中國銀行股份有限公司2005年度報告摘要

　　相關鏈接：中國銀行財務概要(2003年-2005年)

　　一、公司基本情況簡介

　　(一)法定中文名稱：中國銀行股份有限公司(簡稱：中國銀行)

　　法定英文名稱：BANK　OF　CHINA　LIMITED　(簡稱：BANK　OF　CHINA)

　　(二)法定代表人：肖鋼

　　(三)注冊地址：北京市復興門內大街1號

　　辦公地址：北京市復興門內大街1號　郵編：100818

　　國際互聯網網址：　http：／／www.boc.cn

　　(四)　其他相關資料

　　首次注冊登記日期：1983年10月31日

　　首次注冊登記機關：中華人民共和國國家工商行政管理局

　　企業法人營業執照注冊號：1000001000134

　　金融許可證機構編碼：B10311000H0001

　　稅務登記號：京國稅西字110102100001342

　　地稅京字110102100001342000

　　本報告分別以中、英文編制，在對中英文文本的理解發生歧義時，以中文文本為準。

　　本報告所有數字均根據中國會計準則編制。

　　二、財務概要

　　12003年財務比率相關數據已剔除出售中銀香港部分股份獲得凈投資收益71.54億元。

　　2撥備前利潤

　　3總資產凈回報率＝稅后利潤÷平均資產，平均資產＝(期初資產總額＋期末資產總額)÷2

　　4權益凈回報率＝凈利潤÷平均所有者權益，平均所有者權益依據中國證券業監督管理委員會《公開發行證券公司信息披露編報規則(第9號)--凈資產收益率和每股收益的計算及披露》計算。

　　5本行2003年接受政府注資并實施相關財務重組，2002年與2003年財務數據不可比。因此，2003年權益凈回報率以年末所有者權益為計算基礎。

　　6成本收入比率＝業務及管理費÷（凈利息收入＋非利息收入)

　　三、管理層討論與分析

　　概述

　　2005年，中國銀行集團各項業務穩定發展，實現營業利潤647.44億元，凈利潤275億元，比2004年分別增長12%及31%。總資產凈回報率和權益凈回報率分別達到0.72%和12.62%，較上年年末分別提高0.11個百分點和2.58個百分點。成本收入比為39.30%，較上年年末下降0.72個百分點；資產質量持續改善，2005年末不良貸款下降到4.62%。撥備覆蓋率80.55%，較上年末增長12.53個百分點；資本充足率10.42%，較上年末增長0.38個百分點。截止2005年末，本行共向股東分派現金股利269.37億元。

　　面對激烈競爭中的機遇和挑戰，中國銀行確定了資本約束優先、質量控制優先、效益考核優先和戰略重點優先的原則，充分發揮本行業務優勢。公司業務方面，繼續拓寬業務空間，成為境內首家獲準為客戶提供外匯資金集中管理服務的銀行，企業網銀客戶超過2萬家，托管與基金代銷業務方面連續三年保持機構客戶資產托管市場第一的位置。個人金融業務方面，繼續加大理財中心的建設力度，共設立了120多家VIP客戶理財中心，擁有2，000名理財顧問。

　　2005年，本行順利完成引進戰略投資者工作并積極穩妥地推進上市準備工作，努力加快公開發行上市步伐。2005年，中國銀行進一步完善了由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的公司治理架構，確保董事會各項工作高效、運轉順暢。期間，董事會組成進行了調整，Patrick　de　Saint-Aignan先生和Fred　Goodwin爵士加盟中國銀行董事會，分別擔任獨立董事和非執行董事，楊志威先生出任本行董事會秘書。

　　按照建設現代企業制度的要求，中國銀行繼續推進了財務制度、風險管理和人力資源管理等各項改革。在國內同業中率先按照國際財務報告準則成功轉換了2002-2004年度財務報告，從財務制度上切實保障本行的持續穩健經營。實施授信集中審批和風險分類集中認定兩項風險管理改革，上收授信審批權限，調整授信審批流程，強化信貸資產質量監控和管理，并開始探索使用國際通用的市場風險管理指標。加強了內控體系建設和反洗錢工作。深化人力資源管理改革，建立了多元化的職位體系、競爭性的聘用制度、市場化的薪酬制度，強化了績效管理。

　　財務報表分析

　　2005年，集團實現營業收入1，160億元，比上年增長11.43%。通過不斷優化和改善資產和負債結構，集團凈利差從2004年的2.05%擴大到2005年的2.21%，凈息差也從2004年的2.15%擴大到2005年的2.32%，集團凈利息收入達到1，004億元，同比增長154億元，增幅18.1%。2005年，集團實現非利息收入156億元，同比減少41億元，占營業收入比重13.5%。非利息收入減少主要是受到人民幣升值和美元利率持續上升等因素的影響。集團大力拓展中間業務，在銀行卡業務、信用承諾及貸款業務和結算與清算業務發展的拉動下，實現手續費及傭金收支凈額92.47億元，同比增加6.90億元，增長8.1%。但是受人民幣升值因素的影響，集團凈交易收入僅為45億元，同比下降43億元，降幅48.8%。中國銀行通過與匯金公司簽訂外幣期權合同等方法，積極有效地控制了外匯風險，部分彌補了因人民幣升值所形成的外匯損失。2005年集團投資虧損2.5億元，同比下降13億元，主要由于2005年美元市場利率持續上升，債券收益率曲線扁平化，集團調整債券投資組合，在當期承擔了債券調整的成本。

　　2005年，集團業務及管理費456億元，同比增長37億元，增幅8.8%。業務及管理費用增長的因素主要包括實施薪酬改革，建立企業年金計劃，業務規模持續擴大推動了業務費用增長，2004年評估增值落賬補提折舊及加大閑置固定資產處置力度等。在2005年，集團進一步加強了預算管理和成本控制，集團2005年成本收入比39.30%，同比降低了0.72個百分點，運營效率得到改善。

　　截至2005年末，集團資產總額為47，428億元，比上年末增長11.06%。各類貸款余額為22，350億元，比上年末增長4.1%，占資產總額的47.12%。其中，境內機構繼續大力開拓消費信貸市場，消費貸款增長顯著，主要集中在住房貸款方面。2005年，集團采取一系列措施改善資產質量，新增不良貸款較2004年大幅下降，貸款減值損失也較2004年大幅度減少52%。2005年末，集團債券資產16，696億元，占資產總額的32.94%，較上年末增長3，601億元，增幅27.5%，其中可供出售債券增長2，465億元，占新增額的68.4%。集團債券資產主要集中于政府及政府擔保債券、金融機構債券以及公共實體及準政府債券，其中，政府及政府擔保債券占47.7%，金融機構債券占28.4%，公共實體及準政府債券占15.8%。截至2005年末，集團客戶存款余額為37，038億元，較上年末增長3，613億元，增幅10.8%。

　　2005年下半年至2006年上半年，本行分別向國際投資者和全國社會保障基金理事會定向溢價發行約315億股面值為每股人民幣一元的人民幣普通股。截至　2005年末，集團所有者權益為2，338億元，同比增加285億元，增長13.9%。

　　業務回顧

　　商業銀行業務

　　商業銀行業務是本行的傳統主營業務，主要包括公司業務、個人金融業務和資金業務。

　　截至2005年末，境內行人民幣公司存款余額9，954億元，比上年末增加1，777億元，市場占有率為8%，較上年末提高0.3個百分點；人民幣公司貸款余額10，961億元，比上年末增加676億元，市場占有率為9.5%。境內行外幣公司存款余額177億美元，比上年末增加15億美元，市場占有率為23.7%，比上年末下降5.7個百分點；外幣公司貸款余額401億美元，比上年末減少27億美元，市場占有率為43.3%，比上年末下降6.2個百分點。截至2005年末，境外機構外幣公司存款余額283億美元，外幣公司貸款余額359億美元。

　　截至2005年末，境內行人民幣金融機構活期及定期存款余額為1，414億元，比上年末增加236億元；外幣金融機構活期及定期存款余額為86億美元，比上年末增加37億美元。全年共實現保險兼業代理業務手續費收入2.14億元，同比增長40.8%。

　　2005年，本行托管總資產規模近1700億元，同比增長50%；代銷基金金額逾300億元，同比增長40%。本行敘做了國內首筆企業資產證券化和銀行信貸資產證券化托管業務，首批為證券公司集合資產管理計劃提供代銷和托管服務，開辦了信托資金托管業務，并首家為企業年金提供規范的托管服務。

　　2005年，境內行累計辦理國際結算業務(包括貿易和非貿易)5，249億美元，比2004年增加1，071億美元，增幅達25.6%；境外機構共辦理國際結算業務2，832億美元，同比增長19.3%。本行推出了信用證沉默保兌業務，開發了對出口應收賬款融資及風險管理提供全方位服務的“出口全益達”產品，開展了出口信用保險項下中長期應收賬款買斷業務，并推出進口付匯產品組合業務。

　　2005年，境內行人民幣儲蓄存款余額為14，163億元，比上年末增加2，321億元，市場占有率為10.0%，比上年末上升0.1個百分點。截至2005年末，境內行外幣儲蓄存款為325億美元，比上年末減少67億美元，在國內市場的占有率為53.6%，比上年末下降2個百分點；境外機構儲蓄存款為667億美元，比上年末增加9億美元。境內行外幣儲蓄存款下降的主要原因是人民幣匯率形成機制改革導致居民持有外幣儲蓄存款的意愿降低。

　　截至2005年末，境內行個人貸款余額為3，800億元，比上年末增加286億元，市場占有率達到15.6%，比上年末上升了0.1個百分點，其中住房貸款余額為2，868億元，比上年末增加462億元。境外機構個人貸款余額為177億美元，比上年末增加5億美元。

　　2005年，我行境內行推出“理想之家”綜合貸款服務品牌，創新推出“直客式”營銷模式；在境內各大城市設立了120多家VIP客戶理財中心，全國理財中心數量達到200家以上，擁有2，000多名理財顧問；推出中銀理財全國服務和中銀理財亞太區統一服務；與中銀國際、中銀證券、中銀基金聯合推出財富投資管理服務；與中銀香港合作在國內率先推出海外財富管理服務。

　　我行銀行卡業務快速發展，截至2005年末，境內行累計發行長城人民幣借記卡7,910萬張，中銀長城卡670萬張，各類貸記卡140萬張，分別比去年同期增長7%，10%和53.3%。外卡收單交易額實現191億元人民幣，同比增長24%。長城人民幣卡直消額實現976億元人民幣，同比增長43%。

　　2005年，本行在資金業務創新方面繼續保持強有力的市場地位，敘做了銀行間外匯交易市場第一筆做市商交易、國內第一筆人民幣對外幣貨幣掉期交易，成功擔任第一批企業融資券的主承銷商。此外，本行率先在國內推出與商品、股票、黃金、石油掛鉤以及投資美國國債的“美債一號”等理財產品，推出“四季遠期”、“信用花園”等自主創新產品，獲得了良好的市場反響。

　　投資銀行業務

　　2005年，中銀國際控股有限公司(以下簡稱“中銀國際”)大力推進業務發展和創新，成功完成了建投能源、唐山鋼鐵、博瑞傳播等股份制改革項目，以及北京銀行引資財務顧問、交通銀行上市財務顧問、中化香港和珠海市政府財務顧問等項目。2005年，中銀國際股票現貨交易額保持香港市場前六位。

　　2004年，中銀國際通過中銀國際英國保誠資產管理有限公司(以下簡稱“中銀國際保誠”)提供廣泛的資產管理服務。截至2005年末，中銀國際保誠基金組合資產總額達254億港元。2005年，中銀國際保誠推出了澳洲收入基金，并與中銀集團人壽保險有限公司合作推出保本投資保險相連基金，總銷售額達8.4億港元。中銀國際保誠強積金計劃的投資表現位居香港市場第四位。

　　內地業務方面，中銀國際在內地設立的基金公司成功發行了中銀貨幣基金和中銀中國基金，其中中銀中國基金首創“主題投資”，獲得機構投資者的廣泛認同。中銀國際證券在銀行間債券市場債券交割總量和現券交易總量均在內地證券公司中排名第一，在記賬式國債承銷排行榜上排名第一，并在深圳證券交易所舉辦的基金業務銷售評比活動中獲選為“2005年度基金銷售優秀券商”。中銀國際證券作為獨家主承銷商成功發行了亞洲開發銀行境內人民幣債券，作為聯合主承銷商發行了中國進出口銀行境外債券，并擔任了興業銀行金融債券發行的主承銷商和簿記管理人。

　　保險業務

　　中銀集團保險有限公司(以下簡稱“中銀集團保險”　)　于1992年7月在香港設立，截至2005年底擁有六家分公司和中銀集團人壽保險有限公司(以下簡稱“中銀集團人壽”)與中銀保險有限公司(以下簡稱“中銀保險”)兩家全資子公司。

　　2005年，中銀集團保險實現毛保費收入13億港元，稅前利潤為1.3億港元；中銀集團人壽實現毛保費收入36億港元，比上年增長55.8%，稅前利潤為1.4億港元。截至2005年末，中銀集團保險資產總額為39億港元，中銀集團人壽資產總額為95億港元。在內地市場，中銀保險主要提供財產險、責任險、水險和意外險等產品，2005年實現保費收入6，172萬元，較上年增長了9.7%。

　　在2006年4月，本行的全資子公司中銀集團保險與中銀香港控股簽訂協議，據此，中銀集團保險有條件地同意向中銀香港控股出售其中銀集團人壽的51%　股本權益，出售價格為9　億港元，以現金支付。交易將促使中銀集團人壽成為中銀香港控股集團的一部分，并帶來更大的協同效益，并提升本行保險及銀行業務與香港的合作。交易容許中銀香港控股發展更具成效的保險相關產品，并有助于中銀香港控股事先成為全面金融服務集團的目標，擁有全面的產品(包括保險)生產能力。新架構亦有助中銀集團人壽憑借中銀香港的客戶基礎，通過中銀香港的銷售及市場網絡，更有效出售保險產品。

　　風險管理

　　2005年，本行穩步推進風險管理體系建設，完善風險管理長效機制，努力提高風險管理集中化、專業化水平。本行遵循適中型的風險偏好，并按照“理性、穩健、審慎”原則處理風險與收益的關系。本行風險管理的目標是在滿足監管部門、存款人和其他利益相關群體對銀行穩健經營要求的前提下，在可接受的風險范圍內，實現股東利益的最大化。

　　在信用風險方面，對公司授信業務，中國銀行繼續堅持以獨立的盡職調查、民主的風險評審、嚴格的問責審批和后評價為內容的“三位一體”授信決策機制。個人授信方面，本行在境內一級分行建立了個人貸款中心，將個人質押貸款和國家助學貸款以外的其他零售貸款均集中到一級分行進行審批。

　　2005年，本行全面開展客戶評級集中管理，上收客戶評級認定權限，全行A、B類客戶的評級認定工作集中到總行和一級分行；總行和境內一級分行對所有境內一級分行和一些境內二級分行實施監控措施，確保在滿足所有貸款發放條件后方可放款；注意加強大額授信監控及風險預警，強化重大風險事項報告制度，規范了押品管理程序。在組合層面，本行通過定期監測信貸組合的風險和回報對信貸組合資產質量進行整體監控，定期發布信貸審批政策在行業、客戶類別、產品類別和地理區域方面的量化指引。

　　2005年，本行特別注意加強關注類貸款的管理，將關注類貸款進一步細分，并對大額、高風險關注類貸款逐戶提出具體管理措施。本行關注類貸款的總體風險程度已有較大改善。截止2005　年末，　集團不良貸款比率為4.62%，　較上年末下降0.5　個百分點。

　　中國銀行集團貸款質量

　　單位：人民幣百萬元

　　在市場風險方面，本行針對利率風險定期監測缺口狀況，并利用缺口數據進行壓力測試，同時，密切關注本外幣利率走勢，緊跟市場利率變化，適時調整本外幣存貸款利率，努力防范利率風險。本行匯率風險管理的主要原則是盡可能地做到資產負債在貨幣上的匹配，通過合理安排各貨幣資金來源和運用控制風險。同時，本行正在考慮通過主動套期保值措施來規避外匯利潤和海外機構投資的匯率風險。

　　本行流動性管理貫徹一級法人管理原則，總行對全行的流動性風險負責。流動性管理的目標是：確保所有行／機構能夠保持適當的流動性，以便滿足正常的業務需要，以及在出現業務發展機會時或有緊急情況時，有足夠的能力在一定的時間內以合理的成本融入資金，保證對外支付。本行的流動性管理力求實現風險與收益之間的平衡，努力做到在可接受的風險范圍內盡量降低流動性成本。2005年，本行的資產負債業務平穩健康發展，流動性狀況良好。

　　四、經審計后的財務報表

　　(一)　本集團2005年度財務報表已經普華永道中天會計師事務所有限公司審計，注冊會計師周忠惠和吳衛軍簽字，出具了“普華永道中天審字(2006)第826號”標準無保留意見的審計報告。

　　(二)　本集團2005年度財務報表按照國家頒布的企業會計準則、《金融企業會計制度(2001年版)》及其他適用于本集團進行會計核算和處理的相關財會法規編制，包括財政部《關于債券資產會計處理問題的批復》(財會函［2004］61號)等。

　　(三)　本集團和本行的財務報表列示如下：

　　(除特別注明外，金額單位均為人民幣百萬元)

　　2005年12月31日資產負債表

　　2005年度利潤表

　　2005年度所有者權益變動表

　　2005年度現金流量表