證券代碼：000668 證券簡(jiǎn)稱：S武石油
審計(jì)報(bào)告
眾環(huán)審字(2008)063號(hào)中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）財(cái)
務(wù)報(bào)表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并的資產(chǎn)負(fù)債表，2007年度的利潤(rùn)表和
合并利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和合并的股東權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表和合并的現(xiàn)金流量表以
及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)
計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)
致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)
計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)
范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)
程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)
估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)
性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反
映了貴公司2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
武漢眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
中國(guó) 武漢
2008年4月11日
合并資產(chǎn)負(fù)債表(資產(chǎn))
會(huì)合01表
資 產(chǎn) 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 (八)1 25,839,458.49 27,129,364.20
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) (八)2 1,500,000.00
應(yīng)收賬款 (八)3 3,261,246.96 8,110,985.52
預(yù)付款項(xiàng) (八)5 133,291,744.60 69,499,919.56
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
其他應(yīng)收款 (八)4 7,570,370.36 7,740,193.82
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 (八)6 145,300,108.18 146,328,235.65
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 78,981.69
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 315,341,910.28 260,308,698.75
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) (八)7 8,261,918.50
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 (八)8 1,800,000.00 2,049,200.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) (八)9 245,312,865.84 290,570,335.19
在建工程 (八)10 39,028,124.30 28,176,057.27
工程物資
固定資產(chǎn)清理 -149,664.00
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 (八)11 26,050,882.52 27,188,408.50
遞延所得稅資產(chǎn) (八)12 8,526,493.38 17,501,966.50
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 320,568,702.04 373,747,885.96
2
資產(chǎn)總計(jì) 635,910,612.32 634,056,584.71
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
3
合并資產(chǎn)負(fù)債表(負(fù)債及所有者權(quán)益)
會(huì)合01表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 (八)14 27,896,709.29 17,378,164.65
預(yù)收款項(xiàng) (八)15 15,021,246.98 8,861,895.20
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 (八)16 4,724,418.27 10,911,398.60
應(yīng)交稅費(fèi) (八)17 23,893,797.38 6,897,922.97
應(yīng)付利息
其他應(yīng)付款 (八)18 43,516,517.18 121,122,423.53
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債 (八)19 28,566,819.85 21,971,146.78
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 143,619,508.95 187,142,951.73
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款 (八)20 3,723,448.59 4,688,222.86
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債 (八)21 2,396,433.11
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,723,448.59 7,084,655.97
負(fù)債合計(jì) 147,342,957.54 194,227,607.70
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本(或股本) (八)22 146,841,890.00 146,841,890.00
資本公積 (八)23 95,441,063.13 100,306,548.52
減：庫(kù)存股
盈余公積 (八)24 92,644,295.04 84,056,246.31
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) (八)25 153,640,406.61 108,574,833.55
外幣報(bào)表折算差額
歸屬于母公司的股東權(quán)益合計(jì) 488,567,654.78 439,779,518.38
少數(shù)股東權(quán)益 49,458.63
所有者權(quán)益合計(jì) 488,567,654.78 439,828,977.01
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 635,910,612.32 634,056,584.71
4
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
5
合并利潤(rùn)表
會(huì)合02表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2007年度 2006年度
一、營(yíng)業(yè)總收入 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72
其中：營(yíng)業(yè)收入 (八)26 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 3,298,121,920.61 3,244,925,703.99
其中：營(yíng)業(yè)成本 3,155,395,212.86 3,055,814,885.25
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
營(yíng)業(yè)稅金及附加 (八)27 9,565,306.64 10,911,593.77
銷售費(fèi)用 112,884,910.65 83,082,608.74
管理費(fèi)用 38,960,157.07 54,460,530.25
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -309,120.59 2,437,681.57
資產(chǎn)減值損失 (八)28 -18,374,546.02 38,218,404.41
加：公允價(jià)值變動(dòng)凈收益（損失以"-敽盤盍校?
投資收益（損失以"-敽盤盍校? (八)29 19,872,878.13 720,090.10
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以"-敽盤盍校?
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以"-敽盤盍校? 131,519,294.14 68,894,268.83
加：營(yíng)業(yè)外收入 455,264.04 7,375.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 (八)30 24,801,012.53 2,632,003.86
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 23,311,608.63 2,085,555.63
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以"-敽盤盍校? 107,173,545.65 66,269,639.97
減：所得稅費(fèi)用 (八)31 38,885,193.49 29,551,770.30
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以"-敽盤盍校? 68,288,352.16 36,717,869.67
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 68,337,810.79 36,824,312.51
少數(shù)股東損益 -49,458.63 -106,442.84
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.47 0.25
6
（二）稀釋每股收益
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
7
合并現(xiàn)金流量表
會(huì)合03表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：元
項(xiàng)目 附注 2007年度 2006年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3,998,893,944.00 3,859,663,366.39
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 (八)33(1) 557,592.05 534,644.85
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,999,451,536.05 3,860,198,011.24
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3,747,682,837.66 3,562,940,594.02
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 64,261,614.60 65,888,475.52
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 70,790,786.68 87,738,882.10
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 (八)33(2) 41,409,647.01 55,308,888.93
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,924,144,885.95 3,771,876,840.57
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 75,306,650.10 88,321,170.67
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 20,815,472.73 1,415,700.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 106,605.40 273,540.10
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 445,381.83 22,736,600.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 21,367,459.96 24,425,840.10
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 14,790,256.34 9,556,279.37
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 14,790,256.34 9,556,279.37
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 6,577,203.62 14,869,560.73
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 58,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 58,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 75,085,243.50 156,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 8,088,515.93 8,849,304.98
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 83,173,759.43 164,849,304.98
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -83,173,759.43 -106,849,304.98
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -1,289,905.71 -3,658,573.58
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 27,129,364.20 30,787,937.78
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 25,839,458.49 27,129,364.20
8
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
9
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
會(huì)合04表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
2007年度
項(xiàng) 目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東 所有者權(quán)益
實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 其他 權(quán)益 合計(jì)
一、上年年末余額146,841,890.00 95,441,063.13 78,850,445.09 103,238,115.10-6,891,240.37 -18,747.83 417,461,525.12
加：1.會(huì)計(jì)政策
4,865,485.39 5,205,801.22 5,336,718.45 6,891,240.37 68,206.46 22,367,451.89
變更
2.前期差錯(cuò)
更正
二、本年年初余額146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 108,574,833.55 49,458.63 439,828,977.01
三、本年增減變動(dòng)
金額（減少以"-敽? -4,865,485.39 8,588,048.73 45,065,573.06 -49,458.63 48,738,677.77
填列）
（一）凈利潤(rùn) 68,337,810.79 -49,458.63 68,288,352.16
（二）直接計(jì)入
所有者權(quán)益的利得 -4,865,485.39 -4,865,485.39
和損失
1.可供出售金
融資產(chǎn)公允價(jià)值變 -4,865,485.39 -4,865,485.39
動(dòng)凈額
2.權(quán)益法下被
投資單位其他所有
者權(quán)益變動(dòng)的影響
3.與計(jì)入股東
權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所
得稅影響
4.其他
上述(一) (二)小計(jì) -4,865,485.39 68,337,810.79 -49,458.63 63,422,866.77
（三）所有者投
入和減少資本
1. 所有者投入
資本
2. 股份支付計(jì)
入股東權(quán)益的金額
3.其他
（四）利潤(rùn)分配 8,588,048.73-23,272,237.73 -14,684,189.00
1.提取盈余公
8,588,048.73 -8,588,048.73
積
2.提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
3.對(duì)所有者(或
-14,684,189.00 -14,684,189.00
股東)的分配
3.其他
（五）股東權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)
增資本(或股本)
2.盈余公積轉(zhuǎn)
增資本(或股本)
3.盈余公積彌
補(bǔ)虧損
10
4.其他
四、本年年末余額146,841,890.00 95,441,063.13 92,644,295.04 153,640,406.61 488,567,654.78
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
:
11
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
會(huì)合04表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
2006年度
項(xiàng) 目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股東 所有者權(quán)益
實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 其他 權(quán)益 合計(jì)
一、上年年末余額146,841,890.00 95,441,063.13 73,889,386.97 78,513,144.40 80,330.37 394,765,814.87
加：1.會(huì)計(jì)政策
1,492,747.45 12,190,420.83 75,571.10 13,758,739.38
變更
2.前期差錯(cuò)
更正
二、本年年初余額146,841,890.00 95,441,063.13 75,382,134.42 90,703,565.23 155,901.47 408,524,554.25
三、本年增減變動(dòng)
金額（減少以"-敽? 4,865,485.39 8,674,111.89 17,871,268.32 -106,442.84 31,304,422.76
填列）
（一）凈利潤(rùn) 36,824,312.51 -106,442.84 36,717,869.67
（二）直接計(jì)入
所有者權(quán)益的利 4,865,485.39 4,865,485.39
得和損失
1.可供出售金
融資產(chǎn)公允價(jià)值 4,865,485.39 4,865,485.39
變動(dòng)凈額
2.權(quán)益法下被
投資單位其他所
有者權(quán)益變動(dòng)的
影響
3.與計(jì)入股東
權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的
所得稅影響
4.其他
上述(一) (二)小計(jì) 4,865,485.39 36,824,312.51 -106,442.84 41,583,355.06
（三）所有者投
入和減少資本
1.所有者投入
資本
2.股份支付計(jì)
入股東權(quán)益的金
額
3.其他
（四）利潤(rùn)分配 8,674,111.89-18,953,044.19 -10,278,932.30
1.提取盈余公
8,674,111.89-8,674,111.89
積
2.提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
3.對(duì)所有者(或
-10,278,932.30 -10,278,932.30
股東)的分配
3.其他
（五）股東權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)
增資本(或股本)
2.盈余公積轉(zhuǎn)
增資本(或股本)
3.盈余公積彌
12
補(bǔ)虧損
4.其他
四、本年年末余額146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 108,574,833.55 49,458.63 439,828,977.01
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
資產(chǎn)負(fù)債表(母公司)(資產(chǎn))
會(huì)企01表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
資 產(chǎn) 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 22,641,201.96 23,521,896.45
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 (九)1 2,555,548.87 7,139,839.50
預(yù)付款項(xiàng) 133,008,429.51 69,287,043.72
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 (九)2 145,350,145.66 165,369,938.22
存貨 8,472,254.48 12,822,955.90
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 78,981.69
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 312,106,562.17 278,141,673.79
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 8,261,918.50
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 (九)3 21,600,000.00 21,800,000.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 227,728,292.85 271,968,172.00
在建工程 38,596,724.30 27,974,465.27
工程物資
固定資產(chǎn)清理 -149,664.00
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 26,050,882.52 27,188,408.50
13
遞延所得稅資產(chǎn) 5,942,915.48 8,014,101.09
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 319,769,151.15 365,207,065.36
資產(chǎn)總計(jì) 631,875,713.32 643,348,739.15
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
14
資產(chǎn)負(fù)債表(母公司)( (負(fù)債及股東權(quán)益))
會(huì)企01表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注 2007年12月31日 2006年12月31日
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 25,744,021.06 16,084,700.92
預(yù)收款項(xiàng) 10,482,449.77 7,115,644.96
應(yīng)付職工薪酬 4,571,404.29 10,639,850.75
應(yīng)交稅費(fèi) 23,214,984.16 6,031,558.29
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 28,566,819.85 21,971,146.78
其他應(yīng)付款 40,817,501.99 117,370,081.68
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 133,397,181.12 179,212,983.38
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款 3,723,448.59 4,688,222.86
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債 2,396,433.11
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,723,448.59 7,084,655.97
負(fù)債合計(jì) 137,120,629.71 186,297,639.35
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 146,841,890.00 146,841,890.00
資本公積 95,441,063.13 100,306,548.52
減：庫(kù)存股
盈余公積 92,644,295.04 84,056,246.31
未分配利潤(rùn) 159,827,835.44 125,846,414.97
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 494,755,083.61 457,051,099.80
15
負(fù)債和所有者權(quán)益（股東權(quán)益）總計(jì) 631,875,713.32 643,348,739.15
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
16
利潤(rùn)表(母公司)
會(huì)企02表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2007年度 2006年度
一、營(yíng)業(yè)總收入 (九)4 3,264,584,843.78 3,194,083,430.44
減：營(yíng)業(yè)成本 3,017,046,828.72 2,942,788,159.14
營(yíng)業(yè)稅金及附加 7,573,959.36 9,617,465.17
銷售費(fèi)用 108,352,808.74 79,079,418.07
管理費(fèi)用 37,997,604.25 46,513,245.21
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -275,630.81 2,477,716.85
資產(chǎn)減值損失 -94,688.00 20,222,337.89
加：公允價(jià)值變動(dòng)凈收益（損失以"-敽盤盍校?
投資收益（損失以"-敽盤盍校? (九)5 19,446,698.47 623,540.10
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以"-敽盤盍校? 113,430,659.99 94,008,628.21
加：營(yíng)業(yè)外收入 435,160.38 6,375.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 24,631,256.19 2,586,263.26
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 23,307,655.19
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以"-敽盤盍校? 89,234,564.18 91,428,739.95
減：所得稅費(fèi)用 31,980,905.98 33,601,327.41
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以"-敽盤盍校? 57,253,658.20 57,827,412.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
17
現(xiàn)金流量表(母公司)
會(huì)企03表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注 2007年度 2006年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3,826,673,559.71 3,723,268,295.93
收到的稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 20,564,333.56 2,368,032.75
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,847,237,893.27 3,725,636,328.68
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3,603,349,308.69 3,436,987,825.49
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 61,363,022.77 62,915,422.71
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 67,170,971.98 84,850,857.48
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 39,606,268.68 53,032,945.81
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,771,489,572.12 3,637,787,051.49
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 75,748,321.15 87,849,277.19
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資所收到的現(xiàn)金 20,340,093.07 1,200,000.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 106,605.40 273,540.10
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回
的現(xiàn)金凈額 429,160.38 22,736,600.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 20,875,858.85 24,210,140.10
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付
的現(xiàn)金 14,331,115.06 9,136,967.53
投資所支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 14,331,115.06 9,136,967.53
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 6,544,743.79 15,073,172.57
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金 58,000,000.00
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 58,000,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 75,085,243.50 156,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 8,088,515.93 8,849,304.98
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 -
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 83,173,759.43 164,849,304.98
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -83,173,759.43 -106,849,304.98
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -880,694.49 -3,926,855.22
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 23,521,896.45 27,448,751.67
18
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 22,641,201.96 23,521,896.45
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
19
所有者權(quán)益變動(dòng)表(母公司)
會(huì)企03表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
2007年度
項(xiàng) 目
實(shí)收資本 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 146,841,890.00 95,441,063.13 78,850,445.09 96,346,874.73 417,480,272.95
加：1.會(huì)計(jì)政策變更 4,865,485.39 5,205,801.22 29,499,540.24 39,570,826.85
2.前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 125,846,414.97 457,051,099.80
三、本年增減變動(dòng)金額
-4,865,485.39 8,588,048.73 33,981,420.47 37,703,983.81
（減少以"-敽盤盍校?
（一）凈利潤(rùn) 57,253,658.20 57,253,658.20
（二）直接計(jì)入所有
-4,865,485.39 -4,865,485.39
者權(quán)益的利得和損失
1.可供出售金融資
-4,865,485.39 -4,865,485.39
產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額
2.權(quán)益法下被投資
單位其他所有者權(quán)益
變動(dòng)的影響
3.與計(jì)入股東權(quán)益
項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影
響
4.其他
上述(一)和(二)小計(jì) -4,865,485.39 57,253,658.20 52,388,172.81
（三）所有者投入和
減少資本
1.所有者投入資本
2.股份支付計(jì)入股
東權(quán)益的金額
3.其他
（四）利潤(rùn)分配 8,588,048.73 -23,272,237.73 -14,684,189.00
1.提取盈余公積 8,588,048.73 -8,588,048.73
2.對(duì)所有者(或股東)
-14,684,189.00 -14,684,189.00
的分配
3.其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)
部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增資
本(或股本)
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資
本(或股本)
3.盈余公積彌補(bǔ)虧
損
20
4.其他
四、本年年末余額 146,841,890.00 95,441,063.13 92,644,295.04 159,827,835.44 494,755,083.61
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
21
所有者權(quán)益變動(dòng)表(母公司)
會(huì)企03表
編制單位:中國(guó)石化武漢石油(集團(tuán))股份有限公司 單位：人民幣元
2006年度
項(xiàng) 目
實(shí)收資本 資本公積 減：庫(kù)存股 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 146,841,890.00 95,441,063.13 73,889,386.97 78,513,144.40 394,685,484.50
加：1.會(huì)計(jì)政策變更 1,492,747.46 8,458,902.21 9,951,649.67
2.前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 146,841,890.00 95,441,063.13 75,382,134.43 86,972,046.61 404,637,134.17
三、本年增減變動(dòng)金額
4,865,485.39 8,674,111.88 38,874,368.36 52,413,965.63
（減少以"-敽盤盍校?
（一）凈利潤(rùn) 57,827,412.54 57,827,412.54
（二）直接計(jì)入所有
4,865,485.39 4,865,485.39
者權(quán)益的利得和損失
1.可供出售金融資
4,865,485.39 4,865,485.39
產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額
2.權(quán)益法下被投資
單位其他所有者權(quán)益變
動(dòng)的影響
3.與計(jì)入股東權(quán)益
項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響
4.其他
上述(一)和(二)小計(jì) 4,865,485.39 57,827,412.54 62,692,897.93
（三）所有者投入和
減少資本
1.所有者投入資本
2.股份支付計(jì)入股
東權(quán)益的金額
3.其他
（四）利潤(rùn)分配 8,674,111.88 -18,953,044.18 -10,278,932.30
1.提取盈余公積 8,674,111.88 -8,674,111.88
2.對(duì)所有者(或股東)
-10,278,932.30 -10,278,932.30
的分配
3.其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)
部結(jié)轉(zhuǎn)
1.資本公積轉(zhuǎn)增資
本(或股本)
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資
本(或股本)
3.盈余公積彌補(bǔ)虧
損
4.其他
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四、本年年末余額 146,841,890.00 100,306,548.52 84,056,246.31 125,846,414.97 457,051,099.80
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
23
武漢眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司
客戶：中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司
簽 名
日 期
項(xiàng)目：財(cái)務(wù)指標(biāo)
編 制：羅賢汛 2008.2.4.
索引號(hào)：
年度：2004年-2007年
復(fù) 核：
2007年 2006年 2005年 2004年
P：報(bào)告期利潤(rùn)
1、主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 利 潤(rùn)
2、營(yíng) 業(yè) 利 潤(rùn)131,519,294.14 68,894,268.83 38,546,640.42 54,502,270.72
3、凈 利
潤(rùn) 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82
4、扣除非經(jīng)營(yíng)性損益后的凈利潤(rùn) 71,350,363.88 38,755,607.18 26,409,120.50 40,046,288.96
NP：報(bào)告期凈利潤(rùn) 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82
Eo：期初凈資產(chǎn) 439,779,518.38 408,368,652.78 387,915,499.55 365,511,437.73
Ei：報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增凈資產(chǎn)
Ej：報(bào)告期回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少凈資產(chǎn) -14,684,189.00 -10,278,932.30 -10,278,931.95 -14,684,189.00
Mo：報(bào)告期月份數(shù)(月) 12 1212 12
Mi：新增凈資產(chǎn)下一月份起止報(bào)告期期末的
月份數(shù)(月)
Mj：減少凈資產(chǎn)下一月份起止報(bào)告期期末的
月份數(shù)(月) 4 44 4
So：期初股份總數(shù) 146,841,890.00 146,841,890 146,841,890 146,841,890
S1：報(bào)告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分
配等增加股份數(shù)(股)
Si：報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)
(股)
Sj：報(bào)告期回購(gòu)或縮股等減少股份數(shù)(股)
Mi：新增股份下一月份起止報(bào)告期期末的月
份數(shù)(月)
期 末 凈 資 產(chǎn) 488,567,654.78 439,779,518.38 408,368,652.78 387,915,499.55
期 末 股 份 數(shù) 146,841,890.00 146,841,890 146,841,890 146,841,890
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn) 2007年 2006年 2005年 2004年
凈 利 潤(rùn) 68,337,810.79 36,824,312.51 30,732,085.18 37,088,250.82
減: 營(yíng) 業(yè) 外 收 入 7,375.00 6,729,608.96 19,817.10
加: 營(yíng)業(yè)外支出(剔除罰款后) 3,012,553.09 2,116,843.11 25,700.54 1,067,059.19
加:罰款收支凈額 515,160.75 164,824.09 2,254,168.88
扣除非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) -696,124.48 2,212,289.78 -345,589.89
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減:扣除少數(shù)股東損益的影響數(shù) -2,790.29 -3,829.87 -2,217.06
小 計(jì) 71,350,363.88 38,755,607.18 26,409,120.50 40,046,288.96
審 計(jì) 報(bào) 告
眾環(huán)審字(2008)063號(hào)
中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱"貴公司"）財(cái)務(wù)
報(bào)表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并的資產(chǎn)負(fù)債表，2007年度的利潤(rùn)表和合
并利潤(rùn)表、股東權(quán)益變動(dòng)表和合并的股東權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表和合并的現(xiàn)金流量表以及
財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)
計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)
致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)
計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)
范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)
程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)
估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)
性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反
映了貴公司2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
武漢眾環(huán)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
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中國(guó) 武漢 2008年4月11日
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（2007年12月31日）
（一）企業(yè)的基本情況
中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）是1988年8月24
日經(jīng)武漢市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)武體改（1988）39號(hào)文批準(zhǔn)，由武漢市石油公司、江漢石
油管理局、武漢石油化工廠、交通銀行武漢分行等4家單位作為主要發(fā)起人，以定向募集方
式設(shè)立的股份有限公司。公司于1988年9月2日在武漢市工商行政管理局注冊(cè)登記，目前
公司總股本為14684.19萬(wàn)元，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為：4201001101065-1。
公司注冊(cè)資本：146,841,890.00元。
公司法定地址：江漢區(qū)萬(wàn)松小區(qū)18號(hào)樓。
公司經(jīng)營(yíng)范圍：汽油、煤油、柴油批發(fā)；水路旅客運(yùn)輸及貨物運(yùn)輸（長(zhǎng)江中下游及支流
省際普通貨物、油品運(yùn)輸）；潤(rùn)滑油調(diào)配；石油產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)；石油設(shè)備及器材、金屬材料、
建筑材料、電器機(jī)械及配件、五金交電、百貨、汽車配件、工藝美術(shù)品、裝飾材料批發(fā)兼零
售；服裝干洗服務(wù)；房屋出租。（以下范圍僅供持有許可證的分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)）車用乙醇汽油、
柴油、煤油零售；燃料油、潤(rùn)滑油脂、化工產(chǎn)品（不含化學(xué)危險(xiǎn)品）銷售；代儲(chǔ)代運(yùn)；文體
娛樂(lè)服務(wù)；旅客住宿、公路運(yùn)輸、酒吧、中餐供應(yīng)、美容美發(fā)；出租汽車服務(wù)；煙酒零售；
其他食品批發(fā)兼零售；房地產(chǎn)開發(fā)、商品房銷售。
公司母公司的名稱：中國(guó)石油化工股份有限公司。
本財(cái)務(wù)報(bào)表于2008年4月9日經(jīng)公司第5屆第23次董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。
（二）財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，對(duì)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上編制
財(cái)務(wù)報(bào)表。
同時(shí)根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]10號(hào)《公開發(fā)行證券的公司信息披
露規(guī)范問(wèn)答第7號(hào)--新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》、《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)--首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條以及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后財(cái)政部
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發(fā)布的相關(guān)文件的規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)和利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表的同期可比數(shù)據(jù)進(jìn)行了
追溯重述，并將調(diào)整后的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表作為可比期間的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行列
報(bào)。
（三）本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了企業(yè)的
財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（四）主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)
1、會(huì)計(jì)期間
本公司會(huì)計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日。
2、記帳本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
3、會(huì)計(jì)要素計(jì)量屬性
本公司在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本，對(duì)于采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、
現(xiàn)值、公允價(jià)值計(jì)量的，以所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量為基礎(chǔ)。
4、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司將所持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的
投資視為現(xiàn)金等價(jià)物。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法
本公司外幣交易均按交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣。
（1）匯兌差額的處理
在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理：外幣
貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前
一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非
貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價(jià)值計(jì)
量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與
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原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，計(jì)入當(dāng)期損益；在資本
化期間內(nèi)，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)
的成本。
（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
本公司對(duì)境外經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)，遵循下列規(guī)定：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債
項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除"未分配利潤(rùn)"項(xiàng)目外，其他項(xiàng)
目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折
算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列
示。比較財(cái)務(wù)報(bào)表的折算比照上述規(guī)定處理。
6、金融工具的確認(rèn)和計(jì)量
（1）金融工具的確認(rèn)
本公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（2）金融資產(chǎn)的分類和計(jì)量
①本公司將持有的金融資產(chǎn)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、
持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
②金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)
入初始確認(rèn)金額。
③金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值
變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
B、持有至到期投資，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)、減值以
及攤銷形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
C、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)、減值以
及攤銷形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
D、可供出售金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積，在
該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)行減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售金融資產(chǎn)持有期
間實(shí)現(xiàn)的利息或現(xiàn)金股利，計(jì)入當(dāng)期損益。
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④金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
A、本公司在期末對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)
的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)
備。
B、本公司確定金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括下列各項(xiàng)：
a）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
b）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
c）債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
d）債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
e）因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無(wú)法在活躍市場(chǎng)繼續(xù)交易；
f）無(wú)法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)
對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可
計(jì)量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國(guó)家或地區(qū)失業(yè)率提高、
擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
g）債務(wù)人經(jīng)營(yíng)所處的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使權(quán)益工具
投資人可能無(wú)法收回投資成本；
h）權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
i）其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
C、金融資產(chǎn)減值損失的計(jì)量
a）持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量
持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)（以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)）的減值準(zhǔn)備，按該金
融資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，
單獨(dú)或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值
的金融資產(chǎn)，無(wú)論單項(xiàng)金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中
再進(jìn)行減值測(cè)試。已單獨(dú)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融
資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于單項(xiàng)金額重大的
應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值
低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以
29
及經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，
再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在資產(chǎn)負(fù)債表日余額的一定比例計(jì)算確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
本公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)
際損失率，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定本期應(yīng)收款項(xiàng)賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計(jì)算本期應(yīng)
計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。本期應(yīng)收款項(xiàng)賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
應(yīng)收款項(xiàng)賬齡組合壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例
應(yīng)收款項(xiàng)賬齡 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例
1年以內(nèi) 0%
1-2年 30%
2-3年 60%
3年以上 100%
本公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資
產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，
計(jì)入當(dāng)期損益。
b）可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生非暫時(shí)性下跌時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒(méi)有終止確認(rèn)，原
直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，亦予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的可供出售權(quán)益工具投資，或與該權(quán)
益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，本公司將該權(quán)益工具
投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)
確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)可供出售債務(wù)工具確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已經(jīng)恢
復(fù)，且客觀上與確認(rèn)損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不得通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。同時(shí)，在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有
報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益
工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（3）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
①本公司將持有的金融負(fù)債分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和
其他金融負(fù)債。
②金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
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的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始
確認(rèn)金額。
③金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量
A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值
變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
B、其他金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（4）金融工具公允價(jià)值的確定方法
①如果該金融工具存在活躍市場(chǎng)，則采用活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。
②如果該金融工具不存在活躍市場(chǎng)，則采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
7、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量
（1）本公司在已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時(shí)終止對(duì)該
項(xiàng)金融資產(chǎn)的確認(rèn)。
本公司在金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的
金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
本公司的金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，
在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)
金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
②終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確
認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額，應(yīng)當(dāng)按照金
融資產(chǎn)終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，對(duì)該累計(jì)額進(jìn)行分?jǐn)偤蟠_定。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體，并將所收
到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
對(duì)于繼續(xù)涉入條件下的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司根據(jù)繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，以充分反映企業(yè)所保留的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)。
31
8、存貨的分類和計(jì)量
（1）存貨分類：本公司存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處于生
產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。具體劃分為在途物
資、原材料、包裝物、低值易耗品、庫(kù)存商品、開發(fā)成本、開發(fā)產(chǎn)品。
（2）存貨的確認(rèn)：本公司存貨同時(shí)滿足下列條件的，予以確認(rèn)：
①與該存貨有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。
（3）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法：本公司取得的存貨按成本進(jìn)行初始計(jì)量，發(fā)出按加
權(quán)平均法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本。
（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領(lǐng)用時(shí)根據(jù)實(shí)際情況采
用一次攤銷法進(jìn)行攤銷。
（5）期末存貨的計(jì)量：資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，存貨成本
高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。
①可變現(xiàn)凈值的確定方法：
本公司確定存貨的可變現(xiàn)凈值，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、
資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素。
為生產(chǎn)而持有的材料等，用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照
成本計(jì)量；材料價(jià)格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本的，該材料按照可變現(xiàn)凈值計(jì)
量。
為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
企業(yè)持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷
售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
②本公司通常按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與
其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（6）存貨的盤存制度：本公司采用永續(xù)盤存制。
9、長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)量
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（1）初始計(jì)量
本公司分別下列兩種情況對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資進(jìn)行初始計(jì)量：
①企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
A、同一控制下的企業(yè)合并中，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作
為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的
初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債
務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。為進(jìn)行企業(yè)
合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服
務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面
價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股
權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減
的，調(diào)整留存收益。合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用，抵減權(quán)益性證券溢
價(jià)收入，溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。
B、非同一控制下的企業(yè)合并中，購(gòu)買方區(qū)別下列情況確定合并成本：
a）一次交換交易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控
制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值；
b）通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和；
c）購(gòu)買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入企業(yè)合并成本；
d）在合并合同或協(xié)議中對(duì)可能影響合并成本的未來(lái)事項(xiàng)作出約定的，購(gòu)買日如果估計(jì)
未來(lái)事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對(duì)合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，將其計(jì)入合并成本。
②除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定
確定其初始投資成本：
A、以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。
初始投資成本包括與取得長(zhǎng)期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
B、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始
投資成本。但不包括應(yīng)自被投資單位收取的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)。支付給有
關(guān)證券承銷機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)、傭金等與權(quán)益性證券發(fā)行直接相關(guān)的費(fèi)用，自權(quán)益性證券的溢價(jià)
發(fā)行收入中扣除，溢價(jià)發(fā)行收入不足沖減的，沖減盈余公積和未分配利潤(rùn)。
C、投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，
33
但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
D、通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
第7號(hào)-非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
E、通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)--
債務(wù)重組》確定。
③企業(yè)無(wú)論是以何種方式取得長(zhǎng)期股權(quán)投資，取得投資時(shí)，對(duì)于支付的對(duì)價(jià)中包含的應(yīng)
享有被投資單位已經(jīng)宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)都作為應(yīng)收項(xiàng)目單獨(dú)核算，不構(gòu)成取
得長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
（2）后續(xù)計(jì)量
本公司在長(zhǎng)期股權(quán)投資持有期間，根據(jù)對(duì)被投資單位的影響程度及是否存在活躍市場(chǎng)、
公允價(jià)值能否可靠取得等進(jìn)行劃分，并分別采用成本法及權(quán)益法進(jìn)行核算。對(duì)被投資單位具
有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算；對(duì)被投資單位能夠?qū)嵤┛刂埔约?br> 對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響、并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠
計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。
①采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為當(dāng)
期投資收益。本公司確認(rèn)投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配
額，所獲得的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過(guò)上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。
②采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，本公司在取得長(zhǎng)期股權(quán)投資以后，按照應(yīng)享有或應(yīng)
分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本
公司按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資
的賬面價(jià)值。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期投資，本公司確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的
賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，公司負(fù)有承擔(dān)
額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，公司在其收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧
損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③按照公司會(huì)計(jì)政策規(guī)定采用成本法核算的、在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可
靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其減值按照公司"金融工具的確認(rèn)和計(jì)量"相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理；其他
按照公司會(huì)計(jì)政策核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其減值按照公司制定的"資產(chǎn)減值"會(huì)計(jì)政策處理。
④本公司處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采
用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所
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有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
10、固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的使用壽命超過(guò)一
個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
（1）固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，按照成本進(jìn)行初始計(jì)量：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）固定資產(chǎn)折舊
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符
合規(guī)定的固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司的固定資產(chǎn)折舊方法為年限平均法各類固定資產(chǎn)的使用年限、殘值率、年折舊率
列示如下：
類 別 使用年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 8-30 3% 3.23%-12.13%
油氣集輸設(shè)施 10-28 3% 3.46%-9.7%
運(yùn)輸設(shè)備 8-14 3% 6.93%-12.13%
其他設(shè)備 4-20 3%~5% 4.85%-24.25%
本公司在每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。
使用壽命與原先估計(jì)數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命；預(yù)計(jì)凈殘值預(yù)計(jì)數(shù)與原先估計(jì)數(shù)
有差異的，調(diào)整預(yù)計(jì)凈殘值；與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式有重大改變的，改變
固定資產(chǎn)折舊方法。固定資產(chǎn)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法的改變作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
（3）融資租入固定資產(chǎn)
本公司在租入的固定資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬時(shí)確認(rèn)該項(xiàng)固定
資產(chǎn)的租賃為融資租賃。
本公司融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付
款額現(xiàn)值兩者中較低者確定。
本公司融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有應(yīng)計(jì)折舊資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定
租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)尚可使用年限內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定
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租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的
期間內(nèi)計(jì)提折舊。
（4）固定資產(chǎn)的減值，按照本公司制定的"資產(chǎn)減值"會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
11、在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安裝工程、在安裝設(shè)備、待攤支出以及單項(xiàng)工
程等。
（2）在建工程的計(jì)價(jià)：按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當(dāng)資
本化的借款費(fèi)用和匯兌損益。
（3）本公司在在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。所建造的
已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)、但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，按照估計(jì)價(jià)值確認(rèn)為固定資產(chǎn)，
并計(jì)提折舊；待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已
計(jì)提的折舊額。
（4）在建工程的減值，按照本公司制定的"資產(chǎn)減值"會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
12、無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量
本公司無(wú)形資產(chǎn)是指本公司所擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
（1）無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)
本公司在無(wú)形資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，予以確認(rèn)：
①與該無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該無(wú)形資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階
段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：
①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或
無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用
或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
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（2）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)量
①本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。
②無(wú)形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
A、對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)本公司在取得時(shí)判定其使用壽命并在以后期間在使用
壽命內(nèi)按使用年限采用直線法攤銷，攤銷金額按受益項(xiàng)目計(jì)入相關(guān)成本、費(fèi)用核算。使用壽
命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷。
B、無(wú)形資產(chǎn)的減值，按照本公司制定的"資產(chǎn)減值"會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。
13、資產(chǎn)減值
當(dāng)存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
（1）資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)
的下跌。
（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或?qū)⒃诮?br> 發(fā)生重大變化，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響。
（3）市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資回報(bào)率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來(lái)計(jì)算資產(chǎn)
預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
（4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或其實(shí)體已經(jīng)損壞。
（5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
（6）企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)
造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（或者損失）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)計(jì)金額等。
（7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、工程物資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)（使
用壽命不確定的除外）等適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)--資產(chǎn)減值》的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行判斷，
當(dāng)存在減值跡象時(shí)對(duì)其進(jìn)行減值測(cè)試-估計(jì)其可收回金額。可收回金額以資產(chǎn)的公允價(jià)值減
去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。資產(chǎn)的可收回金
額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損
失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，本公司通常以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金
額。當(dāng)難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組
的可收回金額。
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資產(chǎn)組是企業(yè)可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入應(yīng)當(dāng)基本上獨(dú)立于其他資產(chǎn)
或者資產(chǎn)組。資產(chǎn)組由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要
現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
本公司對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡
象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)的減值測(cè)試結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
14、借款費(fèi)用的核算方法
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則和資本化期間
本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或生產(chǎn)的借款費(fèi)用在同時(shí)滿
足下列條件時(shí)予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
其他的借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和匯兌差額，計(jì)入發(fā)生當(dāng)期的損益。
若固定資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用
的資本化。
當(dāng)所購(gòu)建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化；以后發(fā)生的借
款費(fèi)用于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
（2）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，應(yīng)當(dāng)以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)
生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)性投資取
得的投資收益后的金額，確定為專門借款利息費(fèi)用的資本化金額。購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化
條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，一般借款應(yīng)予資本化的利息金額按累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借
款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算。
15、股份支付的確認(rèn)和計(jì)量
本公司股份支付的確認(rèn)和計(jì)量，以真實(shí)、完整、有效的股份支付協(xié)議為基礎(chǔ)。具體分為
以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
（1）以權(quán)益工具結(jié)算的股份支付
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以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授
予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)
值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可
行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行
權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)
入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。
（2）以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)
債的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)
債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條
件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以
對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)
入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。
16、收入確認(rèn)方法和原則
本公司的收入包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
（1）銷售商品收入
本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方，既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)
相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或
將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時(shí)，確認(rèn)銷售商品收入。
（2）提供勞務(wù)收入
①本公司在交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成
本能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時(shí)，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收
入。
確定提供勞務(wù)交易完工進(jìn)度的方法：已完工作的測(cè)量。
②本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
A、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供
勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
B、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，
不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
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（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入包括利息收入、使用費(fèi)收入等。
本公司在收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)時(shí)，確認(rèn)讓渡資
產(chǎn)使用權(quán)收入。
17、所得稅會(huì)計(jì)處理方法
本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會(huì)計(jì)處理。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)
①資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時(shí)性差異的，以未來(lái)期間很可能取
得的用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期
間的適用稅率，計(jì)算確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
②資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可
抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
③資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲
得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
（2）遞延所得稅負(fù)債
資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或
清償該負(fù)債期間的適用稅率，確認(rèn)由應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
18、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
（1）合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。
母公司直接或通過(guò)子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)，表明母公司能夠控制
被投資單位，將該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍；母公司擁有被
投資單位半數(shù)或以下的表決權(quán)，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，將
該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍：
A、通過(guò)與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)；
B、根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策；
C、有權(quán)任免被投資單位的董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；
40
D、在被投資單位的董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。
有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表以納入合并范圍的各子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他相關(guān)
資料，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后，抵消母公司與子公司、子公司與子公司
之間發(fā)生內(nèi)部交易對(duì)合并報(bào)表的影響編制。
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)
子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所
有者權(quán)益項(xiàng)目下以"少數(shù)股東權(quán)益"項(xiàng)目列示。
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以"少數(shù)
股東損益"項(xiàng)目列示。
（4）超額虧損的處理
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有
的份額時(shí)，如果子公司章程或協(xié)議規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)，并且少數(shù)股東有能力予以彌補(bǔ)
的，該超額虧損沖減該少數(shù)股東權(quán)益。否則該超額虧損均沖減母公司所有者權(quán)益，該子公司
在以后期間實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，在彌補(bǔ)了由母公司所有者權(quán)益所承擔(dān)的屬于少數(shù)股東損失之前，全
部歸屬于母公司所有者權(quán)益。
（5）當(dāng)期增加減少子公司的合并報(bào)表處理
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，調(diào)整合并
資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不
調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，編制合并資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，不調(diào)整合
并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報(bào)
告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該
子公司自購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，
將該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期
末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司購(gòu)
買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。在報(bào)告期內(nèi)處置子公司，將該子公司期初
至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
41
（五）會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明
1、會(huì)計(jì)政策變更
本公司報(bào)告期首次執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)--首次執(zhí)行企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第7號(hào)――新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間比
較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007]10號(hào)）的規(guī)定，追溯調(diào)整的事項(xiàng)如下：
（1）所得稅：根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)17,501,966.50元，增加2007年1月1
日所有者權(quán)益17,501,966.50元，其中：增加歸屬于母公司的所有者權(quán)益-盈余公積2,615,064.01
元、所有者權(quán)益-未分配利潤(rùn)14,818,696.03元，歸屬于少數(shù)股東的權(quán)益增加68,206.46元。
（2）可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值計(jì)量：根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)7,261,918.50元，增加2007年1月1日資本公積4,865,485.39元，增加遞延所得稅負(fù)債
2,396,433.11元。
（3）對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法核算追溯調(diào)整：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》的
通知精神，對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資成本法核算追溯調(diào)整，增加2007年1月1日母公司的所有者
權(quán)益-盈余公積2,590,737.21元、減少所有者權(quán)益-未分配利潤(rùn)2,590,737.21元。
（4）未確認(rèn)的投資損失：根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算減少所有者權(quán)益-未分配利潤(rùn)6,891,240.37
元，減少未確認(rèn)的投資損失6,891,240.37元。
會(huì)計(jì)政策變更對(duì)2007年度報(bào)告的損益的影響為減少凈利潤(rùn)8,975,473.12元，其中：減少
歸屬于母公司所有的凈利潤(rùn)8,958,938.22元。
2、本公司在報(bào)告期內(nèi)無(wú)會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)。
3、本公司在報(bào)告期內(nèi)無(wú)會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)。
（六）稅項(xiàng)
1、增值稅銷項(xiàng)稅率為17%，按扣除進(jìn)項(xiàng)稅后的余額繳納。
2、營(yíng)業(yè)稅稅率為營(yíng)業(yè)收入的5%。
3、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的7%。
4、教育費(fèi)附加為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的3%。
5、城市堤防費(fèi)為應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的2%。
6、地方教育發(fā)展費(fèi)為銷售收入的1墶?
7、平抑副食品價(jià)格基金為銷售收入的1墶８？薟譜踇2007]4號(hào)文，財(cái)政部關(guān)于公布2006
42
年全國(guó)政府性基金項(xiàng)目目錄的通知，公司從5月份開始停止計(jì)提平抑副食品價(jià)格基金。
8、所得稅：公司企業(yè)所得稅稅率為33%。
（七）企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1、控股子公司
截至2007年12月31日，本公司的控股子公司概況如下：
注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性 注冊(cè)資本
控股子公司名稱 經(jīng)營(yíng)范圍
址 質(zhì) (萬(wàn)元)
通過(guò)非同一控制下的企業(yè)合并
取得
武漢石油集團(tuán)金獅石化有限責(zé) 武漢 工業(yè)生 900 石油制品（不含成品油）生產(chǎn)、銷售、
任公司 產(chǎn) 儲(chǔ)存、運(yùn)輸；成品油倉(cāng)儲(chǔ)；金屬材料、
建筑材料批發(fā)兼零售。
通過(guò)企業(yè)合并以外其他方式取
得的子公司
武漢石油集團(tuán)實(shí)友房地產(chǎn)開發(fā) 武漢 房地產(chǎn) 1000 房地產(chǎn)開發(fā)；商品房銷售；建筑材料、
有限責(zé)任公司 開發(fā) 裝飾材料、金屬材料銷售。
是否納入
本公司投資額 持股比例%（含 表決權(quán)
控股子公司名稱 合并報(bào)表
（萬(wàn)元） 間接持股） 比例%
范圍
通過(guò)非同一控制下的企業(yè)合并取得
武漢石油集團(tuán)金獅石化有限責(zé)任公司 882 98% 98% 是
通過(guò)企業(yè)合并以外其他方式取得的子公司
武漢石油集團(tuán)實(shí)友房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司 1000 100% 100% 是
2、控股子公司少數(shù)股東權(quán)益相關(guān)信息
控股子公司名稱 少數(shù) 少數(shù)股東權(quán)益中 從母公司所有者權(quán)益中沖減子公司少數(shù)股
股東 用于沖減少數(shù)股 東分擔(dān)的本期虧損超過(guò)少數(shù)股東在該子公
權(quán)益 東損益的金額（萬(wàn) 司期初所有者權(quán)益中所享有份額后的余額
元） （萬(wàn)元）
武漢石油集團(tuán)金 0.58
獅石化有限責(zé)任
公司
43
3、本公司報(bào)告期合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍未發(fā)生變更。
（八）合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目附注
（以下附注未經(jīng)特別注明，期末賬面余額指2007年12月31日賬面余額，年初賬面余
額指2006年12月31日賬面余額，金額單位為人民幣元）
1、貨幣資金
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
現(xiàn) 金 123.25 123.81
銀行存款 25,839,335.24 27,129,240.39
合 計(jì) 25,839,458.49 27,129,364.20
2、應(yīng)收票據(jù)
票據(jù)種類 期末賬面余額 年初賬面余額
銀行承兌匯票 1,500,000.00
合 計(jì) 1,500,000.00
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按賬齡列示如下：
期末賬面余額
賬齡結(jié)構(gòu)
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年） 2,983,945.17 17.27%
1年至2年（含2年） 388,288.22 2.25% 116,486.47
2年至3年（含3年） 13,750.09 0.08% 8,250.05
3年以上 13,889,711.51 80.40% 13,889,711.51
合 計(jì) 17,275,694.99 100.00% 14,014,448.03
年初賬面余額
賬齡結(jié)構(gòu)
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年） 7,989,365.76 36.24%
44
1年至2年（含2年） 13,750.09 0.06% 4,125.03
2年至3年（含3年） 279,986.75 1.27% 167,992.05
3年以上 13,761,120.35 62.43% 13,761,120.35
合 計(jì) 22,044,222.95 100.00% 13,933,237.43
（2）應(yīng)收賬款按類別列示如下：
期末賬面余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額重大 6,486,665.73 37.55% 4,486,505.73
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn) 9,805,244.09 56.76% 9,527,942.30
較大
其他不重大 983,785.17 5.69%
合 計(jì) 17,275,694.99 100.00% 14,014,448.03
年初賬面余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額重大 8,595,023.03 38.99% 4,594,863.03
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn) 9,459,994.16 42.91% 9,338,374.4
較大
其他不重大 3,989,205.76 18.10%
合 計(jì) 22,044,222.95 100.00% 13,933,237.43
（3）應(yīng)收賬款其他說(shuō)明事項(xiàng)：
A、應(yīng)收賬款期末余額中無(wú)持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
B、金額較大（前5名）的應(yīng)收賬款詳細(xì)情況：
欠款單位名稱 欠款金額 占應(yīng)收賬款總額的比例 欠款時(shí)間
武漢市長(zhǎng)江石油化工總公司 2,700,000.00 15.63% 1998年
武漢市公共交通集團(tuán)有限責(zé)任公司物資公 2,000,160.00 11.58% 2007年
司
武漢市工貿(mào)煉油廠 669,750.10 3.88% 2003年
長(zhǎng)燃船用物資供銷公司 643,572.45 3.72% 1999年
45
河南省信陽(yáng)油品公司 473,183.18 2.74% 1998年
合 計(jì) 6,486,665.73 37.55%
4、預(yù)付賬款
（1）預(yù)付賬款按賬齡結(jié)構(gòu)列示：
期末賬面余額 年初賬面余額
賬齡結(jié)構(gòu)
賬面余額 比例 賬面余額 比例
1年以內(nèi)（含1年） 133,291,744.60 100.00% 69,499,919.56 100.00%
合 計(jì) 133,291,744.60 100.00% 69,499,919.56 100.00%
（2）預(yù)付賬款說(shuō)明事項(xiàng)
A、預(yù)付款項(xiàng)期末余額中持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)，詳
見本附注十一關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。
B、金額較大的預(yù)付賬款（占期末預(yù)付賬款總額的30%及以上）詳細(xì)情況：
欠款單位名稱 欠款金額 欠款時(shí)間 性質(zhì)或內(nèi)容
中國(guó)石油化工股份有限公司湖北石油分公司 132,567,875.77 2007年 購(gòu)油款
C、預(yù)付賬款期末余額比期初余額增加了91.79%，主要原因系本期購(gòu)貨預(yù)付款增加所致。
5、其它應(yīng)收款
（1） 其它應(yīng)收款按賬齡列示如下：
期末賬面余額
賬 齡
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年） 6,542,892.81 40.24%
1年至2年（含2 517,082.91 3.18% 155,124.87
年）
2年至3年（含3 1,663,798.77 10.23% 998,279.26
年）
3年以上 7,536,967.29 46.35% 7,536,967.29
46
合 計(jì) 16,260,741.78 100.00% 8,690,371.42
年初賬面余額
賬 齡
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年） 6,469,581.29 40.55%
1年至2年（含2 10.92%
1,742,640.89
年） 522,792.27
2年至3年（含3 0.79%
126,909.77
年） 76,145.86
3年以上 7,616,901.32 47.74% 7,616,901.32
合 計(jì) 15,956,033.27 100.00% 8,215,839.45
（2） 其他應(yīng)收款按類別列示如下：
期末賬面余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額重大 10,187,068.54 62.64% 4,885,852.25
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較 4,831,996.72 29.72% 3,804,519.17
大
其他不重大 1,241,676.52 7.64%
合 計(jì) 16,260,741.78 100.00% 8,690,371.42
年初賬面余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額重大 9,829,833.73 61.61% 5,088,532.00
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較 4,397,919.98 27.56% 3,127,307.45
大
其他不重大 1,728,279.56 10.83%
合 計(jì) 15,956,033.27 100.00% 8,215,839.45
（3） 其他應(yīng)收款其他說(shuō)明事項(xiàng)：
A、其他應(yīng)收款期末余額中無(wú)持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
B、金額較大（前5名）的其他應(yīng)收款詳細(xì)情況
47
欠款單位名稱 欠款金額 占其他應(yīng)收款總額的比例 欠款時(shí)間
海南鑫磊石油物資貿(mào)易公司 3,489,932.80 21.46% 2002-2004年
武漢順通勞務(wù)有限責(zé)任公司 2,603,363.00 16.01% 2007年
武漢漢石石油運(yùn)輸公司 1,697,853.29 10.44% 2007年
武漢市都市物業(yè)有限責(zé)任公司 1,395,919.45 8.58% 2004年以前
武漢空軍雷達(dá)學(xué)院房地產(chǎn)管理 1,000,000.00 6.15% 2007年
處
合 計(jì) 10,187,068.54 62.64%
6、存貨
（1）存貨：
存貨種類 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額 其中：含有 本期轉(zhuǎn)回跌
借款費(fèi)用資 價(jià)準(zhǔn)備金額
本化的金額 占期末余額
的比例
原材料 4,830,056.71
20,059,827.31 21,532,456.80 3,357,427.22
包裝物 351,044.88
513,406.32 514,549.80 349,901.40
庫(kù)存商品 23,896,580.04 3,147,095,812.37 3,153,486,691.88 17,505,700.53
開發(fā)產(chǎn)品 135,667,349.73 890,709.30 12,470,980.00 124,087,079.03 14.84%
及成本
合計(jì) 164,745,031.36 3,168,559,755.30 3,188,004,678.48 145,300,108.18
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備：
本期減少額 計(jì)提存
本期計(jì) 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 期末賬 貨跌價(jià)
存貨種類 年初賬面余額
提額 面余額 準(zhǔn)備的
依據(jù)
開發(fā)產(chǎn)品及成本 18,416,795.71 18,416,795.71
合 計(jì) 18,416,795.71 18,416,795.71
7、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
48
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi) 5,649,117.14 3,964,544.28
合 計(jì) 5,649,117.14 3,964,544.28
8、可供出售金融資產(chǎn)：
項(xiàng) 目 期末公允價(jià)值 年初公允價(jià)值
其他 8,261,918.50
合 計(jì) 8,261,918.50
注：公司持有南京水運(yùn)實(shí)業(yè)股份有限公司可流通股1,066,054股已出售。
9、長(zhǎng)期股權(quán)投資
股權(quán)投資類別 期末賬面余額 年初賬面余額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資 11,800,000.00 12,049,200.00
小計(jì) 11,800,000.00 12,049,200.00
減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 10,000,000.00 10,000,000.00
合 計(jì) 1,800,000.00 2,049,200.00
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
初始投資金 本期
被投資單位名稱 期初余額 本期減少 期末余額
額 增加
武漢市新華商業(yè)股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
武漢西漢正街實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公 200,000.00 200,000.00 200,000.00
司
武漢市力諾工業(yè)股份有限公司 49,200.00 49,200.00 49,200.00
武漢九通實(shí)業(yè)(集團(tuán))股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
湖北昊角新材料股份有限公司 10,800,000.0 10,800,000.0 10,800,000.0
0 0 0
合 計(jì) 12,049,200.0 12,049,200.0 249,200.00 11,800,000.0
0 0 0
注：公司持有武漢西漢正街實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司和武漢市力諾工業(yè)股份有限公司的股
份已出售。
49
（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值情況
本期 本期減少額
年初賬面余
投資項(xiàng)目 計(jì)提 資產(chǎn)價(jià)值 出售、非貨幣性交 期末賬面余額
額
數(shù) 回升轉(zhuǎn)回 易、債務(wù)重組轉(zhuǎn)出
湖北昊角新材料股份有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
合 計(jì) 10,000,000.00 10,000,000.00
注：湖北昊角新材料股份有限公司計(jì)提原因：該公司自成立以來(lái)，多年處于試產(chǎn)階段，
不能形成生產(chǎn)規(guī)模，不能產(chǎn)生效益，已處于停產(chǎn)狀態(tài)。
10、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)明細(xì)：
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額
一、原價(jià)合計(jì) 490,980,193.56 9,967,494.35 63,711,224.95 437,236,462.96
其中：房屋、建筑物 114,507,901.51 149,417.51 14,557,769.39 100,099,549.63
油氣集輸設(shè)施 303,653,849.43 6,742,241.04 41,914,916.27 268,481,174.20
運(yùn)輸設(shè)備 16,606,238.08 788,171.52 3,988,865.37 13,405,544.23
其他設(shè)備 56,212,204.54 2,287,664.28 3,249,673.92 55,250,194.90
二、累計(jì)折舊合計(jì) 175,790,391.95 19,312,952.85 27,285,721.22 167,817,623.58
其中：房屋、建筑物 39,970,661.66 2,271,276.26 6,434,664.05 35,807,273.87
油氣集輸設(shè)施 94,164,475.46 12,636,777.20 15,251,371.76 91,549,880.90
運(yùn)輸設(shè)備 11,459,189.25 1,452,750.58 3,425,130.63 9,486,809.20
其他設(shè)備 30,196,065.58 2,952,148.81 2,174,554.78 30,973,659.61
三、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額合 24,619,466.42 513,492.88 24,105,973.54
計(jì)
其中：房屋、建筑物 10,290,323.11 510,737.32 9,779,585.79
油氣集輸設(shè)施 8,132,633.11 8,132,633.11
運(yùn)輸設(shè)備 104,528.90 104,528.90
其他設(shè)備 6,091,981.30 2,755.56 6,089,225.74
50
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額
四、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì) 290,570,335.19 -9,345,458.50 35,912,010.85 245,312,865.84
其中：房屋、建筑物 64,246,916.74 -2,121,858.75 7,612,368.02 54,512,689.97
油氣集輸設(shè)施 201,356,740.86 -5,894,536.16 26,663,544.51 168,798,660.19
運(yùn)輸設(shè)備 5,042,519.93 -664,579.06 563,734.74 3,814,206.13
其他設(shè)備 19,924,157.66 -664,484.53 1,072,363.58 18,187,309.55
（2）本期在建工程完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)8,973,866.81元。
（3）公司無(wú)準(zhǔn)備處置固定資產(chǎn)。
（4）公司無(wú)暫時(shí)閑置固定資產(chǎn)的情況。
11、在建工程
在建工程明細(xì)情況a
本期轉(zhuǎn)入 利息資
工程項(xiàng)目名稱 年初賬面余額 本期增加額 其他減少額 期末賬面余額
固定資產(chǎn)額 本化率
海南加油站工程 20,194,756.80 20,194,756.80
金獅廠房改造 201,592.00 459,141.28 229,333.28 431,400.00
油站分公司加油站工程 7,594,817.47 19,298,062.30 8,744,533.53 94,449.74 18,053,896.50
大莊油庫(kù)工程 184,891.00 163,180.00 348,071.00
合 計(jì) 28,176,057.27 19,920,383.58 8,973,866.81 94,449.74 39,028,124.30
在建工程明細(xì)情況b
工程項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù)（萬(wàn)元） 資金來(lái)源 工程投入占預(yù)算的比例
海南加油站工程 2,350.00 其他 85.90%
油站分公司加油站工程 2,782.00 其他 64.90%
合 計(jì) 5,132.00
12、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 年初賬面價(jià)值
租賃費(fèi) 20,480,747.07 23,223,864.22
51
合 計(jì) 20,480,747.07 23,223,864.22
13、遞延所得稅資產(chǎn)
（1）引起暫時(shí)性差異的資產(chǎn)項(xiàng)目
暫時(shí)性差異金額
項(xiàng) 目
期末數(shù) 期初數(shù)
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 18,416,795.71
長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 10,000,000.00 10,000,000.00
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 24,105,973.54 24,619,466.42
合 計(jì) 34,105,973.54 53,036,262.13
（2）已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 6,077,542.58
長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 2,500,000.00 3,300,000.00
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6,026,493.38 8,124,423.92
合 計(jì) 8,526,493.38 17,501,966.50
14、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
年初賬面余 本期計(jì)提 本期減少額 期末賬面余
項(xiàng)目
額 額 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 額
一、壞賬準(zhǔn)備 22,149,076.88 555,742.57 22,704,819.45
其中：1．應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 13,933,237.43 81,210.60 14,014,448.03
2．其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn) 8,215,839.45 474,531.97 8,690,371.42
備
二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 18,416,795.71 18,416,795.71
三、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 10,000,000.00 10,000,000.00
四、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 24,619,466.42 513,492.88 24,105,973.54
合 計(jì) 75,185,339.01 555,742.57 18,416,795.71 513,492.88 56,810,792.99
52
15、應(yīng)付款項(xiàng)
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
金 額 27,896,709.29 17,378,164.65
注1：應(yīng)付賬款期末余額中無(wú)欠持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款
項(xiàng)。
注2：應(yīng)付賬款期末余額比期初余額增加了60.53%，主要原因系本期購(gòu)貨未結(jié)算款增
加所致。
16、預(yù)收賬款
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
金 額 15,021,246.98 8,861,895.20
注1：預(yù)收賬款期末余額中無(wú)欠持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
注2：預(yù)收賬款期末余額比期初余額增加了69.50%，主要原因系本期銷貨未結(jié)算款增加所
致。
17、職工薪酬
項(xiàng)目 年初賬面余額 本期增加額 本期支付額 期末賬面余額
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 2,158,100.47 20,089,415.61 22,247,516.08
二、職工福利費(fèi) 21,208.22 2,863,244.14 2,884,452.36
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4,010,971.62 6,523,731.31 7,768,159.90 2,766,543.03
其中：1．醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 23,103.64 2,204,661.55 2,227,765.19
2．基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 3,849,128.62 3,820,729.57 4,933,549.32 2,736,308.87
3．年金繳費(fèi)
4．失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 138,739.36 297,998.11 406,503.31 30,234.16
5．工傷保險(xiǎn)費(fèi) 93,498.68 93,498.68
6．生育保險(xiǎn)費(fèi) 106,843.40 106,843.40
四、住房公積金 370,620.80 1,957,153.98 2,327,774.78
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 546,442.50 991,863.55 847,754.28 690,551.77
六、非貨幣性福利
七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償 3,770,758.97 178,000.00 2,700,262.84 1,248,496.13
八、其他 33,296.02 25,471,225.68 25,485,694.36 18,827.34
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
合 計(jì) 10,911,398.60 58,074,634.27 64,261,614.60 4,724,418.27
53
18、應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末賬面余額 年初賬面余額
增值稅 7,894,763.30 3,359,237.81
營(yíng)業(yè)稅 952,051.15 1,026,683.78
個(gè)人所得稅 562,678.33 176,848.10
城市維護(hù)建設(shè)稅 535,395.76 338,550.59
企業(yè)所得稅 12,552,273.82 -264,310.58
印花稅 835,847.18
土地使用稅 445,705.12 445,705.12
房產(chǎn)稅 314,200.02 487,193.63
教育附加費(fèi) 229,478.93 145,180.76
平抑副食品價(jià)格基金 136,871.13 164,368.83
堤防維護(hù)費(fèi) 123,475.19 65,236.26
地方教育發(fā)展基金 146,904.63 117,381.49
合 計(jì) 23,893,797.38 6,897,922.97
注：應(yīng)交稅費(fèi)期末余額比期初余額增加了246.39%，主要原因系企業(yè)所得稅尚未繳納所
致。
19、其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
金 額 43,516,517.18 121,122,423.53
注1：其他應(yīng)付款期末余額中持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)，
詳見本附注十一關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。
注2：其他應(yīng)付款期末余額比期初余額減少了64.07%，主要原因系歸還欠款所致。
金額較大的其他應(yīng)付款詳細(xì)情況：
項(xiàng) 目 金 額 性質(zhì)或內(nèi)容
中國(guó)石油化工股份有限公司 25,300,000.00 收購(gòu)加油站借款
武漢國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司 3,500,000.00 股權(quán)轉(zhuǎn)讓尾款
20、其他流動(dòng)負(fù)債
主要投資者 期末賬面余額 尚未支付的原因
應(yīng)付股利
54
其中：國(guó)家股 27,877,743.73 已分配未支付股利
法人股 681,564.00 已分配未支付股利
個(gè)人股 7,512.12 已分配未支付股利
合 計(jì) 28,566,819.85
21、專項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 性質(zhì)或內(nèi)容
安保基金 541,954.69 541,954.69 返還的安保基金
拆遷補(bǔ)償款 4,146,268.17 1,980,000.00 2,402,819.58 3,723,448.59 收到的搬遷補(bǔ)償款
合 計(jì) 4,688,222.86 1,980,000.00 2,944,774.27 3,723,448.59
注：拆遷補(bǔ)償款系收到的政府拆遷補(bǔ)償款和報(bào)廢資產(chǎn)及發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，根據(jù)財(cái)企
[2005]123號(hào)文規(guī)定，企業(yè)收到政府撥給的搬遷補(bǔ)償款作為專項(xiàng)應(yīng)付款核算，因搬遷出售、
報(bào)廢或毀損的固定資產(chǎn)凈值核銷專項(xiàng)應(yīng)付款，在搬遷和重建過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用直接核銷專項(xiàng)
應(yīng)付款。
22、遞延所得稅負(fù)債
（1）引起暫時(shí)性差異負(fù)債項(xiàng)目
暫時(shí)性差異金額
項(xiàng) 目
期末數(shù) 期初數(shù)
可供出售金融資產(chǎn) 7,261,918.50
合 計(jì) 7,261,918.50
（2）已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債：
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
可供出售金融資產(chǎn) 2,396,433.11
合 計(jì) 2,396,433.11
23、股本
55
本期變動(dòng)前 本期變動(dòng)增減(+、-) 期末余額
公積
項(xiàng) 目 發(fā)行 送 其 小
數(shù)量 比例 金 數(shù)量 比例
新股 股 他 計(jì)
轉(zhuǎn)股
一.未上市流通股份
1.發(fā)起人股份 96,964,140 66.03% 96,964,140 66.03%
其中:國(guó)家持有股份 88,235,940 60.09% 88,235,940 60.09%
境內(nèi)法人持有股份 8,728,200 5.94% 8,728,200 5.94%
境外法人持有股份
其 他
2.募集法人股份
3.內(nèi)部職工股
4.優(yōu)先股或其他
其中：轉(zhuǎn)配股
未上市流通股份合計(jì) 96,964,140 96,964,140 66.03%
二.已上市流通股份
1.人民幣普通股 49,877,750 33.97% 49,877,750 33.97%
2.境內(nèi)上市的外資股
3.境外上市的外資股
4.其他
已上市流通股份合計(jì) 49,877,750 49,877,750 33.97%
三.股份總數(shù) 146,841,890 100% 146,841,890 100%
注：公司股本未發(fā)生變化。
24、資本公積
本期增 期末賬面余
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期減少額
加額 額
股本溢價(jià) 69,874,161.30 69,874,161.30
56
其他資本公積 30,432,387.22 4,865,485.39 25,566,901.83
其中：①可供出售金融資產(chǎn)價(jià)值變 4,865,485.39 4,865,485.39
動(dòng)
③原制度轉(zhuǎn)入資本公積 25,566,901.83 25,566,901.83
合 計(jì) 100,306,548.52 4,865,485.39 95,441,063.13
注：本期其他資本公積轉(zhuǎn)入數(shù)減少，系可供出售金融資產(chǎn)出售所致。
25、盈余公積
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額
法定盈余公積 54,191,204.63 5,725,365.82 59,916,570.45
任意盈余公積 29,865,041.68 2,862,682.91 32,727,724.59
合 計(jì) 84,056,246.31 8,588,048.73 92,644,295.04
26、未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 金 額
上年年末未分配利潤(rùn) 103,238,115.10
加：會(huì)計(jì)政策變更 5,336,718.45
年初未分配利潤(rùn) 108,574,833.55
加：本年凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入 68,337,810.79
減：提取法定盈余公積 5,725,365.82
提取任意盈余公積 2,862,682.91
應(yīng)付優(yōu)先股股利
應(yīng)付普通股股利 14,684,189.00
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) 153,640,406.61
27、營(yíng)業(yè)收入
（1）營(yíng)業(yè)收入明細(xì)：
57
業(yè)務(wù)分部 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3,408,373,031.02 3,300,513,389.40
其他業(yè)務(wù)收入 1,395,305.60 12,586,493.32
合 計(jì) 3,409,768,336.62 3,313,099,882.72
（2）按產(chǎn)品或業(yè)務(wù)類別列示：
產(chǎn)品或業(yè)務(wù)種類 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利
成品油收入 3,391,765,638.02 3,139,466,644.76 252,298,993.26
房產(chǎn)收入 16,607,393.00 12,286,484.00 4,320,909.00
合 計(jì) 3,408,373,031.02 3,151,753,128.76 256,619,902.26
注：公司前五名客戶銷售的收入總額為694,859,667.24元，占公司全部銷售收入的比例為
20.38%。
28、營(yíng)業(yè)稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生數(shù) 上期發(fā)生數(shù) 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)
城市維護(hù)建設(shè)稅 3,029,396.09 3,490,235.21 見附注（六）
教育附加費(fèi) 1,298,312.61 1,521,541.90 見附注（六）
消費(fèi)稅 16,630.17 84,390.68
營(yíng)業(yè)稅 940,466.81 788,009.74 見附注（六）
地方教育發(fā)展費(fèi) 2,071,834.36 2,006,802.70 見附注（六）
平抑副食品價(jià)格基金 711,305.98 2,006,802.70 見附注（六）
堤防維護(hù)費(fèi) 865,541.74 1,013,810.84 見附注（六）
土地增值稅 631,818.88
合 計(jì) 9,565,306.64 10,911,593.77
29、資產(chǎn)減值損失的披露格式如下：
項(xiàng) 目 本期發(fā)生數(shù) 上期發(fā)生數(shù)
58
項(xiàng) 目 本期發(fā)生數(shù) 上期發(fā)生數(shù)
一、壞賬損失 555,742.57 19,801,608.70
二、存貨跌價(jià)損失 -18,416,795.71 18,416,795.71
三、固定資產(chǎn)減值損失 -513,492.88
合 計(jì) -18,374,546.02 38,218,404.41
30、投資收益
（1）投資收益的來(lái)源：
產(chǎn)生投資收益的來(lái)源 本期發(fā)生數(shù) 上期發(fā)生數(shù)
股票投資收益 19,870,478.13 273,540.10
股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益 2,400.00 596,550.00
長(zhǎng)期投資核銷 -150,000.00
合 計(jì) 19,872,878.13 720,090.10
（2）投資收益匯回不存在重大限制。
31、營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 445,381.83
其中：固定資產(chǎn)處置利得 445,381.83
2．罰款收入 9,882.21 7,375.00
合 計(jì) 455,264.04 7,375.00
32、營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 23,311,608.63 2,085,555.63
其中：固定資產(chǎn)處置損失 23,311,608.63 2,085,555.63
無(wú)形資產(chǎn)處置損失
2．罰款支出 237,352.64 516,160.75
3．捐贈(zèng) 10,000.00 10,000.00
59
4．非常損失 1,242,051.26 20,287.48
合 計(jì) 24,801,012.53 2,632,003.86
33、所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅 29,909,720.37 33,294,997.42
加：遞延所得稅費(fèi)用 8,975,473.12
減：遞延所得稅收益 3,743,227.12
所得稅費(fèi)用 38,885,193.49 29,551,770.30
34、非經(jīng)常性損益（收益為負(fù)數(shù)）
項(xiàng) 目 本期發(fā)生數(shù)
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 2,993,348.67
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收支凈額 1,479,521.69
扣除非經(jīng)常性損益的所得稅影響數(shù) -1,410,858.64
扣除少數(shù)股東損益的影響數(shù) -49,458.63
合 計(jì) 3,012,553.09
35、現(xiàn)金流量表相關(guān)信息
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期金額 上期金額
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 557,592.05 534,644.85
其中:
利息收入 557,592.05 534,644.85
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期金額 上期金額
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 41,409,647.01 55,308,888.93
其中:
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 23,345,818.24 31,574,739.43
管理費(fèi)用 13,778,146.69 10,010,284.86
往來(lái)款 2,520,662.85 10,660,000.00
60
（3）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 68,288,352.16 36,717,869.67
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -18,374,546.02 38,218,404.41
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 19,312,952.85 20,172,391.92
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 832,807.47
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 4,276,341.71 3,979,988.73
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以 1,225,240.47 2,085,555.63
"－敽盤盍校?
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以"－敽盤盍校? 21,640,986.33
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以"－敽盤盍校?
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以"－敽盤盍校? 2,857,911.30
投資損失（收益以"－敽盤盍校? -19,872,878.13 -720,090.10
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以"－敽盤盍校? 8,975,473.12 -3,743,227.12
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以"－敽盤盍校? -2,396,433.11
存貨的減少（增加以"－敽盤盍校? 19,444,923.18 -354,790.83
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以"－敽盤盍校? 12,123,171.23 -3,353,439.72
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以"－敽盤盍校? -39,336,933.69 -8,372,210.69
其他
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 75,306,650.10 88,321,170.67
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 25,839,458.49 27,129,364.20
減：現(xiàn)金的期初余額 27,129,364.20 30,787,937.78
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
61
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -1,289,905.71 -3,658,573.58
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物：
項(xiàng) 目 本期金額 上期金額
一、現(xiàn)金 25,839,458.49 27,129,364.20
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 123.25 123.81
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 25,839,335.24 27,129,240.39
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 25,839,458.49 27,129,364.20
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)
物
（九）母公司財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目附注
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按賬齡列示如下：
期末賬面余額
賬齡結(jié)構(gòu)
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年） 2,469,783.00 23.10%
1年至2年（含2年） 114,665.47 1.07% 34,399.64
2年至3年（含3年） 13,750.09 0.13% 8,250.05
3年以上 8,093,050.92 75.70% 8,093,050.92
合 計(jì) 10,691,249.48 100.00% 8,135,700.61
賬齡結(jié)構(gòu) 年初賬面余額
62
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年） 7,018,743.58 46.23% -
1年至2年（含2年） 13,750.09 0.09% 4,125.03
2年至3年（含3年） 278,677.15 1.84% 167,206.29
3年以上 7,869,869.76 51.84% 7,869,869.76
合 計(jì) 15,181,040.58 100.00% 8,041,201.08
（2）應(yīng)收賬款按類別列示如下：
期末賬面余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額重大 6,470,402.50 60.52% 4,470,242.50
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn) 3,751,223.98 35.09% 3,665,458.11
較大
其他不重大 469,623.00 4.39%
合 計(jì) 10,691,249.48 100.00% 8,135,700.61
年初賬面余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額重大 8,595,023.03 56.62% 4,470,242.50
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn) 5,508,514.14 36.28% 3,570,958.58
較大
其他不重大 1,077,503.41 7.10%
合 計(jì) 15,181,040.58 100.00% 8,041,201.08
（3）應(yīng)收賬款其他說(shuō)明事項(xiàng)：
A、應(yīng)收賬款期末余額中無(wú)持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
B、金額較大（前5名）的應(yīng)收賬款詳細(xì)情況：
欠款單位名稱 欠款金額 占應(yīng)收賬款總額的比例 欠款時(shí)間
武漢市長(zhǎng)江石油化工總公司 2,700,000.00 25.25% 1998年
武漢市公共交通集團(tuán)有限責(zé)任公司物資公 2,000,160.00 18.72% 2007年
司
武漢市工貿(mào)煉油廠 669,750.10 6.26% 2003年
63
長(zhǎng)燃船用物資供銷公司 643,572.45 6.02% 1999年
長(zhǎng)江油脂化工廠 456,919.95 4.27% 1998年前
合 計(jì) 6,470,402.50 60.52%
2、其它應(yīng)收款
（1）其它應(yīng)收款按賬齡列示如下：
期賬面末余額
賬 齡
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年） 144,543,518.14 94.66%
1年至2年（含2年） 509,010.97 0.33% 152,703.29
2年至3年（含3年） 1,125,799.60 0.74% 675,479.76
3年以上 6,519,733.69 4.27% 6,519,733.69
合 計(jì) 152,698,062.40 100.00% 7,347,916.74
年初賬面余額
賬 齡
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年） 164,494,159.41 95.42%
1年至2年（含2年） 1,178,592.71 0.68% 353,577.81
2年至3年（含3年） 126,909.77 0.07% 76,145.86
3年以上 6,593,887.72 3.83% 6,593,887.72
合 計(jì) 172,393,549.61 100.00% 7,023,611.39
（2）其他應(yīng)收款按類別列示如下：
期末賬面余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額重大 145,809,233.42 95.49% 3,489,932.80
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較 4,664,611.46 3.05% 3,857,983.94
大
其他不重大 2,224,217.52 1.46%
合 計(jì) 152,698,062.40 100.00% 7,347,916.74
64
年初賬面余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額重大 166,342,270.86 96.49% 4,289,932.80
單項(xiàng)金額不重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較 3,609,457.40 2.09% 2,733,678.59
大
其他不重大 2,441,821.35 1.42%
合 計(jì) 172,393,549.61 100.00% 7,023,611.39
（3）其他應(yīng)收款其他說(shuō)明事項(xiàng)：
A、其他應(yīng)收款期末余額中無(wú)持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
B、金額較大（前5名）的其他應(yīng)收款詳細(xì)情況
欠款單位名稱 欠款金額 占其他應(yīng)收款總額的比例 欠款時(shí)間
武漢石油集團(tuán)實(shí)友房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公 102,891,167.25 67.38% 2007年
司
武漢石油集團(tuán)金獅石化有限責(zé)任公司 35,126,917.08 23.00% 2007年
海南鑫磊石油物資貿(mào)易公司 3,489,932.80 2.29% 2002-2004年
武漢順通勞務(wù)有限責(zé)任公司 2,603,363.00 1.71% 2007年
武漢漢石石油運(yùn)輸公司 1,697,853.29 1.11% 2007年
合 計(jì) 145,809,233.42 95.49%
C、其他應(yīng)收款中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)金額138,018,084.33元，占其他應(yīng)收款總額的比例
90.39%。
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
股權(quán)投資類別 期末賬面余額 年初賬面余額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資 31,600,000.00 31,800,000.00
小計(jì) 31,600,000.00 31,800,000.00
減：長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 10,000,000.00 10,000,000.00
合 計(jì) 21,600,000.00 21,800,000.00
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
初始投資金 本
被投資單位名稱 年初余額 本期減少 期末余額
額 期
65
增
加
武漢石油集團(tuán)實(shí)友房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
武漢石油集團(tuán)金獅石化有限責(zé)任公司 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
武漢市新華商業(yè)股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
武漢西漢正街實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
武漢九通實(shí)業(yè)(集團(tuán))股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
湖北昊角新材料股份有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 10,800,000.00
合 計(jì) 31,800,000.00 31,800,000.00 200,000.00 31,600,000.00
（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值情況
投資項(xiàng)目 年初賬面余額 本期計(jì)提數(shù) 本期減少額 期末賬面余額
湖北昊角新材料股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 計(jì) 10,000,000.00 10,000,000.00
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
（1）營(yíng)業(yè)收入明細(xì)：
業(yè)務(wù)分部 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 3,263,189,538.18 3,181,822,402.61
其他業(yè)務(wù)收入 1,395,305.60 12,261,027.83
合 計(jì) 3,264,584,843.78 3,194,083,430.44
（2）按產(chǎn)品或業(yè)務(wù)類別列示：
產(chǎn)品或業(yè)務(wù)種類 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利
成品油收入 3,263,189,538.18 3,013,404,744.62 249,784,793.56
合 計(jì) 3,263,189,538.18 3,013,404,744.62 249,784,793.56
注：公司前五名客戶銷售的收入總額為694,859,667.24元，占公司全部銷售收入的比例
為21.28%。
66
5、投資收益
（1）投資收益的來(lái)源：
產(chǎn)生投資收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
股票投資收益 19,444,298.47 273,540.10
股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益 2,400.00 500,000.00
計(jì)提的長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期投資核銷 -150,000.00
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收到的投資收益
合 計(jì) 19,446,698.47 623,540.10
（2）投資收益匯回不存在重大限制。
（十）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1、關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
本公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，確定關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)為：一方控
制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀约皟煞交騼煞揭陨贤芤环娇刂啤⒐餐?br> 制或重大影響的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。
2、本企業(yè)的母公司有關(guān)信息披露格式如下：
母公司名稱 注冊(cè)地 組織機(jī)構(gòu)代碼 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本（萬(wàn)元）
中國(guó)石油化工股份有限公司 北京市朝陽(yáng)區(qū) 701926094 石油和天燃?xì)忾_采 8,670,243.90
3、母公司對(duì)本企業(yè)的持股比例和表決權(quán)比例為46.25%。
4、本企業(yè)的子公司有關(guān)信息披露格式如下：
本企業(yè)合 本企業(yè)合計(jì)享
組織機(jī)構(gòu)代
子公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 計(jì)持股比 有的表決權(quán)比
碼
例 例
武漢石油集團(tuán)實(shí)友房 武漢市 房地產(chǎn)開 1,000,000.00 100% 100%
地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公 3000030797 發(fā)
司
67
武漢石油集團(tuán)金獅石 武漢市 70710464-7 油品生產(chǎn) 900,000.00 98% 98%
化有限責(zé)任公司
5、其他關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 與本企業(yè)的關(guān)系
中國(guó)石化集團(tuán)武漢石油化工廠 受同一控制人控制
中國(guó)石油化工股份有限公司湖北石油分公司 同一母公司
6、關(guān)聯(lián)方交易
（1） 采購(gòu)貨物
本公司向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)貨物有關(guān)明細(xì)資料如下（單位：萬(wàn)元）
2007年度 2006年度
企業(yè)名稱
金 額 占購(gòu)貨百分比 金 額 占購(gòu)貨百分比
中國(guó)石油化工股份有限公司湖北石油分公司 282,565.90 90.07% 282,434.74 93.59%
合 計(jì) 282,565.90 90.07% 282,434.74 93.59%
注：按中國(guó)石油化工股份有限公司的要求，所屬單位成品油購(gòu)進(jìn)實(shí)行統(tǒng)一配置，并以國(guó)
家定價(jià)作為結(jié)算價(jià)格。
（2）銷售貨物
本公司向關(guān)聯(lián)方銷售貨物有關(guān)明細(xì)資料如下（單位：萬(wàn)元）
2007年度 2006年度
企業(yè)名稱
金 額 占銷貨百分比 金 額 占銷貨百分比
中國(guó)石化集團(tuán)武漢石油化工廠 22,444.92 6.58% 25,582.63 7.72%
合 計(jì) 22,444.92 6.58% 25,582.63 7.72%
注：中國(guó)石化集團(tuán)武漢石油化工廠所經(jīng)營(yíng)的油品按成品油實(shí)行統(tǒng)一配置的要求，由公司
按國(guó)家定價(jià)銷售。
（3）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額
項(xiàng) 目 期末余額
68
2007年12月31日 2006年12月31日
預(yù)付賬款：
中國(guó)石油化工股份有限公司湖北石油分公司 132,567,875.77 67,037,297.91
預(yù)收賬款：
中國(guó)石化集團(tuán)武漢石油化工廠 6,719.67 734.78
其他應(yīng)付款：
中國(guó)石油化工股份有限公司湖北石油分公司 75,085,243.50
中國(guó)石油化工股份有限公司 25,300,000.00 25,300,000.00
（十一）或有事項(xiàng)
截止2007年12月31日公司及下屬子公司無(wú)重大需披露之或有事項(xiàng)。
（十二）承諾事項(xiàng)
截止2007年12月31日公司及下屬子公司無(wú)重大需披露之承諾事項(xiàng)。
（十三）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、本公司委托北京產(chǎn)權(quán)交易所依法公開競(jìng)標(biāo)出售其持有的子公司武漢石油集團(tuán)實(shí)友房
地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司100%股權(quán)，2008年1月14日公司收到北京產(chǎn)權(quán)交易所來(lái)函，確定新八
建設(shè)集團(tuán)有限公司為受讓武漢石油集團(tuán)實(shí)友房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司100%股權(quán)的合格意向
受讓人，2008年2月3日雙方簽定了股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，目前合同正處于履行過(guò)程中。
2、根據(jù)公司董事會(huì)2007年度利潤(rùn)分配預(yù)案：擬以2007年末總股本為基數(shù)按每10股1.00
元（含稅）向全體股東派發(fā)現(xiàn)金紅利，未分配利潤(rùn)中擬向股東分配的利潤(rùn)為14,684,189.00元，
該分配預(yù)案尚需提請(qǐng)股東大會(huì)審議通過(guò)。
（十四）其他重大事項(xiàng)
1、2008年1月19日公司第五屆二十一次董事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)：
（1）《關(guān)于中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司向中國(guó)石油化工股份有限公司出售
整體資產(chǎn)議案》
（2）《關(guān)于中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司向盛世達(dá)投資有限公司購(gòu)買資產(chǎn)議
69
案》
（3）《中國(guó)石化武漢石油（集團(tuán)）股份有限公司關(guān)于重大資產(chǎn)出售、購(gòu)買暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)
告書（草案）的議案》
（4）董事會(huì)關(guān)于公司重大資產(chǎn)出售、購(gòu)買中有關(guān)評(píng)估事項(xiàng)的專項(xiàng)意見
（5）《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)全權(quán)辦理本次重大資產(chǎn)出售、購(gòu)買具體事宜的議案》
2、公司重大資產(chǎn)重組方案已于2008年2月1日獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)重組委員會(huì)有條件通過(guò)，
正在等待中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)重大資產(chǎn)重組方案的核準(zhǔn)。
3、財(cái)務(wù)報(bào)表及附注業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
（十五）補(bǔ)充資料
1、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)――凈資產(chǎn)收益率和每
股收益的計(jì)算及披露（2007年修訂）》的要求計(jì)算凈資產(chǎn)收益率、每股收益：
凈資產(chǎn)收益率 每股收益
2007年 基本每股 稀釋每股
全面攤薄 加權(quán)平均
收益 收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 13.99% 14.27% 0.47 0.47
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 14.60% 14.90% 0.49 0.49
凈資產(chǎn)收益率 每股收益
2006年 基本每股 稀釋每股
全面攤薄 加權(quán)平均
收益 收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 8.37% 8.56% 0.25 0.25
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利 8.81% 9.01% 0.26 0.26
潤(rùn)
計(jì)算過(guò)程：
項(xiàng) 目 2007年 2006年
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 68,337,810.79 36,824,312.51
非經(jīng)常性損益（收益"-敚? 3,012,553.09 1,931,294.67
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 71,350,363.88 38,755,607.18
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) 439,779,518.38 408,368,652.78
歸屬于公司普通股股東的本期凈利潤(rùn) 68,337,810.79 36,824,312.51
70
資本公積增加（減少"-敚? -4,865,485.39 4,865,485.39
分配紅利 14,684,189.00 10,278,932.30
歸屬于公司普通股股東的期末凈資產(chǎn) 488,567,654.78 439,779,518.38
期初股本 146,841,890.00 146,841,890.00
期末股本 146,841,890.00 146,841,890.00
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 146,841,890.00 146,841,890.00
2、新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息
（1）本報(bào)告期可比期間（2006年度）利潤(rùn)表的調(diào)整項(xiàng)目如下：
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整后
少數(shù)股東損益 99,078.20
未確認(rèn)的投資損失 6,891,240.37
所得稅費(fèi)用 33,294,997.42 29,551,770.30
凈利潤(rùn) 39,964,961.12 36,717,869.67
（2）2006年度凈利潤(rùn)差異調(diào)節(jié)表如下：
項(xiàng) 目 金 額
2006年度凈利潤(rùn)（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 39,964,961.12
追溯調(diào)整項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) -3,247,091.45
其中：少數(shù)股東損益 -99,078.20
未確認(rèn)的投資損失 -6,891,240.37
所得稅費(fèi)用 3,743,227.12
2006年度凈利潤(rùn)（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 36,717,869.67
假定全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的備考信息
其他項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù)
其中：福利費(fèi)計(jì)提 -696,745.88
2006年度模擬凈利潤(rùn) 36,021,123.79
（3）按原會(huì)計(jì)制度列報(bào)的所有者權(quán)益調(diào)整為按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的所有者權(quán)益
①2006年1月1日所有者權(quán)益調(diào)整情況
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整后
股本 146,841,890.00 146,841,890.00
71
資本公積 95,441,063.13 95,441,063.13
盈余公積 73,889,386.97 75,382,134.42
未分配利潤(rùn) 78,513,144.40 90,703,565.23
少數(shù)股東權(quán)益 155,901.47
所有者權(quán)益合計(jì) 394,685,484.50 408,524,554.25
調(diào)整原因說(shuō)明：（調(diào)減以"-敱硎荊?
調(diào)整事項(xiàng) 金額 調(diào)整項(xiàng)目
2006年1月1日股東權(quán)益（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 394,685,484.50
長(zhǎng)期股權(quán)投資差額
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額
其他采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資貸方差額
擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償
股份支付
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù)
企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面價(jià)值
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以及可供
出售金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
金融工具分拆增加的權(quán)益
衍生金融工具
所得稅 13,683,168.28 注
少數(shù)股東權(quán)益 155,901.47 少數(shù)股東權(quán)益
其他
2006年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 408,524,554.25
注：該調(diào)整事項(xiàng)導(dǎo)致盈余公積增加1,492,747.45元，未分配利潤(rùn)增加12,190,420.83元。
72
②2006年12月31日所有者權(quán)益調(diào)整情況
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整后
股本 146,841,890.00 146,841,890.00
資本公積 95,441,063.13 100,306,548.52
盈余公積 78,850,445.09 84,056,246.31
未分配利潤(rùn) 103,238,115.10 108,574,833.55
少數(shù)股東權(quán)益 49,458.63
未確認(rèn)的投資損失 -6,891,240.37
所有者權(quán)益合計(jì) 417,480,272.95 439,828,977.01
調(diào)整原因說(shuō)明：（調(diào)減以"-敱硎荊?
調(diào)整事項(xiàng) 金額 調(diào)整項(xiàng)目
2006年12月31日股東權(quán)益（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 417,480,272.95
長(zhǎng)期股權(quán)投資差額
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額
其他采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資貸方差額
擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償
股份支付
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù)
企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面價(jià)值
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期資本公積可供出售金融資產(chǎn) 4,865,485.39 資本公積
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
金融工具分拆增加的權(quán)益
衍生金融工具
所得稅 17,433,760.04 注
少數(shù)股東權(quán)益 49,458.63 少數(shù)股東權(quán)益
73
其他
2006年12月31日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 439,828,977.01
注：該調(diào)整事項(xiàng)導(dǎo)致盈余公積增加5,205,801.22元，未分配利潤(rùn)增加5,336,718.45元，
未確認(rèn)的投資損失減少6,891,240.37。
3、新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表對(duì)比披露表
項(xiàng) 2007年報(bào)披露 2006年報(bào)原披 差異 原因
項(xiàng)目名稱
目 數(shù) 露數(shù) 說(shuō)明
2006年12月31日股東權(quán)益（原 417,480,272.95 417,480,272.95
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
1 長(zhǎng)期股權(quán)投資差額
其中：同一控制下企業(yè)合并形成
的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額
其他采用權(quán)益法核算的
長(zhǎng)期股權(quán)投資貸方差額
2 擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資
性房地產(chǎn)
3 因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的
以前年度折舊等
4 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退
補(bǔ)償
5 股份支付
6 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組
義務(wù)
7 企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)
的賬面價(jià)值
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)
減值準(zhǔn)備
8 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入 4,865,485.39 4,865,485.39 注1
74
項(xiàng) 2007年報(bào)披露 2006年報(bào)原披 差異 原因
項(xiàng)目名稱
目 數(shù) 露數(shù) 說(shuō)明
當(dāng)期資本公積可供出售金融資
產(chǎn)
9 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融負(fù)債
10 金融工具分拆增加的權(quán)益
11 衍生金融工具
12 所得稅 17,433,760.04 17,501,966.50 -68,206.46 注2
13 少數(shù)股東權(quán)益 49,458.63 -18,747.83 68,206.46 注2
14 B股、H股等上市公司特別追溯
調(diào)整
15 其他
2007年1月1日股東權(quán)益（新 439,828,977.01 434,963,491.62 4,865,485.39
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
注1：經(jīng)公司仔細(xì)檢查，原列入"長(zhǎng)期股權(quán)投資"項(xiàng)目的南京水運(yùn)實(shí)業(yè)股份有限公司的長(zhǎng)
期股票投資系無(wú)限售條件的流通股，根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)準(zhǔn)則規(guī)定："可供出售金融資產(chǎn)
公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，應(yīng)
當(dāng)直接計(jì)入所有者權(quán)益"，故本年度進(jìn)行了調(diào)整。
注2：經(jīng)公司仔細(xì)檢查，2006年報(bào)原披露時(shí)，根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)
17,501,966.50元，未計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益的影響，故本年度進(jìn)行了調(diào)整。
法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人(總會(huì)計(jì)師): 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
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