀(jì)處分。

　　四是加強(qiáng)了審計監(jiān)督。一年來，公司監(jiān)事會指導(dǎo)、督促和協(xié)調(diào)兩級審計部門緊緊圍繞企業(yè)改革改制和生產(chǎn)經(jīng)營活動，始終把內(nèi)審監(jiān)督檢查的重點放在揭露和查處弄虛作假、違反財經(jīng)紀(jì)律、營私舞弊、揮霍浪費等問題上，通過財務(wù)專項審計、經(jīng)濟(jì)合同審計和工程預(yù)決算審計，較好地防止了企業(yè)資產(chǎn)的流失。

　　全年共完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、資產(chǎn)負(fù)債審計等16 項，提出審計建議59 條，增收節(jié)支創(chuàng)經(jīng)濟(jì)效益344.65 萬元；完成工程合同、工程決算審計1200 多項，審減金額434 萬元；完成供應(yīng)物資采購、設(shè)備、備件修復(fù)等合同審計6978 份，審減金額48.83 萬元；完成物資采購、設(shè)備采購、基建工程招標(biāo)50 項，招標(biāo)金額2.89 億元，減少資金支出 472.35 萬元；組織廢舊廢棄物資、廢次降標(biāo)材競價銷售會41 場(次)，超定價高賣金額278.77 萬元。

　　(四)加強(qiáng)對公司決策層的監(jiān)督。

　　本年度，本屆監(jiān)事會通過列席公司董事會，參與公司重大事項的論證和決策，從遵守政策法規(guī)、維護(hù)公司利益和股東權(quán)益的角度出發(fā)，向公司決策層提出了意見和建議，促進(jìn)了公司重大決策的民主化和科學(xué)化。

　　在本監(jiān)事會的監(jiān)督下，2005 年，公司重大決策的程序合符公司章程，未發(fā)現(xiàn)重大失誤；發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易均簽訂了經(jīng)濟(jì)合同，執(zhí)行了市場公允價，未發(fā)現(xiàn)高于或低于市場正常價格的交易行為和其他損害本公司利益的行為。

　　2006 年，本屆監(jiān)事會將以維護(hù)國家、企業(yè)和股東的合法權(quán)益為最高準(zhǔn)則，繼續(xù)認(rèn)真履行職責(zé)，進(jìn)一步發(fā)揮自身和職能部門的監(jiān)督作用，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)督方法，積極探索公司經(jīng)營管理體制重大改革后，加強(qiáng)有效監(jiān)督的途徑和形式，大力推進(jìn)公司建立和完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度，為公司的改革發(fā)展，為維護(hù)股東的利益做出貢獻(xiàn)。

　　九、重要事項

　　(一)本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

　　(二)報告期公司無收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項。

　　(三)重大關(guān)聯(lián)交易事項

　　1. 購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易

　　(1)發(fā)生的采購業(yè)務(wù)如下：(單位：萬元)

　　關(guān)聯(lián)單位名稱 品名 2005 年度 2004 年度

　　長鋼有限公司 原材料及備件 74,390.99 47,177.50

　　其中：四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司 備品備件 2,843.16 3,734.37

　　其中：四川長城鋼管有限公司 原材料 1,786.06 2,350.91

　　長鋼有限公司 設(shè)備安裝及改造 1,986.39 526.48

　　其中：四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司 設(shè)備安裝及改造 1,986.39 526.48

　　長鋼有限公司 汽車運輸費 3,998.91 2,352.64

　　其中：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司

　　汽車運輸分公司

　　汽車運輸費 3,998.91 2,352.64

　　長鋼有限公司 火車運輸費 2,201.66 1,820.57

　　其中：四川長鋼運輸有限公司 火車運輸費 2,201.66 1,820.57

　　攀枝花新鋼釩股份有限公司 釩鐵 181.93 130.06

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 原材料 2,812.35 3,797.17

　　攀鋼集團(tuán)金山耐火材料有限公司 原材料 71.02 41.16

　　攀鋼集團(tuán)北海鋼管有限公司 原材料 122.75 --

　　攀鋼集團(tuán)成都鋼鐵有限責(zé)任公司 原材料 36.72 --

　　攀枝花鋼企工貿(mào)有限責(zé)任公司 原材料 156.53 --

　　(2)銷售貨物(金額：萬元)

　　關(guān)聯(lián)單位名稱 品名 2005 年度 2004 年度

　　長鋼有限公司 水電氣 1,942.15 2,412.73

　　四川長城鋼管有限公司 鋼材 23,631.69 12,156.08

　　四川川投長鋼貿(mào)易有限公司 鋼材 - 10,861.80

　　長城特鋼進(jìn)出口公司 鋼材 6,046.25 2,423.57

　　長城特鋼無錫經(jīng)銷有限公司 鋼材 7,792.04 8,816.77

　　長沙長城特鋼銷售有限公司 鋼材 255.61 187.79

　　重慶長城特殊鋼經(jīng)銷有限公司 鋼材 411.86 1,041.99

　　長城特殊鋼公司華東供銷公司 鋼材 - 51.96

　　北京長鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司 鋼材 1,499.31 1,019.23

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司 鋼材 2,032.25 2,761.39

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司西安分公司 鋼材 7,086.49 1,771.48

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 鋼材 316.01 1,522.25

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司長沙分公司 鋼材 2,087.16 354.85

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司成都分公司 鋼材 1,331.14 508.95

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司昆明分公司 鋼材 - 38.80

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司重慶分公司 鋼材 3,013.72 2,185.03

　　攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司 鋼材 - 40.41

　　攀鋼集團(tuán)成都鋼鐵有限責(zé)任公司 鋼材 173.83 -

　　四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司 鋼材 31.88 30.07

　　長鋼廣州實業(yè)公司 鋼材 10,056.94 -

　　江油市長江實業(yè)公司 鋼材 0.96 1,722.70

　　⑶說明

　　本公司部分廢鋼、重要鐵合金等原材料從長鋼有限公司購入。部分備品備件從長鋼有限公司所屬全資子公司四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司購入，部分設(shè)備的安裝及改造由長鋼有限公司所屬全資子公司四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司提供，內(nèi)部鐵路運輸由長鋼有限公司所屬全資子公司四川長鋼運輸有限公司提供，汽車運輸由長鋼有限公司的分公司攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司汽車運輸分公司提供，對于四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司銷售的貨物及提供的勞務(wù)、四川長鋼運輸有限公司和攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司汽車運輸分公司提供的運輸服務(wù)全部由本公司與長鋼有限公司結(jié)算。

　　從關(guān)聯(lián)方購入物資和接受勞務(wù)以及向關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品均按照市場公允價格執(zhí)行。

　　上述與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易已持續(xù)了多年，和交易對手形成了穩(wěn)定的合作伙伴關(guān)系，對本公司的生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)、正常進(jìn)行起到了非常大的保障作用，降低了公司的運營成本，對公司是非常必要的，這種合作伙伴關(guān)系在以后還將繼續(xù)持續(xù)下去，特別是內(nèi)部鐵路運輸?shù)蔫F路線路、設(shè)備檢修需用的專用設(shè)備和技術(shù)及人才，在短期內(nèi)都具有不可替代性。

　　2.關(guān)聯(lián)方債權(quán)、債務(wù)事項(金額：萬元)

　　向關(guān)聯(lián)方提供資金 關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金

　　關(guān)聯(lián)方 發(fā)生額 余額 發(fā)生額 余額

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司

　　61,693.79 4,821.03 69,986.72 0.00

　　合 計 61,693.79 4,821.03 69,986.72 0.00

　　根據(jù)四川君和會計師事務(wù)所對公司2005年報的審計結(jié)果，截止2005年12月31日，公司大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性占用的上市公司資金余額為4821.03萬元，占用余額比2004年期末下降了8292.93萬元，下降了63.24%。主要是由于歷年發(fā)生的為大股東代墊費用、代付銀行利息以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移形成的。

　　經(jīng)與公司大股東進(jìn)行協(xié)商，大股東擬定了以現(xiàn)金方式清償所占用資金的還款計劃：

　　解決大股東資金占用問題進(jìn)度表 單位：萬元

　　時間 還款金額 還款方式 占用余額 說明

　　2006 年1 月 278.00 現(xiàn)金償還 4,543.03

　　2006 年2 月 900.00 現(xiàn)金償還 3,643.03

　　2006 年3 月 900.00 現(xiàn)金償還 2,743.03

　　2006 年4 月 900.00 現(xiàn)金償還 1,843.03

　　2006 年5 月 900.00 現(xiàn)金償還 943.03

　　2006 年6 月 943.03 現(xiàn)金償還 0

　　2006 年2 月2 日召開的公司董事會六屆六次會議，審議通過了《關(guān)于清理大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營性占用上市公司資金及建立相關(guān)事項定期報告制度的議案》，獨立董事發(fā)表了獨立意見。

　　公司將督促大股東嚴(yán)格執(zhí)行還款計劃，逐月及時償還占用資金，保證在2006 年上半年清償完畢。

　　(四)重大合同及其履行情況

　　1.報告期內(nèi)公司無托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃本公司資產(chǎn)，且該事項為本公司帶來的利潤達(dá)到本公司當(dāng)年利潤總額的10%的事項。

　　2.報告期內(nèi)公司無重大擔(dān)保事項。

　　3.報告期內(nèi)公司未發(fā)生委托他人進(jìn)行現(xiàn)金管理的事項。

　　(五)本公司或持股5%以上股東在報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)承諾事項

　　股改相關(guān)股東承諾事項：

　　經(jīng)詢問公司股權(quán)分置改革相關(guān)股東，初步擬定公司股權(quán)分置改革時間安排為：

　　2006年4月底以前做好公司股改的前期準(zhǔn)備工作；

　　2006年5月底以前進(jìn)入股改程序，公告公司股改方案；

　　2006年6月底以前公司股改實施完畢。

　　(六)報告期內(nèi)，公司聘請的會計師事務(wù)所無變更。四川君和會計師事務(wù)所為本公司提供審計服務(wù)的連續(xù)年限為8 年。2005 年度公司支付的服務(wù)費用為35 萬元，公司不承擔(dān)差旅費等其他費用。

　　(七)報告期內(nèi)公司、公司董事會及董事不存在受中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責(zé)的情形。

　　(八)其他事項

　　信息披露內(nèi)容 信息披露報紙 披露日期

　　公司部分債務(wù)被債權(quán)人豁免的公告 《中國證券報》、《證券日報》 2006.1.5

　　十、財務(wù)會計報告

　　(一)審計報告[君和審(2006)字第1022號]

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司全體股東：

　　我們審計了后附的攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“長城特鋼公司”)二OO 五年十二月三十一日的資產(chǎn)負(fù)債表以及二OO 五年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。這些會計報表的編制是長城特鋼公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對這些會計報表發(fā)表意見。

　　我們按照中國注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會計報表金額和披露的證據(jù)，評價管理當(dāng)局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

　　我們認(rèn)為，上述會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了長城特鋼公司二OO 五年十二月三十一日的財務(wù)狀況以及二OO 五年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

　　四川君和會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國注冊會計師：賀軍

　　中國、四川、成都 中國注冊會計師：王輝

　　報告日期：二OO 六年二月二十二日

　　(二)會計報表(附后)

　　(三)會計報表附注

　　一、本公司簡介

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“本公司”)原名為長城特殊鋼股份有限公司，是1988 年8 月經(jīng)綿陽市人民政府[綿府發(fā)(1988) 54 號]批準(zhǔn)由長城特殊鋼公司改制設(shè)立的股份有限公司。1993 年國家體改委批準(zhǔn)本公司繼續(xù)進(jìn)行規(guī)范化的股份制企業(yè)試點。1994 年4 月25 日，中國證監(jiān)會批準(zhǔn)本公司社會公眾股在深圳交易所上市流通。本公司目前擁有四個主體生產(chǎn)鋼廠，能生產(chǎn)12 大類特殊鋼和高溫合金，向能源交通、國防、航天、核工業(yè)、電子通訊、石油化工、機(jī)械及汽車制造等領(lǐng)域的企業(yè)提供5,000 余個品種規(guī)格的特殊鋼材和金屬制品，已形成年產(chǎn)特鋼65 萬噸、鋼材70 萬噸生產(chǎn)能力的大型特鋼生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)。產(chǎn)品中有12%以上達(dá)到國際先進(jìn)水平，主導(dǎo)產(chǎn)品不銹鋼、碳結(jié)鋼、汽車閥門鋼、蒸氣輪葉片鋼、高溫合金鋼及軸承鋼、模具鋼等系列產(chǎn)品有34 個獲國家、部省級優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品稱號， 90% 以上的產(chǎn)品按國家標(biāo)準(zhǔn)和國際標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，有59 項科研成果榮獲國家、部省級獎勵。產(chǎn)品銷往全國各省、市、自治區(qū)，并出口到北美、西歐、非洲、東南亞等地區(qū)，廣泛用于航空、航天、汽車、核工業(yè)、電子通訊、石油、化工等行業(yè)。

　　本公司目前注冊地是四川省江油市江東路；法定代表人：苗長江；注冊資本陸億玖千伍佰壹拾肆萬元；經(jīng)營范圍是：鋼冶煉、鋼壓延加工、機(jī)電設(shè)備制造、銷售；二級土木工程建筑；汽車運輸及修理、機(jī)電設(shè)備維修；工業(yè)氧氣、氮氣及其他工業(yè)氣體的生產(chǎn)、銷售。

　　1998 年6 月12 日，經(jīng)四川省人民政府[川府函(1998)189 號]批準(zhǔn)，四川省投資集團(tuán)有限責(zé)任公司(簡稱“川投集團(tuán)公司”)對持有本公司國家股的長城特殊鋼(集團(tuán))有限責(zé)任公司(簡稱“長鋼集團(tuán)公司”)實施整體兼并。1998 年6 月11 日，長鋼集團(tuán)公司與川投集團(tuán)公司簽定關(guān)于企業(yè)兼并的協(xié)議書，川投集團(tuán)公司對長鋼集團(tuán)公司以承擔(dān)全部債權(quán)債務(wù)和安置現(xiàn)有全部職工的方式實施整體兼并，依法行使國有資產(chǎn)出資者的權(quán)利。兼并后，長鋼集團(tuán)公司更名為四川川投長城特殊鋼(集團(tuán)) 有限責(zé)任公司 (簡稱“川投長鋼集團(tuán)公司”)，為川投集團(tuán)公司的全資子公司，本公司更名為四川川投長城特殊鋼股份有限公司。該兼并項目列入1998 年全國企業(yè)兼并重大項目計劃。

　　經(jīng)國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會[國經(jīng)貿(mào)產(chǎn)業(yè)(2003)22 號]批復(fù)，川投長鋼集團(tuán)公司實施債轉(zhuǎn)股，債轉(zhuǎn)股后川投長鋼集團(tuán)公司名稱變更為四川長城特殊鋼(集團(tuán))有限責(zé)任公司(簡稱“長鋼有限公司”)。變更后注冊資本為2,498,000,000.00 元， 各股東的出資情況為： 中國華融資產(chǎn)管理公司出資1,368,090,000.00 元，川投集團(tuán)公司出資602,023,936.14 元，中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司出資266,520,000.00 元，中國東方資產(chǎn)管理公司出資244,270,000.00 元，中國長城資產(chǎn)管理公司出資17,100,649.85 元。

　　2003 年11 月18 日，長鋼有限公司及其各股東單位與攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司(簡稱“攀鋼集團(tuán)公司”)簽定了經(jīng)營托管合同。合同約定，長鋼有限公司的全部股東同意將其各自持有的長鋼公司股權(quán)中除所有權(quán)、處置權(quán)和收益權(quán)以外的經(jīng)營管理權(quán)，臨時委托給攀鋼集團(tuán)公司行使。

　　2004 年6 月8 日，攀鋼集團(tuán)公司、攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司(簡稱“攀鋼有限公司”)與長鋼公司的各股東單位簽定重組合同，攀鋼集團(tuán)公司將以行政劃撥及購買的方式持有長鋼公司16.84%的股權(quán)，攀鋼有限公司以其對長鋼有限公司的債權(quán)作價5.2 億元以債轉(zhuǎn)股的方式持有長鋼有限公司32.10% 的股權(quán)。本次重組后長鋼有限公司名稱變更為攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司(簡稱“攀長鋼公司”)，重組后攀長鋼公司注冊資本變更為162,000.00 萬元，各股東出資情況為：攀鋼集團(tuán)公司出資額為27,283.00 萬元，占攀長鋼公司股東出資總額的16.84%；攀鋼有限公司出資額為52,000.00 萬元，占32.10%；中國工商銀行四川省分行(中國華融資產(chǎn)管理公司反委托)出資額為52,138.00 萬元，占2.18%；中國華融資產(chǎn)管理公司出資額為16,376.00 萬元，占10.11%；中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司出資額為13,347.00 萬元，占8.24%；農(nóng)行四川省分行(中國長城資產(chǎn)管理公司反委托)出資額為856 萬元，占0.53%。2004 年6 月22 日，國務(wù)院國資委[國資改革(2004)458 號]批復(fù)同意上述重組方案，并于2004 年8 月24 日[國資產(chǎn)權(quán)(2004)801 號]批復(fù)同意上述股權(quán)劃轉(zhuǎn)方案。2005 年1 月6 日，四川省綿陽市江油市工商行政管理局頒發(fā)了注冊號為5107811800965 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。由于攀鋼集團(tuán)公司是攀鋼有限公司的控股股東，二者為一致行動人，在完成本次重組后，持有攀長鋼公司48.94%的股份，位居第1 大股東，而攀長鋼公司直接持有本公司40,281.67 萬股股份，占總股本的57.95%，成為本公司的實際控制人。

　　二、主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法

　　1、會計制度

　　本公司會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》，以及財政部發(fā)布的有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。

　　2、會計年度

　　自公歷每年1 月1 日起至12 月31 日止。

　　3、記賬本位幣

　　以人民幣為記賬本位幣。

　　4、記賬基礎(chǔ)和記價原則

　　采用權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，各項財產(chǎn)物資按取得時的實際成本計價。

　　5、外幣業(yè)務(wù)核算方法

　　對年度內(nèi)發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)發(fā)生日中國人民銀行公布的外匯市場匯價的中間價(市場匯價)折合為人民幣記賬。月份終了，各外幣賬戶的外幣期末余額按月末市場匯價調(diào)整，差額作為匯兌損益，其中屬于籌建期間發(fā)生的匯兌損益計入開辦費；屬于購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前計入各項在建固定資產(chǎn)成本；除上述情況外發(fā)生的匯兌損益計入財務(wù)費用。

　　6、各主要財務(wù)報表項目的折算匯率，以及外幣報表折算差額的處理方法

　　對需合并以外幣表示的子公司會計報表，所有資產(chǎn)、負(fù)債類項目均按照合并會計報表決算日的市場匯率折算為人民幣，所有者權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，均按照發(fā)生時的市場匯率折算為人民幣，“未分配利潤”項目以折算后的利潤分配表中該項目的數(shù)額作為其數(shù)額列示，折算后資產(chǎn)類項目與負(fù)債類項目和所有者權(quán)益項目合計數(shù)的差額，作為報表折算差額在“未分配利潤”項目后單獨反映，年初數(shù)按照上年折算后的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)額列示；利潤表和利潤分配表中有關(guān)反映發(fā)生額的項目均按照合并會計報表的會計期間的平均匯率折算為人民幣，上年實際數(shù)按照上年折算后的利潤表和利潤分配表的數(shù)額列示；現(xiàn)金流量表中有關(guān)反映發(fā)生額的項目均按照合并會計報表會計期間的平均匯率折算為人民幣，匯率變動對現(xiàn)金的影響在現(xiàn)金流量表中單獨列示。

　　7、現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)

　　現(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期)、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

　　8、短期投資核算方法

　　(1)短期投資計價方法：短期投資按取得時實際支付的價款扣除已宣告發(fā)放但未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或利息入賬，處置短期投資的成本按加權(quán)平均法計算確定。

　　(2)短期投資的收益確認(rèn)方法：短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息，除取得時已計入應(yīng)收項目的現(xiàn)金股利或利息外，以實際收到時作為投資成本的收回，沖短期投資的賬面價值；處置時按收到的收入與短期投資的賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。

　　(3)對持有的短期投資，期末以成本與市價孰低計價，按類別比較成本與市價，市價低于成本的金額作為短期投資跌價準(zhǔn)備，確認(rèn)為當(dāng)期損益。期末對委托貸款本金進(jìn)行檢查，如果其可收回金額低于貸款本金的，應(yīng)將可收回金額低于貸款本金的差額作為減值準(zhǔn)備。

　　9、壞賬核算方法

　　(1)壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：①因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應(yīng)收款項；②因債務(wù)人逾期未履行其清償義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項。

　　(2)壞賬核算方法：采用備抵法核算壞賬損失。2004 年以前采用余額百分比法按5%計提壞賬準(zhǔn)備。2005 年8 月4 日，經(jīng)本公司第6 屆董事會第2 次會議審議通過，壞賬準(zhǔn)備改按賬齡分析法計提，賬齡在1 年以內(nèi)的按5%計提，1 至2 年按20%計提，2 至3 年按30%計提，3 年以上按60%計提。對于出現(xiàn)異常的應(yīng)收款項，根據(jù)其實際可收回情況采用個別認(rèn)定法計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)年度損益。

　　10、存貨核算方法

　　存貨包括在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品、低值易耗品等。存貨采用計劃成本進(jìn)行日常核算，領(lǐng)用發(fā)出按月分?jǐn)偝杀静町悾坏椭狄缀钠酚陬I(lǐng)用或報廢時各攤銷50%(即“五五攤銷法”)進(jìn)行核算。

　　報告期末，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計價。具體方法是：①庫存原材料、包裝物、產(chǎn)成品、低值易耗品等按照賬面實際平均單位成本與現(xiàn)行市場上同類物資商品銷售價格進(jìn)行比較，以賬面實際成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計算的金額，計提存貨跌價準(zhǔn)備。②自制半成品和在產(chǎn)品按照測算的“成材率”(比例限定在70%-95%之間)將其換算成完工產(chǎn)品，按其賬面實際平均單位成本與現(xiàn)行

　　市場上同類物資商品銷售價格進(jìn)行比較，以賬面實際成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計算的金額，計提存貨跌價準(zhǔn)備。

　　11、長期投資核算方法

　　(1)長期債券投資：按取得投資時實際支付的全部價款扣除已到期尚未領(lǐng)取的債券利息的余額記賬。債券溢價或折價于債券存續(xù)期內(nèi)采用直線法攤銷。

　　(2)長期股權(quán)投資：長期股權(quán)投資在取得時按照初始投資成本入帳。對其他單位的投資額占該單位有表決權(quán)資本總額20%以下，或?qū)ζ渌麊挝坏耐顿Y雖占該單位有表決權(quán)資本總額20%以上，但不具有重大影響的采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的采用權(quán)益法核算。采用成本法核算時，被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利作為當(dāng)期投資收益，公司確認(rèn)的投資收益，僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產(chǎn)生的累計凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值；采用權(quán)益法核算時，按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)期實現(xiàn)的凈利潤的份額作為當(dāng)期投資收益。

　　(3)長期股權(quán)投資差額：投資最初以初始投資成本計量，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額處理。對借方股權(quán)投資差額的處理，合同規(guī)定了投資期限的按投資期限平均攤銷；沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10 年(含10 年)的期限平均攤銷； 對貸方股權(quán)投資差額處理，按照財政部[財會(2003)10 號]規(guī)定記入“資本公積—股權(quán)投資準(zhǔn)備”科目， 但2003 年以前發(fā)生的仍按原規(guī)定分期攤銷。

　　(4)報告期末，對長期投資逐項進(jìn)行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面成本，并且這種降低的價值在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，則將預(yù)計可收回金額低于長期投資賬面成本的差額作為長期投資減值準(zhǔn)備，預(yù)計的長期投資減值準(zhǔn)備計入當(dāng)期損益類賬項。

　　12、委托貸款計價，利息確認(rèn)方法以及委托貸款減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法

　　委托貸款按實際貸款的金額入賬，期末按照委托貸款規(guī)定的利率計提應(yīng)收利息，計入當(dāng)期損益； 當(dāng)計提的利息到期不能收回的，停止計提利息，并沖回原已計提的利息；年末對委托貸款本金進(jìn)行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，將委托貸款本金高于可收回金額的差額計提減值準(zhǔn)備，如果已計提減值準(zhǔn)備的委托貸款的價值又得以恢復(fù)，在已計提的減值準(zhǔn)備的范圍內(nèi)轉(zhuǎn)回。

　　13、固定資產(chǎn)計價和折舊方法

　　(1)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)是單位價值2,000 元以上，使用年限1 年以上的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2,000 元以上，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以實際成本計價。

　　固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計算，從2002 年起按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—固定資產(chǎn)》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)折舊采用直線法按照單臺固定資產(chǎn)的賬面價值(即固定資產(chǎn)原價減去累計折舊和已計提的減值準(zhǔn)備)和預(yù)計尚可使用年限計算，并預(yù)留原值適當(dāng)?shù)臍堉担�其中各類設(shè)備預(yù)留原值5%的殘值，房屋及建筑物預(yù)留原值3%的殘值，各類固定資產(chǎn)預(yù)計尚可使用年限如下：

　　資產(chǎn)類別 預(yù)計尚可使用年限 預(yù)計平均尚可使用年限

　　房屋及建筑物 10-43 22

　　通用設(shè)備 1-34 22

　　專用設(shè)備 2-39 26

　　運輸設(shè)備 1-30 17

　　其他設(shè)備 1-38 20

　　(2)對固定資產(chǎn)進(jìn)行更新改造時，將更新改造的固定資產(chǎn)賬面價值轉(zhuǎn)入在建工程，并在此基礎(chǔ)上核算更新改造后的固定資產(chǎn)原價。對已轉(zhuǎn)入在建工程的固定資產(chǎn)不計提折舊，待更新改造項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)后，再按直線法和重新確定的固定資產(chǎn)賬面價值及預(yù)計尚可使用年限計算，并預(yù)留原值適當(dāng)?shù)臍堉怠?

　　(3)報告期末，對固定資產(chǎn)逐項進(jìn)行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，將可收回金額低于賬面價值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對存在下列情況之一的固定資產(chǎn)，全額計提減值準(zhǔn)備：

　　(1)長期閑置不用，在可預(yù)見的將來不會再使用且已無轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)。

　　(2)由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不可使用的固定資產(chǎn)。

　　(3)雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格產(chǎn)品的固定資產(chǎn)。

　　(4)已遭毀損，以至于不再具有使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)。

　　(5)其他實質(zhì)上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。

　　14、在建工程核算方法

　　在建工程按各項工程實際發(fā)生的支出核算。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的工程，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起按工程預(yù)算，造價或工程成本等資料，估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。竣工決算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整原估價和已計提的折舊。

　　報告期末，對在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則對其計提在建工程減值準(zhǔn)備。當(dāng)存在下列一項或若干項情況時，對在建工程計提在建工程減值準(zhǔn)備：

　　(1)長期停建并且在未來3 年內(nèi)不會重新開工的固定資產(chǎn)；

　　(2)所建項目無能在技術(shù)上，還是在性能上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；

　　(3)其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。

　　15、借款費用資本化確認(rèn)原則、資本化期間以及借款費用資本化金額的計算方法

　　因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在以下三個條件同時具備時開始資本化：(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；(2)借款費用已經(jīng)發(fā)生；(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。如果固定資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過3 個月， 應(yīng)當(dāng)暫停借款費用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費用，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。但如果中斷是使購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的程序，則借款費用的資本化應(yīng)當(dāng)繼續(xù)進(jìn)行。當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，應(yīng)當(dāng)停止其借款費用的資本化；以后發(fā)生的借款費用應(yīng)當(dāng)于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用。

　　16、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法

　　無形資產(chǎn)計價：購入的無形資產(chǎn)按實際支付的全部價款計價；股東投入的無形資產(chǎn)按投資各方確認(rèn)價值入賬；自行開發(fā)并按法定程序申請取得的無形資產(chǎn)按依法取得時發(fā)生的注冊費 、聘請律師等費用計價；接受捐贈的無形資產(chǎn)按有關(guān)憑據(jù)標(biāo)明的金額，加上支付的相關(guān)稅費入賬；沒有憑據(jù)的按同類或類似無形資產(chǎn)的市場價格估算的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費入賬；不存在活躍市場的按接受捐贈的無形資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值確定。通過債務(wù)重組取得的無形資產(chǎn)，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則—債務(wù)重組》確定其入賬價值。土地使用權(quán)按50 年平均攤銷。

　　報告期末，檢查各項無形資產(chǎn)預(yù)計給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能力，對預(yù)計可收回金額低于其賬面價值的，計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。當(dāng)無形資產(chǎn)存在下列一項或若干項情況時，將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益：

　　(1)已被其他新技術(shù)替代，并且已無使用價值和轉(zhuǎn)讓價值；

　　(2)已超過法律保護(hù)期限，并且已不能帶來經(jīng)濟(jì)利益；

　　(3)其他足以證明某項無形資產(chǎn)已喪失了使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的情形。

　　17、長期待攤費用攤銷方法

　　開辦費以實際發(fā)生的支出入賬，自開始正常生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起一次性攤銷進(jìn)入管理費用。長期待攤費用按實際發(fā)生額核算，在受益期內(nèi)平均攤銷。

　　18、應(yīng)付債券的計價及債券溢價或折價的攤銷方法

　　發(fā)行應(yīng)付債券按面值入賬。發(fā)行費用大于發(fā)行期間凍結(jié)資金所產(chǎn)生利息收入的差額，根據(jù)發(fā)行債券籌集資金的用途，屬于用于固定資產(chǎn)項目的，按借款費用資本化原則處理；發(fā)行費用小于發(fā)行期間凍結(jié)資金所產(chǎn)生利息收入的差額，視同發(fā)行債券的溢價收入，在債券存續(xù)期間于計提利息時平均攤銷。溢價或折價發(fā)行的債券，發(fā)行價格與面值的差額作為債券溢價或折價單獨核算，在債券存續(xù)期間采用直線法平均攤銷。應(yīng)付債券按期計提利息，根據(jù)發(fā)行債券籌集資金的用途，屬于用于固定資產(chǎn)項目的，按借款費用資本化原則處理。

　　19、預(yù)計負(fù)債

　　如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本公司將其確認(rèn)為負(fù)債：

　　(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；

　　(2)該義務(wù)的清償預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；

　　(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。

　　預(yù)計負(fù)債的金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)。如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個金額范圍，則最佳估計數(shù)按如下方法確定：

　　(1)或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；

　　(2)或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定。

　　如果清償因確認(rèn)的或有事項而確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期可由第三方或其他方補(bǔ)償， 則補(bǔ)償金額只能在基本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不應(yīng)超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價值。

　　20、營業(yè)收入確認(rèn)原則

　　銷售商品：以商品已經(jīng)發(fā)出，商品所有權(quán)及其所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬自賣方轉(zhuǎn)移給買方， 不再對所售商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售的商品有關(guān)的成本能夠可靠地計量時確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。

　　提供勞務(wù)：在勞務(wù)已經(jīng)提供，收訖貨款或取得收取貨款的憑證及未來經(jīng)濟(jì)利益確實能流入企業(yè)時確認(rèn)營業(yè)收入的實現(xiàn)。

　　21、建造合同

　　(1)一個年度內(nèi)完成的建造合同，在完成時確認(rèn)合同收入和合同費用；

　　(2)一個年度內(nèi)不能完成的合同，如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計，根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和合同費用。建造合同的結(jié)果能夠可靠估計是指同時具備以下條件：①合同總收入能夠可靠的計量；②與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；③在資產(chǎn)負(fù)債表日合同完成進(jìn)度和完成尚需發(fā)生的成本能夠可靠確定；④為完成合同已經(jīng)發(fā)生的合同成本能夠清楚的區(qū)分和計量。

　　(3)如果建造合同的結(jié)果不能夠可靠估計，按以下發(fā)生確認(rèn)收入的實現(xiàn)：①合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本加以確認(rèn)，合同成本在其實際發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為費用；

　　②合同成本不能夠收回的，在發(fā)生時立即確認(rèn)為當(dāng)期費用，不確認(rèn)為收入。

　　(4)合同預(yù)計總成本超過合同預(yù)計總收入，將預(yù)計損失立即確認(rèn)為當(dāng)期費用。

　　22、租賃

　　(1)滿足以下一條或數(shù)條標(biāo)準(zhǔn)的租賃，認(rèn)定為融資租賃；不符合下列標(biāo)準(zhǔn)的租賃，認(rèn)定為經(jīng)營租賃。①租賃期滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)移給承租人；②承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)；③租賃期占租賃開始日租賃資產(chǎn)尚可使用年限的75%以上；④租賃開始日，最低租賃付(收)款額的現(xiàn)值幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面價值；⑤租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不做重新改造，只有承租人才能使用。

　　(2)租賃經(jīng)營下發(fā)生的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認(rèn)為費用(收入)。

　　(3)融資租賃的會計處理方法：①發(fā)生的初始直接費用，在實際發(fā)生時確認(rèn)為當(dāng)期費用；②在租賃開始日，將租賃資產(chǎn)原賬面價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中的較低者作為租入資產(chǎn)的賬面價值，并將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資費用(或未實現(xiàn)融資收益)；③未確認(rèn)融資費用(或未實現(xiàn)融資收益)采用直線法平均攤銷。

　　23、所得稅的會計處理方法

　　采用應(yīng)付稅款法核算企業(yè)所得稅。

　　24、會計估計、會計政策及重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額、原因及其影響

　　(1)按本公司享受西部大開發(fā)優(yōu)惠政策按15%企業(yè)所得稅率計算并經(jīng)四川省江油市地方稅務(wù)局審核批準(zhǔn)，2004 年度本公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額為488,667.13 元，與按33%企業(yè)所得稅率計算的企業(yè)所得稅額4,283,679.08 元相差3,795,011.95 元。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則—會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》規(guī)定，本公司對上述企業(yè)所得稅差異進(jìn)行了追溯調(diào)整，調(diào)整減少2004 年末“應(yīng)交稅金— 企業(yè)所得稅”3,795,011.95 元，調(diào)整減少2004 年度“企業(yè)所得稅”192,109.47 元，調(diào)整增加2004 年末“資本公積—其他資本公積轉(zhuǎn)入”3,602,902.48 元。

　　上述調(diào)整結(jié)果使2004 年度凈利潤增加192,109.47 元，調(diào)整增加2005 年年初未分配利潤192,109.47 元，調(diào)整增加2004 年末“資本公積—其他資本公積轉(zhuǎn)入”3,602,902.48 元。調(diào)整后本公司2004 年度凈利潤由6,815,312.60 元增加為7,007,422.07 元，2004 年末資本公積由289,337,403.42 元增加為292,940,306.03 元，2005 年年初未分配利潤由-204,341,367.42 元降低為-204,149,457.95 元。該項調(diào)整已在本公司2005 年第3 季度報告中進(jìn)行了公告。

　　(2)本公司自2000 年以來，一直采用余額百分比法計提應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備，即按應(yīng)收款項期末余額的5%計提壞賬準(zhǔn)備。近年以來，隨著鋼鐵行業(yè)形勢和市場狀況的變化，如繼續(xù)按原余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備已不能反映應(yīng)收款項可回收性的實際情況。按照《企業(yè)會計制度》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，經(jīng)本公司第6 屆董事會第2 次會議審議通過的《關(guān)于變更壞賬準(zhǔn)備計提的議案》，壞賬準(zhǔn)備計提方法自2005 年9 月30 日起由余額百分比法變更為賬齡分析法。具體計提比例為：賬齡在1 年以內(nèi)的按5%計提，1 至2 年按20%計提，2 至3 年按30%計提，3 年以上按60%計提。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則—會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》和財政部[財會(2002)18 號]《關(guān)于執(zhí)行〈企業(yè)會計制度〉及其相關(guān)準(zhǔn)則問題解答的通知》有關(guān)規(guī)定，該項變更為會計估計變更，采用未來適用法進(jìn)行會計處理，導(dǎo)致本公司2005 年度計提的壞賬準(zhǔn)備增加95,928,729.76 元，其中應(yīng)收賬款

　　壞賬準(zhǔn)備增加85,126,091.45 元，其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備增加10,802,638.31 元，相應(yīng)減少本年度凈利潤95,928,729.76 元。

　　25、合并會計報表的編制方法

　　合并范圍按照財政部[財會字(1995)11 號]《合并會計報表暫行規(guī)定》和財政部[財會二字(1996)2 號]的規(guī)定確定。合并會計報表是根據(jù)財政部《合并會計報表暫行規(guī)定》的規(guī)定，以本公司和納入合并范圍的子公司的會計報表以及其他有關(guān)資料為依據(jù)，按《合并會計報表暫行規(guī)定》合并各項目數(shù)額編制。相互間的重大業(yè)務(wù)和資金往來均在會計報表合并時抵銷。如果子公司執(zhí)行會計制度與本公司不一致的，以本公司會計制度為準(zhǔn)，對子公司會計報表項目進(jìn)行調(diào)整后予以合并。

　　在報告期內(nèi)出售(包括減少投資比例，以及將所持股份全部出售)或購買子公司使合并范圍發(fā)生變化的，按財政部[財會(2002)18 號]《關(guān)于執(zhí)行(企業(yè)會計制度)及其相關(guān)準(zhǔn)則問題解答的通知》的有關(guān)解釋進(jìn)行會計處理。

　　三、稅項

　　本公司應(yīng)納稅項及稅率如下：

　　1、增值稅：各類鋼材收入、加工收入、材料銷售收入及轉(zhuǎn)供電和市內(nèi)吊裝費收入等的銷項稅按17%計算；轉(zhuǎn)供天然氣、水等收入按13%計算。

　　2、營業(yè)稅：按運輸收入的3%計算。

　　3、企業(yè)所得稅：經(jīng)綿陽市人民政府[綿府函(1993)28 號]和四川省稅務(wù)局《關(guān)于長城特殊鋼股份有限公司所得稅賦的情況說明》同意，按應(yīng)納稅所得額的15%計繳。1998 年至2001 年度實現(xiàn)的利潤按《企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定用于彌補(bǔ)上年度虧損，未計提企業(yè)所得稅。根據(jù)四川省地方稅務(wù)局《關(guān)于綿陽燃?xì)饧瘓F(tuán)涪江鋼鐵公司等6 戶企業(yè)享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的批復(fù)》，本公司2002 年度企業(yè)所得稅減按15%稅率征收。2003 年度本公司符合享受西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的條件，經(jīng)江油市地方稅務(wù)局[江地稅函(2004)50 號]批復(fù)同意，本公司2003 年度、2004 年度企業(yè)所得稅減按15%的稅率計征。2005 年度的企業(yè)所得稅仍暫按15%的稅率計繳。

　　4、城建稅：分別按應(yīng)交增值稅和營業(yè)稅金的5%和7%計繳。

　　5、其他稅項：按國家規(guī)定計繳。

　　四、控股子公司、聯(lián)營企業(yè)及各專業(yè)化廠概況

　　(一)聯(lián)營企業(yè)概況

　　被投資企業(yè)名稱 投資期限 占被投資單位注冊資本比例 初始 投資額 年初余額 年末余額 減值 準(zhǔn)備

　　四川長城鋼管有限公司 50 年 24.76% 30,000,000.00 11,770,453.20 11,380,744.72 --

　　2002 年3 月28 日，本公司與四川長城協(xié)和鋼管有限公司(簡稱“協(xié)和鋼管公司”)簽訂《實物資產(chǎn)出資協(xié)議書》，約定協(xié)和鋼管公司原出資人香港展利國際有限公司和川投長鋼集團(tuán)公司決定以其出資彌補(bǔ)虧損后，以2001 年末的凈資產(chǎn)6,117.59 萬元為基礎(chǔ)，增資人民幣6,000.00 萬元，經(jīng)四川省對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳[川外經(jīng)貿(mào)外企(2002)25 號]批準(zhǔn)。原出資人同意放棄優(yōu)先認(rèn)購權(quán)；雙方同意本公司以第1 鋼廠鋼管分廠和第4 鋼廠擠壓分廠的部分機(jī)器設(shè)備以及對協(xié)和鋼管公司的債權(quán)評估作價3,000 萬元作為出資，占增資后出資總額的24.76%。投資事項經(jīng)本公司2002 年度股東大會審議通過。

　　2002 年4 月30 日，本公司與協(xié)和鋼管公司辦理了資產(chǎn)移交手續(xù)，四川政通會計師事務(wù)所出具[川政會驗字(2002)第011 號]驗資報告。2002 年5 月31 日，協(xié)和鋼管公司辦理了工商變更登記。2002年11 月22 日，經(jīng)四川省財政廳[川財企(2002)106 號]《關(guān)于同意將四川省投資集團(tuán)公司對長城特殊鋼(集團(tuán))公司投入資本金的批復(fù)》并經(jīng)川投集團(tuán)公司[川投集計(2002)226 號]《關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)移的通知》同意，川投資集團(tuán)公司、川投長特鋼集團(tuán)公司、展利國際有限公司簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，川投集團(tuán)公司同意展利國際有限公司將其持有的協(xié)和鋼管公司的股權(quán)計3,119.97 萬股(占總股本25.75%)轉(zhuǎn)讓給川投長鋼集團(tuán)公司。川投長鋼集團(tuán)公司董事會同意以向川投集團(tuán)公司負(fù)債3,250 萬元的形式，接受展利國際有限公司持有的協(xié)和鋼管公司25.75%的股權(quán)，計3,119.97 萬股，加上川投長鋼集團(tuán)公司原持有協(xié)和鋼管公司的股權(quán)，川投長鋼集團(tuán)公司持有的股權(quán)比例達(dá)到50.49%。截止2005 年末已辦理了工商變更登記手續(xù)，名稱變更為“四川長城鋼管有限公司”。

　　(二)各專業(yè)分廠、分公司概況

　　1、2004 年4 月23 日，本公司第5 屆董事會第15 次會議決議審議通過《關(guān)于公司機(jī)構(gòu)改革的議案》。為徹底打破按區(qū)域設(shè)廠的格局，重新按產(chǎn)品生產(chǎn)方式歸類設(shè)置各二級單位，重點突出生產(chǎn)組織功能、作業(yè)指揮功能及生產(chǎn)服務(wù)功能。本次組建的專業(yè)化廠主要有：煉鋼廠、鍛鋼廠、第一軋鋼廠、第二軋鋼廠、動力廠、技術(shù)中心、計量檢測中心等七個二級單位；同時，將第二鋼廠更名為焊管鋼絲廠。公司行政機(jī)構(gòu)設(shè)計為十一部二室：董事會辦公室、辦公室、企業(yè)管理部、人力資源開發(fā)部、財務(wù)部、監(jiān)察審計部、生產(chǎn)部、銷售部、供應(yīng)部、技術(shù)部、設(shè)備部、質(zhì)量計量部、能源環(huán)保部。

　　2005 年11 月19 日，經(jīng)本公司第六屆董事會第五次(臨時)會議決議通過，決定對部分二級單位設(shè)置作出調(diào)整，調(diào)整后各二級專業(yè)分廠的情況如下：

　　(1)煉鋼廠

　　由原一生產(chǎn)區(qū)(第一鋼廠)煉鋼分廠、四生產(chǎn)區(qū)(第四鋼廠)煉鋼分廠、礦山車間、三生產(chǎn)區(qū)(第三鋼廠)煉鋼分廠的電弧爐、5 噸非真空中頻感應(yīng)爐部分，以及一生產(chǎn)區(qū)半成品庫連鑄站、四生產(chǎn)區(qū)鋼錠庫組成，廠部設(shè)在江油市中壩。

　　(2)特冶中心

　　特冶中心由原鍛鋼廠一車間、鍛鋼二車間、原第一軋鋼廠軋鋼二車間、原技術(shù)中心特冶廠薄板車間和特冶車間組成。

　　(3)大型材廠

　　大型材廠由原來第二軋鋼廠三車間組建成立。

　　(4)中小型材廠

　　中小型材廠由原來第二軋鋼廠軋鋼四車間組建成立。

　　(6)扁平材廠

　　扁平材廠由原來第二軋鋼廠軋鋼五車間組建成立。

　　(6)動力廠

　　由原一生產(chǎn)區(qū)動力車間、三生產(chǎn)區(qū)動力車間、四生產(chǎn)區(qū)動力車間、機(jī)電設(shè)備公司總配氣站組成， 廠部設(shè)在江油市武都。

　　(7)計量檢測中心

　　由原一、三、四生產(chǎn)區(qū)中心實驗室、計控科、機(jī)電設(shè)備公司計量檢測所組成，總部設(shè)在中壩。

　　(8)焊管鋼絲廠

　　由原來的第二鋼廠整體、第二軋鋼廠軋鋼七車間組成。

　　2、成都分公司

　　2005 年8 月4 日，經(jīng)本公司第6 屆董事會第2 次會議審議通過，決定設(shè)立成都銷售分公司。2005 年8 月18 日，經(jīng)四川省工商行政管理局批準(zhǔn)頒發(fā)了注冊號為5100001908835 的營業(yè)執(zhí)照(非法人)，公司名稱為：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司成都分公司，營業(yè)場所：成都市金牛區(qū)洞子口鄉(xiāng)友聯(lián)村四川量力鋼材批發(fā)市場新三交易區(qū)1 排1 號，負(fù)責(zé)人：姚向黎，經(jīng)營范圍：受主體委托銷售金屬材料、冶金原輔材料、機(jī)電設(shè)備。(以上項目不含前置許可項目，后置許可項目憑許可正或?qū)徟�文件�?jīng)營)

　　五、會計報表主要項目注釋

　　注1、貨幣資金

　　項目 年末數(shù) 年初數(shù)

　　現(xiàn)金 40,378.54 58,520.90

　　銀行存款 31,472,601.77 3,065,230.35

　　其他貨幣資金 95,996,870.43 71,929,881.65

　　合計 127,509,850.74 75,053,632.90

　　其他貨幣資金為銀行承兌匯票保證金戶存款。貨幣資金本年末余額較上年末余額上升69.89%，

　　主要是生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，貨款回籠較好增加所致。

　　注2、應(yīng)收票據(jù)

　　應(yīng)收票據(jù)本年末余額為18,807,973.52 元，比上年末余額14,799,187.14 元增加4,008,786.38 元，主要原因是收款力度加大，主要采用銀行承兌匯票結(jié)算所致。本年度應(yīng)收票據(jù)全部為銀行承兌匯票，具體情況如下：

　　出票單位 承兌人 出票日期 到期日 金額 備注

　　伊之密精密機(jī)械有限公司 順德農(nóng)信聯(lián)社 2005-8-22 2006-1-30 137,642.20 已背書轉(zhuǎn)讓

　　東興汽配貿(mào)易有限公司 合肥商行清算中心 2005-10-25 2006-3-25 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　中天仕名重型機(jī)械公司 徐州交行 2005-12-6 2006-3-15 70,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　涌泉酒業(yè)有限公司 東港農(nóng)信聯(lián) 2005-7-22 2006-1-22 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　陽光汽車銷售有限公司 交行嘉興分行 2005-10-22 2006-1-20 300,000.00 已委托收款

　　棗莊礦業(yè)集團(tuán)有限公司 薛城中行 2005-7-12 2006-1-12 50,000.00 已委托收款

　　二重集團(tuán)(德陽)重型裝備公司 深發(fā)成分行 2005-12-23 2006-6-23 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　東風(fēng)車橋有限公司 樊城建行 2005-10-24 2006-4-24 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　申達(dá)機(jī)器制造有限公司 浦發(fā)清泰支行 2005-6-23 2005-12-23 200,000.00 已委托收款

　　華聯(lián)工藝品有限公司 中行臨海支行 2005-8-3 2005-12-25 40,000.00 已委托收款

　　西無二電子信息有限公司 西安招行迎賓支行 2005-7-8 2006-1-8 150,000.00 已委托收款

　　成都卷煙廠 建行新鴻支行 2005-5-25 2005-11-25 100,000.00 已委托收款

　　陜西北方動力公司

　　工行寶雞陳包區(qū)支行 2005-11-03 2006-4-30 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　金中恒金屬材料有限公司 成都商行沙灣支行 2005-12-29 2006-3-29 150,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都巨豐模材有限公司 農(nóng)行金牛支行 2005-9-7 2006-3-7 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都巨豐模材有限公司 農(nóng)行金牛支行 2005-9-27 2006-3-27 30,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都巨豐模材有限公司 農(nóng)行金牛支行 2005-9-27 2006-3-27 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都巨豐模材有限公司 農(nóng)行金牛支行 2005-9-27 2006-3-27 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都巨豐模材有限公司 農(nóng)行金牛支行 2005-9-27 2006-3-27 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都巨豐模材有限公司 農(nóng)行金牛支行 2005-9-08 2006-3-27 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都巨豐模材有限公司 農(nóng)行金牛支行 2005-9-08 2006-3-27 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　金凱威機(jī)械制造公司 市聯(lián)社張灣社 2005-10-10 2006-4-10 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　江蘇久信醫(yī)用凈化工程公司 交行 2005-8-2 2006-2-2 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　金中恒金屬材料有限公司 成都商行沙灣 2005-9-21 2006-3-21 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　萊蕪鋼鐵集團(tuán)新泰銅業(yè)公司 濟(jì)南商行 2005-9-15 2006-3-15 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　東風(fēng)車橋有限公司 樊城建行 2005-12-26 2006-6-26 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　恒宏科技鋼管有限公司 綿商江 2005-9-22 2006-3-22 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　凱達(dá)印務(wù)公司 晉江中行 2005-8-17 2006-2-17 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　平望印染有限公司 吳江農(nóng)信聯(lián)社 2005-8-31 2006-2-28 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　浙江偉達(dá)特鋼貿(mào)易有限公司 溫州商行海城支行 2005-11-18 2006-3-1 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川和平重型汽車公司 成商行高新支行 2005-12-28 2006-3-28 350,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　無錫動力工程股份有限公司 中信清揚支行 2005-10-13 2006-4-13 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　沈陽神羊游樂園有限公司 光大沈陽分行 2005-11-30 2006-2-28 630,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　河北興江機(jī)械有限公司 任丘市農(nóng)行 2005-7-22 2006-1-22 50,000.00 已委托收款

　　安慶市創(chuàng)新木業(yè)城 聯(lián)社營業(yè)部 2005-8-1 2006-2-1 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　寧波吉德電器有限公司 光大興寧支行 2005-11-29 2006-5-29 1,000,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　重慶商社電器有限公司 重慶市商業(yè)銀行 2005-12-9 2006-6-9 1,000,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川什邡卷煙廠 中行什邡支行 2005-10-25 2006-4-24 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　江陰市南陽彩色纖維公司 江陰農(nóng)商行 2005-7-1 2006-1-1 100,000.00 已委托收款

　　四川建設(shè)機(jī)械公司 光大玉雙支行 2005-9-5 2006-3-5 60,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　大連華日冶金設(shè)備制造廠 光大園區(qū)支行 2005-11-16 2006-5-16 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　天津賽象科技股份公司 農(nóng)行華苑支行 2005-8-16 2006-2-16 60,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　泰州市金星電子設(shè)備公司 工行新區(qū)支行 2005-10-27 2006-4-26 17,619.03 已背書轉(zhuǎn)讓

　　湖南汽車車橋廠 市建行 2005-7-26 2006-1-25 120,000.00 已委托收款

　　東莞市先鋒特殊鋼公司 深發(fā)行花園支行 2005-12-28 2006-6-8 1,000,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　石家莊市北方五金機(jī)電公司 民生裕東支行 2005-12-13 2006-6-13 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　浙江譽(yù)華集團(tuán)湖州印染公司 湖商行織里支行 2005-11-22 2006-5-22 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　常州超寧機(jī)械制造公司 農(nóng)商行 2005-12-22 2006-6-22 500,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　金壇市五葉艾松齒輪廠 金壇聯(lián)社 2005-12-20 2006-6-20 450,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　寧波神鷹軸承有限公司 農(nóng)行慈溪支行 2005-12-7 2006-6-7 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　江蘇傲倫科技實業(yè)公司 宜興農(nóng)行營業(yè)部 2005-10-11 2006-4-10 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　武漢市鴻雁食品有限公司 市聯(lián)社營業(yè)部 2005-10-12 2006-4-12 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　東安黑豹股份有限公司 威海市商行 2005-11-15 2006-5-9 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　蘇州紐威閥門有限公司 華夏新區(qū)支行 2005-7-13 2006-1-12 99,000.00 已委托收款

　　河北神風(fēng)重型機(jī)械公司 中行峰支行 2005-9-13 2006-3-13 20,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　張家港市中原制管有限公司 蘇商行張家港支行 2005-9-26 2006-3-26 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　江蘇多棱數(shù)控機(jī)械股份公司 招行常州營業(yè)部 2005-12-8 2006-6-8 150,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　浙江通宇實業(yè)有限公司 路橋農(nóng)行 2005-10-10 2006-4-10 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　珠海凌達(dá)壓縮機(jī)有限公司 深發(fā)展九洲支行 2005-11-28 2006-5-8 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　龍口隆基機(jī)械有限公司 中行龍口開發(fā)支行 2005-11-15 2006-5-14 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　青島開源集團(tuán)有限公司 招行福州路支行 2005-7-27 2006-1-27 50,000.00 已委托收款

　　太原重工股份有限公司 浦發(fā)太原分行 2005-8-31 2006-2-28 40,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　金溪縣豐達(dá)貿(mào)易有限公司 金溪縣農(nóng)行 2005-9-26 2006-3-26 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　徐州同誠商口混凝土公司 市農(nóng)營 2005-7-15 2006-1-15 100,000.00 已委托收款

　　西安市國美電器有限公司 招行西安城北支行 2005-8-24 2006-2-24 46,543.20 已背書轉(zhuǎn)讓

　　沈陽國美電器有限公司 廣發(fā)南湖支行 2005-8-12 2006-2-10 113,258.05 已背書轉(zhuǎn)讓

　　松下電化住宅設(shè)備機(jī)器公司 工行經(jīng)結(jié)開支行 2005-12-21 2006-3-21 127,238.44 已背書轉(zhuǎn)讓

　　廈門國美電器有限公司 廈門市商行 2005-7-28 2006-1-26 91,229.72 已委托收款

　　石林萬佳實業(yè)有限公司 昆商行 2005-7-21 2006-1-21 145,961.00 已委托收款

　　唐山鋼鐵股份有限公司中行唐山分行營業(yè)部 2005-8-12

　　2006-2-12 100,000.00

　　已背書轉(zhuǎn)讓

　　濰坊柴油機(jī)廠 民生泉城路支行 2005-7-28 2006-1-28 29,140.00 已委托收款

　　張家港市逸洋制管公司 蘇商行張家港支行 2005-7-11 2006-1-11 10,000.00 已委托收款

　　衡陽市文達(dá)商貿(mào)公司 中行城北支行 2005-12-22 2006-6-22 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　株洲市九洲四維實業(yè)公司 建行城東支行 2005-11-25 2006-5-24 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　諸城市曙光車橋有限公司 中行諸城支行 2005-10-18 2006-4-18 30,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都巨豐模材有限責(zé)任公司 農(nóng)行金牛支行 2005-9-28 2006-3-27 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　東風(fēng)車橋有限公司 樊城建行 2005-12-26 2006-6-26 110,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　宜昌市錢江摩托車銷售公司 宜商行營業(yè)部 2005-10-31 2006-4-30 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　岳塘區(qū)創(chuàng)新摩托車銷售部 株商行 2005-11-28 2006-5-28 70,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　青州金隆昌物資有限公司 濰坊商行青州支 2005-11-2 2006-5-2 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　寧波寶潔電器有限公司 廣發(fā)馬園支行 2005-9-15 2006-3-15 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　寧波海波機(jī)械制造公司 鄞州農(nóng)合銀 2005-7-13 2006-1-13 100,000.00 已委托收款

　　龍元建設(shè)集團(tuán)股份有限公司 深發(fā)杭州寶支 2005-7-18 2006-1-18 300,000.00 已委托收款

　　天柱鋼鐵集團(tuán)恒泰鋼鐵公司 廣發(fā)杭州分行 2005-10-11 2006-4-11 30,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川省江油市耀華實業(yè)公司 綿商江支 2005-11-10 2006-5-10 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　石獅市貝瑞服裝洗染公司 商行成洲支行 2005-8-3 2006-2-3 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　山西潞安環(huán)保能源開發(fā)公司 工行長治分行 2005-10-28 2006-4-27 540,216.58 已背書轉(zhuǎn)讓

　　浙江凌云摩托車有限公司 浦發(fā)臺州黃巖支行 2005-11-1 2006-5-1 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　山東青苑紙業(yè)有限責(zé)任公司 淄博市商行 2005-11-22 2006-5-22 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　河南巨人超重機(jī)有限公司 商行金利支行 2005-7-27 2006-1-27 10,000.00 已委托收款

　　廣西柳州鋼鐵(集團(tuán))公司 農(nóng)行立新支行 2005-9-16 2006-1-12 150,000.00 已委托收款

　　山東魯杭辰欣藥業(yè)有限公司 濟(jì)寧城區(qū)農(nóng)信社 2005-7-28 2006-1-28 200,000.00 已委托收款

　　山東新輪輪胎有限公司 肥城農(nóng)信聯(lián)社 2005-8-26 2006-2-26 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　萊州六成元物資有限公司 萊州農(nóng)信聯(lián)社 2005-9-26 2006-3-26 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　江蘇國茂國泰減速機(jī)集團(tuán)公司 農(nóng)商行湖支 2005-9-21 2006-3-21 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　濟(jì)南平陰利昂染料有限公司 興業(yè)天津分行 2005-7-20 2006-1-20 34,700.00 已委托收款

　　臨沂市恒得利物資貿(mào)易公司 臨沂市農(nóng)行城區(qū)支 2005-9-28 2006-3-30 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　寧波富佳電器有限公司 寧商行余姚支行 2005-12-2 2006-6-2 40,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　新疆天池能源有限責(zé)任公司 烏市商行黃河支行 2005-7-29 2006-1-29 100,000.00 已委托收款

　　山東金陽礦業(yè)集團(tuán)有限公司 寧陽農(nóng)信聯(lián)社 2005-9-16 2006-3-16 10,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　山東金陽礦業(yè)集團(tuán)有限公司 寧陽農(nóng)信聯(lián)社 2005-9-16 2006-3-16 10,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川建安北方汽車車橋公司 光大冠城支行 2005-8-18 2006-2-18 60,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川建設(shè)機(jī)械股份有限公司 光大銀行 2005-11-24 2006-2-24 255,425.30 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川江油市正成焊管廠 商業(yè)銀行 2005-12-26 2006-2-25 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川江油市正成焊管廠 商業(yè)銀行 2005-12-26 2006-2-25 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川江油市正成焊管廠 商業(yè)銀行 2005-12-26 2006-2-25 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川江油市正成焊管廠 中國銀行 2005-12-26 2006-2-25 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　四川江油市正成焊管廠 光大銀行 2005-12-26 2006-2-5 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都五浦實業(yè)有限公司 農(nóng)業(yè)銀行 2005-12-12 2006-6-9 290,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　湘潭大市場摩托車銷售部 商業(yè)銀行 2005-11-17 2006-5-17 55,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　上虞遠(yuǎn)東照明有限公司 浦發(fā)展 2005-9-29 2006-3-29 60,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　重慶歇馬有限公司 農(nóng)業(yè)銀行 2005-10-26 2006-4-26 25,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　寧波摩天軸承有限公司 招商銀行 2005-9-13 2006-3-13 20,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　重慶大江信達(dá)汽車有限公司 浦發(fā)展 2005-11-17 2006-5-17 50,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　重慶安億科技有限公司 興業(yè)銀行 2005-7-28 2006-1-28 10,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　江油萬鑫帶鋼有限公司 商業(yè)銀行 2005-12-26 2006-6-25 300,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　二重重型裝備有限公司 光大銀行 2005-12-13 2006-3-13 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　日照興發(fā)實業(yè)有限公司 農(nóng)業(yè)銀行 2005-9-30 2006-3-30 100,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　成都林泉焊管有限公司 商業(yè)銀行 2005-12-9 2006-3-9 150,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　江油自成物資商貿(mào)行 商業(yè)銀行 2005-12-30 2006-3-30 160,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　武鋼礦業(yè)有限責(zé)任公司 建行鍋城支行 2005-7-25 2006-1-25 200,000.00 已背書轉(zhuǎn)讓

　　合計 18,807,973.52

　　注3、應(yīng)收賬款

　　應(yīng)收賬款年末余額、賬齡如下：

　　年末數(shù) 年初數(shù)

　　賬齡

　　金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備

　　1 年以內(nèi) 57,331,239.46 22.50 2,866,561.97 57,845,659.78 20.57

　　1-2 年 9,823,461.71 3.85 1,964,692.34 86,225,145.98 30.66

　　2-3 年 65,220,194.12 25.59 19,566,058.24 8,006,986.39 2.85

　　3 年以上 122,450,043.03 48.05 73,470,025.82 129,150,697.04 45.92

　　14,061,424.46

　　合計 254,824,938.32 100.00 97,867,338.37 281,228,489.19 100.00 14,061,424.46

　　賬面價值 156,957,599.95 267,167,064.73

　　本年末壞賬準(zhǔn)備比上年末增加83,805,913.91 元。近年以來，隨著鋼鐵行業(yè)形勢和市場狀況的變化，如繼續(xù)按原余額百分比法計提壞賬準(zhǔn)備已不能反映應(yīng)收款項可回收性的實際情況。按《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結(jié)合應(yīng)收款項實際情況并經(jīng)本公司第6 屆董事會第2 次會議審議通過，本公司決定將壞賬準(zhǔn)備計提方法自2005 年9 月30 日起由余額百分比法變更為賬齡分析法，具體計提比例為：

　　賬齡在1 年以內(nèi)的按5%計提，1 至2 年按20%計提，2 至3 年按30%計提，3 年以上按60%計提。根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則—會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》規(guī)定，上述變更屬會計估計變更， 采用未來適用法進(jìn)行會計處理。導(dǎo)致本公司2005 年末計提的壞賬準(zhǔn)備增加95,928,729.76 元，減少2005 年凈利潤95,928,729.76 元。上述會計估計變更的影響數(shù)95,928,729.76 元，其中應(yīng)收賬款項目的影響數(shù)為85,126,091.45 元，其他應(yīng)收款項目的影響數(shù)10,802,638.31 元。

　　應(yīng)收賬款本年末余額中無持本公司5%以上股份股東單位欠款，其中應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)方單位的款項如下：

　　單位名稱 金額 欠款時間 欠款原因

　　江油市長江實業(yè)公司 35,138,432.52 歷年滾存 貨款

　　長鋼廣州實業(yè)公司 13,558,420.23 歷年滾存 貨款

　　長沙長城特鋼銷售有限公司 7,381,060.29 歷年滾存 貨款

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司 5,579,938.58 歷年滾存 貨款

　　長城特殊鋼公司華東供銷公司 5,381,660.33 歷年滾存 貨款

　　重慶長城特殊鋼經(jīng)銷有限公司 5,151,613.76 歷年滾存 貨款

　　北京長鋼物資經(jīng)銷有限責(zé)任公司 3,237,613.10 歷年滾存 貨款

　　攀鋼集團(tuán)成都鋼鐵有限責(zé)任公司 2,033,764.53 歷年滾存 貨款

　　長城特鋼無錫經(jīng)銷有限公司 2,280,360.49 歷年滾存 貨款

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司西安分公司 2,499,683.80 歷年滾存 貨款

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司長沙分公司 270,790.22 歷年滾存 貨款

　　合計 82,513,337.85

　　應(yīng)收賬款本年末余額中欠款金額前5 名的單位是：

　　單位名稱 金額 欠款時間 欠款原因

　　江油市長江實業(yè)公司 35,138,432.52 歷年滾存 貨款

　　長鋼廣州實業(yè)公司 13,558,420.23 1 年以內(nèi) 貨款

　　長沙長城特殊鋼銷售有限公司 7,381,060.29 1-2 年 貨款

　　成都川鑫優(yōu)鋼自選中心 6,761,430.95 3 年以上 貨款

　　紅原航空鍛鑄工業(yè)公司 5,986,283.77 1-3 年 貨款

　　合計 68,825,627.76 占應(yīng)收賬款總額的比例為27.01%

　　注4、其他應(yīng)收款

　　其他應(yīng)收款年末余額、賬齡如下：

　　年末數(shù) 年初數(shù)

　　賬齡

　　金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 金額 比例% 壞賬準(zhǔn)備

　　1 年以內(nèi) 51,576,058.18 61.13 2,578,802.91 201,966,585.92 92.52

　　1-2 年 17,142,972.04 20.32 3,428,594.41 1,249,313.38 0.57

　　2-3 年 1,247,055.87 1.48 374,116.76 336,600.00 0.15

　　3 年以上 14,398,960.97 17.07 8,639,376.58 14,753,027.52 6.76

　　10,915,276.34

　　合計 84,365,047.06 100.00 15,020,890.66 218,305,526.82 100.00 10,915,276.34

　　賬面價值 69,344,156.40 207,390,250.48

　　其他應(yīng)收款本年末壞賬準(zhǔn)備增加4,105,614.32 元。主要是由于壞賬準(zhǔn)備計提方法自2005 年9 月30 日起由余額百分比法(計提比例為應(yīng)收款項期末余額的5%)變更為賬齡分析法所致。

　　其他應(yīng)收款本年末余額較上年末余額下降61.35%，主要是應(yīng)收長鋼有限公司的往來款減少所致，其中持有本公司5%以上股份股東單位欠款如下：

　　單位名稱 金額 賬齡 備注

　　長鋼有限公司 48,210,329.84 歷年滾存 往來款

　　2005 年12 月18 日，本公司收到長鋼有限公司“關(guān)于以貨款抵減往來款的函”，長鋼有限公司同意以本公司欠長鋼有限公司的貨款抵減長鋼有限公司欠本公司的往來款，截止2005 年末，本公司以欠長鋼有限公司的貨款等額抵減長鋼有限公司欠本公司的往來款后的差額為本公司應(yīng)收長鋼有限公司48,210,329.84 元，長鋼有限公司和本公司均已進(jìn)行了相關(guān)賬務(wù)處理。

　　其他應(yīng)收款本年末余額中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的情況如下：

　　單位名稱 金額 賬齡 備注

　　長鋼有限公司 48,210,329.84 歷年滾存 往來款

　　四川長城鋼管有限公司 2,518,518.18 歷年滾存 往來款

　　江油市美華房地產(chǎn)有限公司 2,652,927.87 歷年滾存 往來款

　　江油市長江實業(yè)公司 5,860,365.49 歷年滾存 往來款

　　其他應(yīng)收款2005 年末余額中欠款金額前5 名單位列示如下：

　　單位名稱 年末金額 欠款時間 欠款原因

　　長鋼有限公司 48,210,329.84 歷年滾存 往來款

　　江油市長江實業(yè)公司 5,860,365.49 歷年滾存 往來款

　　長利公司 2,817,518.32 歷年滾動 抵賬物資

　　江油市美華房地產(chǎn)有限公司 2,652,927.87 歷年滾存 往來款

　　四川長城鋼管有限公司 2,518,518.18 歷年滾動 往來款

　　合計 62,059,659.70 占其他應(yīng)收款總額的比例為73.56%

　　注5、預(yù)付賬款

　　預(yù)付賬款年末余額、賬齡如下：

　　年末數(shù) 年初數(shù)

　　賬齡

　　金額 比例(%) 金額 比例(%)

　　1 年以內(nèi) 77,748,518.26 93.43 63,911,357.25 87.29

　　1-2 年 170,932.24 0.21 5,965,512.02 8.15

　　2-3 年 2,109,286.91 2.53 680,860.35 0.93

　　3 年以上 3,191,197.21 3.83 2,661,097.75 3.63

　　合計 83,219,934.62 100.00 73,218,827.37 100.00

　　預(yù)付賬款本年末余額較上年末余額增加13.66%，主要是由于鋼材價格上揚，導(dǎo)致原材料供應(yīng)緊缺，預(yù)付購貨款增加所致。預(yù)付賬款本年末余額中無預(yù)付持本公司5%以上股份股東單位和關(guān)聯(lián)方的款項。

　　預(yù)付賬款本年末余額前5 名的單位列示如下：

　　單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因

　　重慶鑫朝實業(yè)有限公司 22,389,338.00 1 年以內(nèi) 預(yù)付貨款

　　金川集團(tuán)有限公司 10,182,770.04 1 年以內(nèi) 預(yù)付貨款

　　四川省遠(yuǎn)發(fā)實業(yè)有限公司 6,907,851.99 1 年以內(nèi) 預(yù)付貨款

　　陜西漢中鋼鐵有限公司 6,292,291.86 1 年以內(nèi) 預(yù)付貨款

　　中國石油西南氣田分公司川西北氣礦 4,357,507.25 1 年以內(nèi) 預(yù)付貨款

　　合計 50,129,759.14 占預(yù)付賬款總額的比例為60.24%

　　注6、存貨

　　年末數(shù) 年初數(shù)

　　項目

　　金額 跌價準(zhǔn)備 金額 跌價準(zhǔn)備

　　原材料 245,857,658.53 746,111.44 326,750,368.87 --

　　在產(chǎn)品 307,605,467.70 4,191,080.43 268,866,703.93 --

　　委托加工物資 5,611,563.36 -- 127,170.87 --

　　庫存商品 287,859,476.44 1,167,299.00 258,221,068.63 --

　　合計 846,934,166.03 6,104,490.87 853,965,312.30 --

　　賬面價值 840,829,675.16 853,965,312.30

　　注7、待攤費用

　　項目 年初數(shù) 本年增加 本年攤銷 年末數(shù)

　　模具費 7,708,889.83 2,276,090.54 1,236,944.50 8,748,035.87

　　維修費 2,436,344.60 -- 2,436,344.60 --

　　合計 10,145,234.43 2,276,090.54 3,673,289.10 8,748,035.87

　　注8、長期投資

　　(一)長期投資項目

　　年初數(shù) 年末數(shù)

　　項目

　　金額 減值準(zhǔn)備

　　本年增加 本年減少

　　金額 減值準(zhǔn)備

　　長期股權(quán)投資 37,528,183.72 5,108,393.00 1,105,652.87 35,082.07 38,598,754.52 5,108,393.00

　　長期債權(quán)投資 -- -- -- -- -- --

　　合計 37,528,183.72 5,108,393.00 1,105,652.87 35,082.07 38,598,754.52 5,108,393.00

　　長期投資本年增加1,105,652.87 元，是根據(jù)四川長城鋼管有限公司本年度經(jīng)審計實現(xiàn)的凈利潤4,465,480.10 元，按本公司持有的24.76%股權(quán)比例計算的損益調(diào)整金額。長期投資本年減少35,082.07 元，是根據(jù)本公司持有的四川長城鋼管有限公司股權(quán)投資差額攤銷金額。

　　(二)長期股權(quán)投資

　　年初數(shù) 年末數(shù) 項目 金額 減值準(zhǔn)備 本年增加 本年減少 金額 減值準(zhǔn)備

　　對聯(lián)營企業(yè)投資① 11,380,744.72 -- 1,105,652.87 35,082.07 12,451,315.52 --

　　其他股權(quán)投資 26,147,439.00 5,108,393.00 -- 26,147,439.00 5,108,393.00

　　其中：股票投資② 4,785,939.00 2,908,393.00 -- 4,785,939.00 2,908,393.00

　　其他股權(quán)投資③ 21,361,500.00 2,200,000.00 -- 21,361,500.00 2,200,000.00

　　合計 37,528,183.72 5,108,393.00 1,105,652.87 35,082.07 38,598,754.52 5,108,393.00

　　①對聯(lián)營企業(yè)的投資

　　被投資企業(yè)名稱 投資期限 投資比例 初始投資額 年初余額 年末余額 減值準(zhǔn)備

　　四川長城鋼管有限公司 長期 24.76% 30,000,000.00 11,380,744.72 12,451,315.52 --

　　長期投資變動原因請詳見附注五、注8(一)。

　　②股票投資

　　公司名稱 股份 類別 股票數(shù)量(萬股) 占被投資單位股權(quán)比例 投資金額 減值準(zhǔn)備

　　四川舒卡特種纖維股份有限公司 法人股 58.9952 0.19% 357,546.00 --

　　吉林碳素廠股份有限公司 法人股 100 0.31% 1,520,000.00 --

　　四川省房地產(chǎn)開發(fā)股份有限公司 法人股 200 2.39% 2,000,000.00 2,000,000.00

　　金源實業(yè)股份有限公司 法人股 90.8393 1.03% 908,393.00 908,393.00

　　合計 4,785,939.00 2,908,393.00

　　③其他股權(quán)投資

　　公司名稱 投資期限 投資比例 初始投資額 年初余額 年末余額 減值準(zhǔn)備 備注

　　華西證券有限公司 長期 0.42% 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 -- 成本法

　　四川廣漢碳素廠 長期 0.55% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法

　　攀鋼集團(tuán)財務(wù)公司 長期 2.10% 16,161,500.00 16,161,500.00 16,161,500.00 -- 成本法

　　海南發(fā)展銀行 長期 0.07% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 成本法

　　合計 21,361,500.00 21,361,500.00 21,361,500.00 2,200,000.00

　　注9、固定資產(chǎn)

　　項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

　　原值：

　　房屋建筑物 500,769,946.85 1,971,418.32 375,451.91 502,365,913.26

　　專用設(shè)備 496,446,833.40 21,333,714.42 3,686,478.15 514,094,069.67

　　通用設(shè)備 524,285,775.17 5,704,704.02 5,844,951.22 524,145,527.97

　　運輸設(shè)備 12,348,908.69 1,679,682.94 1,488,932.07 12,539,659.56

　　其他設(shè)備 63,329,037.27 768,894.54 1,976,542.83 62,121,388.98

　　合計 1,597,180,501.38 31,458,414.24 13,372,356.18 1,615,266,559.44

　　累計折舊：

　　房屋及建筑物 227,153,656.62 9,336,567.50 290,491.15 236,199,732.97

　　專用設(shè)備 296,440,399.41 7,367,797.74 1,488,372.57 302,319,824.58

　　通用設(shè)備 232,279,536.80 16,391,900.77 5,037,052.91 243,634,384.66

　　運輸設(shè)備 4,505,362.33 609,256.42 985,777.05 4,128,841.70

　　其他設(shè)備 18,641,451.78 2,912,006.53 804,750.86 20,748,707.45

　　合計 779,020,406.94 36,617,528.96 8,606,444.54 807,031,491.36

　　固定資產(chǎn)凈值 818,160,094.44 818,160,094.44

　　減值準(zhǔn)備：

　　房屋及建筑物 16,183,796.17 - 16,183,796.17

　　專用設(shè)備 23,799,609.85 - 23,799,609.85

　　通用設(shè)備 10,320,935.57 - 91,456.99 10,229,478.58

　　運輸設(shè)備 602,000.00 600,000.00 247,000.00 955,000.00

　　其他設(shè)備 4,380,003.77 - 34,000.00 4,346,003.77

　　合計 55,286,345.36 600,000.00 372,456.99 55,513,888.37

　　固定資產(chǎn)凈額 762,873,749.08 752,721,179.71

　　固定資產(chǎn)本年增加數(shù)中從在建工程轉(zhuǎn)入27,604,015.92 元，直接外購增加3,854,398.32 元。固定資產(chǎn)本年減少數(shù)全部為處置減少。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備本年增加數(shù)600,000.00 元，是根據(jù)本公司換入汽車計提的減值準(zhǔn)備，本年減少372,456.99 元，是由于處置固定資產(chǎn)時相應(yīng)轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備所致。

　　從2002 年起，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—固定資產(chǎn)》和《企業(yè)會計制度》的有關(guān)規(guī)定，固定資產(chǎn)折舊采用直線法按照單臺固定資產(chǎn)的賬面價值(即固定資產(chǎn)原價減去累計折舊和已計提的減值準(zhǔn)備) 和預(yù)計尚可使用年限計算，并預(yù)留原值適當(dāng)?shù)臍堉担�其中各類設(shè)備預(yù)留原值5%的殘值，房屋及建筑物預(yù)留原值3%的殘值。

　　2005 年1 月12 日，本公司與攀鋼集團(tuán)財務(wù)公司簽定4,000 萬元的抵押借款協(xié)議，抵押物為面積499,013 平方米、原值為239,461,717.95 元，凈值為86,100,847.58 元的房屋建筑物和土地證號為：江國用(1999)字第0300169 號，土地面積為430,196 平方米、評估值為6943 萬元，凈值為21,626,100.10 元的土地使用權(quán)。

　　注10、在建工程

　　工程名稱 年初數(shù) 本年增加 本年轉(zhuǎn)固數(shù) 其他減少數(shù) 年末數(shù) 資金來源 工程進(jìn)度

　　鐵水30 噸電爐熱送 78,726.80 - - - 78,726.80 自籌 80%

　　煉鋼系統(tǒng)改造 5,750,715.02 - - - 5,750,715.02 自籌 60%

　　4#退火爐改造 30,000.00 - - - 30,000.00 自籌 20%

　　30 噸電爐生產(chǎn)線啟動 1,194,839.37 - 1,194,839.37 - - 自籌 80%

　　其中：利息資本化 108,977.18 - 108,977.18 - - 自籌 -

　　煉鋼3#、4#爐改造 2,860,165.79 - 2,860,165.79 - - 自籌 100%

　　煉鋼LF 爐 3,849,401.70 - 3,849,401.70 - - 自籌 100%

　　煉鋼鋼渣處理場改造 573,947.52 822,105.20 - - 1,396,052.72 自籌 85%

　　90 噸鑄錠吊車 50,000.00 - - - 50,000.00 自籌 50%

　　雙線喂絲機(jī) 259,440.40 - - - 259,440.40 自籌 80%

　　電弧爐高效化改造 70,000.00 - - - 70,000.00 自籌 5%

　　立式鋼包烘烤器 154,000.00 8,534.70 162,534.70 - - 自籌 100%

　　直讀光譜儀、壓氧純化 751,800.00 - 751,800.00 - - 自籌 100%

　　2000 噸壓機(jī)改造 4,393,184.24 449,000.00 4,842,184.24 - - 自籌 100%

　　3 噸電液錘改造 1,164,278.77 - 1,164,278.77 - - 自籌 100%

　　電氣增容改造 53,789.28 - 53,789.28 - - 自籌 100%

　　6#5 噸電液錘改造 186,821.10 118,000.00 - - 304,821.10 自籌 85%

　　5#退火爐改造 1,210,000.00 - 1,210,000.00 - - 自籌 90%

　　取料機(jī) 128,400.00 - - - 128,400.00 自籌 65%

　　蒸汽錘改電液錘 1,473,143.46 1,259,772.00 2,732,915.46 - - 自籌 100%

　　2 噸裝出料機(jī) 198,000.00 159,000.00 357,000.00 - - 自籌 100%

　　五連軋改造 1,157,406.26 - - - 1,157,406.26 自籌 70%

　　軋鋼分廠圓鋼修磨機(jī) 237,363.60 - - - 237,363.60 自籌 45%

　　軋鋼分廠端面倒棱機(jī) 619,040.99 - - - 619,040.99 自籌 90%

　　軋鋼步進(jìn)加熱爐改造 1,034,404.68 - 1,034,404.68 - - 自籌 95%

　　一軋新增5臺帶鋸床 356,358.50 31,152.84 387,511.34 - - 自籌 100%

　　熱帶拋丸機(jī) 321.10 - - 321.10 - 自籌 10%

　　402 超長退火爐 1,013,927.12 - - - 1,013,927.12 自籌 80%

　　405 酸霧環(huán)保治理工程 318,080.76 - - - 318,080.76 自籌 80%

　　復(fù)合小型 70,000.00 - - - 70,000.00 自籌 50%

　　合金扁鋼生產(chǎn)線改造 9,638,689.16 6,413,942.05 - - 16,052,631.21 自籌 90%

　　大型材生產(chǎn)線改造 150,878.00 - - - 150,878.00 自籌 40%

　　二軋均熱爐蓄熱式改造 2,155,773.31 679,186.60 - - 2,834,959.91 自籌 40%

　　含增至201 高壓線路 286,000.00 - - - 286,000.00 自籌 80%

　　保安用電 650,000.00 - - - 650,000.00 自籌 80%

　　動力車間4#鍋爐 15,000.00 - - - 15,000.00 自籌 10%

　　動力四車間煤氣發(fā)生站 9,566,086.35 4,494,694.21 - - 14,060,780.56 自籌 88%

　　配套VOD 蒸汽鍋爐改造 2,391,661.67 921,999.76 - - 3,313,661.43 自籌 90%

　　煤氣站建設(shè)配套項目 1,164,873.00 3,802,163.43 - - 4,967,036.43 自籌 85%

　　供水系統(tǒng)新增恒壓供水 153,000.00 13,250.00 166,250.00 - - 自籌 100%

　　中轉(zhuǎn)站搬遷(三區(qū)) 5,892,948.89 - - - 5,892,948.89 自籌 80%

　　150 噸電子軌道蘅 52,000.00 - - - 52,000.00 自籌 10%

　　倉儲30T 改50T 電子稱 186,908.00 - 186,908.00 - - 自籌 100%

　　力學(xué)實驗室危房改造 454,506.00 276,860.62 731,366.62 - - 自籌 100%

　　中通及廠內(nèi)公路改造 937,587.32 - - - 937,587.32 自籌 90%

　　調(diào)劑汽車 180,000.00 - - - 180,000.00 自籌 90%

　　銷售管理信息系統(tǒng) 76,800.00 - - - 76,800.00 自籌 95%

　　供應(yīng)部廢鋼料場改造 2,780,077.56 6,204,487.42 - - 8,984,564.98 自籌 85%

　　機(jī)動科備件庫 304,620.67 - - - 304,620.67 自籌 60%

　　五區(qū)民建—中戶 518,948.64 - - - 518,948.64 自籌 70%

　　R4000 爐——四區(qū) 810,837.30 - - - 810,837.30 自籌 30%

　　擠壓軸承管控 53,830.00 - - - 53,830.00 自籌 50%

　　河邊垃圾場 551,194.96 - - - 551,194.96 自籌 90%

　　206 軋鋼廢水處理 1,976,344.61 - - - 1,976,344.61 自籌 90%

　　114 機(jī)組專項技改 1,187,117.93 - - - 1,187,117.93 自籌 80%

　　鋼塑復(fù)合管機(jī)組 1,644,217.76 - - - 1,644,217.76 自籌 90%

　　89 復(fù)合管機(jī)組 257,627.53 - - - 257,627.53 自籌 60%

　　89 焊管機(jī)組 1,032,416.98 - - - 1,032,416.98 自籌 90%

　　鋼絲廠不銹鋼生產(chǎn)線 2,377,842.00 1,550,119.83 3,927,961.83 - - 自籌 100%

　　焊管廠650 加熱爐改造 3,636,200.00 3,167,416.52 - - 6,803,616.52 自籌 87%

　　煉鋼連鑄生產(chǎn)線改造 886,595.00 886,595.00 - - 自籌 100%

　　煉鋼40tVOD 精煉爐 1,151,354.00 - - 1,151,354.00 自籌 78%

　　煉鋼連鑄火焰切割機(jī) 1,987,307.41 - - 1,987,307.41 自籌 90%

　　臺車式退火爐 1,413,931.17 - - 1,413,931.17 自籌 85%

　　配氣站至三區(qū)天然氣 1,664,626.57 - - 1,664,626.57 自籌 90%

　　燃?xì)饪焖馘仩t 511,600.00 - - 511,600.00 自籌 70%

　　其他 1,741,226.90 1,104,109.14 - 637,117.76 自籌 90%

　　合計 80,321,544.10 39,728,326.23 27,604,015.92 321.10 92,445,533.31 自籌 -

　　其中:利息資本化金額 108,977.18 - 108,977.18 - - - -

　　減:在建工程減值準(zhǔn)備 - - - - -

　　二廠206 軋鋼廢水處理 1,976,344.61 - - - 1,976,344.61 - -

　　三廠保安用電 650,000.00 - - - 650,000.00 - -

　　其他工程 1,167,433.96 - - 189,400.00 978,033.96 - -

　　減值準(zhǔn)備合計 3,793,778.57 - - 189,400.00 3,604,378.57 - -

　　在建工程凈值 76,527,765.53 - - - 88,841,154.74 - -

　　注11、無形資產(chǎn)

　　種類 原始金額 年初數(shù) 本年增加 本年轉(zhuǎn)出 本年攤銷 累計 攤銷年末數(shù) 剩余年限

　　土地使用權(quán) 117,417,498.38 90,026,765.19 -- - 2,259,794.40 27,390,733.19 87,766,970.79 35-40 年

　　土地使用權(quán)明細(xì)如下：

　　宗地名稱 國有土地使用證號

　　(04 年4 月核發(fā))

　　宗地實有

　　面積：m2 本年攤銷 年末數(shù)

　　一廠工業(yè)用地(股份廠區(qū)) 江國用(1999)字第0300169 號 430196 468,185.09 21,626,100.10

　　第二鋼廠生產(chǎn)區(qū)(股份) 江國用(1999)字第0300180 號 188499 205,086.79 6,047,313.21

　　三廠廠區(qū)工業(yè)用地(股份) 江國用(1999)字第0300181 號 435236 473,032.20 14,486,527.80

　　第四鋼廠廠區(qū)(股份) 江國用(1999)字第0300182 號 1022501 1,113,490.32 45,607,029.68

　　合計 2076432 2,259,794.40 87,766,970.79

　　2005 年1 月12 日，本公司與攀鋼集團(tuán)財務(wù)公司簽定4000 萬元的抵押借款協(xié)議，抵押物為面積499,013 平方米、原值為239,461,717.95 元，凈值為86,100,847.58 元的房屋建筑物和土地證號為：江國用(1999)字第0300169 號，土地面積為430,196 平方米、評估值為6,943.00 萬元，凈值為21,626,100.10 元的土地使用權(quán)。

　　注12、短期借款

　　借款類別 年末數(shù) 年初數(shù) 備注

　　抵押借款 40,000,000.00 220,000,000.00 以房屋建筑物和土地作抵押

　　擔(dān)保借款 399,000,000.00 143,500,000.00

　　其中除攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司提供

　　8000 萬元質(zhì)押擔(dān)保外，其余為攀鋼集團(tuán)公司擔(dān)保

　　信用借款 - -

　　合計 439,000,000.00 363,500,000.00

　　短期借款本年末余額比上年增幅20.77%，主要是本公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，所需流動資金增加，通過借款方式解決所需流動資金，相應(yīng)增加借款所致。2005 年末抵押借款對應(yīng)的抵押物詳見附注五注8、固定資產(chǎn)及累計折舊。擔(dān)保借款除長鋼有限公司提供8,000.00 萬元質(zhì)押擔(dān)保外，其余為攀鋼集團(tuán)公司擔(dān)保。

　　注13、應(yīng)付票據(jù)

　　應(yīng)付票據(jù)均為銀行承兌匯票，本年末余額為210,000,000.00 元，較上年末余額202,000,000.00 元增

　　加8,000,000.00 元，主要單位如下：

　　承兌單位名稱 年末數(shù) 年初數(shù) 備注

　　江油工行三合辦 -- 16,000,000.00 攀鋼集團(tuán)公司擔(dān)保

　　招行成都分行高新支行

　　90,000,000.00 90,000,000.00

　　攀鋼集團(tuán)公司最高額擔(dān)保6000 萬，另3000 萬保證金

　　興業(yè)銀行成都分行 40,000,000.00

　　10,000,000.00 攀鋼集團(tuán)公司最高額擔(dān)保1000 萬，另3000 萬保證金

　　綿陽商業(yè)銀行 -- 16,000,000.00 已到期

　　中信成都分行西月支行

　　70,000,000.00

　　70,000,000.00 攀鋼集團(tuán)公司最高額擔(dān)保4900 萬，另2100 萬保證金

　　中國光大銀行成都玉雙支行 10,000,000.00 -- 1000 萬保證金

　　合計 210,000,000.00 202,000,000.00

　　應(yīng)付票據(jù)本年末余額中無應(yīng)付持有本公司5%(含5%)以上股份股東單位的款項。

　　注14、應(yīng)付賬款

　　應(yīng)付賬款年末余額、賬齡如下：

　　年末數(shù) 年初數(shù) 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%)

　　1 年以內(nèi) 344,436,562.68 72.70 324,897,101.60 54.79

　　1-2 年 17,745,269.23 3.75 248,759,724.15 41.95

　　2-3 年 92,130,215.26 19.45 3,685,519.55 0.62

　　3 年以上 19,457,820.30 4.11 15,623,789.01 2.64

　　合計 473,769,867.47 100.00 592,966,134.31 100.00

　　應(yīng)付賬款本年末余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項，其中應(yīng)付關(guān)聯(lián)方的款項如下：

　　單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因

　　攀鋼集團(tuán)金山耐火材料有限公司 483,825.94 歷年滾存 購貨款

　　攀鋼集團(tuán)冶金材料有限責(zé)任公司 46,037.60 歷年滾存 購貨款

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 58,917.37 歷年滾存 購貨款

　　攀鋼集團(tuán)北海鋼管有限公司 36,159.78 歷年滾存 購貨款

　　合計 624,940.69

　　應(yīng)付賬款本年末余額中金額較大的單位明細(xì)如下：

　　單位名稱 欠款金額 欠款時間 欠款原因

　　江油供電局 81,383,369.86 歷年滾動 購貨款

　　安陽恒河冶金有限責(zé)任公司 10,439,220.92 1 年以內(nèi) 購貨款

　　四川川投峨眉鐵合金(集團(tuán))有限公司 7,986,865.28 1 年以內(nèi) 購貨款

　　江油市長航金屬材料有限公司 5,743,343.56 1 年以內(nèi) 購貨款

　　四川寶龍建材有限責(zé)任公司 5,695,050.80 1 年以內(nèi) 購貨款

　　合計 111,247,850.42 占應(yīng)付賬款年末余額的23.48%

　　注15、預(yù)收賬款

　　預(yù)收賬款年末余額、賬齡如下：

　　年末數(shù) 年初數(shù) 賬齡

　　金額 比例(%) 金額 比例(%)

　　1 年以內(nèi) 62,551,517.96 78.29 84,650,486.32 79.52

　　1-2 年 592,345.41 0.74 3,299,755.02 3.10

　　2-3 年 900,954.86 1.13 6,503,571.45 6.11

　　3 年以上 15,850,209.41 19.84 11,991,704.07 11.27

　　合計 79,895,027.64 100.00 106,445,516.86 100.00

　　預(yù)收賬款本年末余額中無預(yù)收持本公司5%(含5%)以上股份股東單位的款項，其中預(yù)收關(guān)聯(lián)方的款項如下：

　　債權(quán)單位 金額 欠款時間 內(nèi)容及性質(zhì)

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 466,394.44 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司重慶分公司 66,827.09 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　四川長城鋼管有限公司 10,050,898.42 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司成都分公司 346,574.18 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　合計 10,930,694.13

　　預(yù)收賬款本年末中金額較大的單位列示如下：

　　債權(quán)單位 金額 欠款時間 內(nèi)容及性質(zhì)

　　四川長城鋼管有限公司 10,050,898.42 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　寧波寧興特鋼貿(mào)易有限公司 3,352,622.97 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　江油市澄源商貿(mào)有限責(zé)任公司 1,444,863.75 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　江油市金名貿(mào)易有限公司 1,106,935.75 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　上海澤江實業(yè)公司 1,093,288.62 1 年以內(nèi) 預(yù)收貨款

　　合計 17,048,609.51 占預(yù)收賬款總額的比例為21.33%

　　注16、應(yīng)付工資

　　應(yīng)付工資本年末余額為43,989,474.89 元，上年末余額為45,743,964.58 元。

　　注17、應(yīng)付福利費

　　應(yīng)付福利費本年末余額為3,227,250.30 元，上年末余額為16,645,545.09 元。變動原因主要是福利費開支增加所致。

　　注18、應(yīng)交稅金

　　項目 年末數(shù) 年初數(shù)

　　增值稅 47,101,941.62 58,256,965.24

　　城建稅 2,485,264.40 1,278,811.40

　　營業(yè)稅 42,043.49 4,593.94

　　代扣個人所得稅 88,132.79 110,471.33

　　印花稅 45,205.61 256,347.14

　　房產(chǎn)稅 -268,425.71 551,059.71

　　土地使用稅 - 297,908.23

　　企業(yè)所得稅 448,667.13 1,663,329.51

　　合計 49,942,829.33 62,419,486.50

　　應(yīng)交稅金年初數(shù)與上年會計報表數(shù)差異3,795,011.95 元，差異原因詳見附注二、24、“會計估計、會計政策及重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額、原因及其影響”(1)。

　　應(yīng)交稅金本年末余額較上年末下降19.99 %，主要是本年度及時上繳增值稅和企業(yè)所得稅所致。

　　注19、其他未交款

　　項目 年末數(shù) 年初數(shù)

　　教育費附加 4,922,025.33 1,148,674.63

　　注20、其他應(yīng)付款

　　其他應(yīng)付款年末余額、賬齡如下：

　　年末數(shù) 年初數(shù)

　　賬齡

　　金額 比例(%) 金額 比例(%)

　　1 年以內(nèi) 27,879,841.66 23.50 96,650,977.89 76.78

　　1-2 年 68,454,779.85 57.70 3,667,972.07 2.91

　　2-3 年 3,036,688.98 2.56 177,514.00 0.14

　　3 年以上 19,267,397.82 16.24 25,388,573.12 20.17

　　合計 118,638,708.31 100.00 125,885,037.08 100.00

　　其他應(yīng)付款本年末余額較上年末余額減少7,246,328.77 元，主要是支付運雜費、養(yǎng)老保險費等往來款項所致。

　　其他應(yīng)付款本年末余額中無欠持本公司5%以上股份的股東單位的款項，其中金額較大的單位或項目列示如下：

　　債權(quán)單位 金額 欠款時間 內(nèi)容及性質(zhì)

　　養(yǎng)老及保險費 10,217,336.05 歷年滾存 社保費

　　離退休人員費用 9,483,150.26 歷年滾存 補(bǔ)貼

　　江油市保險公司 7,274,446.16 歷年滾存 保險費

　　防降保健費 7,143,620.77 歷年滾存 補(bǔ)貼

　　梅塞爾氣體產(chǎn)品江油分公司 5,774,682.49 歷年滾存 往來款

　　合計 39,893,235.73 占其他應(yīng)付款余額的33.63%

　　注21、預(yù)提費用 項目 年末數(shù) 年初數(shù) 工業(yè)水、氣費 -- 1,450,549.05

　　注22、其他長期負(fù)債

　　其他長期負(fù)債本年末余額為3,347,500.00 元，系借入的冶金局借款本利和，該筆借款本金為250 萬元，利率3.6%，起止期限1995 年12 月至2009 年11 月。

　　注23、遞延稅款貸項

　　遞延稅款貸項本年末余額為9,036,650.35 元，上年末余額為12,048,867.13 元。根據(jù)財政部[財會函字(1998)25 號]《關(guān)于資本公積期初余額確定方法問題的復(fù)函》規(guī)定，對資本公積年初余額中資產(chǎn)評估增值部分，按現(xiàn)行法定稅率計算未來需要交納的所得稅，作為負(fù)債記入“遞延稅款”科目的貸方，本年度攤銷3,012,216.78 元。經(jīng)江油市地方稅務(wù)局同意按年攤銷部分返回資本公積金。

　　注24、股本

　　本次變動增減(+、-) 項目 年初數(shù) 配股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 年末數(shù)

　　一、尚未流通股份

　　1.發(fā)起人股份 408,612,775.00 -- -- -- -- -- 408,612,775.00

　　其中:國家擁有股份 408,612,775.00 -- -- -- -- -- 408,612,775.00

　　境內(nèi)法人擁有股份 -- -- -- -- -- -- --

　　外資法人擁有股份 -- -- -- -- -- -- --

　　其他 -- -- -- -- -- -- --

　　2.募集法人股 138,600,000.00 -- -- -- -- -- 138,600,000.00

　　3.內(nèi)部職工股 -- -- -- -- -- -- --

　　其中:高級管理人員股 -- -- -- -- -- -- --

　　4.優(yōu)先股或其他 -- -- -- -- -- -- --

　　其中:轉(zhuǎn)配股 -- -- -- -- -- -- --

　　未流通股份合計 547,212,775.00 -- -- -- -- -- 547,212,775.00

　　二、已流通股份

　　1.境內(nèi)上市的人民幣普147,929,412.00 -- -- -- -- -- 147,929,412.00

　　2.境內(nèi)上市的外資股 -- -- -- -- -- -- --

　　3.境外上市的外資股 -- -- -- -- -- -- --

　　4.其他 -- -- -- -- -- -- --

　　已流通股份合計 147,929,412.00 -- -- -- -- -- 147,929,412.00

　　三、股份總額 695,142,187.00 -- -- -- -- -- 695,142,187.00

　　2004 年11 月12 日，本公司收到控股股東長鋼有限公司的《證券質(zhì)押登記證明書》，長鋼有限公司已將其持有的本公司發(fā)起人國有法人股201,408,362 股(占本公司總股本28.97%)質(zhì)押給攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司，為攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司對長鋼有限公司的擔(dān)保提供反擔(dān)保。所質(zhì)押的股份已從2004 年11 月11 日起凍結(jié)。上述股權(quán)質(zhì)押事宜已在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)。截止2005 年12 月31 日，上述所質(zhì)押的股份尚未解除質(zhì)押。

　　注25、資本公積

　　項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

　　股本溢價 132,142,836.31 -- -- 132,142,836.31

　　接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 -- -- -- --

　　接受現(xiàn)金捐贈 -- -- -- --

　　股權(quán)投資準(zhǔn)備 -- -- -- --

　　撥款轉(zhuǎn)入 -- -- -- --

　　外幣資本折算差額 -- -- -- --

　　其他資本公積轉(zhuǎn)入 160,797,469.72 73,313,662.17 -- 234,111,131.89

　　合計 292,940,306.03 73,313,662.17 -- 366,253,968.20

　　資本公積年初數(shù)與原2004 年度公告的年報數(shù)差異3,602,902.48 元，是根據(jù)本公司享受西部大開發(fā)優(yōu)惠政策按15%企業(yè)所得稅率計算并經(jīng)四川省江油市地方稅務(wù)局審核批準(zhǔn)，2004 年度本公司應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額與本公司按33%企業(yè)所得稅率計算的企業(yè)所得稅額的差異，采用追溯調(diào)整所致，詳見會計報表附注二、24、“會計估計、會計政策及重大會計差錯的內(nèi)容和更正金額、原因及其影響” 之(1)。

　　資本公積本年增加數(shù)73,313,662.17 元，包括：(1)按財政部[財會函字(1998)25 號]“關(guān)于資本公積期初余額確定方法問題的復(fù)函”規(guī)定，對資本公積中原資產(chǎn)評估增值部分，按現(xiàn)行法定稅率計算未來需要交納的所得稅，經(jīng)江油市地方稅務(wù)局同意按年攤銷部分轉(zhuǎn)入資本公積3,012,216.78 元；(2)無法支付款項和債務(wù)重組收益共計70,790,112.52 元，扣除應(yīng)計所得稅488,667.13 元后差額部分70,301,445.39 元計入資本公積。其中因債務(wù)重組產(chǎn)生較大資本公積增加的原因是： 2005 年12 月26 日，本公司與綿陽電業(yè)局江油供電局簽定債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議約定綿陽電業(yè)局江油供電局免除原未經(jīng)國家計委批準(zhǔn)計收的集資均攤加價和燃運加價共計70,017,151.69 元，綿陽電業(yè)局江油供電局保證不再追索，本公司據(jù)此調(diào)整了資本公積70,017,151.69 元。

　　注26、盈余公積

　　項目 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

　　法定盈余公積 47,179,766.73 -- -- 47,179,766.73

　　公益金 20,176,847.90 -- -- 20,176,847.90

　　合計 67,356,614.63 -- -- 67,356,614.63

　　根據(jù)2006 年2 月22 日，本公司第6 屆第6 次董事會審議通過的2005 年度利潤分配預(yù)案，本公司2005 年度凈利潤為虧損，未計提盈余公積金。根據(jù)2005 年3 月7 日，本公司第5 屆第24 次董事會審議通過的2004 年度利潤分配預(yù)案，本公司2004 年度凈利潤用于彌補(bǔ)以前年度虧損，未計提盈余公積金。

　　注27、未分配利潤

　　項目 本年數(shù) 上年數(shù)

　　一、凈利潤 -90,927,586.34 7,007,422.07

　　加：年初未分配利潤 -204,149,257.95 -211,156,680.02

　　其他轉(zhuǎn)入 - -

　　二、可供分配的利潤 -295,076,844.29 -204,149,257.95

　　減：提取法定盈余公積 - -

　　提取法定公益金 - -

　　提取職工獎勵及福利基金 - -

　　提取儲備基金 - -

　　提取企業(yè)發(fā)展基金 - -

　　利潤歸還投資 - -

　　三、可供投資者分配的利潤 -295,076,844.29 -204,149,257.95

　　減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 - -

　　提取任意盈余公積 - -

　　應(yīng)付普通股股利 - -

　　轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -

　　四、未分配利潤 -295,076,844.29 -204,149,257.95

　　根據(jù)2006 年2 月22 日本公司第6 屆第6 次董事會審議通過的2005 年度利潤分配預(yù)案，本公司2005 年度凈利潤為虧損，不向股東分配，也不以資本公積金轉(zhuǎn)增股本。根據(jù)2005 年3 月7 日，本公司第5 屆第24 次董事會審議通過的2004 年度利潤分配預(yù)案，本公司2004 年度凈利潤用于彌補(bǔ)以前年度虧損，未計提盈余公積金，不分配現(xiàn)金紅利，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。

　　注28、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 類別

　　主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本

　　合計 2,893,375,200.28 2,678,664,668.38 2,771,756,791.54 2,640,693,018.96

　　2005 年度銷售前五名客戶金額合計60,191.80 萬元，占總收入的20.80%；采購前五名客戶金額合計104,260.10 萬元，占年度采購總額的39.98%。2004 年度銷售前五名客戶金額合計57,759.94 萬元，占總收入的 20.84%；采購前五名客戶金額合計37,214.00 萬元，占年度采購總額的19.91%。

　　本年度主營業(yè)務(wù)收入分地區(qū)情況：

　　地區(qū) 本年數(shù)(萬元) 上年數(shù)(萬元) 比上年增減(萬元)

　　華北地區(qū) 9,542.83 10,649.89 -1,107.06

　　東北地區(qū) 3,764.49 1,864.98 1,899.51

　　華東地區(qū) 54,385.27 55,596.40 -1,211.13

　　中南地區(qū) 21,871.85 21,928.27 -56.42

　　西北地區(qū) 13,897.67 18,878.11 -4,980.44

　　西南地區(qū) 185,875.41 168,128.25 17,747.16

　　華南地區(qū) - 129.78 -129.78

　　合計 289,337.52 277,175.68 12,161.84

　　本年未編制分部報表，因為本公司生產(chǎn)經(jīng)營場所均在四川省江油市，且生產(chǎn)產(chǎn)品全部為各類鋼材，故未編制分部報表。

　　注29、主營業(yè)務(wù)稅金及附加

　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加本年發(fā)生額如下：

　　項目 本年數(shù) 上年數(shù)

　　城建稅 5,736,910.47 4,301,223.82

　　教育費附加 3,456,428.46 2,579,493.94

　　合計 9,193,338.93 6,880,717.76

　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加本年發(fā)生額為9,193,338.93 元，比上年增加33.61%，主要是本年度流轉(zhuǎn)稅增加導(dǎo)致相應(yīng)的附加也增加所致。

　　注30、其他業(yè)務(wù)利潤

　　本年其他業(yè)務(wù)利潤分項明細(xì)如下：

　　本年數(shù) 上年數(shù) 項目 其他業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)支出 其他業(yè)務(wù)利潤 其他業(yè)務(wù)收入

　　其他業(yè)務(wù)支出 其他業(yè)務(wù)利潤

　　材料廢鋼銷售 66,558,182.23 66,490,461.18 67,721.05 22,685,816.55 21,536,595.78 1,149,220.77

　　轉(zhuǎn)供水電 37,487,519.55 37,355,027.93 132,491.62 35,430,347.94 35,342,010.83 88,337.11

　　運輸、吊裝費 6,625,034.54 10,519,163.53 -3,894,128.99 8,085,877.44 6,438,820.05 1,647,057.39

　　其他等 2,708,223.42 1,415,725.28 1,292,498.14 928,878.85 362,694.45 566,184.40

　　合計 113,378,959.74 115,780,377.92 -2,401,418.18 67,130,920.78 63,680,121.11 3,450,799.67

　　本年度其他業(yè)務(wù)利潤比上年度減少73.35%，主要原因是本年材料廢鋼銷售利潤和運輸、吊裝利潤減少所致。

　　注31、營業(yè)費用

　　營業(yè)費用本年發(fā)生額為21,712,294.46 元，上年發(fā)生額為23,918,891.64 元，比上年減少9.23%，主

　　要原因是本年度公司開源節(jié)流，相應(yīng)經(jīng)營費用減少。

　　注32、管理費用

　　本年度管理費用發(fā)生額為 236,977,628.58 元，上年度管理費用發(fā)生額為67,451,380.69 元，增加

　　169,526,247.89 元。主要原因是：(1)本年度對應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提方法由原來按5%計提的“余額百分比法”變更為“賬齡分析法”，直接導(dǎo)致本年度因變更會計估計計提壞賬準(zhǔn)備增加管理費用95,928,729.76 元；(2)2005 年本公司為徹底打破按區(qū)域設(shè)廠的格局，改變內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，相應(yīng)引起本年度管理費用中的工資及附加、養(yǎng)老保險、工傷保險、業(yè)務(wù)招待費等主要費用項目增加43,219,864.70 元；(3)本年度由于市場變化，本公司對存貨計提了6,104,490.87 元的存貨跌價準(zhǔn)備，相應(yīng)增加管理費用6,104,490.87 元；(4)其他相關(guān)費用增加24,273,162.56 元。

　　注33、財務(wù)費用

　　類別 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

　　利息支出 33,786,989.36 25,400,860.50

　　減：利息收入 1,002,778.80 1,019,531.58

　　匯兌損失 - --

　　減：匯兌收益 - 89.32

　　其他 405,702.44 1,914,055.39

　　合計 33,189,913.00 26,295,294.99

　　本年利息支出為33,786,989.36 元，其中借款利息支出為27,456,278.47 元，貼現(xiàn)利息支出為6,330,710.89 元。上年利息支出為25,400,860.50 元，其中借款利息支出為17,168,042.46 元，貼現(xiàn)利息支出為8,232,818.04 元。本年利息支出較上年增加8,386,128.86 元，主要原因是借款利息支出增加所致。上年度其他項目較大主要是包括了支付給川投集團(tuán)公司擔(dān)保費用1,554,375.00 元所致。

　　注34、投資收益 本年數(shù) 上年數(shù) 項目 非控股公司分配來的利潤 聯(lián)營或合營公司損益調(diào)整 股權(quán)投資差額攤銷 非控股公司分配來的利潤 聯(lián)營或合營公司損益調(diào)整 股權(quán)投資差額攤銷

　　金額 874,877.50 1,105,652.87 -35,082.07 332,920.00 -354,626.41 -35,082.07

　　2005 年度本公司投資收益為1,945,448.30 元，其中構(gòu)成為：(1)本公司采用成本法核算的非控股公司攀鋼財務(wù)公司分配來的利潤增加投資收益874,877.50 元；(2)本公司采用權(quán)益法核算的四川長城鋼管有限公司2005 年度經(jīng)審計實現(xiàn)的凈利潤4,465,480.10 元，按本公司持有的24.76%股權(quán)比例計算的本公司應(yīng)享有的金額1,105,652.87 元；(3)本公司持有的四川長城鋼管有限公司的股權(quán)投資差額攤銷形成的投資損失金額35,082.07 元。

　　注35、營業(yè)外收入

　　類別 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

　　固定資產(chǎn)出售凈收益 348,405.88 --

　　罰款及滯納金收入 1000.00 6,070.00

　　收回不良資產(chǎn) -- 166,153.29

　　其他收入 11,638.80 7,923.00

　　合計 361,044.68 180,146.29

　　本年度營業(yè)外收入比上年度上升了100.42%，主要是固定資產(chǎn)出售收益增加所致。

　　注36、營業(yè)外支出

　　項目 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)

　　固定資產(chǎn)處置、清理損失 1,863,834.06 1,587,417.11

　　職工勞動保險支出 - 52,045.18

　　在建工程減值準(zhǔn)備 -189,400.00 8,806.17

　　固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 600,000.00 --

　　其他 2,195,584.01 947,287.32

　　合計 4,470,018.07 2,595,555.78

　　本年度營業(yè)外支出比2004 年度上升72.22%，主要原因是職工勞動保險、罰款支出增加所致。

　　注37、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　本年度支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金為31,848,142.66 元，主要是：

　　項目 金額

　　運輸費 2,714,968.10

　　招待費 4,360,848.43

　　會議費 1,064,413.10

　　修理費 6,287,462.55

　　辦公費 3,419,866.59

　　水電費 3,699,199.27

　　差旅費 6,480,419.63

　　技術(shù)開發(fā)費 1,705,643.55

　　咨詢費 320,350.00

　　訴訟費 364,260.74

　　清欠費 718,590.67

　　其他 712,120.03

　　合計 31,848,142.66

　　注38、收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　本年收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金為1,002,778.80 元，是存款利息收入。

　　六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易

　　(一)關(guān)聯(lián)方及其關(guān)系

　　1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方

　　企業(yè)名稱 注冊地 法人代表 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 及類型 與本公司 關(guān)系 主營業(yè)務(wù)

　　攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司

　　攀枝花 洪及鄙

　　全民所 有制

　　本公司實際控制人

　　鋼、鐵、釩、鈦、焦冶煉；鋼壓延加工；金屬制品、機(jī)電設(shè)備、船舶制造修理；建筑材料、煤化工產(chǎn)品及副產(chǎn)品、工業(yè)氣體、無機(jī)鹽制造； 金屬非金屬礦采選；水電氣生產(chǎn)供應(yīng)；土木工程、線路、管道設(shè)備的設(shè)計、勘察、建筑；技防工程施工；房地產(chǎn)開發(fā)；壓力容器制造、安裝及修理；機(jī)械設(shè)備安裝及修理；設(shè)備故障診斷及狀態(tài)監(jiān)測；金屬表面防腐處理；電梯安裝及維修；儀器儀表制造；樓宇自動化工程；機(jī)動車駕駛員技術(shù)培訓(xùn)；建設(shè)項目環(huán)境影響評價及其咨詢服務(wù)。

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司

　　江油市 羅澤中

　　有限責(zé) 任公司 母公司

　　鋼冶煉、鋼壓延加工，冶金機(jī)電設(shè)備的設(shè)計、制造，維修及備品件供應(yīng)，專用鐵路線運輸及維修、汽車運輸及修理、系統(tǒng)內(nèi)土木工程建筑、冶金、機(jī)電、建筑的技術(shù)咨詢及綜合技術(shù)服務(wù)。廢鋼、廢舊有色金屬等的采購(不設(shè)門市，限于采購組織)。

　　2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化：(金額：萬元)

　　企業(yè)名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)

　　攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司 331,106.71 -- -- 331,106.71

　　長鋼有限公司 162,000.00 -- -- 162,000.00

　　3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化：(金額：萬元)

　　年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 企業(yè)名稱

　　金額 % 金額 % 金額 % 金額 %

　　攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司

　　長鋼有限公司 40,281.67 57.95 -- -- -- -- 40,281.67 57.95

　　4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方

　　企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系

　　(1)長鋼有限公司及其控制的企業(yè)

　　四川長城鋼管有限公司 受攀長鋼公司控制，本公司持有24.76%的股權(quán)。

　　江油市美華房地產(chǎn)有限公司 受攀長鋼公司控制

　　江油市長江實業(yè)公司 受攀長鋼公司控制

　　長城特鋼無錫經(jīng)銷有限公司 受攀長鋼公司控制

　　長沙長城特鋼銷售有限公司 受攀長鋼公司控制

　　重慶長城特殊鋼經(jīng)銷有限公司 受攀長鋼公司控制

　　長城特殊鋼公司華東供銷公司 受攀長鋼公司控制

　　北京長鋼物資經(jīng)銷有限責(zé)任公司 受攀長鋼公司控制

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司 受攀長鋼公司控制

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司西安分公司 受攀長鋼公司控制

　　長鋼廣州實業(yè)公司 受攀長鋼公司控制

　　長城特鋼進(jìn)出口公司 受攀長鋼公司控制

　　四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司 受攀長鋼公司控制

　　(2)攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司(簡稱“攀鋼集團(tuán)”)及其控制的企業(yè)

　　攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制，持有攀長鋼公司

　　32.10%的股權(quán)。

　　攀枝花新鋼釩股份有限公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司長沙分公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司成都分公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司重慶分公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀鋼集團(tuán)金山耐火材料股份有限公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀鋼集團(tuán)成都鋼鐵有限責(zé)任公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀鋼集團(tuán)北海鋼管有限公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀枝花鋼企工貿(mào)有限責(zé)任公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　攀鋼集團(tuán)財務(wù)公司 受攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司控制

　　(二)關(guān)聯(lián)方交易

　　(1)從關(guān)聯(lián)方購入物資和接受勞務(wù)以及向關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品均按照市場公允價格執(zhí)行。

　　(2)采購貨物及接受勞務(wù)

　　本公司部分廢鋼、重要鐵合金等原材料從長鋼有限公司購入。部分備品備件從長鋼有限公司所屬全資子公司四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司購入，部分設(shè)備的安裝及改造由長鋼有限公司所屬全資子公司四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司提供，內(nèi)部鐵路運輸由長鋼有限公司所屬全資子公司四川長鋼運輸有限公司提供，汽車運輸由長鋼有限公司的分公司攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司汽車運輸分公司提供，對于四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司銷售的貨物及提供的勞務(wù)、四川長鋼運輸有限公司和攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司汽車運輸分公司提供的運輸服務(wù)全部由本公司與長鋼有限公司結(jié)算。

　　發(fā)生的采購業(yè)務(wù)如下：(單位：萬元)

　　單位名稱 品名 2005 年度 2004 年度

　　長鋼有限公司 原材料及備件 74,390.99 47,177.50

　　其中：四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司 備品備件 2,843.16 3,734.37

　　其中：四川長城鋼管有限公司 原材料 1,786.06 2,350.91

　　長鋼有限公司 設(shè)備安裝及改造 1,986.39 526.48

　　其中：四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司 設(shè)備安裝及改造 1,986.39 526.48

　　長鋼有限公司 汽車運輸費 3,998.91 2,352.64

　　其中：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司

　　汽車運輸分公司

　　汽車運輸費 3,998.91 2,352.64

　　長鋼有限公司 火車運輸費 2,201.66 1,820.57

　　其中：四川長鋼運輸有限公司 火車運輸費 2,201.66 1,820.57

　　攀枝花新鋼釩股份有限公司 釩鐵 181.93 130.06

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 原材料 2,812.35 3,797.17

　　攀鋼集團(tuán)金山耐火材料有限公司 原材料 71.02 41.16

　　攀鋼集團(tuán)北海鋼管有限公司 原材料 122.75 --

　　攀鋼集團(tuán)成都鋼鐵有限責(zé)任公司 原材料 36.72 --

　　攀枝花鋼企工貿(mào)有限責(zé)任公司 原材料 156.53 --

　　(3)銷售貨物(金額：萬元)

　　單位名稱 品名 2005 年度 2004 年度

　　長鋼有限公司 水電氣 1,942.15 2,412.73

　　四川長城鋼管有限公司 鋼材 23,631.69 12,156.08

　　四川川投長鋼貿(mào)易有限公司 鋼材 - 10,861.80

　　長城特鋼進(jìn)出口公司 鋼材 6,046.25 2,423.57

　　長城特鋼無錫經(jīng)銷有限公司 鋼材 7,792.04 8,816.77

　　長沙長城特鋼銷售有限公司 鋼材 255.61 187.79

　　重慶長城特殊鋼經(jīng)銷有限公司 鋼材 411.86 1,041.99

　　長城特殊鋼公司華東供銷公司 鋼材 - 51.96

　　北京長鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司 鋼材 1,499.31 1,019.23

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司 鋼材 2,032.25 2,761.39

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司西安分公司 鋼材 7,086.49 1,771.48

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 鋼材 316.01 1,522.25

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司長沙分公司 鋼材 2,087.16 354.85

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司成都分公司 鋼材 1,331.14 508.95

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司昆明分公司 鋼材 - 38.80

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司重慶分公司 鋼材 3,013.72 2,185.03

　　攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司 鋼材 - 40.41

　　攀鋼集團(tuán)成都鋼鐵有限責(zé)任公司 鋼材 173.83 -

　　四川長鋼機(jī)電建設(shè)發(fā)展有限公司 鋼材 31.88 30.07

　　長鋼廣州實業(yè)公司 鋼材 10,056.94 -

　　江油市長江實業(yè)公司 鋼材 0.96 1,722.70

　　(4)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項余額(金額：元)

　　單位及往來科目 年末數(shù) 年初數(shù)

　　應(yīng)付賬款：

　　攀鋼集團(tuán)金山耐火材料有限公司 483,825.94 102,888.46

　　攀鋼集團(tuán)冶金材料有限責(zé)任公司 46,037.60 46,307.60

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 58,917.37 -

　　攀鋼集團(tuán)北海鋼管有限公司 36,159.78 -

　　預(yù)收賬款：

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 466,394.44 1,423,531.04

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司重慶分公司 66,827.09 68,508.40

　　四川長城鋼管有限公司 10,050,898.42 -

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司成都分公司 346,574.18 -

　　應(yīng)收賬款：

　　四川長城鋼管有限公司 - 4,702,868.26

　　攀鋼集團(tuán)成都鋼鐵有限責(zé)任公司 2,033,764.53 -

　　長城特鋼無錫經(jīng)銷有限公司 2,280,360.49 13,708,468.13

　　長沙長城特鋼銷售有限公司 7,381,060.29 4,836,156.37

　　重慶長城特殊鋼經(jīng)銷有限公司 5,151,613.76 5,354,985.85

　　長城特殊鋼公司華東供銷公司 5,381,660.33 5,381,660.33

　　北京長鋼物資經(jīng)銷有限責(zé)任公司 3,237,613.10 3,357,070.30

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司 5,579,938.58 8,649,632.61

　　蘭州長城特鋼經(jīng)銷有限責(zé)任公司西安分公司 2,499,683.80 2,399,786.39

　　江油市長江實業(yè)公司 35,138,432.52 35,334,892.37

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司長沙分公司 270,790.22 655,835.72

　　攀鋼集團(tuán)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司成都分公司 - 401,161.98

　　攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司 - 472,827.46

　　長鋼廣州實業(yè)公司 13,558,420.23 2,010,447.72

　　其他應(yīng)收款：

　　長鋼有限公司 48,210,329.84 131,139,613.05

　　四川長城鋼管有限公司 2,518,518.18 40,643,615.69

　　江油市美華房地產(chǎn)有限公司 2,652,927.87 2,652,927.87

　　江油市長江實業(yè)公司 5,860,365.49 5,860,365.49

　　預(yù)付賬款：

　　攀枝花新鋼釩股份有限公司 - 1,178,326.52

　　(5)提供擔(dān)保

　　A、截止2005 年末，本公司由關(guān)聯(lián)方攀鋼集團(tuán)公司提供擔(dān)保，向工商銀行江油市支行借款

　　39,500,000.00 元，向攀鋼財務(wù)公司借款70,000,000.00 元，向興業(yè)銀行借款30,000,000.00 元，向成都招商銀行營門口支行借款29,500,000.00 元，向光大銀行玉雙路支行借款50,000,000.00 元，向江油市農(nóng)行借款100,000,000.00 元。

　　B、截止2005 年末，本公司由關(guān)聯(lián)方長鋼有限公司提供質(zhì)押擔(dān)保，向攀鋼集團(tuán)財務(wù)公司借款80,000,000.00 元。

　　C、截止2005 年末，招商銀行成都分行高新支行為本公司開具的應(yīng)付票據(jù)余額為9,000 萬元，其中：攀鋼集團(tuán)公司為本公司提供了最高額擔(dān)保為6,000 萬元的保證擔(dān)保，其余3,000 萬元由本公司保證金存款提供擔(dān)保；興業(yè)銀行成都分行為本公司開具的應(yīng)付票據(jù)余額為4,000 萬元，其中：攀鋼集團(tuán)公司為本公司提供了最高額擔(dān)保為1,000 萬元的保證擔(dān)保，其余3000 萬元由本公司保證金存款提供擔(dān)保；中信成都分行西月支行為本公司開具的應(yīng)付票據(jù)余額為7,000 萬元，其中：攀鋼集團(tuán)公司為本公司提供了最高額擔(dān)保為4,900 萬元的保證擔(dān)保，其余2,100 萬元由本公司保證金存款提供擔(dān)保 (6)關(guān)聯(lián)方借款

　　截止2005 年末，累計向攀鋼集團(tuán)財務(wù)公司借款余額為190,000,000.00 元，明細(xì)項目如下：

　　借款起訖期限 借款年利率 借款金額 借款條件

　　2005.1.12-2006.1.11 4.65% 40,000,000.00 房屋建筑及土地抵押

　　2005.2.3-2006.2.2 4.65% 40,000,000.00 攀枝花鋼鐵(集團(tuán))擔(dān)保

　　2005.3.1-2006.3.1 4.65% 30,000,000.00 攀枝花鋼鐵(集團(tuán))擔(dān)保

　　2005.4.27-2006.4.26 4.65% 50,000,000.00 長鋼有限公司質(zhì)押擔(dān)保

　　2005.6.27-2006.6.26 5.58% 30,000,000.00 長鋼有限公司質(zhì)押擔(dān)保

　　合計 190,000,000.00

　　(7)其他需要披露的事項

　　A、2002 年3 月28 日，本公司與四川長城協(xié)和鋼管有限公司簽訂《實物資產(chǎn)出資協(xié)議書》和《資產(chǎn)租賃合同》。根據(jù)協(xié)議的規(guī)定，本公司將第一鋼廠所屬104 車間和第四鋼廠所屬擠壓分廠的部分固定資產(chǎn)(機(jī)器設(shè)備)和本公司對四川長城協(xié)和鋼管有限公司的部分應(yīng)收賬款按評估值作價3000 萬元向四川長城協(xié)和鋼管有限公司出資，占四川長城協(xié)和鋼管有限公司增資后出資總額的24.76%，本公司及四川長城協(xié)和鋼管有限公司同意本公司第一鋼廠所屬鋼管分廠和第四鋼廠所屬擠壓分廠的全部員工由四川長城協(xié)和鋼管有限公司接收，并由四川長城協(xié)和鋼管有限公司擇優(yōu)聘用。根據(jù)前述簽訂的協(xié)議書，2002 年4 月30 日，本公司與四川長城協(xié)和鋼管有限公司簽訂《資產(chǎn)移交備忘錄》, 根據(jù)備忘錄的規(guī)定，按照東方資產(chǎn)評估事務(wù)所有限公司出具的東評司評報字(2001)第160 號資產(chǎn)評估報告書評定的資產(chǎn)明細(xì)，對該部分明細(xì)資產(chǎn)核實無誤，正式辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。根據(jù)前述資產(chǎn)租賃合同的規(guī)定，本公司將第一鋼廠所屬鋼管分廠和第四鋼廠所屬擠壓分廠截止2001 年12 月31 日的剩余固定資產(chǎn)和占用土地的使用權(quán)租賃給四川長城協(xié)和鋼管有限公司經(jīng)營，其中：固定資產(chǎn)賬面原值49,123,007.41 元，凈值25,909,282.32 元；土地使用權(quán)140,784 平方米。租賃期限為從2002 年1 月1 日起至2004 年12 月31 日止。租賃費標(biāo)準(zhǔn)及繳納期限和方式：固定資產(chǎn)和土地使用權(quán)年租賃費按本公司現(xiàn)執(zhí)行的固定資產(chǎn)折舊率(機(jī)器設(shè)備1.8%，房屋建筑1.1%)、無形資產(chǎn)攤銷率及四川長城鋼管有限公司租用的資產(chǎn)額計算，固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)租賃費實行每半年繳納一次。2003 年度本公司實際確認(rèn)資產(chǎn)租賃費收入1,175,509.44 元。2004 年度本公司實際確認(rèn)資產(chǎn)租賃費收入1,185,131.74 元。2005

　　年，本公司與四川長城鋼管有限公司重新簽定租賃協(xié)議，實際確認(rèn)2005 年度資產(chǎn)租金1,595,035.00 元。

　　七、或有事項

　　截止2005 年12 月31 日，本公司無重大或有事項。

　　八、承諾事項

　　截止2005 年12 月31 日，本公司無重大財務(wù)承諾事項。

　　九、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項

　　(一)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的非調(diào)整事項

　　2006 年2 月22 日，本公司第6 屆第6 次董事會審議通過了本公司2005 年度報告及報告摘要， 并作出2005 年度利潤分配預(yù)案，本公司2005 年度凈利潤為虧損，不向股東分配，也不以資本公積金轉(zhuǎn)增股本。

　　(二)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的調(diào)整事項：無。

　　十、債務(wù)重組事項

　　本年度本公司債務(wù)重組轉(zhuǎn)資本公積70,301,445.39 元；其中較大的債務(wù)重組事項是：2005 年12 月26 日，本公司與綿陽電業(yè)局江油供電局簽定債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議約定綿陽電業(yè)局江油供電局免除原未經(jīng)國家計委批準(zhǔn)計收的集資均攤加價和燃運加價共計70,017,151.69 元，綿陽電業(yè)局江油供電局保證不再追索，本公司據(jù)此調(diào)整增加本年度資本公積70,017,151.69 元。

　　十一、其他重要事項

　　1、2004 年11 月12 日本公司收到控股股東長鋼有限公司的《證券質(zhì)押登記證明書》。證明書顯示，長鋼有限公司已將其持有的本公司發(fā)起人國有法人股201,408,362 股(占本公司總股本28.97%) 質(zhì)押給攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司，為攀枝花鋼鐵(集團(tuán))公司對長鋼有限公司的擔(dān)保提供反擔(dān)保。

　　所質(zhì)押的股份已從2004 年11 月11 日起凍結(jié)。上述股權(quán)質(zhì)押事宜已在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理了股份質(zhì)押登記手續(xù)。截止2005 年12 月31 日，上述質(zhì)押凍結(jié)尚未解除。

　　2、2004 年6 月8 日，攀鋼集團(tuán)公司、攀枝花鋼鐵有限責(zé)任公司(簡稱：“攀鋼有限公司”)與長鋼公司的各股東單位簽定重組合同，攀鋼集團(tuán)公司將以行政劃撥及購買的方式持有長鋼公司16.84% 的股權(quán)，攀鋼有限公司以其對長鋼公司的債權(quán)作價5.2 億元以債轉(zhuǎn)股的方式持有長鋼公司32.10%的股權(quán)。本次重組后長鋼公司名稱變更為攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼有限責(zé)任公司(簡稱：“長鋼有限公司”)，重組后長鋼有限公司注冊資本變更為162,000.00 萬元，各股東出資情況為：攀鋼集團(tuán)公司出資額為27,283.00 萬元，占長鋼有限公司股東出資總額的16.84%；攀鋼有限公司出資額為52,000.00 萬元，占長鋼有限公司股東出資總額的32.10%；中國工商銀行四川省分行(中國華融資產(chǎn)管理公司反委托)

　　出資額為52,138.00 萬元，占長鋼有限公司股東出資總額的32.18%；中國華融資產(chǎn)管理公司出資額為16,376.00 萬元，占長鋼有限公司股東出資總額的10.11%；中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司出資額為13,347.00 萬元，占長鋼有限公司股東出資總額的8.24%；農(nóng)行四川省分行(中國長城資產(chǎn)管理公司反委托) 出資額為856 萬元，占長鋼有限公司股東出資總額的0.53%。2004 年6 月22 日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會[國資改革(2004)458 號]批復(fù)同意上述重組方案，2004 年8 月24 日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會[國資產(chǎn)權(quán)(2004)801 號]批復(fù)同意上述股權(quán)劃轉(zhuǎn)方案，2005 年1 月6 日四川省綿陽市江油市工商行政管理局頒發(fā)了注冊號為5107811800965 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。

　　十二、補(bǔ)充資料

　　(一)按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第9 號》的要求，全面攤薄和加權(quán)平均計算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益如下：

　　資產(chǎn)收益率 每股收益 報告期利潤 金額 全面攤薄 加權(quán)平均 全面攤薄 加權(quán)平均

　　主營業(yè)務(wù)利潤 205,517,192.97 24.65% 25.50% 0.2956 0.2956

　　營業(yè)利潤 -88,764,061.25 -10.65% -11.02% -0.1277 -0.1277

　　凈利潤 -90,927,586.34 -10.91% -11.28% -0.1308 -0.1308

　　扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 492,915.28 0.06% 0.06% 0.0007 0.0007

　　(二)按照中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號—非經(jīng)常性損益》規(guī)定，計算全面攤薄和加權(quán)平均的凈資產(chǎn)收益率和每股收益時，2005年和2004年的非經(jīng)常性損益列示如下：

　　非經(jīng)常性損益項目 2005 年 2004 年 所得稅影響

　　減：營業(yè)外收入 361,044.68 120,698.01 考慮所得稅影響

　　減：以前年度計提的壞帳準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 8,017,201.53 --

　　減：影響利潤的資產(chǎn)減值轉(zhuǎn)回 189,400.00

　　加：營業(yè)外支出 4,059,418.07 1,427,827.95 考慮所得稅影響

　　加：壞賬準(zhǔn)備估計變更虧損 95,928,729.76 -

　　(三)主要會計報表項目變動幅度達(dá)30%以上的變動原因：

　　項目 2005 年末(度)金額 2004 年末(度)

　　金額 本年較上年變動 變動情況 及原因

　　貨幣資金 127,509,850.74 75,053,632.90 69.89% 詳見附注1

　　應(yīng)收票據(jù) 18,807,973.52 14,799,187.14 27.09% 詳見附注2

　　應(yīng)收帳款 156,957,599.95 267,167,064.73 -41.25% 詳見附注3

　　其他應(yīng)收款 69,344,156.40 207,390,250.48 -66.56% 詳見附注4

　　待攤費用 8,748,035.87 10,145,234.43 -13.77% 詳見附注7

　　長期股權(quán)投資 33,490,361.52 32,419,790.72 3.30% 詳見附注8

　　在建工程 88,841,154.74 76,527,765.53 16.09% 詳見附注10

　　短期借款 439,000,000.00 363,500,000.00 20.77% 詳見附注12

　　應(yīng)付帳款 473,769,867.47 592,966,134.31 -20.10% 詳見附注14

　　預(yù)收帳款 79,895,027.64 106,445,516.86 -24.94% 詳見附注15

　　應(yīng)付福利費 3,227,250.30 16,645,545.09 -80.61% 詳見附注17

　　應(yīng)交稅金 49,942,829.33 62,419,486.50 -19.99% 詳見附注18

　　其他應(yīng)交款 4,922,025.33 1,148,674.63 328.50% 詳見附注19

　　資本公積 366,253,968.20 292,940,306.03 25.03% 詳見附注25

　　未分配利潤 -295,076,844.29 -204,149,257.95 44.54% 詳見附注27

　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加 9,193,338.93 6,880,717.76 33.61% 詳見附注29

　　管理費用 236,977,307.48 67,451,380.69 251.33% 詳見附注32

　　財務(wù)費用 33,189,913.00 26,295,294.99 26.22% 詳見附注33

　　營業(yè)外支出 4,470,018.07 2,595,555.78 72.22% 詳見附注36

　　凈利潤 -90,927,586.34 7,007,422.07 -1397.59% *

　　*本公司2005 年度虧損90,927,586.34 元，主要原因是本公司于2005 年變更壞賬準(zhǔn)備計提政策，由原來的余額百分比法變更為現(xiàn)在的賬齡分析法，由于上述變更導(dǎo)致本年度利潤總額減少95,928,729.76 元，是使本年度發(fā)生虧損的主要原因。

　　(四)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表

　　詳見會計報表會企01 表附表1 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表。

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司

　　法定代表人：苗長江

　　主管會計工作負(fù)責(zé)人：范明

　　會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：周愛群

　　日期：二OO六年二月二十二日

　　十一、備查文件

　　1、載有法定代表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人親筆簽名并蓋章的會計報表；

　　2、載有會計師事務(wù)所蓋章、注冊會計師親筆簽名并蓋章的審計報告原件；

　　3、報告期內(nèi)在《中國證券報》、《證券日報》上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。

　　攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司董事會

　　二OO六年二月二十二日

　　資產(chǎn)負(fù)債表

　　2005 年12 月31 日

　　會企01 表

　　編制單位：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司 單位：元

　　資 產(chǎn) 注釋 年初數(shù) 年末數(shù) 負(fù)債和股東權(quán)益 注釋 年初數(shù) 年末數(shù)

　　流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：

　　貨幣資金 1 75,053,632.90 127,509,850.74 短期借款 12 363,500,000.00 439,000,000.00

　　短期投資 - - 應(yīng)付票據(jù) 13 202,000,000.00 210,000,000.00

　　應(yīng)收票據(jù) 2 14,799,187.14 18,807,973.52 應(yīng)付帳款 14 592,966,134.31 473,769,867.47

　　應(yīng)收股利 - - 預(yù)收帳款 15 106,445,516.86 79,895,027.64

　　應(yīng)收利息 - - 應(yīng)付工資 16 45,743,964.58 43,989,474.89

　　應(yīng)收帳款 3 267,167,064.73 156,957,599.95 應(yīng)付福利費 17 16,645,545.09 3,227,250.30

　　其他應(yīng)收款 4 207,390,250.48 69,344,156.40 應(yīng)付股利 - -

　　預(yù)付帳款 5 73,218,827.37 83,219,934.62 應(yīng)交稅金 18 62,419,486.50 49,942,829.33

　　應(yīng)收補(bǔ)貼款 - - 其他應(yīng)交款 19 1,148,674.63 4,922,025.33

　　存貨 6 853,965,312.30 840,829,675.16 其他應(yīng)付款 20 125,885,037.08 118,638,708.31

　　待攤費用 7 10,145,234.43 8,748,035.87 預(yù)提費用 21 1,450,549.05 -

　　一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資 - - 預(yù)計負(fù)債 - -

　　其他流動資產(chǎn) - - 一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 80,000,000.00 -

　　流動資產(chǎn)合計 1,501,739,509.35 1,305,417,226.26 其他流動負(fù)債 - -

　　長期投資：

　　長期股權(quán)投資 8 32,419,790.72 33,490,361.52 流動負(fù)債合計 1,598,204,908.10 1,423,385,183.27

　　長期債權(quán)投資 - - 長期負(fù)債：

　　長期投資合計 32,419,790.72 33,490,361.52 長期借款 3,310,000.00 -

　　固定資產(chǎn)： 應(yīng)付債券 - -

　　固定資產(chǎn)原價 9 1,597,180,501.38 1,615,266,559.44 長期應(yīng)付款 - -

　　減：累計折舊 9 779,020,406.94 807,031,491.36 專項應(yīng)付款 - -

　　固定資產(chǎn)凈值 9 818,160,094.44 808,235,068.08 其他長期負(fù)債 22 3,347,500.00

　　減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9 55,286,345.36 55,513,888.37 長期負(fù)債合計 3,310,000.00 3,347,500.00

　　固定資產(chǎn)凈額 9 762,873,749.08 752,721,179.71 遞延稅款：

　　工程物資 1,266,045.07 1,208,366.14 遞延稅款貸項 23 12,048,867.13 9,036,650.35

　　在建工程 10 76,527,765.53 88,841,154.74 負(fù)債合計 1,613,563,775.23 1,435,769,333.62

　　固定資產(chǎn)清理 - -

　　固定資產(chǎn)合計 840,667,559.68 842,770,700.59 股東權(quán)益：

　　無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 股本 24 695,142,187.00 695,142,187.00

　　無形資產(chǎn) 11 90,026,765.19 87,766,970.79 減：已歸還投資

　　長期待攤費用 - - 股本凈額 24 695,142,187.00 695,142,187.00

　　其他長期資產(chǎn) - - 資本公積 25 292,940,306.03 366,253,968.20

　　無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計 90,026,765.19 87,766,970.79 盈余公積 26 67,356,614.63 67,356,614.63

　　其中：法定公益金 20,176,847.90 20,176,847.90

　　遞延稅項： 未分配利潤 27 -204,149,257.95 -295,076,844.29

　　遞延稅款借項 - - 股東權(quán)益合計 851,289,849.71 833,675,925.54

　　資產(chǎn)總計 2,464,853,624.94 2,269,445,259.16 負(fù)債和股東權(quán)益總計 2,464,853,624.94 2,269,445,259.16

　　法定代表人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

　　資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表

　　2005 年度

　　會企01 表附表1

　　編制單位：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司 單位：元

　　本年減少數(shù)

　　項 目 年初余額 本年增加數(shù)

　　本年轉(zhuǎn)回數(shù) 其他減少 合計

　　年末余額

　　一、壞帳準(zhǔn)備合計 24,976,700.80 95,928,729.76 8,017,201.53 - 8,017,201.53 112,888,229.03

　　其中：應(yīng)收帳款 14,061,424.46 85,126,091.45 1,320,177.54 - 1,320,177.54 97,867,338.37

　　其他應(yīng)收款 10,915,276.34 10,802,638.31 6,697,023.99 - 6,697,023.99 15,020,890.66

　　二、短期投資跌價準(zhǔn)備合計 - - - - - -

　　其中：股票投資 - - - - - -

　　債券投資 - - - - - -

　　三、存貨跌價準(zhǔn)備合計 - 6,104,490.87 - - - 6,104,490.87

　　其中：原材料 - 746,111.44 - - - 746,111.44

　　在產(chǎn)品 - 4,191,080.43 - - - 4,191,080.43

　　庫存商品 - 1,167,299.00 - - - 1,167,299.00

　　四、長期投資減值準(zhǔn)備合計 5,108,393.00 - - - - 5,108,393.00

　　其中：長期股權(quán)投資 5,108,393.00 - - - - 5,108,393.00

　　長期債券投資 - - - - - -

　　五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計 55,286,345.36 600,000.00 - 372,456.99 372,456.99 55,513,888.37

　　其中： 房屋及建筑物 16,183,796.17 - - - - 16,183,796.17

　　專用設(shè)備 23,799,609.85 - - - - 23,799,609.85

　　通用設(shè)備 10,320,935.57 - - 91,456.99 91,456.99 10,229,478.58

　　運輸工具 602,000.00 600,000.00 - 247,000.00 247,000.00 955,000.00

　　其他設(shè)備 4,380,003.77 - - 34,000.00 34,000.00 4,346,003.77

　　六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - - - - - -

　　其中：專利權(quán) - - - - - -

　　商標(biāo)權(quán) - - - - - -

　　七、在建工程減值準(zhǔn)備 3,793,778.57 - - 189,400.00 189,400.00 3,604,378.57

　　八、委托貸款減值準(zhǔn)備 - - - - - -

　　法定代表人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

　　股東權(quán)益增減變動表

　　2005 年度 會企01 表附表2

　　編制單位：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司 單位：元

　　項 目 本年數(shù) 上年數(shù)

　　一、股本：

　　年初余額 695,142,187.00 695,142,187.00

　　本年增加數(shù) - -

　　其中：資本公積轉(zhuǎn)入 - -

　　盈余公積轉(zhuǎn)入 - -

　　利潤分配轉(zhuǎn)入 - -

　　新增股本 - -

　　本年減少數(shù) - -

　　年末余額 695,142,187.00 695,142,187.00

　　二、資本公積：

　　年初余額 292,940,306.03 279,010,202.95

　　本年增加數(shù) 73,313,662.17 13,930,103.08

　　其中：股本溢價 - -

　　接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備 - -

　　接受現(xiàn)金捐贈 - -

　　股權(quán)投資準(zhǔn)備 - -

　　撥款轉(zhuǎn)入 - -

　　外幣資本折算差額 - -

　　其他資本公積 73,313,662.17 13,930,103.08

　　本年減少數(shù) - -

　　其中：轉(zhuǎn)增股本 - -

　　年末余額 366,253,968.20 292,940,306.03

　　三、法定和任意盈余公積

　　年初余額 47,179,766.73 47,179,766.73

　　本年增加數(shù) -

　　其中：從凈利潤中提取數(shù) - -

　　其中：法定盈余公積 - -

　　任意盈余公積 - -

　　儲備基金 - -

　　企業(yè)發(fā)展基金 - -

　　法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù) - -

　　本年減少數(shù) - -

　　其中：彌補(bǔ)虧損 - -

　　轉(zhuǎn)增股本 - -

　　分派現(xiàn)金股利或利潤 - -

　　分派股票股利 - -

　　年末余額 47,179,766.73 47,179,766.73

　　其中：法定盈余公積 47,179,766.73 47,179,766.73

　　儲備基金 - -

　　企業(yè)發(fā)展基金 - -

　　四、法定公益金

　　年初余額 20,176,847.90 20,176,847.90

　　本年增加數(shù) - -

　　其中：從凈利潤中提取數(shù) - -

　　本年減少數(shù) - -

　　其中：集體福利支出 - -

　　年末余額 20,176,847.90 20,176,847.90

　　五、未分配利潤

　　年初未分配利潤 -204,149,257.95 -211,156,680.02

　　本年凈利潤(凈虧損以“—”號填列) -90,927,586.34 7,007,422.07

　　本年利潤分配

　　年末未分配利潤(未彌補(bǔ)虧損以“—”號填列) -295,076,844.29 -204,149,257.95

　　法定代表人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

　　應(yīng)交增值稅明細(xì)表

　　2005 年度

　　會企01 表附表3

　　編制單位：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司 單位：元

　　項 目 注釋 本年數(shù)

　　一、應(yīng)交增值稅：

　　1、年初未抵扣數(shù)(以“-”號填列) -

　　2、銷項稅額 514,103,097.62

　　出口退稅

　　進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 4,586,479.20

　　轉(zhuǎn)出多交增值稅

　　3、進(jìn)項稅額 426,596,525.56

　　已交稅金 5,486,900.40

　　減免稅款

　　出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額

　　轉(zhuǎn)出未交增值稅 86,606,150.86

　　4、期末未抵扣數(shù)(以“-”號填列) -

　　二、未交增值稅：

　　1、年初未交數(shù) 58,256,965.24

　　2、本期轉(zhuǎn)入數(shù) 86,606,150.86

　　3、本期已交數(shù) 97,761,174.48

　　4、期末未交數(shù) 47,101,941.62

　　法定代表人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

　　利 潤 表

　　2005 年度

　　會企02 表

　　編制單位：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司 單位：元

　　項 目 注

　　釋 上年實際數(shù) 本年累計數(shù)

　　一、主營業(yè)務(wù)收入 28 2,771,756,791.54 2,893,375,200.28

　　減：主營業(yè)務(wù)成本 28 2,640,693,018.96 2,678,664,668.38

　　主營業(yè)務(wù)稅金及附加 29 6,880,717.76 9,193,338.93

　　二、主營業(yè)務(wù)利潤(虧損以“—”號填列) 124,183,054.82 205,517,192.97

　　加：其他業(yè)務(wù)利潤(虧損以“—”號填列) 30 3,450,799.67 -2,401,418.18

　　減：營業(yè)費用 31 23,918,891.64 21,712,294.46

　　管理費用 32 67,451,380.69 236,977,628.58

　　財務(wù)費用 33 26,295,294.99 33,189,913.00

　　三、營業(yè)利潤(虧損以“—”號填列) 9,968,287.17 -88,764,061.25

　　加：投資收益(損失以“—”號填列) 34 -56,788.48 1,945,448.30

　　補(bǔ)貼收入 - -

　　營業(yè)外收入 35 180,146.29 361,044.68

　　減：營業(yè)外支出 36 2,595,555.78 4,470,018.07

　　四、利潤總額(虧損總額以“—”號填列) 7,496,089.20 -90,927,586.34

　　減：所得稅 488,667.13 -

　　五、凈利潤(凈虧損以“—”號填列) 7,007,422.07 -90,927,586.34

　　補(bǔ)充資料：

　　非常項目 上年實際數(shù) 本年累計數(shù)

　　1、出售、處置部門或被投資單位所得收益

　　2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失

　　3、會計政策變更增加(或減少)利潤總額

　　4、會計估計變更增加(或減少)利潤總額 -95,928,729.76

　　5、債務(wù)重組損失

　　6、其他

　　法定代表人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

　　利潤分配表

　　2005 年度

　　會企02 表附表1

　　編制單位：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司 單位：元

　　項 目 注釋 本年實際 上年實際

　　一、凈利潤 -90,927,586.34 7,007,422.07

　　加：年初未分配利潤 -204,149,257.95 -211,156,680.02

　　其他轉(zhuǎn)入 - -

　　二、可供分配的利潤 -295,076,844.29 -204,149,257.95

　　減：提取法定盈余公積 - -

　　提取法定公益金 - -

　　提取職工獎勵及福利基金 - -

　　提取儲備基金 - -

　　提取企業(yè)發(fā)展基金 - -

　　利潤歸還投資 - -

　　三、可供投資者分配的利潤 -295,076,844.29 -204,149,257.95

　　減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 - -

　　提取任意盈余公積 - -

　　應(yīng)付普通股股利 - -

　　轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -

　　四、未分配利潤 -295,076,844.29 -204,149,257.95

　　法定代表人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

　　現(xiàn)金流量表

　　2005 年度

　　會企03 表

　　編制單位：攀鋼集團(tuán)四川長城特殊鋼股份有限公司 單位：元

　　項 目 注釋 金額

　　一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3,499,567,136.83

　　收到的稅費返還

　　收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 -

　　現(xiàn)金流入小計 3,499,567,136.83

　　購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3,014,579,797.47

　　支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 218,418,519.18

　　支付的各項稅費 119,195,662.97

　　支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 37 31,848,142.66

　　現(xiàn)金流出小計 3,384,042,122.28

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 115,525,014.55

　　二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　收回投資所收到的現(xiàn)金

　　取得投資收益所收到的現(xiàn)金 874,877.50

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額 362,971.93

　　收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 38 1,002,778.80

　　現(xiàn)金流入小計 2,240,628.23

　　購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 33,047,679.80

　　投資所支付的現(xiàn)金

　　支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　現(xiàn)金流出小計 33,047,679.80

　　投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -30,807,051.57

　　三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

　　吸收投資所收到的現(xiàn)金

　　取得借款所收到的現(xiàn)金 439,000,000.00

　　收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　現(xiàn)金流入小計 439,000,000.00

　　償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 443,500,000.00

　　分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 27,761,745.14

　　支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

　　現(xiàn)金流出小計 471,261,745.14

　　籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -32,261,745.14

　　四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 -

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 52,456,217.84

　　法定代表人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：

　　補(bǔ)充資料：

　　項 目 注

　　釋

　　金額

　　1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：

　　凈利潤 -90,927,586.34

　　加:計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 94,426,619.10

　　固定資產(chǎn)折舊 36,617,528.96

　　無形資產(chǎn)攤銷 2,259,794.40

　　長期待攤費用攤銷 -

　　待攤費用減少(減：增加) 1,397,198.56

　　預(yù)提費用增加(減：減少) -1,450,549.05

　　處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減：收益) 1,515,428.18

　　固定資產(chǎn)報廢損失 -

　　財務(wù)費用 32,784,210.56

　　投資損失(減：收益) -1,945,448.30

　　遞延稅款貸項(減：借項) -3,012,216.78

　　存貨的減少(減：增加) 11,873,058.36

　　經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減：增加) 118,386,693.17

　　經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減：減少) -86,399,716.27

　　其他

　　經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 115,525,014.55

　　2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：

　　債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　融資租入固定資產(chǎn)

　　3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：

　　現(xiàn)金的期末余額 127,509,850.74

　　減：現(xiàn)金的期初余額 75,053,632.90

　　加：現(xiàn)金等價物的期末余額 -

　　減：現(xiàn)金等價物的期初余額 -

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 52,456,217.84

　　法定代表人： 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：