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山東魯西化工股份有限公司審計委員會年報工作規(guī)程

http://www.sina.com.cn 2008年03月18日 00:00 中國證券網(wǎng)
證券代碼:000830	證券簡稱:魯西化工
山東魯西化工股份有限公司審計委員會年報工作規(guī)程

第一條為了促進公司的規(guī)范運作,進一步提高公司信息披露質(zhì)量,根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)要求及《山東魯西化工股份有限公司審計委員會實施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司年度報告編制和披露工作的實際情況,特制定本工作規(guī)程。第二條審計委員會委員在公司年報編制和披露過程中,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的要求,認(rèn)真履行職責(zé),勤勉盡責(zé)。
第三條審計委員會委員應(yīng)認(rèn)真的學(xué)習(xí)中國證監(jiān)會、山東證監(jiān)局、深圳證券交易所及其他主管部門關(guān)于年度報告的要求,積極協(xié)調(diào)、配合公司做好年報的編制和披露工作。
第四條在會計年度結(jié)束后15日內(nèi),審計委員會與審計機構(gòu)協(xié)商確定年度財務(wù)報告審計工作的時間安排。
上述事項應(yīng)有書面記錄,必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。
第五條審計委員會督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告,并以書面意見形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。
第六條審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進場前審閱公司編制的財務(wù)會計報表,形成書面意見。
第七條在年審注冊會計師進場后加強與年審會議師的溝通,在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務(wù)會計報表,形成書面意見。
第八條審計委員會應(yīng)對年度財務(wù)會計報表進行表決,形成決議后提交董事會審核;同時,應(yīng)當(dāng)向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計事務(wù)所的決議。審計委員會形成的上述文件均應(yīng)在年報中予以披露。
第九條在年度報告編制和審議期間,審計委員會委員負(fù)有保密義務(wù)。在年度報告披露前,嚴(yán)防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。
第十條在年度報告披露前30日內(nèi)和年度業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報披露前10日內(nèi),審計委員會委員不得買賣公司股票。
第十一條本制度未盡事宜,審計委員會應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第十二條本制度由董事會負(fù)責(zé)制定并解釋。

山東魯西化工股份有限公司
董事會
二OO八年三月十五日

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