蔣飛

　　上周末，證監會通報了兩起內幕交易案，劉琪芳、林郁涉嫌內幕交易案。其中，值得一提的是，在華立科技“林郁案”中，在華立科技第一次重組談判受挫后，林郁不惜離職，用個人身份為華立科技重組牽線搭橋，以促成重組，而從現在看來，林郁當時這一“離職”舉動也只是為了完成重組，從而達到自己內幕交易的目的。

　　目前，證監會已經將林郁案移送公安機關偵辦；而劉琪芳案已偵查終結并移送審查起訴階段。日前，證監會稽查局向《第一財經日報(微博)》記者詳細介紹了這兩期內幕交易案。

　　華立科技重組現“碩鼠”

　　上市公司一項重大資產重組的負責人本應恪盡職守維護股東權益，卻在重組談判一開始就處心積慮利用內幕交易為自己牟利。

　　2007年6月，浙江知名民營企業華立集團任命林郁為集團董事局主席商務助理，辦理其下屬的上市公司華立科技的重組談判。當年8月底，林郁代表華立集團與華數數字電視傳媒集團就華立科技整體資產置換及非公開發行股份事宜進行談判，并達成了初步一致意見。也就是在這同時，林郁已經開始為內幕交易做準備。

　　2007年8月，林郁以周某、倪某某的名義在千里之外的呼和浩特成立一家名為“呼和浩特市匯金企業咨詢有限公司”，并隨后開立了公司證券賬戶買賣股票。另外，林郁的第一次談判努力卻橫生枝節。華立科技在當年9月14日公告停牌，7天后即公告重組失敗并復牌。在停牌和披露重組消息之前，林郁已經通過匯金咨詢的賬戶，在9月12日和13日兩天，買入華立科技212萬余股，成交金額達到2211萬元。

　　值得注意，林郁作為財務工作人員，非常熟悉資金運作的手法。上述匯金咨詢賬戶的資金往來非常復雜，用多道轉挪的方法意圖掩蓋資金來源。

　　林郁在負責與華數電視談判后，一度從華立集團離職，轉而以個人身份為華立科技的重組牽線搭橋，直到重組完成之后，她才回到華立集團，并擔任投資總監的職務。2008年1月5日，林郁代表華立集團與上海水產總公司就華立科技的重組達成一致意見，后者確定以非公開發行股票的方式，對華立科技進行資產置換。4月7日，華立科技公告了重大重組事件，并停牌。

　　在此次重組談判確定后、上市公司公告之前，林郁故伎重施，再度通過匯金咨詢賬戶買入華立科技17萬余股，成交金額228萬余元。此外，林郁還接受鄭某某委托，操作其證券賬戶，于2008年1月22日至3月20日買入華立科技股票190萬余股，成交金額約2405萬元。

　　交易對手方關聯企業涉嫌內幕交易

　　2011年4月，證監會對湖北中泰投資有限公司(下稱“湖北中泰”)涉嫌內幕交易行為立案稽查。調查發現，湖北中泰的財務負責人劉琪芳等人利用重組內幕信息交易武漢中商股票，情節嚴重，涉嫌構成內幕交易罪。

　　武漢中商是武漢國資委下屬的商業上市公司之一，長期以來武漢國資委一直致力推動上述公司的資源整合。作為整合的一步，武漢中商擬向武漢團結集團股份有限公司(下稱“團結集團”)發行股票，收購團結集團持有的武漢中商團結銷品茂管理有限公司49%股權。該事項屬于證券法規定的內幕信息，形成時間不晚于2010年4月初。2010年6月7日武漢中商停牌。

　　經過調查，劉琪芳時任團結集團監事及關聯公司湖北中泰的財務負責人，是法定的內幕信息知情人，知悉上述內幕信息。而湖北中泰的資金來自團結集團的同一控制人，而該公司成立后的資金劃轉和證券賬戶開立都由劉琪芳操作。劉琪芳實際負責湖北中泰的日常經營，并且其薪酬激勵也與湖北中泰的經營業績掛鉤。

　　在武漢中商停牌前，湖北中泰賬戶買入該股171萬余股，成交金額1332萬余元。截止到被調查時，這些股票尚未全部賣出，已實現收益約83萬元。從成交金額和獲利情況上看，內幕交易行為性質特別嚴重，符合公安部關于經濟犯罪案件的追訴標準。

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