證券代碼：000617 證券簡稱：石油濟柴
審計報告
天健華證中洲審(2008)GF字第020051號濟南柴油機股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的濟南柴油機股份有限公司（以下簡稱石油濟柴公司）2007年度
財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表、合并資產負債表，2007年度的利
潤表、合并利潤表和現金流量表、合并現金流量表及股東權益變動表、合并股東權益
變動表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按濟柴公司照《企業會計準則》的規定編制財務報表是石油管理層的責任。這種
責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不
存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）做
出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守
職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保
證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇
的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯
報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設
計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價
管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列
報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，石油濟柴公司2007年度財務報表已經按照《企業會計準則》的規定編
制，在所有重大方面公允反映了石油濟柴公司2007年12月31日的財務狀況以及
2007年度的經營成果和現金流量。
天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：姚立中
中國 北京 中國注冊會計師：陳涌根
報告日期：2008年3月24日
合 并 資 產 負 債 表
會企01表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 2007年12月31日 單位：人民幣元
附注 合并 母公司
資 產
合并 母公司 期末余額 年初余額 期末余額 年初余額
流動資產：
貨幣資金 270,689,591.58 222,250,861.68 262,937,565.12 218,070,497.18
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據 18,311,077.12 10,042,778.26 16,711,077.12 9,442,778.26
應收賬款 227,726,191.78 166,499,095.16 190,037,030.61 166,370,218.14
預付款項 22,815,715.62 32,751,533.11 14,746,865.71 22,099,060.56
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 24,628,210.92 23,211,485.51 23,083,766.97 26,279,768.44
買入返售金融資產
存貨 317,925,194.23 258,549,233.02 285,717,898.38 255,527,908.67
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 882,095,981.25 713,304,986.74 793,234,203.91 697,790,231.25
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 274,127,843.16 229,166,634.41 328,127,843.16 241,166,634.41
投資性房地產
固定資產 586,670,040.95 492,080,895.04 583,432,258.93 491,100,513.43
在建工程 32,828,154.69 87,692,476.82 29,660,693.24 87,673,191.82
工程物資 102,392.16 102,392.16
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 65,666,104.02 68,008,507.57 63,420,264.02 65,487,987.57
開發支出
商譽
長期待攤費用 32,178,384.07 22,651,768.53 32,178,384.07 22,651,768.53
遞延所得稅資產 2,672,746.89 3,855,256.38 2,672,746.89 3,852,762.03
其他非流動資產
非流動資產合計 994,245,665.94 903,455,538.75 1,039,594,582.47 911,932,857.79
資產總計 1,876,341,647.19 1,616,760,525.49 1,832,828,786.38 1,609,723,089.04
2
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
合 并 資 產 負 債 表（續）
會企01表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 2007年12月31日 單位：人民幣元
負債和所有者權益（或股東權 附注 合并 母公司
益） 合并 母公司 期末余額 年初余額 期末余額 年初余額
流動負債：
短期借款 500,000,000.00 350,000,000.00 500,000,000.00 350,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據 187,194,278.58 160,790,000.00 187,194,278.58 160,790,000.00
應付賬款 197,439,561.13 202,953,758.63 177,391,314.12 200,705,606.60
預收款項 34,330,558.41 12,679,506.56 25,657,138.74 12,538,841.16
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 3,037,668.14 5,429,989.70 2,931,850.91 5,424,124.70
應交稅費 10,775,128.09 21,445,123.95 7,808,989.14 21,489,178.07
應付利息
應付股利
其他應付款 5,355,267.54 3,602,913.27 5,332,587.54 2,562,706.66
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 938,132,461.89 756,901,292.11 906,316,159.03 753,510,457.19
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款 21,285,167.03 73,385,362.42 21,285,167.03 73,385,362.42
專項應付款 202,069,896.87 202,069,896.87
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債 239,270,572.22 239,270,572.22
非流動負債合計 260,555,739.25 275,455,259.29 260,555,739.25 275,455,259.29
負債合計 1,198,688,201.14 1,032,356,551.40 1,166,871,898.28 1,028,965,716.48
所有者權益（或股東權益）
實收資本（或股本） 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00 239,616,000.00
資本公積 31,769,094.56 31,769,094.56 31,769,094.56 31,769,094.56
減：庫存股
盈余公積 70,164,753.12 61,165,569.57 70,164,753.12 61,165,569.57
一般風險準備
未分配利潤 331,840,470.62 247,882,677.52 324,407,040.42 248,206,708.43
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權益合計 673,390,318.30 580,433,341.65 665,956,888.10 580,757,372.56
少數股東權益 4,263,127.75 3,970,632.44
3
所有者權益合計 677,653,446.05 584,403,974.09 665,956,888.10 580,757,372.56
負債和所有者權益總計 1,876,341,647.19 1,616,760,525.49 1,832,828,786.38 1,609,723,089.04
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
合 并 利 潤 表
會企02表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
附注 合并 母公司
項 目 合 母公
本期金額 上期金額 本期金額 上期金額
并 司
一、營業總收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99 949,693,128.94 838,565,846.05
其中：營業收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99 949,693,128.94 838,565,846.05
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 977,086,474.99 762,532,363.98 921,977,707.71 760,959,803.22
其中：營業成本 806,443,110.77 633,266,266.55 767,985,339.78 642,707,503.83
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 4,713,840.81 5,235,942.42 4,493,243.89 5,235,942.42
銷售費用 59,386,383.30 40,007,906.37 48,268,484.03 41,354,738.66
管理費用 86,216,405.14 75,475,750.99 80,713,337.06 61,093,055.58
財務費用 20,132,027.06 8,546,497.65 20,312,516.86 8,583,610.83
資產減值損失 194,707.91 204,786.09 1,984,951.90
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填
列）
投資收益（損失以“－”號填列） 64,535,787.84 69,586,857.42 64,535,787.84 69,586,857.42
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 64,535,787.84 69,586,857.42 64,535,787.84 69,586,857.42
匯兌收益（損失以“－”號填列）
三、營業利潤（虧損以“－”號填列） 105,119,898.93 146,937,281.43 92,251,209.07 147,192,900.25
加：營業外收入 11,798,264.73 987,606.93 11,796,534.73 987,606.93
減：營業外支出 489,531.99 1,925,097.84 489,531.99 1,925,097.84
其中：非流動資產處置損失 - 33,398.80 - 33,398.80
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 116,428,631.67 145,999,790.52 103,558,211.81 146,255,409.34
減：所得稅費用 18,386,839.71 30,968,304.42 13,566,376.27 30,870,524.77
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 98,041,791.96 115,031,486.10 89,991,835.54 115,384,884.57
歸屬于母公司所有者的凈利潤 97,749,296.65 115,060,853.66 89,991,835.54 115,384,884.57
少數股東損益 292,495.31 -29,367.56 - -
六、每股收益：
4
（一）基本每股收益 0.41 0.53
（二）稀釋每股收益 0.41 0.53
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
合并股東權益變動表（本年度）
會企04表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
本年金額
歸屬于母公司所有者權益
項目 少數股東 所有者權益
實收資本 一般風 權益 合計
資本公積 盈余公積 未分配利潤
(或股本) 險準備
一、上年年末余額 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09
三、本年增減變動金額（減少以
8999183.55 83957793.10 292495.31 93249471.96
“-”號填列）
（一）凈利潤 98041791.96 98041791.96
（二）直接計入所有者權益的利
292495.31 292495.31
得和損失
1．可供出售金融資產公允價值
變動凈額
2．權益法下被投資單位其他所
有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關
的所得稅影響
4．其他 292495.31 292495.31
上述（一）和（二）小計 97749296.65 292495.31 98041791.96
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權益的
金額
（四）利潤分配 8999183.55 -13791503.55 -4792320.00
1．提取盈余公積 8999183.55 -8999183.55
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -4792320.00 -4792320.00
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本
2．盈余公積轉增資本
5
3．盈余公積彌補虧損
四、本年年末余額 239616000 31769094.56 70164753.12 331840470.62 4263127.75 677653446.05
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
合并股東權益變動表（上年度）
會企04表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 單位:人民幣元
上年金額
歸屬于母公司所有者權益
項目
少數股東 所有者權益
實收資本 一般風 權益 合計
資本公積 盈余公積 未分配利潤
(或股本) 險準備
一、上年年末余額 199680000 29724225.76 48920034.10 187916889.18 466241149.04
加：會計政策變更 739450.11 6331020.04 7070470.15
前期差錯更正
二、本年年初余額 199680000 29724225.76 49659484.21 194247909.22 473311619.19
三、本年增減變動金額（減少以
39936000 2044868.80 11506085.36 53634768.30 3970632.44 111092354.90
“-”號填列）
（一）凈利潤 199680000 15060853.66 115060853.66
（二）直接計入所有者權益的利
2044868.80 3970632.44 6015501.24
得和損失
1．可供出售金融資產公允價值
變動凈額
2．權益法下被投資單位其他所
44868.80 44868.80
有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關
的所得稅影響
4．其他 2000000.00 3970632.44 5970632.44
上述（一）和（二）小計 2044868.80 15060853.66 3970632.44 121076354.90
（三）所有者投入和減少資本 39936000 -39936000.00
1．所有者投入資本 39936000 -39936000.00
2．股份支付計入所有者權益的
金額
（四）利潤分配 11506085.36 -21490085.36 -9984000.00
1．提取盈余公積 11506085.36 -11506085.36
2．提取一般風險準備
3．對所有者（或股東）的分配 -9984000.00 -9984000.00
（五）所有者權益內部結轉
1．資本公積轉增資本
6
2．盈余公積轉增資本
3．盈余公積彌補虧損
四、本年年末余額 239616000 31769094.56 61165569.57 247882677.52 3970632.44 584403974.09
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
合并現金流量表
會企03表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
附注 合并 母公司
母
項 目 合
公 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額
并
司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 1,104,490,758.89 822,278,494.77 1,051,320,640.68 820,213,593.91
客戶存款和同業存放款項凈增加額
拆入資金凈增加額
收到的稅費返還 965,768.52 161,597.98 965,768.52 161,597.98
收到其他與經營活動有關的現金 3,819,674.44 12,203,142.44 5,110,331.57 12,169,874.39
經營活動現金流入小計 1,109,276,201.85 834,643,235.19 1,057,396,740.77 832,545,066.28
購買商品、接受勞務支付的現金 862,201,377.08 537,368,977.21 833,683,010.73 533,416,916.12
客戶貸款及墊款凈增加額
支付給職工以及為職工支付的現金 94,230,940.48 83,226,331.81 87,072,031.34 82,438,572.70
支付的各項稅費 72,146,514.75 68,453,288.92 68,623,404.91 68,340,589.57
支付其他與經營活動有關的現金 79,815,715.00 64,145,518.78 65,550,526.08 66,901,893.56
經營活動現金流出小計 1,108,394,547.31 753,194,116.72 1,054,928,973.06 751,097,971.95
經營活動產生的現金流量凈額 881,654.54 81,449,118.47 2,467,767.71 81,447,094.33
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 19,574,579.09 5,990,000.87 19,574,579.09 5,990,000.87
處置固定資產、無形資產和其他長期資
316,926.00 5,516,214.84 316,926.00 5,516,214.84
產收回的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 5,010,000.00 20,000,000.00 5,010,000.00 20,000,000.00
投資活動現金流入小計 24,901,505.09 31,506,215.71 24,901,505.09 31,506,215.71
購建固定資產、無形資產和其他長期資
82,547,337.08 272,968,261.14 78,701,644.14 261,146,601.50
產支付的現金
投資支付的現金 9,003,468.07 12,000,000.00
質押貸款凈增加額
支付其他與投資活動有關的現金 37,338,876.77 25,383,119.30 37,338,876.77 25,383,119.30
投資活動現金流出小計 119,886,213.85 298,351,380.44 125,043,988.98 298,529,720.80
投資活動產生的現金流量凈額 -94,984,708.76 -266,845,164.73 -100,142,483.89 -267,023,505.09
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 4,000,000.00
其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金 4,000,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 500,000,000.00 354,000,000.00 500,000,000.00 350,000,000.00
償還債務支付的現金 350,000,000.00 100,000,000.00 350,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 22,873,678.00 20,488,725.00 22,873,678.00 20,488,725.00
7
支付其他與籌資活動有關的現金 1,673,014.45 1,673,014.45
籌資活動現金流出小計 374,546,692.45 120,488,725.00 374,546,692.45 120,488,725.00
籌資活動產生的現金流量凈額 125,453,307.55 233,511,275.00 125,453,307.55 229,511,275.00
匯率變動對現金及現金等價物的影響 -35,381.66 -35,381.66
五、現金及現金等價物凈增加額 31,314,871.67 48,115,228.74 27,743,209.71 43,934,864.24
加：期初現金及現金等價物余額 165,458,260.31 174,135,632.94 161,277,895.81 174,135,632.94
六、期末現金及現金等價物余額 196,773,131.98 222,250,861.68 189,021,105.52 218,070,497.18
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
合并現金流量表補充資料
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 2007年度 單位：人民幣元
附注 合并 母公司
母
項 目 合
公 本期金額 上期金額 本期金額 上期金額
并
司
凈利潤 98,041,791.96 115,031,486.10 89,991,835.54 115,060,853.66
資產減值準備 194,707.91 1,930,071.85 204,786.09 1,919,993.67
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
37,260,858.69 19,399,958.73 36,649,657.77 19,300,299.66
產折舊
無形資產攤銷 2,905,293.55 2,892,991.51 2,427,723.55 2,690,101.51
長期待攤費用攤銷 11,162,305.79 4,918,928.66 11,162,305.79 4,918,928.66
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損
-323,326.00 -793,165.71 -323,326.00 -793,165.71
失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 22,594,382.79 10,504,725.00 22,594,382.79 10,504,725.00
投資損失（收益以“－”號填列） -64,535,787.84 -69,586,857.42 -64,535,787.84 -69,261,238.78
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 1,182,509.49 3,215,213.77 1,180,015.14 3,216,120.39
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -59,926,883.38 -30,444,519.55 -58,009,948.04 -27,423,195.20
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填
-68,867,092.59 -50,789,002.22 -22,231,676.28 -42,465,857.40
列）
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填
21,192,894.17 75,169,287.75 -16,642,200.80 63,779,528.87
列）
其他
經營活動產生的現金流量凈額 881,654.54 81,449,118.47 2,467,767.71 81,447,094.33
2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3．現金及現金等價物凈變動情況： !
現金的期末余額
196,773,131.98 222,250,861.68 189,021,105.52 218,070,497.18
8
現金的期初余額
165,458,260.31 174,135,632.94 161,277,895.81 174,135,632.94
現金等價物的期末余額
現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 31,314,871.67 48,115,228.74 27,743,209.71 43,934,864.24
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
合并資產減值準備明細表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 2007年度 單位：人民幣元
本年增加額 本年減少額
行
項 目 年初余額
次 其他原因 其他原因 年末余額
本年計提額 合計 轉銷額 合計
增加額 減少額
欄 次 — 1 2 4 5 7 9 10
一、壞賬準備 1 11830148.48 848271.88 356214.26 1204486.14 10625662.34
二、存貨跌價準備 3 669145.34 1013510.33 1013510.33 462588.16 462588.16 1220067.51
三、可供出售金融資
4
產減值準備
四、持有至到期投資
5
減值準備
五、長期股權投資減
6
值準備
六、投資性房地產減
8
值準備
七、固定資產減值準
9 208171.10 208171.10
備
八、工程物資減值準
10
備
九、在建工程減值準
11
備
十、生產性生物資產
12
減值準備
十一、油氣資產減值
13
準備
十二、無形資產減值
14
準備
十三、商譽減值準備 15
十四、其他減值準備 16
合計 17 12707464.92 1013510.33 1013510.33 848271.88 818802.42 1667074.30 12053900.95
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
9
每股收益計算表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 2007年度 單位：人民幣元
本年數 上年數
報告期利潤 凈資產收益率（%） 每股收益 凈資產收益率（%） 每股收益
基本每股 稀釋 基本 稀釋
全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均
收益 每股收益 每股收益 每股收益
股份 239616000 239616000 239616000 239616000 239616000 216320000 239616000 216320000
歸屬于公司普通股股東的凈利
15.59 15.60 0.41 0.41 21.84 22.67 0.52 0.52
潤（Ⅰ）
扣除非經常性損益后歸屬于公
13.88 13.89 0.36 0.36 21.99 22.82 0.53 0.53
司普通股股東的凈利潤（Ⅱ）
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
10
非經常性損益表
編制單位：濟南柴油機股份有限公司 單位：元
項 目 本年數 上年數
非經常性收入項目：
1、非流動資產處置收益 677,064.95 826,564.51
2、越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
3、計入當期損益的政府補助與企業業務密切相關，按照國家統
660,000.00
一標準定額或定量享受的政府補助除外
4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
5、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負
債產生的公允價值變動收益
6、投資性房地產公允價值變動收益
7、企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈
資產公允價值產生的收益
8、非貨幣資產交換收益（不包括存貨交換產生的損益） 277,206.36
9、委托投資收益
10、債務重組收益
11、交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的收益
12、同一控制下企業合并產生的子公司年初至合并日的當期凈利
13、營業外收入中的其他項目 10,183,993.42 161,042.42
14、其他
小計 11,798,264.73 987,606.93
非經常性支出項目：
1、非流動資產處置損失 73,291.66 33,398.80
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負
債產生的公允價值變動損失
3、投資性房地產公允價值變動損失
4、非貨幣資產交換損失（不包括存貨交換產生的損失）
5、委托投資損失
6、債務重組損失
7、因不可抗力因素而計提的各項資產減值準備
8、與公司主營業務無關的預計負債產生的損失
9、企業重組費用
11
10、營業外支出中的其他項目 416,240.33 1,891,699.04
11、其他
小計 489,531.99 1,925,097.84
影響利潤總額 11,308,732.74 -937,490.91
減：所得稅（33％） 563,232.57 -140,590.04
影響凈利潤 10,745,500.17 -796,900.87
影響少數股東損益
影響歸屬于母公司普通股股東凈利潤 10,745,500.17 -796,900.87
扣除非經常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈利潤 87,003,796.48 115,857,754.53
公司法定代表人：盧祥福 主管會計工作負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
濟南柴油機股份有限公司
2007年度會計報表附注
一、公司的基本情況
濟南柴油機股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是由濟南柴油機廠作為唯一發起人，經國家經
濟體制改革委員會體改生字（1996）115號文批準，以募集方式設立的股份有限公司。1996年9月，
經中國證監會監字[1996] 229號文批準，本公司首次向社會公眾發行人民幣普通股股票2,250.00萬股，
并于1996年10月在深圳證券交易所上市。本公司發行上市后股本總額8,000.00萬股，每股面值人民
幣一元，股票代碼為000617，股票簡稱為“石油濟柴”。
1997年5月，本公司按照每10股送1股轉增2股的比例，以未分配利潤向全體股東送紅股
800.00萬股，同時以資本公積向全體股東轉增股份總額1,600.00萬股，經轉增及送紅股后，本公司股
本總額增至10,400.00萬股。2004年6月，本公司以總股本10,400.00萬股為基數，按每10股轉增4股
的比例以資本公積向全體股東轉增股份總額4,160萬股；按每10股送紅股2股的比例，以未分配利
潤向全體股東送紅股2,080.00萬股，經轉增及送紅股后，本公司股本總額增至16,640.00萬股。2005
年6月，本公司按每10股送紅股2股的比例，用未分配利潤向全體股東送紅股3,328.00萬股，送紅
股后本公司股本總額增至19,968.00萬股。2006年6月，本公司按每10股送紅股2股的比例，用未分
配利潤向全體股東送紅股3,993.60萬股，送紅股后本公司股本總額增至23,961.60萬股。2007年3
月，本公司完成股權分置改革，以流通股股東總股本7,488.00萬股為基數，按每10股流通股可獲得
非流通股股東2.8股支付對價，向全體流通股股東送股2,096.64萬股，本公司總股本不變。截至2007
年12月31日，本公司股本總額為23,961.60萬元，注冊資本23,961.60萬元。
本公司企業法人營業執照注冊號為3700001800773，法定代表人為盧祥福，本公司注冊地為濟南
市經十西路1999號。本公司屬機械制造行業，經營范圍為：柴油機、柴油發電機組、氣體發動機、
12
氣體發電機組、壓縮機、壓縮機組的制造、銷售、修理、租賃；以及上述機器零配件的制造、銷
售、修理；所需原料輔料、機械設備、儀器儀表的制造、銷售；機械加工；批準范圍內的自營進出
口業務；理化測試；房屋租賃；普通貨運；汽車維護；汽車配件銷售；起重裝卸服務（以上國家有
規定的，須憑許可經營）。主要產品包括：柴油機及發電機組、氣體機及發電機組，主要應用于油
田、機車、漁船、地礦等。
本公司的母公司為濟南柴油機廠，最終控制人為中國石油天然氣集團公司。
二、財務報表的編制基礎
本公司2007年1月1日之前執行原企業會計準則和《企業會計制度》，自2007年1月1日起執
行財政部2006年2月15日頒布的《企業會計準則》（“財會[2006]3號”）及其后續規定。本財務報表
按照《企業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》、中國證監會《公開發行證券的公司信息
披露規范問答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監會計字
[2007]10號）等的規定，對要求追溯調整的項目在相關會計年度進行了追溯調整，并對財務報表進行
了重新表述。
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》和
其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
編制符合企業會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假設會影響到財務報告日
的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。
三、遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。
四、重要會計政策和會計估計
（一）會計年度
本公司會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二）記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
（三）記賬基礎
本公司以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告，并采用借貸記賬法記賬。
（四）計量屬性
13
本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本；對于按照準則的規定采用重置成本、可
變現凈值、現值或公允價值等其他屬性進行計量的情形，本公司將予以特別說明。
（五）現金及現金等價物
本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于
轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
（六）外幣業務核算
本公司對發生的外幣業務，采用業務發生當月1日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的
市場匯價－中間價折合為人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按中國人民銀行授權中國外
匯交易中心公布的市場匯價－中間價折算，由此產生的匯兌損益，除可直接歸屬于符合資本化條件
的資產的購建或者生產的，應當予以資本化計入相關資產成本外，其余計入當期損益。以歷史成本
計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的市場匯價
－中間價折算，不改變其記賬本位幣金額。
（七）金融資產
本公司的金融資產主要為應收款項。
本公司應收款項（包括應收賬款和其他應收款）按合同或協議價款作為初始入賬金額。凡因債
務人破產，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務
承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核批準，該等應收賬款
列為壞賬損失。
本公司壞賬損失核算采用備抵法，采用個別認定法計提壞賬準備。在資產負債表日，除對列入
合并范圍內母子公司之間應收款項，以及與中國石油天然氣集團公司成員企業的款項或有確鑿證據
表明不存在減值的應收款項不計提壞賬準備之外，本公司根據欠款單位的財務狀況和現金流量，以
及其他相關信息合理地估計可回收金額，按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確定減值
損失，計提壞賬準備。對于有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經規定程序批準后列作壞賬
損失，沖銷提取的壞賬準備。
本公司以應收債權向銀行等金融機構轉讓、質押或貼現等方式融資時，如根據相關合同的約
定，當債務人到期未償還該項債務，本公司負有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為質押貸
款處理；若本公司并沒有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為轉讓處理，并確認債權的轉讓
損益。
本公司收回應收款項時，將取得的價款和應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（八）存貨
存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生
產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物資、委托代銷商品、
14
低值易耗品、在產品、產成品（庫存商品）等。
存貨在取得時，按實際成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。原材料發出
采用先進先出法，委托加工物資、委托代銷商品、在產品和產成品（庫存商品）采用月一次加權平
均法確定領用或發出存貨的實際成本。低值易耗品、包裝物和其他周轉材料領用采用一次轉銷法攤
銷。
本公司的存貨盤存制度為永續盤存制，定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損
益。
資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高
于其可變現凈值的差額提取（對于數量繁多單價較低的存貨，按類別計量），預計的存貨跌價損失計
入當年度損益。
（九）長期股權投資
1、長期股權投資的分類、確認和計量
本公司的長期股權投資包括對子公司的投資和對聯營企業的投資。
（1）對子公司的投資
本公司對子公司的投資按照初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。
后續計量采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。被投資單位宣告分派的
現金股利或利潤，確認為當期投資收益。本公司確認的投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產
生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收
回。
（2）對聯營企業的投資
本公司對被投資單位具有重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。重大影響，是指對一個
企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的
制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的被投資單位為其聯營企業。
初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投
資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允
價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益
并調整長期股權投資的賬面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的
部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。
2、長期股權投資的減值
資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值
跡象時，根據長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的
15
現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值
時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時
計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
（十）固定資產
固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成本能夠可
靠地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的
有形資產。
本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口
關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支
出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投
資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允
的按公允價值入賬。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額
的現值兩者中較低者，作為入賬價值。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具
有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值
之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。
除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地之外，本公司對所有固定資產計提
折舊。折舊方法采用年限平均法。
本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終
了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行
相應的調整。
本公司的固定資產類別、預計使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下：
資產類別 預計使用壽命（年） 預計凈殘值率 年折舊率
房屋建筑物 20~40 5% 2.38%~4.75%
機器設備 3~12 5% 31.67%~7.92%
工具及儀器 4~10 5% 23.75%~9.50%
運輸設備 8 5% 11.88%
其他設備 5~18 5% 19.00%~5.28%
資產負債表日，固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。若固定資產的可收回金額低于
賬面價值，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損
益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固
定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。
（十一）在建工程
16
本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前
所發生的必要支出構成。本公司的在建工程包括為建造或修理固定資產而進行的各項建筑和安裝工
程。
已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定其成本，并計提折
舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
資產負債表日，本公司對在建工程按照賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可收回金
額低于賬面價值的差額，計提在建工程減值準備，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
（十二）無形資產
無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、
特許經營權、軟件等。
無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成
本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值
不公允的，按公允價值確定實際成本。
內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；內部研究開發項目開發階段的支
出，同時滿足下列條件的確認為無形資產，否則于發生時計入當期損益：（1）完成該無形資產以使
其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形
資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在
市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支
持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段
的支出能夠可靠地計量。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階
段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。
本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形
資產。
使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用
壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命有限的無形資
產攤銷方法如下：
類別 凈殘值 使用壽命 攤銷方法 備注
土地使用權 0% 50年 直線法
特許經營權 0% 10年 直線法
隨同計算機購入的
軟件 0% 5年 直線法 軟件計入固定資產
價值。
使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的
使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤
17
銷。
資產負債表日，本公司對無形資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低于
賬面價值的差額計提無形資產減值準備，相應的資產減值損失計入當期損益。無形資產減值損失一
經確認，在以后會計期間不再轉回。
（十三）長期待攤費用
本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，本公司
的長期待攤費用為合作技術開發費，其攤銷方法如下：
類別 攤銷方法 攤銷年限 備注
合作技術開發費 平均攤銷 受益期限
（十四）借款費用
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本
化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合
資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售
狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或
者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動
已經開始。
在資本化期間內，每一會計期間的資本化金額，為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入
專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利
息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。為購建或者生產符合資本化條件的資產而
占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借
款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計
算確定。利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月
的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的
購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用
或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。
購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資本
化。
（十五）職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。主要
包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費、職工教育經費
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和其他與獲得職工提供的服務相關的支出。在職工提供服務的會計期間，本公司將應付的職工薪酬
確認為負債，根據職工提供服務的受益對象計入相應的產品成本、勞務成本、資產成本及當期損
益。
本公司本年度建立企業年金，即在參加基本養老保險的基礎上，建立了補充養老保險制度。企
業年金資金由公司和個人共同繳納。公司繳納部分按上年度工資總額的4%提取，從本公司的成本中
列支，個人繳費部分按職工本人當年基本養老保險繳費基數的1%繳納，由本公司在職工工資中代扣
代繳。
（十六）預計負債
本公司發生與或有事項相關的義務并同時符合以下條件時，在資產負債表中確認為預計負債：
（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；（3）該義
務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項
有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流
出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面
價值進行調整以反映當前最佳估計數。因時間推移導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利
息費用。
（十七）遞延收益
本公司遞延收益為應在以后期間計入當期損益的政府補助和售后租回業務的未實現收益，其中
售后租回業務的未實現收益的攤銷方法為實際利率法。
與政府補助相關的遞延收益的核算方法見本附注四之（十九）政府補助。
本公司對于收到的搬遷補償收入扣除搬遷處置費用和損失后的凈額，在搬遷結束當年，參照與
資產相關的政府補助的確認方法，確認為搬遷遞延收益，并在相應重置固定資產和無形資產（土地
使用權）的使用壽命內平均分配轉銷。
（十八）收入
1、銷售商品
本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確
認銷售商品收入：
（1） 已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
（2） 既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控
制；
（3） 收入的金額能夠可靠地計量；
（4） 相關的經濟利益很可能流入企業；
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（5） 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的
公允價值確定銷售商品收入金額。
2、提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。
本公司根據已完工作的測量確定提供勞務交易的完工進度（完工百分比）。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收
入，并按相同金額結轉勞務成本。
（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確
認提供勞務收入。
本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部
分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供
勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商
品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。
3、讓渡資產使用權
本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡
資產使用權收入。
（十九）政府補助
政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所
有者投入的資本。
政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公
允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣1元）計量。
與資產相關的政府補助，本公司確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當
期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并
在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當
期損益。
已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分
計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
（二十）租賃
如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租賃為融
資租賃，其他租賃則為經營租賃。
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1、本公司作為出租人
經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接費
用，計入當期損益。
2、本公司作為承租人
經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發
生的初始直接費用，計入當期損益。
（二十一）所得稅
本公司的所得稅采用資產負債表債務法核算。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異
的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。
在資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法規定計算的
預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規
定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵
減的應納稅所得額為限。對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延
所得稅負債，予以確認，但同時滿足能夠控制應納稅暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預
見的未來很可能不會轉回的，不予確認；對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性
差異產生的遞延所得稅資產，該可抵扣暫時性差異同時滿足在可預見的未來很可能轉回即在可預見
的將來有處置該項投資的明確計劃，且預計在處置該項投資時，除了有足夠的應納稅所得以外，還
有足夠的投資收益用以抵扣可抵扣暫時性差異時，予以確認。
資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。除企業合并、直接在所有者權益中確
認的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入
當期損益。
（二十二）合并財務報表的編制方法
本公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合并財務報表范圍。
本公司合并財務報表按照《企業會計準則第33號－合并財務報表》及相關規定的要求編制，合
并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的
部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的
會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公
允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合
并于合并當期的年初已經發生，從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合
并財務報表。
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（二十三）分部報告
業務分部是指本公司內可區分的、能夠提供單項或一組相關產品或勞務的組成部分，該組成部
分承擔了不同于其他組成部分的風險和報酬。地區分部是指本公司及其子公司內可區分的、能夠在
一個特定的經濟環境內提供產品或勞務的組成部分。該組成部分承擔了不同于在其他經濟環境內提
供產品或勞務的組成部分的風險和報酬。
本公司以業務分部為主要報告形式，以地區分部為次要報告形式。分部間轉移價格參照市場價
格確定，與各分部共同使用的資產相關的費用按照收入比例在不同的分部之間分配。
五、會計政策變更、會計估計變更以及重大前期差錯更正的說明
（一）報告期會計政策變更
本公司自2007年1月1日起執行財政部2006年2月15日頒布的《企業會計準則》（“財會[2006]3
號”）及其后續規定。執行新會計準則后，本公司所得稅會計政策從應付稅款法變更為資產負債表債務
法、對控股子公司的長期股權投資從權益法核算變更為成本法核算。按照《企業會計準則第38號——首
次執行企業會計準則》、中國證監會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號——新舊會計準則過
渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監會計字[2007]10號）、2007年11月16日財政部發布的企
業會計準則解釋第1號(財會[2007]14號)和2008年1月21日企業會計準則實施問題專家工作組意見等規
定，本公司對要求追溯調整的項目在相關會計年度進行了追溯調整，并對財務報表進行了重新表述。本公
司財務報表年初數及上年數的追溯調整情況如下：
報表項目 調整前 調整數 調整后
合并報表：
遞延所得稅資產 — 3,855,256.38 3,855,256.38
盈余公積 60,747,731.51 417,838.06 61,165,569.57
未分配利潤 244,446,165.82 3,436,511.70 247,882,677.52
少數股東權益 3,969,725.82 906.62 3,970,632.44
所得稅費用 27,753,090.65 3,215,213.77 30,968,304.42
少數股東損益 -30,274.18 906.62 -29,367.56
母公司報表：
長期股權投資 240,841,015.77 325,618.64 241,166,634.41
遞延所得稅資產 — 3,852,762.03 3,852,762.03
盈余公積 60,747,731.51 417,838.06 61,165,569.57
未分配利潤 244,446,165.82 3,760,542.61 248,206,708.43
69,261,238.78 325,618.64 69,586,857.42
投資收益
所得稅費用 27,652,816.65 3,217,708.12 30,870,524.77
（二）報告期會計估計變更
本公司以前年度采用賬齡分析法計提壞賬準備，其中合并范圍內公司間的應收款項不計提壞賬
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準備，計提比例如下：
賬齡 1年以內 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
計提比例 2% 10% 20% 40% 50% 100%
本年度變更為按個別認定法計提壞賬準備，此項估計變更增加本年利潤5,359,503.79元，該項會
計估計變更已實際執行，但尚需提交本公司董事會審議通過。
（三）重大前期差錯更正
本公司無應披露未披露的重大前期差錯更正事項。
六、稅項
本公司及子公司主要的應納稅項列示如下：
1．流轉稅及附加稅費
稅目 納稅基礎 稅（費）率
備注
增值稅 商品銷售收入增值額 17%
營業稅 租賃收入，檢測業務等其他服務收入 5%
城市維護建設稅 應交流轉稅額 5%、7%
教育費附加 應交流轉稅額 3%
地方教育費附加 應交流轉稅額 1%
2．企業所得稅
公司名稱 稅率 獲利起始年度 備注
33%
濟南柴油機股份有限公司（本部） －
濟南柴油機股份有限公司河北分公司 33% －
濟南柴油機股份有限公司洪澤配件銷售部 － － 核定征收
濟南柴油機股份有限公司定邊維修中心 33% －
山東濟柴綠色能源動力裝備有限公司 33% 2007年
濟南中油西瓦克電氣控制設備有限公司 33% 2006年
注：全國人民代表大會于2007年3月16日通過了《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱
“新所得稅法”），新所得稅法將自2008年1月1日起施行。本公司適用的企業所得稅率自2008年
1月1日從33%調整為25%。
3．房產稅
房產稅按照房產原值的70%為納稅基準，稅率為1.2%，或以租金收入為納稅基準，稅率為
12%。
4．個人所得稅
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員工個人所得稅由本公司代扣代繳。
七、企業合并及合并財務報表
（一）截至2007年12月31日止，本公司的子公司的基本情況
注冊資
注
組織機構 業務 本
子公司名稱（全稱） 冊 主要經營范圍
代碼 性質 （萬
地
元）
柴油機、柴油發電機組、氣體發動機、氣體發電
山東濟柴綠色能源動 濟 制造
79262218-1 5,000.00 機組及其零配件的研發、制造、銷售、修理；電
力裝備有限公司 南 業
站的設計、成套施工與運行維護。
濟南中油西瓦克電氣
濟 制造 生產、銷售低壓配電箱、柜，中壓開關柜，計算
控制設備有限公司 78063209-1 800.00
南 業 機監控儀表及設備，工廠自動控制設備。
（注）
（續上表）
年末實際投資 實質上構成對子公司 是否
子公司名稱（全稱） 持股比例
額（萬元） 的凈投資的余額 合并
山東濟柴綠色能源動力裝備有限公司 100.00% 5,000.00 － 是
濟南中油西瓦克電氣控制設備有限公司（注） 50.00% 400.00 － 是
注：本公司能夠決定該公司財務和經營政策，擁有對該公司的實際控制權，因此將其納入合并
范圍。
（二）子公司少數股權情況
各個重要子公司少數股東權益、少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額，以及從母公司所有者
權益沖減子公司少數股東分擔的本年虧損超過少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有份額后的余
額，參見本附注八（一）之28所述。
八、財務報表主要項目注釋
（一）合并財務報表主要項目注釋
貨幣資金
（1）貨幣資金明細項目列示如下：
項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
現金 46,716.06 107,248.21
銀行存款 199,726,415.92 165,351,012.10
其他貨幣資金 70,916,459.60 56,792,601.37
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項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
合 計 270,689,591.58 222,250,861.68
（2）截至2007年12月31日止，銀行存款中被凍結人民幣3,000,000.00元，詳見本附注十
（一）之1所述。
（3）截至2007年12月31日止，本公司其他貨幣資金余額為70,916,459.60元，其中：（1）信用
證保證金14,725,176.20元；（2）銀行承兌匯票保證金56,191,283.40元。
應收票據
（1）應收票據明細項目列示如下：
項 目 年末賬面余額 年初賬面余額
18,311,077.12 10,042,778.26
銀行承兌匯票
（2）年末已背書未到期的票據明細如下：
項 目 到期區間 金額
銀行承兌匯票 2008年1月1日至2008年6月20日 116,695,522.90
（3）截至2007年12月31日止，應收票據余額中關聯單位欠款合計5,040,330.00元，明細詳見
本附注九之（三）所述。
（4）應收票據年末數較年初數大幅增加，主要是公司本年在貨款回收時較多地采用了銀行承兌
匯票的結算方式，期末未到期票據增加所致。
應收賬款
（1）應收賬款按類別列示如下：
年末賬面余額
類別
金額 比例 壞賬準備 凈額
197,884,154.00 83.02% 2,889,909.81 194,994,244.19
單項金額重大的應收賬款
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該
9,588,967.87 4.02% 7,522,832.82 2,066,135.05
組合的風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 30,878,732.25 12.96% 212,919.71 30,665,812.54
合 計 238,351,854.12 100.00% 10,625,662.34 227,726,191.78
年初賬面余額
類別
金額 比例 壞賬準備 凈額
136,929,527.13 77.07% 2,738,590.54 134,190,936.59
單項金額重大的應收賬款
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該
8,488,461.03 4.78% 5,966,364.20 2,522,096.83
組合的風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 32,259,312.66 18.15% 2,473,250.92 29,786,061.74
合 計 177,677,300.82 100.00% 11,178,205.66 166,499,095.16
25
注1：單項金額重大的應收賬款指賬面余額大于等于100萬元的應收款項；單項金額不重大但按
信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款確認依據為：根據本公司特點，3年以上的應收
款項收回風險較大，因此將單項金額低于100萬元且賬齡在3年以上的應收款項歸入該組合。
注2：應收賬款年末余額較年初余額增加34.15%，主要是隨著主營業務收入的增長而相應增
加。
（2）應收賬款按賬齡分析列示如下：
年末賬面余額
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 191,153,932.13 80.20% 191,153,932.13
1－2年（含） 35,262,823.53 14.80% 47,744.92 35,215,078.61
2－3年（含） 1,199,440.86 0.50% 165,174.80 1,034,266.06
3年以上 10,735,657.60 4.50% 10,412,742.62 322,914.98
合 計 238,351,854.12 100.00% 10,625,662.34 227,726,191.78
年初賬面余額
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 152,207,841.89 85.67% 3,048,089.41 149,159,752.48
1－2年（含） 8,871,642.17 4.99% 887,164.22 7,984,477.95
2－3年（含） 7,926,777.19 4.46% 1,585,355.44 6,341,421.75
3年以上 8,671,039.57 4.88% 5,657,596.59 3,013,442.98
合 計 177,677,300.82 100.00% 11,178,205.66 166,499,095.16
（3）應收賬款年末余額前五名列示如下：
年末賬面余額
客戶類別 占總額 年初賬面余額
賬面余額 欠款年限
比例
其中1年以內
北京濟柴新能源發電技術有限公司 12,769,069.00元、
19,170,069.00 8.05% 6,801,000.00
（注） 1-2年6,401,000.00
元。
浙江恒信投資管理有限公司 17,130,000.00 1-2年 7.19% 25,750,000.00
盤錦遼河油田凱特石油設備有限公司 16,096,735.99 1年以內 6.76% 3,470,000.00
大慶石油管理局油田物資集團 12,837,292.31 1年以內 5.39% 2,967,292.29
山東沐禾國際貿易發展有限公司 10,560,000.00 1年以內 4.43% －
合 計 75,794,097.30 31.82% 38,988,292.29
注：北京濟柴新能源發電技術有限公司系本公司產品代理商。
（4）應收賬款壞賬準備變動情況
本年減少
項目 年初賬面余額 本年增加 年末賬面余額
轉回 轉銷 其他原因減少
26
單項金額 2,738,590.54 － － － -151,319.27 2,889,909.81
單項金額不重大
但按信用風險特
5,966,364.20 － － 848,271.88 -2,404,740.50 7,522,832.82
征組合后該組合
的風險較大的應
其他不重大應收
2,473,250.92 － － － 2,260,331.21 212,919.71
賬款
合計 11,178,205.66 － － 848,271.88 -295,728.56 10,625,662.34
注：其他原因減少是根據本公司壞賬政策沖回計提的壞賬準備金額。
（5）本年核銷的應收賬款明細如下：
明細 金額 性質或內容 已計提壞賬準備 轉銷原因
賬齡超過3年且無
新疆和田機電公司 498,271.88 貨款 498,271.88
法收回
賬齡超過3年且無
廣東市東華有限公司 350,000.00 貨款 350,000.00
法收回
合 計 848,271.88 848,271.88
（6）截至2007年12月31日止，應收賬款余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的
股東單位及其他關聯方欠款。
預付款項
（1）預付款項按賬齡分析列示如下：
年末賬面余額 年初賬面余額
賬齡結構
金額 比例 金額 比例
1年以內 22,130,251.44 97.00% 30,027,135.60 91.68%
1－2年（含） 632,624.85 2.77% 2,724,397.51 8.32%
2－3年（含） 2,519.33 0.01% — —
3年以上 50,320.00 0.22% — —
合 計 22,815,715.62 100.00% 32,751,533.11 100.00%
（2）預付款項年末余額前五名列示如下：
年末賬面余額
單位名稱 年初賬面余額
賬面余額 性質或內容
6,468,328.00
濟南市財政局 預付土地出讓金 —
寧波凱利機械模具有限公司 4,268,800.00預付模具款 —
預付合作項目技術
濟南環能燃氣發電成套設備有限公司 3,524,780.00 —
服務費
通力凱頓（北京）系統集成有限公司 3,497,470.00預付UG軟件款 —
撫順特殊鋼股份有限公司 2,769,783.85預付材料款 1,134,301.64
合 計 20,529,161.85 1,134,301.64
27
（3）截至2007年12月31日止，預付款項余額中無預付持有本公司5%（含5%）以上表決權
股份的股東單位款項；預付其他關聯方款項占預付賬款總額的比例詳見本附注九之（三）所述。
（4）年末預付賬款余額比年初預付賬款余額減少30.34%，原因是本年原材料采購方式較多采用
貨到付款所致。
其他應收款
（1）其他應收款按類別分析列示如下：
年末賬面余額
類別
金額 比例 壞賬準備 凈額
19,944,891.33 80.98% — 19,944,891.33
單項金額重大的其他應收款
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該
3,000.00 0.01% — 3,000.00
組合的風險較大的其他應收款
其他不重大其他應收款 4,680,319.59 19.01% — 4,680,319.59
合 計 24,628,210.92 100.00% — 24,628,210.92
年初賬面余額
類別
金額 比例 壞賬準備 凈額
17,887,173.33 74.96% 443,750.13 17,443,423.20
單項金額重大的其他應收款
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00
組合的風險較大的其他應收款
其他不重大其他應收款 5,973,255.00 25.03% 205,792.69 5,767,462.31
合 計 23,863,428.33 100.00% 651,942.82 23,211,485.51
注：單項金額重大的其他應收款指賬面余額大于等于100萬元的款項；單項金額不重大但按信
用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項確認依據為：根據本公司特點，3年以上的應收款
項收回風險較大，因此將單項金額低于100萬元且賬齡在3年以上的其他應收款歸入該組合。經對
其他應收款進行個別認定測算，未發現其可回收金額的未來現金流量現值低于其賬面價值的情況，
故不計提壞賬準備。
（2）其他應收款按賬齡分析列示如下：
年末賬面余額
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 6,022,495.59 24.46% — 6,022,495.59
1－2年（含） 16,628,832.00 67.52% — 16,628,832.00
2－3年（含） 1,973,883.33 8.02% — 1,973,883.33
3年以上 3,000.00 0.01% — 3,000.00
合 計 24,628,210.92 100.00% — 24,628,210.92
年初賬面余額
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 21,703,250.14 90.95% 433,825.00 21,269,425.14
28
1－2年（含） 2,157,178.19 9.04% 215,717.82 1,941,460.37
3年以上 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00
合 計 23,863,428.33 100.00% 651,942.82 23,211,485.51
（3）其他應收款年末余額前五名列示如下：
年末賬面余額
單位名稱 欠款 占總額比 年初賬面余額
賬面余額 性質或內容
年限 例
濟南經濟開發區管 新廠土地征用及天
15,833,090.00 1-2年 64.29% 16,812,090.00
然氣配套借款
委會
濟南高新技術產業開發區 1年以
3,036,718.00 征地款 12.33% —
財政局 內
長清經濟開發區農稅征收
1,075,083.33 征地契稅款 2-3年 4.37% 1,075,083.33
辦公室
濟南市建筑管理局 898,800.00 勞務保證金 2-3年 3.65% 898,800.00
1年以
待抵扣進項稅 867,026.07 — 3.52% —
內
合 計 21,710,717.40 — — 88.16% 18,785,973.33
（4）其他應收款壞賬準備變動情況
本年減少
項目 年初賬面余額 本年增加 其他原因減年末賬面余額
轉回 轉銷
少
單項金額重大的其 443,750.13 —443,750.13 — — —
他應收款
其他不重大其他應收款 208,192.69 —208,192.69 — — —
合計 651,942.82 —651,942.82 — — —
（5）截至2007年12月31日止，其他應收款余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份
的股東單位欠款；應收其他關聯方欠款占其他應收款總額的比例詳見本附注九之（三）所述。
存貨
（1）存貨分項列示如下：
存貨種類 年末賬面余額 年初賬面余額
70,138,950.89 59,345,858.23
原材料
在產品 125,507,043.83 126,966,548.52
庫存商品 122,778,364.57 72,192,951.66
低值易耗品 424,950.27 374,252.46
委托代銷商品 259,769.30 338,767.49
委托加工物資 36,182.88 —
29
減：存貨跌價準備 1,220,067.51 669,145.34
合 計 317,925,194.23 258,549,233.02
（2）各項存貨跌價準備的增減變動情況
本年減少額
存貨種類 年初賬面余額 本年計提額 年末賬面余額
轉回 轉銷
258,128.56 160,511.95 418,640.51
原材料 — —
庫存商品 411,016.78 335,327.18 — — 746,343.96
低值易耗品 — 55,083.04 — — 55,083.04
合 計 669,145.34 550,922.17 — — 1,220,067.51
注：本年轉銷為存貨銷售結轉相應的存貨跌價準備。
長期股權投資
（1）長期股權投資明細如下：
項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額
咸陽石油鋼管鋼繩
53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79
有限責任公司
寶雞石油鋼管有限
175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37
責任公司
合計 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16
（2）按權益法核算的長期股權投資明細如下：
持有的 追加投資額
持股 權益累計增減
被投資單位名稱 表決權 初始投資額 （減：股權出 累計現金紅利
比例 額
比例 讓額）
咸陽石油鋼管鋼繩
45% 45% 29,544,525.00 — 42,413,948.97 8,845,303.18
有限責任公司
寶雞石油鋼管有限
38% 38% 54,838,066.00 — 192,160,999.63 35,984,393.26
責任公司
合 計 84,382,591.00 — 234,574,948.60 44,829,696.44
（續上表）
被投資單位名稱 年初賬面余額 本年權益增減額 本年現金紅利 年末賬面余額
咸陽石油鋼管鋼繩有限
53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79
責任公司
寶雞石油鋼管有限責任 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37
公司
合 計 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16
（3）長期股權投資年末余額不存在減值跡象，故無需計提減值準備。
固定資產
（1）固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下：
項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額
一、固定資產原值合計 522,923,195.45 192,765,229.70 63,266,729.83 652,421,695.32
30
項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額
1、房屋建筑物 271,503,356.91 21,681,391.69 26,561,364.29 266,623,384.31
2、機器設備 206,850,838.18 109,696,755.27 23,710,873.76 292,836,719.69
3、工具及儀器 26,136,313.43 16,950,393.13 10,889,317.94 32,197,388.62
4、運輸設備 12,414,612.43 3,163,462.82 1,902,200.00 13,675,875.25
5、其他設備 6,018,074.50 41,273,226.79 202,973.84 47,088,327.45
二、累計折舊合計 30,634,129.31 37,260,858.69 2,351,504.73 65,543,483.27
1、房屋建筑物 5,910,786.43 7,946,497.97 63,534.14 13,793,750.26
2、機器設備 16,917,184.24 20,572,211.02 1,447,410.77 36,041,984.49
3、工具及儀器 4,893,282.51 4,042,208.22 270,129.77 8,665,360.96
4、運輸設備 2,628,923.15 1,576,262.35 324,365.15 3,880,820.35
5、其他設備 283,952.98 3,123,679.13 246,064.90 3,161,567.21
三、固定資產減值準備合計 208,171.10 — — 208,171.10
1、房屋建筑物 — — — —
2、機器設備 — — — —
3、工具及儀器 — — — —
4、運輸設備 77,500.00 — — 77,500.00
5、其他設備 130,671.10 — — 130,671.10
四、固定資產賬面價值合計 492,080,895.04 — — 586,670,040.95
1、房屋建筑物 265,592,570.48 — — 252,829,634.05
2、機器設備 189,933,653.94 — — 256,794,735.20
3、工具及儀器 21,243,030.92 — — 23,532,027.66
4、運輸設備 9,708,189.28 — — 9,717,554.90
5、其他設備 5,603,450.42 — — 43,796,089.14
注：本年固定資產原值減少63,266,729.83元，累計折舊減少1,909,584.28元，其中：處置及報廢
清理減少固定資產原值3,586,642.99元，累計折舊1,492,344.31元；沖回上年預估多結轉的固定資產原
值59,680,086.84元。
（2）本年在建工程完工轉入固定資產情況
本年在建工程完工轉入固定資產金額合計156,538,665.66元，詳見本附注八（一）之9所述。
（3）本公司不存在所有權受限制的固定資產。
（4）未辦妥產權證書的情況
本公司新廠建設尚未全部竣工驗收，因此房產證尚未辦妥；河北分公司生產車間及辦公用房產
的房產證尚未辦妥，該房產占用的土地使用權仍歸屬其前身華北石油第一機械廠動力分廠。
在建工程
在建工程明細項目基本情況及增減變動如下：
工程名稱 預算金額 資金 年初賬面余額 本年增加
31
來源 其中：利 減值 其中：利
金額 金額
息資本化 準備 息資本化
自
技改項目 5,475,000.00 2,110,400.00 — — 1,810,000.00 —
籌
新廠建設 85,830,000.00自籌 82,401,112.56 — — 90,604,862.82 —
石油濟柴產
26,000,000.00自籌 — — — 3,167,461.45 —
業園
河北分公司 自
總裝實驗車 3,710,000.00 1,522,499.99 — — 397,690.86 —
籌
間
其他零星工
— 自籌 1,658,464.27 — — 5,783,047.45 —
程
合計 — — 87,692,476.82 — — 101,763,062.58 —
（續上表）
本年減少 年末賬面余額
工程投入占預
工程名稱 其中：本年轉 其中：利息 減值 算比例
金額 金額
固 資本化 準備
技改項目 3,920,400.00 3,920,400.00 — — — —
新廠建設 152,299,708.97 152,225,647.79 20,706,266.41 — — 96.00%
石油濟柴產業
— — 3,167,461.45 — — 12.18%
園
河北分公司總
— — 1,920,190.85 — — 96.00%
裝實驗車間
其他零星工程 407,275.74 392,617.87 7,034,235.98 — — －
合計 156,627,384.71 156,538,665.66 32,828,154.69 — — —
無形資產
（1）無形資產的攤銷和減值：
項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額
72,494,948.91 360,000.00 72,854,948.91
一、無形資產原價合計 －
1、土地使用權 64,056,392.91 － － 64,056,392.91
其中：長青新廠土地使用權 59,584,950.00 － － 59,584,950.00
河北分公司土地使用權 4,471,442.91 － － 4,471,442.91
2、軟件 5,738,556.00 360,000.00 － 6,098,556.00
3、8pt特許經營權 2,700,000.00 ― － 2,700,000.00
二、無形資產累計攤銷額合計 4,486,441.34 2,702,403.55 － 7,188,844.89
1、土地使用權 1,810,882.64 1,281,127.80 － 3,092,010.44
其中：長青新廠土地使用權 1,588,932.00 1,191,699.00 － 2,780,631.00
河北分公司土地使用權 221,950.64 89,428.80 － 311,379.44
2、軟件 2,473,058.70 1,151,275.75 － 3,624,334.45
32
3、8pt特許經營權 202,500.00 270,000.00 － 472,500.00
三、無形資產賬面價值合計 68,008,507.57 － － 65,666,104.02
1、土地使用權 62,245,510.27 － － 60,964,382.47
其中：長青新廠土地使用權 57,996,018.00 － － 56,804,319.00
河北分公司土地使用權 4,249,492.27 － － 4,160,063.47
2、軟件 3,265,497.30 － － 2,474,221.55
3、8pt特許經營權 2,497,500.00 － － 2,227,500.00
（2）本公司年末無形資產無用于抵押、擔保情況。
（3）本公司年末無形資產不存在減值情況，故無需計提無形資產減值準備。
長期待攤費用
長期待攤費用均為合作技術開發費，明細如下：
項目 初始金額 年初賬面余額 年末賬面余額 備注
601柴油機 4,567,347.88 1,827,306.86 913,837.35 注1
天然氣機 8,001,464.64 4,716,928.46 3,494,468.02 注2
大缸徑柴油機 20,646,712.09 9,242,027.24 15,967,173.58 注3
小缸徑柴油機 15,268,951.75 6,865,505.97 11,802,905.12 注4
合計 48,484,476.36 22,651,768.53 32,178,384.07
注1：本公司于2003年2月與奧地利AVL李斯特內燃機及測試設備公司簽訂技術開發合同，委托奧
地利AVL李斯特內燃機及測試設備公司開發用于油田、發電機車及船舶的新型柴油機，總金額
441,488.00歐元。本公司已于2004年按合同約定支付完畢該項合作技術開發費計441,488.00歐元，折合人
民幣4,567,347.88元。
注2：本公司于2003年7月與奧地利AVL李斯特內燃機及測試設備公司簽訂技術開發合同，
委托奧地利AVL李斯特內燃機及測試設備公司開發12V190柴油機，合同總金額1,080,000.00歐元。
截止2007年12月31日，本公司已累計支付該項合作技術開發費804,000.00歐元，折合人民幣
8,001,464.64元。
注3：本公司于2005年8月與奧地利AVL李斯特內燃機及測試設備公司簽訂技術開發合同，委
托奧地利AVL李斯特內燃機及測試設備公司開發260mm鋼徑 320mm行程的新型柴油機，合同總金
額2,716,000.00歐元。截止2007年12月31日，本公司已累計支付該項合作技術開發費2,012,000.00歐
元，折合人民幣20,646,712.09元。
注4：本公司于2005年8與奧地利AVL李斯特內燃機及測試設備公司簽訂技術開發合同，委托
奧地利AVL李斯特內燃機及測試設備公司開發140mm缸徑 165mm行程的新型柴油機，合同總金額
2,017,600.00歐元。截止2007年12月31日，本公司已累計支付該項合作技術開發費1,488,200.00歐
元，折合人民幣15,268,951.75元。
33
遞延所得稅資產
遞延所得稅資產明細列示如下：
年末賬面余額 年初賬面余額
項目
暫時性差異 遞延所得稅資產 暫時性差異 遞延所得稅資產
壞賬準備形成的可抵扣
9,262,748.92 2,315,687.23 10,805,278.65 3,565,741.96
暫時性差異
存貨跌價準備形成的可
1,220,067.51 305,016.88 669,145.34 220,817.96
抵扣暫時性差異
固定資產減值準備形成
208,171.10 52,042.78 208,171.10 68,696.46
的可抵扣暫時性差異
合計 10,690,987.53 2,672,746.89 11,682,595.09 3,855,256.38
注：遞延所得稅資產年末余額已考慮到因2008年執行新所得稅法對企業所得稅稅率調整所產生
的影響。
資產減值準備
資產減值準備明細項目列示如下：
本年減少額
項 目 年初賬面余額 本年計提額 年末賬面余額
轉銷 其他原因減少
11,830,148.48 848,271.88 356,214.26 10,625,662.34
壞賬準備 —
存貨跌價準備 669,145.34 1,013,510.33 — 462,588.16 1,220,067.51
固定資產減值準備 208,171.10 — — — 208,171.10
合 計 12,707,464.92 1,013,510.33 848,271.88 818,802.42 12,053,900.95
所有權受到限制的資產
所有權受到限制的資產明細如下：
本年減
所有權受到限制的資產類 年初賬面余 本年增加 年末賬面余 資產受限制的原
別 額 額 少額 額 因
貨幣資金 — 3,000,000.00 — 3,000,000.00訴訟凍結（注）
注：本公司及本公司代理商北京濟柴新能源發電技術有限公司與日照浮來春釀酒集團股份
有限公司由于產品質量糾紛訴訟案而被法院凍結，詳見本附注十之（一）所述。
短期借款
（1）短期借款均為生產經營流動資金借款，明細項目列示如下：
借款類別 年末賬面余額 年初賬面余額 備注
34
保證借款 500,000,000.00 350,000,000.00
（2）短期借款均為向關聯方中油財務有限公司的借款，由關聯方中國石油物資裝備（集團）總
公司提供擔保，擔保情況詳見本附注九之（二）所述。
（3）短期借款年末余額較年初余額增加42.86%，主要是本年營運資金占用增加所致。
應付票據
（1）應付票據年末余額187,194,278.58元，均為銀行承兌匯票。
（2）年末應付票據由控股股東濟南柴油機廠提供擔保，擔保情況詳見本附注九之（二）所述。
應付賬款
（1）應付賬款年末余額197,439,561.13，其中賬齡超過一年的大額應付賬款明細如下：
未償還的原
供應商 金額 發生時間 性質或內容
因
浙江杭蕭鋼構股份 聯合廠房鋼結構工
6,314,375.34 2006年 工程尚未決算
有限公司 程款
山東起重機廠有限 部件分廠技術改造
2,136,993.00 2005年 工程尚未決算
公司 工程款
合計 8,451,368.34
（2）截至2007年12月31日止，應付賬款余額中無應付持有本公司5%（含5%）以上表決權股
份的股東單位款項；關聯方應付賬款及占應付賬款總額的比例詳見本附注九之（三）所述。
預收賬款
（1）預收賬款年末余額34,330,558.41元，無賬齡超過一年的大額預收賬款。
（2）截至2007年12月31日止，預收賬款余額中無預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股
份的股東單位款項；關聯方預收賬款及占總預收賬款的比例詳見本附注九之（三）所述。
（3）預收賬款年末數較年初數增加170.76%，主要是預收商品銷售款增加所致。
應付職工薪酬
應付職工薪酬明細如下：
項目 年初賬面余額 本年增加額 本年支付額 年末賬面余額
工資、獎金、津貼和
2,385,366.00 78,980,973.91 81,366,339.91 —
補貼
職工福利費（注） 2,341,205.20 7,872,464.49 10,213,669.69 —
35
社會保險費 — 24,206,264.40 24,206,264.40 —
住房公積金 — 6,759,434.90 6,759,434.90 —
住房補貼 — 786,725.05 786,725.05 —
工會經費和職工教育經費 703,418.50 3,475,444.48 1,141,194.84 3,037,668.14
企業年金 — 2,077,987.33 2,077,987.33 —
合計 5,429,989.70 124,159,294.56 126,551,616.12 3,037,668.14
注：根據《企業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》的要求，結合本公司實際情
況，本公司本年從職工福利費中列支5,220,484.62元，年末未使用的職工福利費4,993,185.07元調整當
期損益。
應交稅費
應交稅費明細如下：
類別 年末賬面余額 年初賬面余額
5,246,965.31 8,370,121.26
增值稅
營業稅 9,261.57 44,686.89
企業所得稅 4,348,962.54 11,297,360.88
城市建設維護稅 399,435.27 987,732.78
房產稅 154,364.35 68,449.70
地方教育費 58,888.97 138,865.29
地方教育費附加 176,238.41 441,899.04
個人所得稅 253,197.34 158,651.43
其他稅種 127,814.33 -62,643.32
合計 10,775,128.09 21,445,123.95
其他應付款
（1）其他應付款年末余額5,355,267.54元，無賬齡超過一年的大額其他應付款。
（2）其他應付款年末數較年初數增加48.64%，主要原因是本年銷售采用代理商授牌模式所致。
截止2007年12月31日，共收到代理銘牌使用押金30萬元，代理額度保證金259萬元。
（3）截至2007年12月31日止，其他應付款余額中應付持有本公司5%（含5%）以上表決權
股份的股東單位，關聯方款項及占其他應付款總額的比例詳見本附注九之（三）所述。
長期應付款
長期應付款明細項目如下：
項目 年末賬面余額 年初賬面余額 備注
36
21,285,167.03 73,385,362.42
濟南柴油機廠 撥改貸停息掛賬
注：本年長期應付款減少52,100,195.39元，系本公司以該款項對抵控股股東濟南柴油機廠本年
度應支付本公司的搬遷補償款。
其他非流動負債
項目 年初賬面余額 本年增加 本年轉銷 年末賬面余額
搬遷遞延收益
— 248,872,539.60 9,601,967.38 239,270,572.22
（注）
注：本公司搬遷工作于2007年初完成。截至2007年12月31日，本公司從控股股東濟南柴油機
廠取得全部的企業政策性搬遷收入4億元，扣除搬遷處置費用和損失計151,127,460.40元后的凈額
248,872,539.60元。本公司參照《企業會計準則第16號——政府補助》的處理方法，視為資產性收益
予以遞延，并在相應重置固定資產和無形資產（土地使用權）的使用壽命內平均分配，本年轉銷
9,601,967.38元計入營業外收入。
股本
本年內股本變動情況如下：
年初賬面余額 本年增減（+,-） 年末賬面余額
發 公
股份類別 行 積
其
股數 比例 送股 金 小計 股數 比例
他
新 轉
股 股
一、有限售條件
股份
1.國家持股
2.國有法人持股164,736,000.00 68.75% -20,966,400.00 -20,966,400.00 143,769,600.00 60.00%
3.其他內資持股
其中：境內非國
有法人持股
境內自然
人持股
4．境外持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
有限售條件股 164,736,000.00 68.75% -20,966,400.00 -20,966,400.00 143,769,600.00 60.00%
份合計
37
三、無限售條件
股份
1人民幣普通股 74,880,000.00 31.25% +20,966,400.00 +20,966,400.00 95,846,400.00 40.00%
2.境內上市的外
資股
3.境外上市的外
資股
4.其他
無限售條件股 74,880,000.00 31.25% +20,966,400.00 +20,966,400.00 95,846,400.00 40.00%
份合計
股份總數 239,616,000.00 100.00% 239,616,000.00 100.00%
注：股權分置改革實施情況見本附注十三之（一）所述。
（2）有限售條件股份可上市流通時間表：
限售比例（占總股 所持有限售條件的股份 可上市流通
股東名稱 承諾的限售條件
本比例） 數量（股） 時間
5%
11,980,800 G日＋12月
濟南柴油
見本附注十三之
10% 23,961,600 G日＋24月
機廠 （一）所述
45% 107,827,200 G日＋36月
注：G日為2007年3月6日。
資本公積
資本公積本年無變動，明細如下：
項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額
26,172,978.98 - - 26,172,978.98
股本溢價
股權投資準備 2,704,336.25 - - 2,704,336.25
其他資本公積 2,891,779.33 - - 2,891,779.33
合計 31,769,094.56 - - 31,769,094.56
盈余公積
本年盈余公積變動情況如下：
本年減 年末賬面余
項目 年初賬面余額 本年增加
少 額
法定盈余公積 61,165,569.57 8,999,183.55 - 70,164,753.12
38
未分配利潤
（1）未分配利潤增減變動情況如下：
項目 本年 上年
上年年末未分配利潤 244,446,165.82 187,916,889.18
加：會計政策變更（注1） 3,436,511.70 6,331,020.04
前期差錯更正 — —
本年年初未分配利潤 247,882,677.52 194,247,909.22
加：本年凈利潤 97,749,296.65 115,060,853.66
可供分配利潤 345,631,974.17 309,308,762.88
減：提取法定盈余公積（注2） 8,999,183.55 11,506,085.36
可供股東分配利潤 336,632,790.62 297,802,677.52
減：提取任意盈余公積 － －
應付普通股股利（注2） 4,792,320.00 9,984,000.00
轉作股本的普通股股利 － 39,936,000.00
年末未分配利潤 331,840,470.62 247,882,677.52
注1：詳見本附注五之（一）所述。
注2：本年度利潤分配包括：（1）根據公司章程，按照2007年度母公司會計報表凈利潤的10%
計提法定盈余公積8,999,183.55元；（2）根據2007年5月16日年度股東大會通過的2006年度利潤
分配方案，分配普通股股利4,792,320.00元。
少數股東權益
歸屬于子公司少數股東的少數股東權益列示如下：
年末賬面余額 年初賬面余額
被投資單位名稱 少數股東名稱
金額 其中：沖減少數 金額 其中：沖減少數
股東損益金額 股東損益金額
濟南中油西瓦克電
北京正信偉業
器控制設備有限公 4,263,127.75 — 3,970,632.44 —
科技有限公司
司
營業收入、營業成本
（1）營業收入、營業成本明細如下：
39
項 目 本年發生額 上年發生額
營業收入 1,017,670,586.08 839,882,787.99
其中：主營業務收入 1,008,076,693.13 827,371,958.02
其他業務收入 9,593,892.95 12,510,829.97
營業成本 806,443,110.77 633,266,266.55
其中：主營業務成本 798,977,473.89 623,404,705.12
其他業務成本 7,465,636.88 9,861,561.43
（2）按產品或業務類別分項列示如下：
本年發生額 上年發生額
產品或業務類別
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
柴油機及配件銷售 1,008,076,693.13 798,977,473.89 827,371,958.02 623,404,705.12
材料銷售 6,007,296.40 6,592,547.93 2,374,936.35 3,159,346.90
對外試驗收入 1,974,577.53 223,086.40 2,508,133.77 576,968.69
租賃收入 － － 5,816,139.30 4,891,257.67
其他收入 1,612,019.02 650,002.55 1,811,620.55 1,233,988.17
合計 1,017,670,586.08 806,443,110.77 839,882,787.99 633,266,266.55
（3）按銷售地區分項列示如下：
本年發生額 上年發生額
銷售地區
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
華北地區 154,886,578.37 106,485,422.86 143,163,644.72 105,907,290.48
東北地區 131,145,424.45 106,110,460.74 85,517,039.93 66,703,291.15
華東地區 301,047,768.78 251,664,295.40 228,961,876.75 180,879,882.63
華南地區 155,655,044.78 126,977,264.59 105,716,694.59 77,173,187.05
西南地區 71,255,722.17 57,094,225.96 67,074,223.50 51,647,152.09
西北地區 155,081,979.51 127,915,848.71 142,409,069.45 106,806,802.09
出口銷售 48,598,068.02 30,195,592.51 67,040,239.05 44,148,661.06
合計 1,017,670,586.08 806,443,110.77 839,882,787.99 633,266,266.55
（4）前五名銷售客戶收入總額及占主營業務收入的比例：
項目 本年發生額 上年發生額
前五名客戶收入總額 208,031,183.05 119,568,262.13
占全部銷售收入的比例 20.64% 14.45%
40
營業稅金及附加
營業稅金及附加明細項目列示如下：
稅種 本年發生額 上年發生額
營業稅 165,267.95 －
城建稅 2,872,452.93 3,302,136.49
教育費附加 1,676,119.93 1,933,805.93
合計 4,713,840.81 5,235,942.42
財務費用
財務費用明細項目列示如下：
項目 本年發生額 上年發生額
利息支出 20,956,750.00 10,504,725.00
減：利息收入 1,996,654.59 1,575,960.72
加：匯兌損失 49,437.89 59,461.90
減：匯兌收益 84,819.55 129,481.54
減：現金折扣 829,346.16 981,500.00
手續費及其他 2,036,659.47 669,253.01
合 計 20,132,027.06 8,546,497.65
注1：本年利息支出較上年大幅增加，主要是本年短期借款增加所致；
注2：手續費及其他中包含支付中國石油物資裝備（集團）總公司擔保費用100萬元，詳見本
附注九之（三）所述。
資產減值損失
資產減值損失明細項目列示如下：
項目 本年發生額 上年發生額
壞賬損失 -356,214.26 2,012,026.74
存貨跌價損失 550,922.17 -81,954.89
合計 194,707.91 1,930,071.85
41
投資收益
（1）投資收益按來源列示如下：
產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額
以權益法核算年末按被投資單位實現
64,535,787.84 69,586,857.42
凈損益調整的金額
（2）投資收益按被投資單位列示如下：
被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額
咸陽石油鋼管鋼繩有限責任公司 14,920,248.29 15,722,551.77
寶雞石油鋼管有限責任公司 49,615,539.55 53,864,305.65
合計 64,535,787.84 69,586,857.42
（3）上述投資收益匯回不存在重大限制。
營業外收入
營業外收入明細項目列示如下：
項目 本年發生額 上年發生額
非流動資產處置利得合計 677,064.95 826,564.51
其中：固定資產處置利得 677,064.95 826,564.51
罰款收入 478,076.87 135,213.74
政府補助利得（注1） 660,000.00 －
其他（注2） 9,983,122.91 25,828.68
合計 11,798,264.73 987,606.93
注1：本年政府補助利得明細如下：
金額
上 相關批準 批準/撥付 備
項 目 種類
本年數 年 文件 機關 注
數
濟南市科學技術
140*165新型 濟科計〔2006〕19號、
600,000.00 科技三項經費 局、濟南市財政
柴油機設計 濟財行指〔2006〕72號
局
科技三項
企業挖潛改造
50,000.00 － 濟南市財政局
資金 經費
公共商務信息服
產業安全信息 濟南市經濟委員
10,000.00 務體系建設專項 財企〔2006〕430號
監測補助 會
資金
合計 660,000.00
42
注2：本年營業外收入中的其他收入主要為結轉搬遷遞延收益9,601,967.38元。
營業外支出
項目 本年發生額 上年發生額
非流動資產處置損失合計 73,291.66 33,398.80
其中：固定資產處置損失 73,291.66 33,398.80
罰款支出 3,280.53 511,460.49
捐贈支出 26,999.00 160,000.00
固定資產盤虧 1,882.80 －
垃圾清理費 125,850.00 －
河道維護支出 90,000.00 －
就業保障金 81,612.00 －
其他 86,616.00 1,220,238.55
合計 489,531.99 1,925,097.84
所得稅
（1）所得稅費用的組成如下：
項目 本年發生額 上年發生額
當期所得稅費用 17,204,330.22 27,753,090.65
遞延所得稅費用 1,182,509.49 3,215,213.77
合計 18,386,839.71 30,968,304.42
（2）所得稅費用與會計利潤的關系如下：
43
項目 本年發生額
會計利潤總額 116,428,631.67
加：虧損無需計稅利潤（注1） 4,877,070.46
減：核定征收利潤（注2） 465,577.37
加：納稅所得調增額 30,716,508.66
減：納稅所得調減額 99,981,125.44
應納稅所得額 51,575,507.98
本年應交所得稅 17,019,917.63
加：核定征收所得稅 124,577.82
加：預繳及補繳所得稅 59,834.77
加：遞延所得稅負債增加額 －
減：遞延所得稅資產增加額 -1,182,509.49
當期所得稅費用 18,386,839.71
注1：本公司河北分公司異地獨立繳納企業所得稅，因經營虧損，本年無需計繳所得稅。
注2：稅務部門對本公司洪澤配件經營部的企業所得稅采用核定征收辦法。本年度該經營部利
潤總額465,577.37元，核定應納所得稅124,577.82元。
少數股東損益
少數股東名稱 被投資單位名稱 少數股權比例 本年發生額 上年發生額
北京正信偉業科技有 濟南中油西瓦克控制設備
50% 292,495.31 -29,367.56
限公司 有限公司
現金流量表補充資料
（1）采用間接法將凈利潤調節為經營活動現金流量
補充資料 本年金額 上年金額
1.將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 98,041,791.96 115,031,486.10
加：資產減值準備 194,707.91 1,930,071.85
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 37,260,858.69 19,399,958.73
無形資產攤銷 2,702,403.55 2,892,991.51
長期待攤費用攤銷 11,162,305.79 4,918,928.66
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益
-603,773.29 -793,165.71
以“－”號填列）
44
補充資料 本年金額 上年金額
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 22,594,382.79 10,504,725.00
投資損失（收益以“－”號填列） -64,535,787.84-69,586,857.42
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 1,182,509.49 3,215,213.77
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -59,926,883.38-30,444,519.55
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -68,383,755.30-50,789,002.22
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 21,192,894.17 75,169,287.75
其他
經營活動產生的現金流量凈額 881,654.54 81,449,118.47
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物凈變動情況：
現金的年末余額 196,773,131.98 222,250,861.68
減：現金的年初余額 165,458,260.31 174,135,632.94
加：現金等價物的年末余額
減：現金等價物的年初余額
現金及現金等價物凈增加額 31,314,871.67 48,115,228.74
注1：現金的期末余額為196,773,131.98元，比資產負債表中的貨幣資金期末數270,689,591.58元少
73,916,459.60元，系剔除了年末被凍結的銀行存款3,000,000.00元以及受到限制的其他貨幣資金中的應付
銀行承兌匯票保證金56,191,283.40元和信用證保證金14,725,176.20元。
注2：現金的年初余額與上年度現金的期末余額差異額為56,792,601.37元，系本年金額中剔除了年
初受限制的信用證保證金8,555,601.37元和銀行承兌匯票保證金48,237,000.00元。
（2）本年度本公司無取得或處置子公司及其他營業單位的情況。
（3）現金和現金等價物
45
項目 本年金額 上年金額
一、現金 196,773,131.98 165,458,260.31
其中：庫存現金 46,716.06 107,248.21
可隨時用于支付的銀行存款 196,726,415.92 165,351,012.10
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、年末現金及現金等價物余額 196,773,131.98 165,458,260.31
（4）現金流量表其他項目
A、支付的其他與經營活動有關的現金
項目 本年金額 上年金額
受限制的其他貨幣資金 14,123,858.23 —
被凍結的銀行存款 3,000,000.00 —
費用、成本中非工資性的日常支出等 62,281,929.72 62,253,819.74
其他 409,927.05 1,891,699.04
合計 79,815,715.00 64,145,518.78
B、收到的其他與投資活動有關的現金
項目 本年金額 上年金額
搬遷補償款 5,000,000.00 20,000,000.00
其他 10,000.00 —
合計 5,010,000.00 20,000,000.00
C、支付的其他與投資活動有關的現金
項目 本年金額 上年金額
搬遷固定資產處置費用和損失等 37,338,876.77 25,383,119.30
（二）母公司財務報表主要項目注釋
應收賬款
（1）應收賬款按類別列示如下：
年末賬面余額
類別
金額 比例 壞賬準備 凈額
159,936,958.38 79.70% 2,889,909.81 157,047,048.57
單項金額重大的應收賬款
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組 9,588,967.87 4.78% 7,522,832.82 2,066,135.05
合的風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 31,136,766.70 15.52% 212,919.71 30,923,846.99
46
合 計 200,662,692.95 100% 10,625,662.34 190,037,030.61
年初賬面余額
類別
金額 比例 壞賬準備 凈額
136,929,527.13 77.13% 2,738,590.54 134,190,936.59
單項金額重大的應收賬款
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組
8,488,461.03 4.78% 5,966,364.20 2,522,096.83
合的風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 32,123,792.66 18.09% 2,466,607.94 29,657,184.72
合 計 177,541,780.82 100% 11,171,562.68 166,370,218.14
（2）應收賬款按賬齡分析列示如下：
年末賬面余額
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 153,464,770.96 76.48% － 153,464,770.96
1－2年（含） 35,262,823.53 17.57% 47,744.92 35,215,078.61
2－3年（含） 1,199,440.86 0.60% 165,174.80 1,034,266.06
3年以上 10,735,657.60 5.35% 10,412,742.62 322,914.98
合 計 200,662,692.95 100% 10,625,662.34 190,037,030.61
年初賬面余額
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 152,072,321.89 85.65% 3,041,446.43 149,030,875.46
1－2年（含） 8,871,642.17 5.0% 887,164.22 7,984,477.95
2－3年（含） 7,926,777.19 4.46% 1,585,355.44 6,341,421.75
3年以上 8,671,039.57 4.89% 5,657,596.59 3,013,442.98
合 計 177,541,780.82 100% 11,171,562.68 166,370,218.14
注：單項金額重大的應收款項指賬面余額大于等于100萬元的款項。單項金額不重大但按信用
風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項確認依據為：根據本公司特點，3年以上的應收款項
收回風險較大，因此將單項金額低于100萬元且賬齡在3年以上的應收款項歸入該組合。
（3）應收賬款年末余額前五名列示如下：
年末賬面余額
客戶類別 年初賬面余額
賬面余額 欠款年限 占總額比例
其中：1年以內
北京濟柴新能源發電技 19,170,069.00 12,769,069.00元、1-2年 9.56% 6,801,000.00
術有限公司
6,401,000.00元
浙江恒信投資管理有限
17,130,000.00 1-2年 8.54% 25,750,000.00
公司
盤錦遼河油田凱特石油 16,096,735.99 1年以內 8.03% 3,470,000.00
設備有限公司
山東濟柴綠色能源動力
13,350,000.00 1年以內 6.66% —
裝備有限公司
47
大慶石油管理局油田物
12,837,292.31 1年以內 6.40% 2,967,292.29
資集團
合 計 78,584,097.30 39.17% 38,988,292.29
（4）應收賬款壞賬準備變動情況如下：
本年減少
項目 年初賬面余額 本年增加 年末賬面余額
轉回 轉銷 其他原因減少
單項金額 2,738,590.54 -151,319.27 2,889,909.81
單項大金的額應不重收大賬
但按信用風險特
5,966,364.20 848,271.88 -2,404,740.50 7,522,832.82
征組合后該組合
的風險較大的應
其他不重大應收
2,466,607.94 2,253,688.23 212,919.71
賬款
合計 11,171,562.68 848,271.88 -302,371.54 10,625,662.34
（5）本年核銷的應收賬款明細如下：
明細 金額 性質或內容 已計提壞賬準備 轉銷原因
賬齡超過3年且無
新疆和田機電公司 498,271.88 貨款 498,271.88
法收回
賬齡超過3年且無
廣東市東華有限公司 350,000.00 貨款 350,000.00
法收回
848,271.88 848,271.88
合 計
（6）截至2007年12月31日止，應收賬款余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的
股東單位欠款，年末應收賬款包括應收子公司山東濟柴綠色能源動力裝備有限公司13,350,000.00
元。
其他應收款
（1）其他應收款按類別分析列示如下：
年末賬面余額
類別
金額 比例 壞賬準備 凈額
21,944,891.33 95.07%
單項金額重大的其他應收款 － 21,944,891.33
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該
3,000.00 0.01% － 3,000.00
組合的風險較大的其他應收款
其他不重大其他應收款 1,135,875.64 4.92% － 1,135,875.64
合 計 23,083,766.97 100.00% － 23,083,766.97
年初賬面余額
類別
金額 比例 壞賬準備 凈額
21,123,781.20 78.45% 443,750.13 20,680,031.07
單項金額重大的其他應收款
48
單項金額不重大但按信用風險特征組合后該
3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00
組合的風險較大的其他應收款
其他不重大其他應收款 5,801,494.86 21.54% 202,357.49 5,599,137.37
合 計 26,928,276.06 100.00% 648,507.62 26,279,768.44
注：單項金額重大的其他應收款指賬面余額大于等于100萬元的款項；單項金額不重大但按信
用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項確認依據為：根據本公司特點，3年以上的應收款
項收回風險較大，因此將單項金額低于100萬元且賬齡在3年以上的其他應收款歸入該組合。經對
其他應收款進行個別認定測算，未發現其可回收金額的未來現金流量現值低于其賬面價值的情況，
故不計提壞賬準備。
（2）其他應收款按賬齡分析列示如下：
年末賬面余額
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 4,509,433.64 19.54% － 4,509,433.64
1－2年（含） 16,597,450.00 71.90% － 16,597,450.00
2－3年（含） 1,973,883.33 8.55% － 1,973,883.33
3年以上 3,000.00 0.01% － 3,000.00
合 計 23,083,766.97 100.00% － 23,083,766.97
年初賬面余額
賬齡結構
金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 24,768,097.87 91.98% 430,389.80 24,337,708.07
1－2年（含） 2,157,178.19 8.01% 215,717.82 1,941,460.37
3年以上 3,000.00 0.01% 2,400.00 600.00
合 計 26,928,276.06 100.00% 648,507.62 26,279,768.44
（3）其他應收款年末余額前五名列示如下：
年末賬面余額
單位名稱 年初賬面余額
賬面余額 性質或內容 欠款年限 占總額比例
新廠土地征
濟南經濟開發區
15,833,090.00用及天然氣 1-2年 68.59% 16,812,090.00
管委會
配套借款
濟南高新技術產
3,036,718.00預付土地款 1年以內 13.16% －
業開發區財政局
濟南中油西瓦克
電氣控制設備有 2,000,000.00 往來款 1年以內 8.67% －
限公司
長清經濟開發區 1,075,083.33征地契稅款 2-3年 4.66% 1,075,083.33
農稅征收辦公室
濟南市建筑管理
898,800.00 勞務保證金 2-3年 3.90% 898,800.00
局
合 計 22,843,691.33 98.96% 18,785,973.33
（4）其他應收款壞賬準備變動情況如下：
49
本年減少
項目 年初賬面余額 本年增加 其他原因減年末賬面余額
轉回 轉銷
少
單項金額重大的應收 443,750.13 － － － 443,750.13 －
賬款
單項金額不重大但按信用風
險特征組合后該組合的風險 2,400.00 － － － 2,400.00 －
較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 202,357.49 － － － 202,357.49 －
合計 648,507.62 － － － 648,507.62 －
（5）截至2007年12月31日止，其他應收款余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權股
份的股東單位欠款，年末其他應收款包括應收子公司濟南中油西瓦克電氣控制設備有限公司往來款
2,000,000.00元。
長期股權投資
（1）長期股權投資明細如下：
項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額
對子公司投資 12,000,000.00 42,000,000.00 － 54,000,000.00
對其他企業投資 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16
其中：咸陽石油鋼
管鋼繩有限責任公 53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79
司
寶雞石油鋼管有限 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37
責任公司
合計 241,166,634.41 106,535,787.84 19,574,579.09 328,127,843.16
（2）按成本法核算的長期股權投資明細如下：
持有
的
年初賬面余 本年 年末賬面余 持股
被投資單位名稱 初始金額 本年增加 表決
額 減少 額 比例
權
比例
濟南中油西瓦克 4,000,000.00 4,000,000.00 － － 4,000,000.00 50% 50%
控制有限公司
濟柴綠色新能源
裝備動力有限公 8,000,000.00 8,000,000.00 42,000,000.00－ 50,000,000.00 100% 100%
司
合 計 12,000,000.00 12,000,000.00 42,000,000.00－ 54,000,000.00 －
（3）按權益法核算的長期股權投資明細如下：
追加投資額
被投資單位 持有的表決 權益累計增減
持股比例 初始投資額 （減：股權出 累計現金紅利
名稱 權比例 額
讓額）
咸陽石油鋼 45% 45% 29,544,525.00 － 42,413,948.97 8,845,303.18
50
管鋼繩有限
責任公司
寶雞石油鋼
管有限責任 38% 38% 54,838,066.00 － 192,160,999.63 35,984,393.26
公司
合 計 84,382,591.00 － 234,574,948.60 44,829,696.44
（續上表）
被投資單位名稱 年初賬面余額 本年權益增減額 本年現金紅利 年末賬面余額
咸陽石油鋼管鋼繩有
53,224,139.06 14,920,248.29 5,031,216.56 63,113,170.79
限責任公司
寶雞石油鋼管有限責 175,942,495.35 49,615,539.55 14,543,362.53 211,014,672.37
任公司
合 計 229,166,634.41 64,535,787.84 19,574,579.09 274,127,843.16
（4）長期股權投資年末余額不存在減值跡象，故無需計提減值準備。
營業收入、營業成本
（1）營業收入、營業成本明細如下：
項 目 本年發生額 上年發生額
營業收入 949,693,128.94 838,565,846.05
其中：主營業務收入 940,105,235.99 826,055,016.08
其他業務收入 9,587,892.50 12,510,829.97
營業成本 767,985,339.78 642,707,503.83
其中：主營業務成本 760,547,690.19 632,845,942.40
其他業務成本 7,437,649.59 9,861,561.43
（2）按產品或業務類別分項列示如下：
本年發生額 上年發生額
產品或業務類別
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
柴油機及配件銷售 940,105,235.99 760,547,690.19 826,055,016.08 632,845,942.40
材料銷售 6,007,296.40 6,592,547.93 2,374,936.35 3,159,346.90
對外試驗收入 1,974,577.53 223,086.40 2,508,133.77 576,968.69
租賃收入 － － 5,816,139.30 4,891,257.67
其他收入 1,606,019.02 622,015.26 1,811,620.55 1,233,988.17
合計 949,693,128.94 767,985,339.78 838,565,846.05 642,707,503.83
（3）按銷售地區分項列示如下：
銷售地區 本年發生額 上年發生額
51
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
華北地區 205,755,068.57 164,443,763.91 141,846,702.78 115,348,527.76
東北地區 122,097,019.66 98,401,219.86 85,517,039.93 66,703,291.15
華東地區 271,030,051.40 227,659,882.52 228,961,876.75 180,879,882.63
華南地區 145,611,773.23 118,181,461.44 105,716,694.59 77,173,187.05
西南地區 44,662,912.34 35,022,193.80 67,074,223.50 51,647,152.09
西北地區 125,051,831.55 102,631,290.21 142,409,069.45 106,806,802.09
出口銷售 35,484,472.19 21,645,528.04 67,040,239.05 44,148,661.06
合計 949,693,128.94 767,985,339.78 838,565,846.05 642,707,503.83
投資收益
（1）投資收益按來源列示如下：
產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額
以權益法核算年末按被投資單位實現凈損益調
64,535,787.84 69,586,857.42
整的金額
（2）投資收益按被投資單位列示如下：
被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額
咸陽石油鋼管鋼繩有限責任公司 14,920,248.29 15,722,551.77
寶雞石油鋼管有限責任公司 49,615,539.55 53,864,305.65
合計 64,535,787.84 69,586,857.42
（3）投資收益匯回不存在重大限制。
九、關聯方關系及其交易
（一）關聯方關系
1．存在控制關系的關聯方
（1）母公司
母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本（萬元） 持股比例 表決權比例
濟南柴油機廠 濟南 制造業 60,894.68 100.00% 100.00%
注：本公司的實質控制人為中國石油天然氣集團公司及其全資子公司中國石油物資準備
（集團）總公司。
（2）子公司
子公司情況詳見本附注七之（一）所述。
2．不存在控制關系的關聯方
52
公司名稱 與本公司的關系
中油財務有限責任公司 同為中國石油天然氣集團公司控制
中國石油物資西安公司 中國石油物資裝備（集團）總公司控制之子公司
中國石油物資成都公司 中國石油物資裝備（集團）總公司控制之子公司
中國石油物資廣州公司 中國石油物資裝備（集團）總公司控制之子公司
承德司達石油裝備公司 中國石油物資裝備（集團）總公司控制之子公司
寶雞石油機械有限責任公司 中國石油物資裝備（集團）總公司控制之子公司
寶雞石油機械廠 中國石油物資裝備（集團）總公司控制之子公司
濟南柴油機廠建筑安裝工程公司 同一母公司
寶雞石油鋼管有限責任公司 參股公司
咸陽石油鋼管鋼繩有限責任公司 參股公司
（二）關聯方交易
銷售商品或提供勞務
本年 上年
關聯方名稱 定價政策
金額 比例 金額 比例
中石油物資裝備（集團）總
28,974.35 0.003% 900,240.00 0.11% 市場價格
公司
中國石油物資西安公司 1,079,437.22 0.11% 2,735,042.74 0.33% 市場價格
中國石油物資成都公司 16,430,598.29 1.61% 23,829,914.53 2.84% 市場價格
中國石油物資廣州公司 131,629.94 0.01% 2,076,923.08 0.25% 市場價格
寶雞石油機械有限責任公司 4,847,008.55 0.48% 12,353,846.15 1.47% 市場價格
銷售商品以外的其他資產
本年 上年
關聯方名稱 定價政策
金額 比例 金額 比例
濟南柴油機廠 318,959.14 100.00% － － 資產凈值
53
注：根據中國石油物資裝備（集團）總公司物計字〔2007〕203號《關于組織實施礦區服務
系統改革實施方案的通知》，本公司對生活服務區實行單獨核算，于2007年9月與濟南柴油機廠簽
訂固定資產出售協議，按2007年1月1日的凈值318,959.14元轉讓本公司所屬物業管理部、離退休
服務部的固定資產，轉讓價款與本公司其他應付濟南柴油機廠的往來款項對抵。
購買商品或接受勞務
本年 上年
關聯方名稱 定價政策
金額 比例 金額 比例
濟南柴油機廠建筑安裝工程公司 1,430,459.22 0.25% 12,617,695.63 2.78%市場價格
承德司達石油裝備公司 1,855,850.85 0.33% 1,252,636.77 0.28%市場價格
中國石油物資裝備（集團）總公司 6,500.00 0.001% 2,468,205.13 0.54%市場價格
濟南柴油機廠 2,531,931.34 0.45% 228,584.64 0.05%市場價格
接受關聯方擔保
本年 上年
單位名稱
擔保事項 金 額 期 限 擔保事項 金 額 期 限
2006
為本公司 為本公司
中國石油物 向中油財 2007年2 向中油財 年2月6
資裝備（集 務有限責 月6日至 務有限責
500,000,000.00
2008 1 350,000,000.00日至2007
團）總公司 任公司貸 年 任公司貸
（注） 款提供擔 月26日 款提供擔
年11月9
保 保
日
2007年12
月5日至
為本公司向 142,684,278.58
2008年6
興業銀行濟
濟南柴油機 月5日
南分行開具
廠 2007年11
銀行承兌匯
月13日至
票提供擔保 44,510,000.00
2008年5
月13日
注：中國石油物資裝備（集團）總公司為本公司本年向中油財務有限責任公司貸款提供擔保實
行有償擔保方式，按擔保金額的千分之二收取擔保費，本公司本年共支付中國石油物資裝備（集
團）總公司擔保費1,000,000.00元。
向關聯方貸款
本年 上年
關聯方名稱 定價政策
金額 比例 金額 比例
54
中油財務有限責 銀行同期貸
500,000,000.00 100.00% 350,000,000.00 100.00%
任公司 款利率
注：本年共支付中油財務公司上述借款利息20,956,750.00元。
經營租賃
本公司租賃控股股東濟南柴油機廠5套進口加工設備，主要用于機體、曲軸、凸輪軸、連桿等
主（重）要件的加工。租賃期限自2007年1月1日至2009年12月31日止。根據國有資產保值增值
的相關規定及相關折舊辦法，本公司以每年9,880,000.00元支付該等租賃資產使用費。此項關聯交易
業經本公司股東大會批準。
搬遷補償
按照濟南市政府“騰籠換業”規劃的要求，本公司與控股股東濟南柴油機廠于2003年開始共同
實施整體搬遷，搬遷工作于2007年初完成。根據有關議案及協議，本公司將獲得按照重置生產能力
的資產和搬遷過程中的損失給予的搬遷補償40,000萬元。本年度本公司收到濟南柴油機廠支付的搬
遷補償款95,043,475.66元，其中：本公司以其他應付款、長期應付款和應付股利中應付濟南柴油機
廠的往來款項35,067,888.27元、52,100,195.39元和2,875,392.00元，分別對抵濟南柴油機廠應支付的搬
遷補償款共計90,043,475.66元；收到現金5,000,000.00元。截止2007年12月31日，本公司累計已收
到濟南柴油機廠支付的搬遷補償款40,000萬元。
（三）關聯方往來款項余額
年末賬面余額 年初賬面余額
關聯方名稱 科目名稱
未結算
金額 比例 金額 比例
原因
中國石油物資西安公司 應收票據 278,330.00 1.52% 未到期 － －
中國石油物資成都公司 應收票據 3,762,000.00 20.54% 未到期 － －
山東濟柴綠色能源動力裝
應收票據 1,000,000.00 5.46% 未到期 － －
備有限公司
濟南柴油機廠建筑安裝工 尚有后
其他應收款 260,051.45 1.06% － －
程公司 續業務
尚有后
濟南柴油機廠建筑安裝工
預付賬款 87,845.85 0.39%
續業務 － －
程公司
尚有后
濟南柴油機廠建筑安裝工
應付賬款 95,110.14 0.05% 115,525.85 0.06%
續業務
程公司
55
年末賬面余額 年初賬面余額
關聯方名稱 科目名稱
未結算
金額 比例 金額 比例
原因
尚有后
中國石油物資裝備（集
應付賬款 771,036.90 0.39% 771,036.90 0.38%
續業務
團）總公司
尚有后
承德司達石油裝備開發公
應付賬款 101,590.52 0.05% 140,245.02 0.07%
續業務
司
尚有后
濟南柴油機廠 其他應付款 219,710.55 4.10% － －
續業務
尚有后
濟南柴油機廠建筑安裝工
其他應付款 5,700.00 0.11%
續業務 － －
程公司
尚有后
中國石油物資裝備（集
預收賬款 38,762.70 0.11% 30,899.99 0.24%
續業務
團）總公司
尚有后
中國石油物資成都公司 預收賬款 10,000.00 0.03% -3,876,902.20 2.18%
續業務
尚有后
濟南柴油機廠 長期應付款 21,285,167.03 100.00% 73,385,362.42 100.00%
續業務
注：本公司與納入合并范圍的子公司之間的關聯往來已于合并時抵消。
十、或有事項
（一）或有負債
1、日照浮來春釀酒集團股份有限公司訴本公司及本公司代理商北京濟柴新能源發電技術有限公司沼
氣機組質量糾紛案
2006年4月17日、7月7日，日照浮來春釀酒集團股份有限公司（以下簡稱“浮來春集團”）與北
京濟柴新能源發電技術有限公司（以下簡稱“北京新能源”）簽訂兩份購銷合同，浮來春集團向北京新能
源購買700KW沼氣發電機組8臺，每臺單價89萬元人民幣，該發電機組系本公司生產。發電機組安裝完
畢后，浮來春集團以該發電機組性能與合同不符為由拒絕履行合同，要求退貨并賠償損失，雙方協商未
果。浮來春集團于2007年11月向日照經濟開發區法院起訴北京新能源和本公司，訴訟請求退回發電機
組、返還貨款213.6萬元及利息并賠償損失270.86萬元。
2007年10月24日，浮來春集團向日照經濟開發區法院提出財產保全請求，次日，日照經濟開發區法
院下達（2007）日開民二初字第162號《民事裁定書》，凍結本公司在工商銀行山東省行營業廳的銀行存
款300萬元。
本公司認為日照經濟開發區法院對本案無管轄權，已請求山東省高級人民法院對日照經濟開發區法院
的違法管轄進行審查。
截止2008年3月XX日，本案尚未判決。
56
（二）除存在上述或有事項外，截止2008年3月24日，本公司無其他應披露未披露的重大或
有事項。
十一、 承諾事項
截止2008年3月24日，本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。
十二、 資產負債表日后事項的非調整事項
（一）利潤分配
根據本公司第四屆董事會2008年第一次會議決議，本公司以2007年末總股本239,616,000.00股
為基數，擬向全體股東每10股派送人民幣現金0.20元（含稅），共計分配現金股利4,792,320.00元。
本次利潤分配擬不進行資本公積轉增股本。該預案尚需經本公司股東大會審議通過。
（二）除存在上述事項外，截止2008年3月24日，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日
后事項的非調整事項。
十三、 其他重要事項
（一）股權分置改革的實施情況
2007年2月12日，本公司召開股權分置改革相關股東會議，審議通過了本公司的股權分置改革方案。
本公司股權分置改革方案概要如下：
1、對價執行安排
以本公司方案實施股權登記日登記在冊的流通股股本74,880,000股為基數，流通股股東每10股送2.8
股，全體流通股股東共計獲送20,900,400股公司股份，股權分置改革方案實施后首個交易日，非流通股股
東持有的原非流通股份即獲得上市流通權。
2、支付對價的對象和范圍
截止2007年3月5日登記在冊的公司全體流通股股東。
3、非流通股股東承諾
公司非流通股股東濟南柴油機廠承諾遵守法律、法規和規章的規定，履行法定承諾義務。此外，還特
別承諾如下：
（1）承諾持有的非流通股自獲得上市流通權之日起，在12個月內不上市交易或轉讓，即流通權鎖定
期為12個月；
（2）流通權鎖定期滿后，持股5％以上的非流通股股東通過證券交易所掛牌交易出售股份合計占上市
公司總股本的比例在12個月內不超過百分之五、24個月內不超過百分之十；
57
（3）持股5%以上的非流通股股東通過證券交易所掛牌交易出售的股份數量達到公司股份總數百分之
一的，自該事實發生之日起兩個工作日內將及時履行公告義務。
以上數據是假設公司股份總數在上述全部期間不發生變動而編制，如果公司股本總數發生變化，則將
進行相應的調整。
上述股權分置改革方案實施的股份變更登記日為2007年3月5日，2007年3月6日，本公司股票復牌，對
價股份上市流通。
（二）經營租賃
截至2007年12月31日止，與本公司重大的經營租賃有關的信息如下：
剩余租賃期 最低租賃付款額
1年以內（含1年） 9,880,000.00
1年以上2年以內（含2年） 9,880,000.00
合計 19,760,000.00
注：詳見本附注九（二）之6所述。
十四、 補充資料
（一）年初股東權益差異調節表的調整情況
本公司自2007年1月1日開始執行2006年《企業會計準則》及其后續規定，并編制了2007年
年初股東權益差異調節表。根據《企業會計準則解釋第1號》第一問的要求，本公司對2007年1月
1日的有關資產、負債及所有者權益項目的賬面余額進行了復核，并對2007年年初股東權益差異調
節表進行調整，詳細情況列示如下：
調整前 調整后
編號 項目名稱 調整金額
金額 金額
2006年12月31日合并股東權益（現行會計準則） 576,578,991.89 — 576,578,991.89
加：2006年12月31日少數股東權益（現行會計準
3,969,725.82 — 3,969,725.82
則）
1 長期股權投資差額 — — —
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差
— — —
額
其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差
— — —
額
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 — — —
3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 — — —
4 符合預計負債確認條件的辭退補償 — — —
5 股份支付 — — —
6 符合預計負債確認條件的重組義務 — — —
58
7 企業合并 — — —
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 — — —
根據新準則計提的商譽減值準備 — — —
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
8 — — —
以及可供出售金融資產
9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 — — —
10 金融工具分拆增加的權益 — — —
11 衍生金融工具 — — —
12 所得稅 3,855,256.38 — 3,855,256.38
13 其他 — — —
2007年1月1日合并股東權益（新會計準則） 584,403,974.09 — 584,403,974.09
其中：2007年1月1日歸屬于少數股東的權益（新
3,969,725.82 906.62 3,970,632.44
會計準則）
注：按照新會計準則，所得稅核算應采用資產負債表債務法，在2007年1月1日，本公司對資
產、負債的賬面價值與其計稅基礎不同形成的暫時性差異，按照相關條件確認遞延所得稅資產或遞
延所得稅負債，并將影響金額調整留存收益，導致增加合并所有者權益3,855,256.38元，其中歸屬于
母公司所有者權益為3,854,349.76元，歸屬于少數股東權益為906.62元。
（二）2006年利潤表的追溯調整情況
1、按原會計制度或準則列報的2006年度利潤表，調整為按企業會計準則列報的利潤表
合并 母公司
項目
調整前 調整數 調整后 調整前 調整數 調整后
一、營業收入 839,882,787.99 — 839,882,787.99 838,565,846.05 — 838,565,846.05
減：營業成本 633,266,266.55 — 633,266,266.55 642,707,503.83 — 642,707,503.83
營業稅金及附加 5,235,942.42 — 5,235,942.42 5,235,942.42 — 5,235,942.42
銷售費用 40,007,906.37 — 40,007,906.37 41,354,738.66 — 41,354,738.66
管理費用 75,475,750.99 — 75,475,750.99 61,093,055.58 — 61,093,055.58
財務費用 8,546,497.65 — 8,546,497.65 8,583,610.83 — 8,583,610.83
資產減值損失 — — — 1,984,951.90 — 1,984,951.90
加：公允價值變動收益 — — — — — —
投資收益 69,586,857.42 — 69,586,857.42 69,261,238.78 325,618.64 69,586,857.42
其中：對聯營企業和合營
69,586,857.42 — 69,586,857.42 69,586,857.42 — 69,586,857.42
企業的投資收益
二、營業利潤 146,937,281.43 — 146,937,281.43 146,867,281.61 325,618.64 147,192,900.25
加：營業外收入 987,606.93 — 987,606.93 987,606.93 — 987,606.93
減：營業外支出 1,925,097.84 — 1,925,097.84 1,925,097.84 — 1,925,097.84
其中：非流動資產處置損
33,398.80 — 33,398.80 33,398.80 — 33,398.80
失
三、利潤總額 145,999,790.52 — 145,999,790.52 145,929,790.70 325,618.64 146,255,409.34
減：所得稅費用 27,753,090.65 3,215,213.77 30,968,304.42 27,652,816.65 3,217,708.12 30,870,524.77
四、凈利潤 118,246,699.87 -3,215,213.77 115,031,486.10 118,276,974.05 -2,892,089.48 115,384,884.57
歸屬于母公司所有者的凈
118,276,974.05 -3,216,120.39 115,060,853.66 118,276,974.05 -2,892,089.48 115,384,884.57
利潤
59
合并 母公司
項目
調整前 調整數 調整后 調整前 調整數 調整后
少數股東損益 -30,274.18 906.62 -29,367.56 — — —
2、2006年模擬執行新會計準則的凈利潤和2006年年報披露的凈利潤的差異調節表
項 目 金 額
2006年度凈利潤（按原會計制度或準則） 118,246,699.87
追溯調整項目影響合計數 -3,215,213.77
其中：所得稅 -3,215,213.77
2006年度模擬凈利潤 115,031,486.10
假定全面執行新會計準則的備考信息
其他項目影響合計數 2,341,205.20
其中：1.一般借款費用
2.開發成本
3.福利費沖回 2,341,205.20
2006年度模擬凈利潤 117,372,691.30
（四）非經常性損益
根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號――非經常性損益（2007年修
訂）》（“會計字[2007]9號”），本公司非經常性損益如下：
項目 本年數 上年數
非經常性收入項目：
1、非流動資產處置收益 677,064.95 826,564.51
2、越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
3、計入當期損益的政府補助 660,000.00
4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
5、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或
金融負債產生的公允價值變動收益
6、投資性房地產公允價值變動收益
7、企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可
辨認凈資產公允價值產生的收益
8、非貨幣資產交換收益（不包括存貨交換產生的損益） 277,206.36
9、委托投資收益
10、債務重組收益
11、交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的
收益
60
項目 本年數 上年數
12、同一控制下企業合并產生的子公司年初至合并日的當
期凈利
13、營業外收入中的其他項目 10,183,993.42 161,042.42
14、其他
小計 11,798,264.73 987,606.93
非經常性支出項目：
1、非流動資產處置損失 73,291.66 33,398.80
2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或
金融負債產生的公允價值變動損失
3、投資性房地產公允價值變動損失
4、非貨幣資產交換損失（不包括存貨交換產生的損失）
5、委托投資損失
6、債務重組損失
7、因不可抗力因素而計提的各項資產減值準備
8、與公司主營業務無關的預計負債產生的損失
9、企業重組費用
10、營業外支出中的其他項目 416,240.33 1,891,699.04
11、其他
小計 489,531.99 1,925,097.84
影響利潤總額 11,308,732.74 -937,490.91
減：所得稅（33％） 563,232.57 -140,590.04
影響凈利潤 10,745,500.17 -796,900.87
影響少數股東損益 865.00
影響歸屬于母公司普通股股東凈利潤 10,744,635.17 -796,900.87
扣除非經常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈利潤 87,004,661.48 115,857,754.53
（五）凈資產收益率和每股收益
本公司按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第9號——凈資產收益率和每
股收益的計算及披露（2007年修訂）》、《公開發行證券的公司信息披露規范問答第1號――非經常性
損益（2007年修訂）》要求計算的凈資產收益率和每股收益如下：
1、計算結果
報告期利潤 本年數
61
凈資產收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤（Ⅰ） 15.59% 15.60% 0.41 0.41
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 13.88% 13.89% 0.36 0.36
（Ⅱ）
上年數
報告期利潤 凈資產收益率 每股收益
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
21.84% 0.53 0.53
歸屬于公司普通股股東的凈利潤（Ⅰ） 22.52%
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 21.99% 22.68% 0.54 0.54
（Ⅱ）
2、每股收益的計算過程
項目 序號 本年數 上年數
歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 1 97,749,296.65 115,060,853.66
扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股東 2 10,744,635.17 -796,900.87
凈利潤的非經常性損益
歸屬于本公司普通股股東、扣除非經常性損 3=1-2 87,004,661.48 115,857,754.53
益后的凈利潤
年初股份總數 4 239,616,000.00 199,680,000.00
公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份 5 39,936,000.00
數
6
發行新股或債轉股等增加股份數 6
6
7 5
發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至
7
報告期年末的月份數
7
報告期因回購或縮股等減少股份數 8
減少股份下一月份起至報告期年末的月份數 9
報告期月份數 10 12 12
發行在外的普通股加權平均數 11=4+5+6 7 10-8 9 10 239,616,000.00 216,320,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1 11 0.41 0.53
基本每股收益（Ⅱ） 13=3 11 0.36 0.54
已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 14
所得稅率 15 33.00% 33.00%
轉換費用 16
認股權證、期權行權增加股份數 17
稀釋每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16) (1-15)] (11+17) 0.41 0.53
62
項目 序號 本年數 上年數
19=[3+(14－16)
稀釋每股收益（Ⅱ） 0.36 0.54
(1-15)] (11+17)
十五、 財務報表的批準
本財務報表業經本公司董事會于2008年3月24日決議批準。
根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。
法定代表人：盧祥福 主管會計工作的負責人：唐祖華 會計機構負責人：劉明懷
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