股票簡稱：金牛能源 股票代碼：000937
審計報告
北京京都審字(2008)第0380號
河北金牛能源股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的河北金牛能源股份有限公司（以下簡稱金牛能源公司）
財務報表，包括2007年12月31日的公司及合并資產負債表，2007年度的公
司及合并利潤表、公司及合并現金流量表、公司及合并股東權益變動表和財務
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是金牛能源公司管理層的責任。
這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以
使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當
的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們
按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計
準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不
存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證
據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致
的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表
編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有
效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會
計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了
基礎。
三、審計意見
我們認為，金牛能源公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在
所有重大方面公允反映了金牛能源公司2007年12月31日的財務狀況以及
2007年度的經營成果和現金流量。
北京京都會計師事務所 中國注冊會計師 王娟
有限責任公司
中國.北京
中國注冊會計師 龍傳喜
2008年3月15日
資產負債表
編制單位：河北金牛能源股份有限公司 單位：人民幣元
2007年12月31日 2006年12月31日
項 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流動資產：
貨幣資金 八、1 647,656,134.96 394,574,755.41 452,092,111.54 343,360,484.36
交易性金融資產
應收票據 八、2 877,699,178.16 867,436,982.17 440,493,708.26 440,493,708.26
應收賬款 八、3 186,428,300.39 161,977,679.07 262,151,395.45 240,713,234.92
預付款項 八、4 248,288,251.91 214,030,304.00 157,826,651.04 131,763,277.10
應收利息
應收股利 840,000.00
其他應收款 八、5 75,679,518.07 58,701,625.86 54,943,754.65 38,847,724.49
存貨 八、6 167,896,563.04 138,347,563.38 135,360,187.56 119,775,736.39
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 八、7 87,600,000.00
流動資產合計 2,203,647,946.53 1,923,508,909.89 1,502,867,808.50 1,314,954,165.52
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 八、8 1,418,756.22 244,434,625.76 1,418,164.94 122,825,100.00
投資性房地產
固定資產 八、9 3,596,794,601.74 3,369,600,768.39 3,007,126,738.23 2,924,325,095.42
在建工程 八、10 242,937,224.68 233,675,435.39 361,340,491.97 330,842,407.62
工程物資 八、11 600,505.80
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 八、12 88,805,263.54 56,878,258.29 76,697,448.53 58,205,118.53
開發支出
商譽 八、13 102,991,894.03 35,714,118.62
長期待攤費用 八、14 288,292.82 183,017.80 2,768,411.19
遞延所得稅資產 八、15 12,957,377.59 11,154,331.15 11,683,429.73 11,683,429.73
其他非流動資產
非流動資產合計 4,046,793,916.42 3,915,926,436.78 3,496,748,803.21 3,447,881,151.30
資產總計 6,250,441,862.95 5,839,435,346.67 4,999,616,611.71 4,762,835,316.82
法定代表人：王社平 主管會計工作負責人：陳立軍 會計機構負責人：鄭溫雅
3
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
資產負債表（續）
編制單位：河北金牛能源股份有限公司 單位：人民幣元
2007年12月31日 2006年12月31日
項 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
流動負債：
短期借款 八、17 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
應付短期融資券 八、18 350,000,000.00 350,000,000.00 338,780,821.92 338,780,821.92
應付票據
應付賬款 八、19 583,480,819.84 532,363,818.62 533,225,730.37 518,663,250.69
預收款項 八、20 473,937,325.85 442,684,300.03 153,867,663.19 143,786,736.64
應付職工薪酬 八、21 188,784,197.52 174,353,643.02 120,972,498.71 109,833,773.23
應交稅費 八、22 194,184,353.58 181,579,060.65 138,072,116.31 130,516,588.98
應付利息 八、23 4,841,486.25 4,841,486.25 37,594.70 37,594.70
應付股利 八、24 3,871,136.32 4,416,136.32
其他應付款 八、25 422,702,830.00 329,176,062.37 201,672,491.27 139,041,824.75
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 2,311,802,149.36 2,104,998,370.94 1,581,045,052.79 1,470,660,590.91
非流動負債：
長期借款 八、26 19,688,401.33 23,944,800.80
應付債券 八、27 217,100.00 217,100.00 4,732,200.00 4,732,200.00
長期應付款 八、28 119,353,713.52 85,185,966.52 32,159,540.22 21,127,245.75
專項應付款 八、29 3,300,000.00 3,300,000.00
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 142,559,214.85 85,403,066.52 64,136,541.02 25,859,445.75
負債合計 2,454,361,364.21 2,190,401,437.46 1,645,181,593.81 1,496,520,036.66
股東權益：
股本 八、30 787,911,851.00 787,911,851.00 786,940,264.00 786,940,264.00
資本公積 八、31 1,049,750,513.41 1,049,750,513.41 1,060,923,557.06 1,060,923,557.06
減：庫存股
盈余公積 八、32 379,973,567.83 379,973,567.83 320,984,047.78 320,984,047.78
未分配利潤 八、33 1,413,194,731.34 1,431,397,976.97 1,098,116,937.08 1,097,467,411.32
外幣報表折算差額
歸屬于母公司股東權益合計 3,630,830,663.58 3,649,033,909.21 3,266,964,805.92 3,266,315,280.16
少數股東權益 八、34 165,249,835.16 87,470,211.98
股東權益合計 3,796,080,498.74 3,649,033,909.21 3,354,435,017.90 3,266,315,280.16
負債和股東權益總計 6,250,441,862.95 5,839,435,346.67 4,999,616,611.71 4,762,835,316.82
法定代表人：王社平 主管會計工作負責人：陳立軍 會計機構負責人：鄭溫雅
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
利 潤 表
編制單位：河北金牛能源股份有限公司 單位：人民幣元
2007年度 2006年度
項 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、營業收入 八、35 5,301,654,817.83 4,812,641,993.30 3,884,474,846.46 3,861,984,281.27
減：營業成本 八、35 3,359,941,559.83 3,004,117,546.80 2,422,087,364.69 2,413,360,449.62
營業稅金及附加 八、36 84,982,105.68 79,064,292.15 52,437,604.33 51,998,498.47
銷售費用 八、37 119,319,661.42 82,891,944.76 82,618,387.47 77,424,206.86
管理費用 八、38 830,873,263.81 767,350,972.78 648,785,356.86 646,921,448.11
財務費用 34,784,173.79 34,322,977.77 26,078,197.29 26,059,076.96
資產減值損失 八、39 22,243,936.81 18,786,497.28 3,745,336.43 (1,357,621.16)
加：公允價值變動收益(損失以
“-”號填列）
投資收益(損失以“-”號填
列） 八、40 (1,335,750.40) 2,075,302.50 2,322.22
其中：對聯營企業和合營
企業的投資收益
二、營業利潤(損失以“-”號填列） 848,174,366.09 828,183,064.26 648,724,921.61 647,578,222.41
加：營業外收入 八、41 53,617,576.97 49,605,366.38 14,615,314.58 12,611,457.36
減：營業外支出 八、42 61,221,511.80 54,565,208.99 9,031,698.80 8,225,420.55
其中：非流動資產處置損
失 42,337,884.80 42,280,246.70 4,689,750.19 4,689,750.19
三、利潤總額(損失以“-”號填列） 840,570,431.26 823,223,221.65 654,308,537.39 651,964,259.22
減：所得稅費用 八、43 255,047,856.17 233,328,021.17 170,450,245.93 169,562,691.05
四、凈利潤(損失以“-”號填列） 585,522,575.09 589,895,200.48 483,858,291.46 482,401,568.17
歸屬于母公司所有者的凈利潤 571,042,429.09 589,895,200.48 483,051,093.93 482,401,568.17
少數股東損益 14,480,146.00 807,197.53
同一控制下企業合并的被合并方
在合并前實現的凈利潤
五、每股收益
（一）基本每股收益 八、44 0.7250 0.6154
（二）稀釋每股收益 八、44 0.7249 0.6146
法定代表人：王社平 主管會計工作負責人：陳立軍 會計機構負責人：鄭溫雅
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
現金流量表
編制單位：河北金牛能源股份有限公司 單位：人民幣元
2007年度 2006年度
項 目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 5,887,670,703.25 5,504,065,184.05 4,370,619,262.56 4,338,272,956.36
收到的稅費返還 33,093,706.32 33,093,706.32 1,160,416.61 1,160,416.61
收到其他與經營活動有關的現金 八、45 27,062,927.88 22,655,168.15 3,467,313.31 1,466,913.31
經營活動現金流入小計 5,947,827,337.45 5,559,814,058.52 4,375,246,992.48 4,340,900,286.28
購買商品、接受勞務支付的現金 2,006,906,367.90 1,881,061,645.81 1,533,365,932.37 1,525,775,357.00
支付給職工以及為職工支付的現金 1,311,937,758.50 1,238,684,094.52 1,079,120,371.35 1,075,928,293.30
支付的各項稅費 838,490,812.79 780,994,338.14 604,332,850.48 600,329,363.70
支付其他與經營活動有關的現金 八、46 419,351,754.39 310,714,539.36 183,849,136.05 174,317,297.60
經營活動現金流出小計 4,576,686,693.58 4,211,454,617.83 3,400,668,290.25 3,376,350,311.60
經營活動產生的現金流量凈額 1,371,140,643.87 1,348,359,440.69 974,578,702.23 964,549,974.68
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金 2,748,896.99
處置固定資產、無形資產和其他長
期資產收回的現金凈額 199,615.38 19,615.38 8,000.00
處置子公司及其他營業單位收到的
現金凈額 3,176,879.75
收到其他與投資活動有關的現金 八、47 5,064,644.90 4,275,276.48 3,273,334.68 3,148,131.62
投資活動現金流入小計 5,264,260.28 10,220,668.60 3,281,334.68 3,148,131.62
購置固定資產、無形資產和其他長
期資產支付的現金 889,113,083.77 827,915,538.84 931,256,155.29 924,513,433.93
投資支付的現金 71,000,000.00 158,600,000.00 90,325,100.00 117,325,100.00
取得子公司及其他營業單位支付的
現金凈額 59,080,270.13 101,300,000.00
支付其他與投資活動有關的現金 八、48 818,071.91
投資活動現金流出小計 1,020,011,425.81 1,087,815,538.84 1,021,581,255.29 1,041,838,533.93
投資活動產生的現金流量凈額 (1,014,747,165.53) (1,077,594,870.24) (1,018,299,920.61) (1,038,690,402.31)
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 416,000,000.00 350,000,000.00 412,557,660.01 336,875,000.00
其中：子公司吸收少數股東權益
性投資收到的現金 66,000,000.00 3,000,000.00
取得借款收到的現金 122,000,000.00 122,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 538,000,000.00 472,000,000.00 652,557,660.01 576,875,000.00
償還債務支付的現金 477,300,000.00 472,000,000.00 271,000,000.00 270,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的
現金 219,577,113.88 217,635,420.28 222,600,631.13 221,550,631.13
其中：子公司支付少數股東的現
金股利 1,805,000.00
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
支付其他與籌資活動有關的現金 八、49 1,952,341.04 1,914,879.12 1,760,383.13 1,758,901.73
籌資活動現金流出小計 698,829,454.92 691,550,299.40 495,361,014.26 493,309,532.86
籌資活動產生的現金流量凈額 (160,829,454.92) (219,550,299.40) 157,196,645.75 83,565,467.14
四、匯率變動對現金及現金等價物的影
響
五、現金及現金等價物凈增加額 195,564,023.42 51,214,271.05 113,475,427.37 9,425,039.51
加：期初現金及現金等價物余額 八、1 452,092,111.54 343,360,484.36 338,616,684.17 333,935,444.85
六、期末現金及現金等價物余額 八、1 647,656,134.96 394,574,755.41 452,092,111.54 343,360,484.36
法定代表人：王社平 主管會計工作負責人：陳立軍 會計機構負責人：鄭溫雅
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
合并所有者權益變動表
編制單位：河北金牛能源股份有限公司 單位：人民幣元
2007年度 2006年度
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
少數股東權益 所有者權益合計 少數股東權益 所有者權益合計
股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 786,940,264.00 1,060,923,557.06 319,238,275.92 1,087,881,661.56 - 87,470,211.98 3,342,453,970.52 783,364,397.00 1,062,389,272.00 270,906,031.87 848,785,049.82 500,000.00 2,965,944,750.69
加：會計政策變更 1,745,771.86 10,235,275.52 11,981,047.38 1,837,859.10 10,414,534.88 12,252,393.98
前期差錯更正 - -
二、本年年初余額 786,940,264.00 1,060,923,557.06 320,984,047.78 1,098,116,937.08 - 87,470,211.98 3,354,435,017.90 783,364,397.00 1,062,389,272.00 272,743,890.97 859,199,584.70 - 500,000.00 2,978,197,144.67
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） - -
（一）凈利潤 571,042,429.09 14,480,146.00 585,522,575.09 483,051,093.93 807,197.53 483,858,291.46
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 - (14,716,492.20) - - - - (14,716,492.20) - (14,716,497.96) - - - - (14,716,497.96)
1．可供出售金融資產公允價值變動凈額 - -
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 - -
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 - -
4．其他（固定資產評估增值所提折舊抵減資本公積） (14,716,492.20) - (14,716,492.20) (14,716,497.96) (14,716,497.96)
上述（一）和（二）小計 - (14,716,492.20) - 571,042,429.09 - 14,480,146.00 570,806,082.89 - (14,716,497.96) - 483,051,093.93 - 807,197.53 469,141,793.50
（三）所有者投入和減少資本 971,587.00 3,543,448.55 - - - 64,559,477.18 69,074,512.73 3,575,867.00 13,250,783.02 - - - 86,163,014.45 102,989,664.47
1．所有者投入資本 64,559,477.18 64,559,477.18 86,163,014.45 86,163,014.45
2．股份支付計入所有者權益的金額 - -
3．其他（可轉債轉股） 971,587.00 3,543,448.55 4,515,035.55 3,575,867.00 13,250,783.02 16,826,650.02
（四）利潤分配 - - 58,989,520.05 (255,964,634.83) - (1,260,000.00) (198,235,114.78) - - 48,240,156.81 (244,133,741.55) - - (195,893,584.74)
1．提取盈余公積 58,989,520.05 (58,989,520.05) - 48,240,156.81 (48,240,156.81) 0.00
2．對所有者（或股東）的分配 (196,975,114.78) (1,260,000.00) (198,235,114.78) (195,893,584.74) (195,893,584.74)
3．其他 - -
（五）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉增股本 - -
2．盈余公積轉增股本 - -
3．盈余公積彌補虧損 - -
4．其他 - -
四、本年年末余額 787,911,851.00 1,049,750,513.41 379,973,567.83 1,413,194,731.34 - 165,249,835.16 3,796,080,498.74 786,940,264.00 1,060,923,557.06 320,984,047.78 1,098,116,937.08 - 87,470,211.98 3,354,435,017.90
法定代表人：王社平 主管會計工作負責人：陳立軍 會計機構負責人：鄭溫雅
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
母公司所有者權益變動表
編制單位：河北金牛能源股份有限公司 單位：人民幣元
2007年度 2006年度
股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末余額 786,940,264.00 1,060,923,557.06 - 319,238,275.92 1,087,881,661.56 3,254,983,758.54 783,364,397.00 1,062,389,272.00 270,906,031.87 848,785,049.82 2,965,444,750.69
加：會計政策變更 1,745,771.86 9,585,749.76 11,331,521.62 1,837,859.10 10,414,534.88 12,252,393.98
前期差錯更正 - -
二、本年年初余額 786,940,264.00 1,060,923,557.06 - 320,984,047.78 1,097,467,411.32 3,266,315,280.16 783,364,397.00 1,062,389,272.00 - 272,743,890.97 859,199,584.70 2,977,697,144.67
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）
（一）凈利潤 589,895,200.48 589,895,200.48 482,401,568.17 482,401,568.17
（二）直接計入所有者權益的利得和損失 (14,716,492.20) (14,716,492.20) (14,716,497.96) (14,716,497.96)
1．可供出售金融資產公允價值變動凈額
2．權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響
3．與計入所有者權益項目相關的所得稅影響
4．其他（固定資產評估增值所提折舊抵減資本公積） (14,716,492.20) (14,716,492.20) (14,716,497.96) (14,716,497.96)
上述（一）和（二）小計 - (14,716,492.20) - - 589,895,200.48 575,178,708.28 - (14,716,497.96) - - 482,401,568.17 467,685,070.21
（三）所有者投入和減少資本 971,587.00 3,543,448.55 - - - 4,515,035.55 3,575,867.00 13,250,783.02 - - - 16,826,650.02
1．所有者投入資本 - -
2．股份支付計入所有者權益的金額 - -
3．其他（可轉債轉股） 971,587.00 3,543,448.55 4,515,035.55 3,575,867.00 13,250,783.02 16,826,650.02
（四）利潤分配 - - - 58,989,520.05 (255,964,634.83) (196,975,114.78) - - - 48,240,156.81 (244,133,741.55) (195,893,584.74)
1．提取盈余公積 58,989,520.05 (58,989,520.05) - 48,240,156.81 (48,240,156.81) -
2．對所有者（或股東）的分配 (196,975,114.78) (196,975,114.78) (195,893,584.74) (195,893,584.74)
3．其他 - -
（五）所有者權益內部結轉 - - - - - - - - - - - -
1．資本公積轉增股本 - -
2．盈余公積轉增股本 - -
3．盈余公積彌補虧損 - -
4．其他 - -
四、本年年末余額 787,911,851.00 1,049,750,513.41 - 379,973,567.83 1,431,397,976.97 3,649,033,909.21 786,940,264.00 1,060,923,557.06 - 320,984,047.78 1,097,467,411.32 3,266,315,280.16
公司法定代表人：王社平 主管會計工作的公司負責人：陳立軍 會計機構負責人：鄭溫雅
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
財務報表附注
一、公司基本情況
河北金牛能源股份有限公司（簡稱“本公司”）是經國家經貿委國經貿企
改[1998] 571號批準，由邢臺礦業（集團）有限責任公司獨家發起，于1999
年8月26日以募集方式設立的股份有限公司，營業執照號1300001001301 1/1，
注冊資本42500萬元。其中國有法人股32500萬股，社會公眾流通股10000萬
股。社會公眾股于1999年9月9日在深圳證券交易所掛牌上市。
2004年8月本公司發行可轉換公司債券700,000,000元，2005年可轉換
公司債券轉為股本87,959,173股，2006年可轉換公司債券轉為股本3,575,867
股，2007年可轉換公司債券轉為股本971,587股；根據本公司2004年股東大
會決議，本公司實施資本公積轉增股本的方案，具體為每10股轉增6股，實
際轉增股本270,405,224股；2005年本公司實施股權分置改革，具體對價方
案為：方案實施股權登記日（即2005年6月24日）登記在冊的流通股股東每
持有10股流通股將獲得國有法人股支付的2.5股股份對價。國有法人股本次
股權分置共支付對價65,799,732股，支付對價后，國有法人股換取流通權，
變為限售流通股。截至2007年12月31日，總股本為787,911,851股。其中
有限售條件流通股415,040,697股，無限售條件的流通股372,871,154股。
本公司經營范圍：煤炭批發，零售，本企業自產水泥、無堿玻璃纖維及
制品的銷售；房屋及設備租賃；鋼材及設備配件、五金電料的經銷；經營本企
業自產產品及所需設備和技術的進出口業務（國家限制和禁止的除外）；（以下
限有資質的分支機構經營）：煤炭開采；水泥用石灰巖、水泥配料用砂巖露天
開采；水泥、無堿玻璃纖維及制品、電力、蒸汽生產。
二、財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部2006年頒布的企業會計準則、應用指南和其他相
關規定編制。
根據財政部《關于印發〈企業會計準則第1號——存貨〉等38項具體準
則的通知》（財會[2006]3號）等規定，本公司自2007年1月1日起執行財政
部2006年發布的企業會計準則。本財務報表按照《企業會計準則第38號——
首次執行企業會計準則》、中國證監會《公開發行證券的公司信息披露規范問
答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監
會計字[2007]10號）和《企業會計準則解釋第1號》等規定，對要求追溯調
整的項目在相關會計年度進行了追溯調整，并對財務報表進行了重新表述，具
體影響見[附注十四、2]。
本公司以持續經營為基礎編制財務報表。
三、遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
四、公司主要會計政策、會計估計
1. 會計期間
本公司采用公歷年度，即從每年1月1日至12月31日為一個會計期間。
2. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
3. 會計計量屬性
會計核算以權責發生制為基礎，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價
原則。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。
4. 現金及現金等價物
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款。現金
等價物，是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值
變動風險很小的投資。
5. 外幣折算
（1）外幣交易
本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。
期末，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債
表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯
兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易
發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價
值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差
額，計入當期損益。
（2）外幣財務報表的折算
期末，本公司對境外子公司外幣財務報表進行折算時，資產負債表中的資
產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配
利潤”外，其他項目采用發生日的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。
現金流量表所有項目均按照現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對
現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示“匯率變動對現金及現
金等價物的影響”項目反映。
由于財務報表折算而產生的差額，在資產負債表股東權益項目下單獨列示
“外幣報表折算差額”項目反映。
6. 金融工具
金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權
益工具的合同。
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（1）金融工具的確認和終止確認
本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：
A.收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
B.該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一
部分。
（2）金融資產分類和計量
本公司的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。
金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相
關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產
和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易
性金融資產包括為了在短期內出售而取得的金融資產，以及衍生金融工具。對
于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均
計入當期損益。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有
明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。對于此類金融資產，采用實際
利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利
得或損失，均計入當期損益。
應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生
金融資產，包括應收賬款和其他應收款等[附注四、7]。
可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資
產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產。對于此類金融資產，采用公允
價值進行后續計量。其折溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入。除
減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融
資產的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止
確認或發生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損
益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。
12
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（3）金融負債分類和計量
本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債、其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債
和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于
此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計
入當期損益。
其他金融負債
對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具，包括以期貨合約來降低與經營活動有關風險。
衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允
價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價
值為負數的確認為一項負債。
因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計
入當期損益。
（5）金融工具的公允價值
存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用活躍市場中的報價確定其公允
價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值，估
值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價
格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權
定價模型等。
（6）金融資產減值
本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明
該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，
是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影
響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
以攤余成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減
記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記金額計入
當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，并
考慮相關擔保物的價值。
13
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發
生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括
在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試或單獨進行減值測
試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資
產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單
項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合
中進行減值測試。
本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明
該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的
減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不
計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允
價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為
可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價
值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已
上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失
予以轉回，計入當期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損
益轉回。
以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與
按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差
額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。
（7）金融資產轉移
金融資產轉移，是指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以
外的另一方（轉入方）。
本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終
止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終
止確認該金融資產。
本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬
的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并
確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移
金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
7. 應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務
形成的應收賬款，按從購貨方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認
金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本減去壞賬準備后的凈額列示。
14
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
對于單項金額重大的應收款項（公司根據各項指標的測算和未來的業務發
展趨勢以及公司的抗風險能力，確定應收款項單項金額重大的標準為1000萬
元），當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回所有款項
時，根據其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，單獨進行減值測試，
計提壞賬準備。
對于單項金額不重大但按信用風險特征組合后（主要為賬齡較長且近幾年
沒有發生業務往來和還款行為的應收款項）該組合的風險較大的應收款項，單
獨進行減值測試，計提壞賬準備。
對于單項金額非重大的應收款項，與經單獨測試后未減值的應收款項一起
按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類
似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定以下
各項組合計提壞賬準備的比例，據此計算當期應計提的壞賬準備。
賬齡 計提比例
一年以內 10%
一到二年 15%
二到三年 20%
三年以上 25%
本公司向金融機構轉讓不附追索權的應收賬款，按交易款項扣除已轉銷應
收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
8. 存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨分為原材料、委托加工物資、產成品、低值易耗品、材料采購
等。
（2）存貨發出的計價及攤銷
存貨盤存制度采用永續盤存制。原材料采用計劃成本核算，月末按材料綜
合差異率結轉應分攤的材差；產成品入庫時按實際成本計價，發出、領用時采
用加權平均法結轉成本；低值易耗品領用時一次攤銷。
（3）存貨跌價準備計提方法
本公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈值
的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，期
末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金
額內轉回。
（4）存貨可變現凈值的確認方法
存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、
估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
9. 長期股權投資
（1）長期股權投資的初始計量
本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量。初始投資成本一般為
取得該項投資而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允
價值，并包括直接相關費用。但同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，
其初始投資成本為合并日取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。
（2）長期股權投資的后續計量
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位
不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠
計量的長期股權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影
響的長期股權投資，采用權益法核算。
本公司長期股權投資采用權益法核算時，對長期股權投資初始投資成本
大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股
權投資的初始投資成本；對長期股權投資初始投資成本小于投資時應享有被
投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長
期股權投資的成本。
本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時，先對被投資單位的凈利
潤進行取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會
計期間方面的調整，再按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當
期投資損益。
本公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計
算歸屬于投資企業的部分，應當予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本公
司與被投資單位發生的內部交易損失，按照《企業會計準則第8號——資產
減值》等規定屬于資產減值損失的，應當全額確認。
10. 固定資產及其累計折舊
（1）固定資產的確認條件
本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，
使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能
夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。
本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。
（2）固定資產分類及折舊政策
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
本公司采用年限平均法和工作量法計提折舊。在不考慮減值準備的情況
下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的
年折舊率如下：
固定資產類別 預計使用年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20-35年 3-5% 4.85%—2.77%
機器設備 7-15年 3-5% 13.86%—6.47%
運輸設備 5-8年 3-5% 19.4%—12.125%
其他設備 4-8年 3-5% 24.25%—12.125%
井 巷 工作量法 2.5元/噸原煤
其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備
累計金額計算確定折舊率。
融資租入的固定資產，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有
權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠
取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間
內計提折舊。
每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進
行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預
計凈殘值與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。
11. 在建工程
本公司在建工程包括建筑工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按實際成本計價。工程達到預定可使用狀態后，將該項工
程完工達到預定可使用狀態所發生的必要支出結轉，作為固定資產入賬價值。
12. 無形資產
本公司無形資產按照實際成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判
斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與
該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；
無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，
不作攤銷。
本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷
方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。
本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該
項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。
13. 研究開發支出
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支
出。
研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無
形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使
用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資
產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，
能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形
資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的
支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，于發生時計入當期損益。
14. 借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者
生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發
生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
A.資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的
資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
B.借款費用已經發生；
C.為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動
已經開始。
（2）借款費用資本化期間
本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售
狀態時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者
可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入
當期損益。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時
間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續
資本化。
15. 資產減值
本公司對除存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅、金
融資產外的資產減值，按以下方法確定：
本公司于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的
商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值
測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來
現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回
金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基
礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是
否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。
當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減
記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買
日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其
分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的
協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。
減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首
先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確
認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，
比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減
值損失。
資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
16. 長期待攤費用攤銷方法
本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤
銷，對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，在確定時將該項目的攤
余價值全部計入當期損益。
17. 預計負債
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負
債：
A.該義務是本公司承擔的現時義務；
B.該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；
C.該義務的金額能夠可靠地計量。
如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補
償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金
額不超過所確認負債的賬面價值。
18. 股份支付
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（1）股份支付的種類
本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
（2）權益工具公允價值的確定方法
本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報
價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權
定價模型等確定其公允價值。
（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據
等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動
等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最
終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。
19. 收入的確認原則
（1）銷售商品
對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方，不再對該商品實施
繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經取得或取得了收款的憑據，且與銷
售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，本公司確認商品銷售收入的實現。
（2）提供勞務
對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司在期末按完工百
分比法確認收入。
（3）讓渡資產使用權
與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計
量時，本公司確認收入。
20. 租賃
本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認
為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。
在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款
額現值中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款
的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。
經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當
期損益。
21. 職工薪酬
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
職工工資、獎金、津貼、補貼、福利費、社會保險、住房公積金等，在職
工提供服務的會計期間內確認。對于資產負債表日后1年以上到期的，如果折
現的影響金額重大，則以其現值列示。
22. 所得稅
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，
或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的計入所有者權益外，均作為所
得稅費用或收益計入當期損益。
當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅
所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后得出。
本公司對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定
計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。
本公司根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫
時性差異，采用資產負債表債務法計提遞延所得稅。
各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差
異是在以下交易中產生的：
A．商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初
始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應
納稅所得額；
B．對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，
該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能
不會轉回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來
應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異
是在以下交易中產生的：
A．該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應
納稅所得額；
B．對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，
同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未
來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得
額。
本公司于資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅
法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產
負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。
于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，
減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記
的金額予以轉回。
23. 企業合并
（1）同一控制下的企業合并
對于同一控制下的企業合并，本公司采用權益結合法進行會計處理。合并
取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并
日被合并方的原賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額），
與合并中取得的凈資產賬面價值份額的差額調整資本公積，資本公積不足沖減
的，調整留存收益。
為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。
（2）非同一控制下的企業合并
對于非同一控制下的企業合并，本公司采用購買法進行會計處理。合并成
本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的
負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的
資產、負債及或有負債按公允價值確認。
本公司對購買方合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允
價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備后的金額計量；對合
并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核
后計入當期損益。
為進行企業合并發生的直接相關費用計入企業合并成本。
24. 合并財務報表編制方法
合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。
本公司合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關
資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。在編制合
并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間
的重大交易和往來余額予以抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的
部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。
在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司合并
當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入
合并現金流量表；因非同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司
購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合
并現金流量表。
25. 重大會計判斷和估計
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用
的重要會計估計和關鍵假設進行持續的評價。
很可能導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整風險的重
要會計估計和關鍵假設列示如下：
商譽減值
本公司至少每年評估商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組的
使用價值進行估計。估計使用價值時，本公司需要估計未來來自資產組的現金
流量，同時選擇恰當的折現率計算未來現金流量的現值。
遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的
稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納
稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資
產的金額。
26. 煤炭生產安全費用及維簡費
根據財政部、國家發展改革委、國家安全生產監察管理總局《關于調整煤
炭生產安全費用提取標準加強煤炭生產安全費用使用管理與監督的通知》財建
[2005]168號和《關于規范煤礦維簡費管理問題的若干規定》的規定，本公司
從2006年1月1日起按原煤實際產量15元／噸在成本中按月提取安全生產費
用，專門用于煤礦安全生產設施投入的資金；按原煤實際產量8.50元／噸在
成本中按月提取維簡費(包括井巷費用)，與本公司原提取標準一致，主要用于
煤礦生產正常接續的開延深、技術改造等。
五、會計政策、會計估計變更及前期差錯更正
1. 會計政策、會計估計變更
本年度除首次執行企業會計準則造成的影響外，本公司不存在其他會計政
策、會計估計變更。
首次執行企業會計準則造成的影響見[附注十四、2]。
2. 前期差錯更正
本公司無前期會計差錯更正。
六、稅項
1. 主要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率
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增值稅 應稅收入 13%、17%
營業稅 應稅收入 3%、5%
資源稅 原煤銷售數量 3元/噸
城市維護建設稅 應納流轉稅額 5%、7%
企業所得稅 應納稅所得額 33%
全國人民代表大會于2007年3月16日通過了《中華人民共和國企業所
得稅法》(“新所得稅法”)，新所得稅法將自2008年1月1日起施行。本公
司適用的企業所得稅率自2008年1月1日從33%調整為25%。
2. 優惠稅負及批文
（1）根據《河北省地方稅務局關于河北金牛能源股份有限公司三個綜合
利用熱電廠免征2005年度企業所得稅問題的批復》（冀地稅函[2006]24號）
“根據總局《稅收減免管理辦法》中實行‘一次性審批’的規定，對該公司以
后年度符合本稅收政策規定的減免稅不再審批，企業可以延續以后年度享受減
免稅優惠”的文件精神，2007年實際享受所得稅減免11,191,268.46元。
（2）根據沙河市國家稅務局2007年3月30日下發的沙河國稅發[2007]68
號《關于河北金牛能源股份有限公司水泥廠等企業2007年度綜合資源利用產
品享受增值稅資源綜合利用優惠政策的通知》的有關規定，“同意給予河北金
牛能源股份有限公司水泥廠2007年綜合利用三廢產品享受即征即退增值稅優
惠政策”，“同意給予河北金牛能源股份有限公司章村礦矸石熱電廠2007年度
生產銷售電力實現的增值稅減半征收的稅收優惠政策”，“同意給予河北金牛能
源股份有限公司顯德汪礦矸石熱電廠2007年度生產銷售電力實現的增值稅減
半征收的稅收優惠政策”，本公司 2007 年度實際享受增值稅減免
34,362,415.72元。
（3）根據財稅字[2004]25號、冀經貿資[1996]99號和冀國稅函[2002]167
號文件關于資源利用產品享受增值稅優惠政策的規定，本公司2007年度實際
享受增值稅減免8,747,263.84元。
（4）根據河北省地方稅務局冀地稅函[2008]25號《關于河北金牛能源股
份有限公司技術改造國產設備投資抵免企業所得稅問題的批復》的有關規定，
本公司2007年實際抵免所得稅22,819,480.00元。
（5）根據河北省地方稅務局冀地稅函[2006]82號《關于河北金牛能源股
份有限公司技術改造國產設備投資抵免企業所得稅問題的批復》和冀地稅函
[2006]115號《關于河北金牛能源股份有限公司技術改造追加國產設備投資抵
免企業所得稅問題的批復》的有關規定，本公司2007年度實際享受所得稅抵
免1,538,890.70元。
七、企業合并及合并財務報表
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
1. 截至2007年12月31日，本公司子公司概況
（1）通過其他方式取得的子公司
本公司持股比例
注冊 業務 注冊 本公司 本公司表
公司名稱 經營范圍
地 性質 資本 投資額 決權比例
直接持股 間接持股
張家口金牛 對煤炭開采、洗選加
河北 項目 3000 2700
能源有限責 工、鐵路運輸、坑口
張家口 籌建 萬元 90.00% -- 90.00%
任公司 電廠項目籌建 萬元
壽陽縣段王
山西 原煤 6000 原煤開采、鐵路運銷 2400
煤化有限責
壽陽 開采 萬元 煤炭等 40.00% -- 51.00%
任公司 萬元
*壽陽縣天
山西 原煤 857 686
泰煤業有限 開采原煤、汽車貨運
壽陽 開采 萬元 80.00% -- 100.00%
責任公司 萬元
河北信誠金 批發零售：鋼材、建
河北 批發 1000 1000
牛貿易有限 材、電氣機械及器材
邢臺 零售 萬元 100.00% -- 100.00%
公司 等 萬元
金牛天鐵煤 焦炭和煤氣制造，化
河北 項目 13200 6600
焦化有限公 工產品、發電、技術
涉縣 籌建 萬元 50.00% -- 50.00%
司 服務等勞務服務 萬元
*說明：根據本公司與山西省煤炭運銷總公司晉中分公司壽陽縣公司（簡
稱“煤運公司”）簽署的關于壽陽縣天泰煤業有限責任公司股權轉讓協議書，
煤運公司不按持股比例參與分紅，而享受固定收益，即煤運公司按照壽陽縣天
泰煤業有限責任公司國家批準的年設計能力，每年噸煤提取6元作為固定收
益，本公司的做法為按照年設計能力15萬噸，每噸計提6元，計入管理費用
科目（不能稅前扣除），由本公司100%合并利潤表。
2. 擁有其半數或半數以下表決權而納入合并報表范圍的子公司
公司名稱 股權比例 納入合并報表原因
壽陽縣段王煤化有限責任公司 40% 見說明1
金牛天鐵煤焦化有限公司 50% 見說明2
說明1：本公司直接投資壽陽縣段王煤化有限責任公司比例為40%，同時
根據壽陽縣國有資產經營有限責任公司與本公司簽訂的股權托管合同約定，
將其所持有的壽陽縣段王煤化有限責任公司11%的股權委托本公司行使該部
分出資額所代表的表決權。
說明2：根據本公司與天津鐵廠合資成立金牛天鐵煤焦化有限公司的經營
合同約定，本公司出任董事會中5名董事中的3名，占董事會中的多數，能
夠對該公司實質控制，所以本公司對金牛天鐵煤焦化有限公司合并報表。
3. 合并范圍的變化情況
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（1）根據本公司第三屆董事會第十五次會議關于注銷通遼扎魯特金牛礦
業有限公司的決議，注銷了通遼扎魯特金牛礦業有限公司，通遼扎魯特金牛礦
業有限公司設立時本公司投資4,500,000元，占90%，本次收回3,176,879.75
元，投資損失1,323,120.25元。所以2007年本公司不再合并通遼扎魯特金牛
礦業有限公司；
（2）根據本公司第三屆董事會第十七次會議關于河北金牛能源股份有限
公司與天津鐵廠合資設立金牛天鐵煤焦化有限公司的決議，成立了金牛天鐵煤
焦化有限公司，本公司占50%股權，根據本公司與天津鐵廠合資成立金牛天鐵
煤焦化有限公司的經營合同約定，本公司出任董事會中5名董事中的3名，占
董事會中的多數，能夠對該公司實質控制，所以本公司對金牛天鐵煤焦化有限
公司合并財務報表；
（3）根據本公司第三屆董事會第十五次會議關于投資設立河北信誠金牛
貿易有限公司的決議，成立了河北信誠金牛貿易有限公司，本公司占100%股
權，所以2007年本公司合并河北信誠金牛貿易有限公司財務報表；
（4）根據本公司第三屆董事會第十一次會議決議以及山西省煤炭運銷總
公司晉中分公司壽陽縣公司（簡稱“煤運公司”）與本公司簽署的股權轉讓協
議，本公司以5000萬元為對價受讓煤運公司持有的壽陽縣天泰煤業有限責任
公司80%股權，所以2007年本公司合并壽陽縣天泰煤業有限責任公司財務報
表。
八、財務報表主要項目注釋
1. 貨幣資金
項 目 2007.12.31 2006.12.31
現金 182,045.80 179,146.50
銀行存款 645,153,931.90 451,055,768.35
其他貨幣資金 2,320,157.26 857,196.69
647,656,134.96 452,092,111.54
列示于現金流量表的現金及現金等價物包括：
金 額
2007年12月31日貨幣資金 647,656,134.96
減：使用受到限制的存款 --
加：持有期限不超過三個月的國債投資 --
2007年12月31日現金及現金等價物余額 647,656,134.96
減：2006年12月31日現金及現金等價物余額 452,092,111.54
現金及現金等價物凈增加/(減少)額 195,564,023.42
說明：貨幣資金余額2007年12月31日比2006年12月31日增加較大
的原因為2007年煤炭銷售形勢較好，收款情況良好，導致貨幣資金增加。
2. 應收票據
26
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
種 類 2007.12.31 2006.12.31
銀行承兌匯票 858,599,178.16 413,493,708.26
國內信用證 19,100,000.00 27,000,000.00
877,699,178.16 440,493,708.26
其中，已經背書給他方但尚未到期的票據：
已經背書給他方但尚未到期的票據總額 到期日區間
254,860,001.13 2008.01.02-2008.06.18
說明：應收票據余額2007年12月31日比2006年12月31日增加較大的
原因為2007年煤炭銷售形勢較好，貨款回款情況良好，同時用票據結算的客
戶較多，導致應收票據增加。
3. 應收賬款
（1）合并
A.按風險分類
2007.12.31 2006.12.31
類別
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
單項金額重大的應收賬款 82,412,012.12 36.42 8,241,201.22 130,945,431.06 44.11 13,094,543.11
(1000萬元以上)
單項金額不重大但按信用
風險特征組合后該組合的 17,619,847.60 7.78 17,560,498.52 -- -- --
風險較大的應收賬款（組
合依據見附注四、7）
其他不重大應收賬款 126,261,160.14 55.80 14,063,019.73 165,920,398.01 55.89 21,619,890.51
226,293,019.86 100.00 39,864,719.47 296,865,829.07 100.00 34,714,433.62
說明：經過公司測算，單項金額重大的應收賬款標準確定為1000萬元，
2007年單項重大的應收賬款賬齡全部為1年以內，由于目前公司還不具備按
照對單個客戶進行未來現金流量測算，根據以前年度的回款情況以及發生壞賬
的概率，1年以內的應收賬款預計損失率在10%左右，所以目前仍然按照預計
損失率為10%的比例計提壞賬。
截至2007年12月31日，單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組
合的風險較大的應收賬款主要為本公司水泥廠三年以上的應收賬款
17,501,149.43元，這些單位與水泥廠近幾年沒有任何業務往來，也未發生還
款行為，經催收負責人多次前往債務單位催收未果，或與債務單位經辦人失去
聯系。公司認為該部分應收款項難以收回，因此全額計提壞賬準備。
B.按賬齡分類
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
計提 計提
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
比例% 比例%
一年以內192,459,023.30 85.05 19,245,902.34 10.00 251,205,724.99 84.63 25,120,572.50 10.00
一至二年 9,679,633.21 4.28 1,451,944.91 15.00 1,195,177.04 0.40 179,276.56 15.00
二至三年 545,104.84 0.24 109,020.97 20.00 34,032,944.01 11.46 6,806,588.80 20.00
三年以上 23,609,258.51 10.43 19,057,851.25 80.72 10,431,983.03 3.51 2,607,995.76 25.00
226,293,019.86 100.00 39,864,719.47 17.62 296,865,829.07 100.00 34,714,433.62 11.69
說明：應收賬款余額2007年12月31日比2006年12月31日減少較大
的原因為2007年煤炭銷售形勢較好，貨款回款情況良好所致。
C.壞賬準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
34,714,433.62 16,307,393.06 1,343,242.86 9,813,864.35 39,864,719.47
說明：本年度實際核銷的應收賬款金額為9,813,864.35元，主要有應收
北京金基砼制品有限公司6,527,774.10元，因債務人無財產可執行，2007年
6月20日被北京市第二中級人民法院（2006）二中執字第248號民事裁定書
判決終結執行程序；其余應收賬款核銷的原因為賬齡超過三年，且近三年沒有
任何業務往來，催收負責人多次前往債務單位催收未果，與債務單位經辦人失
去聯系。
D.無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款情況。
E.欠款金額前五名的情況
截至2007年12月31日，本公司應收賬款欠款金額前五名合計
72,133,314.75元，占應收賬款總額比例31.88%，欠款年限為一年以內。
F.本公司其他關聯方欠款情況見[附注九、3]。
（2）母公司
A.按風險分類
2007.12.31 2006.12.31
類別
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
單項金額重大的應收賬款 70,744,915.22 35.55 7,074,491.53 111,995,229.06 41.02 11,199,522.91
(1000萬元以上)
單項金額不重大但按信用
風險特征組合后該組合的 17,501,149.43 8.79 17,501,149.43 -- -- --
風險較大的應收賬款（組
合依據見附注四、7）
其他不重大應收賬款 110,777,713.93 55.66 12,470,458.55 161,030,638.62 58.98 21,113,109.85
199,023,778.58 100.00 37,046,099.51 273,025,867.68 100.00 32,312,632.76
28
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
說明：單項金額重大的應收賬款計提壞賬準備情況以及單項金額不重大但
按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款計提壞賬準備情況見[附
注八、3（1）A說明]。
B.按賬齡分類
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
計提 計提
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
比例% 比例%
一年以內166,192,812.82 83.51 16,619,281.29 10.00 227,484,461.77 83.31 22,748,446.18 10.00
一至二年 8,795,300.58 4.42 1,319,295.09 15.00 1,195,177.04 0.44 179,276.56 15.00
二至三年 545,104.84 0.27 109,020.97 20.00 34,032,944.01 12.47 6,806,588.80 20.00
三年以上 23,490,560.34 11.80 18,998,502.16 80.88 10,313,284.86 3.78 2,578,321.22 25.00
199,023,778.58 100.00 37,046,099.51 18.61 273,025,867.68 100.00 32,312,632.76 11.84
說明：應收賬款余額2007年12月31日比2006年12月31日減少較大
的原因為2007年煤炭銷售形勢較好，貨款回款情況良好所致。
C.壞賬準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
32,312,632.76 14,547,331.10 -- 9,813,864.35 37,046,099.51
說明：本年度實際核銷的應收賬款性質、原因及金額見[附注八、3（1）
C]。
D.無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款情況。
E.欠款金額前五名的情況
截至2007年12月31日，本公司應收賬款欠款金額前五名合計
70,744,915.22元，占應收賬款總額比例35.55%，欠款年限為一年以內。
F.本公司其他關聯方欠款情況見[附注九、3]。
4. 預付賬款
（1）賬齡分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡
金額 比例% 金額 比例%
一年以內 194,414,717.76 78.30 146,755,396.62 92.99
一至二年 51,322,376.79 20.67 10,139,759.71 6.42
二至三年 1,803,321.81 0.73 353,050.81 0.22
三年以上 747,835.55 0.30 578,443.90 0.37
248,288,251.91 100 157,826,651.04 100
說明：A、預付賬款余額2007年12月31日比2006年12月31日增加較大的
原因為2007年12月預付購買滄化股份和深貴速股權款7100萬元，具體情況
見[附注十三、2]；
B、預付賬款賬齡為一至二年的主要為邢北深部煤炭勘查預付款3,483
萬元，通云勘探區勘探項目預付款643萬元。
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（2）無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款情況。
（3）本公司預付其他關聯方款項情況見[附注九、3]。
5. 其他應收款
（1）合并
A.按風險分類
2007.12.31 2006.12.31
類別
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
單項金額重大的其他應收 30,000,000.00 34.01 3,000,000.00 25,000,000.00 39.47 2,500,000.00
款(1000萬元以上)
單項金額不重大但按信用
風險特征組合后該組合的 5,456,188.78 6.19 3,118,810.55 1,066,950.14 1.69 1,066,950.14
風險較大的其他應收款
（組合依據見附注四、7）
其他不重大其他應收款 52,755,392.60 59.80 6,413,252.76 37,265,277.04 58.84 4,821,522.39
88,211,581.38 100.00 12,532,063.31 63,332,227.18 100.00 8,388,472.53
說明：經過公司測算，單項金額重大的其他應收款標準確定為1000萬元，
2007年單項重大的其他應收款賬齡全部為1年以內，由于目前公司還不具備
按照對單個客戶進行未來現金流量測算，根據以前年度的回款情況以及發生壞
賬的概率，1年以內的其他應收款預計損失率在10%左右，所以目前仍然按照
預計損失率為10%的比例計提壞賬。
截至2007年12月31日，單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組
合的風險較大的其他應收款主要為子公司壽陽縣段王煤化有限公司三年以上
的其他應收款，由于該子公司存續時間較長，三年以上的其他應收款筆數較多，
但單筆金額不大，經過分析，有一部分單位和個人近幾年沒有任何業務往來，
也未發生還款行為，經催收負責人多次前往債務單位催收未果，或與債務單位
經辦人失去聯系，公司認為該部分應收款項難以收回，因此全額計提壞賬準備。
B.按賬齡分類
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
計提 計提
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
比例% 比例%
一年以內66,858,659.82 75.79 6,685,865.91 10.00 51,099,408.41 80.69 5,389,826.63 10.55
一至二年10,587,487.90 12.00 1,763,085.74 16.65 6,435,575.06 10.16 1,006,091.58 15.63
二至三年 4,259,398.85 4.83 874,237.72 20.52 655,029.60 1.03 186,422.26 28.46
三年以上 6,506,034.81 7.38 3,208,873.94 49.32 5,142,214.11 8.12 1,806,132.06 35.12
88,211,581.38 100.00 12,532,063.31 14.21 63,332,227.18 100.00 8,388,472.53 13.25
說明：其他應收款余額2007年12月31日比2006年12月31日增加較大
的原因為2007年12月購買滄化股份和深貴速股權款時支付了3000萬元的履
約保證金，在其他應收款核算。
30
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
C.壞賬準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
8,388,472.53 4,160,890.78 -- 17,300.00 12,532,063.31
說明：本年度實際核銷的其他應收款項金額為17,300元，為賬齡三年以
上經公司確認無法收回的款項。
D.無持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位欠款情況。
E.欠款金額前五名的情況
截至2007年12月31日，本公司其他應收款項欠款金額前五名合計
56,279,666.71元，占其他應收款總額比例63.80%，其中帳齡一年以內
50,129,666.71元，一至兩年5,700,000.00元，兩至三年300,000.00元，三
年以上150,000.00元。賬齡一年以上的均為公司在山西省壽陽縣兩家子公司
支付的煤炭安全生產抵押金。
F.本公司其他關聯方欠款情況見[附注九、3]
（2）母公司
A.按風險分類
2007.12.31 2006.12.31
類別
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
單項金額重大的其他應收 30,000,000.00 45.55 3,000,000.00 25,000,000.00 57.62 2,500,000.00
款(1000萬元以上)
單項金額不重大但按信用
風險特征組合后該組合的 280,250.06 0.43 280,250.06 -- -- --
風險較大的其他應收款
（組合依據見附注四、7）
其他不重大其他應收款 35,579,516.40 54.02 3,877,890.54 18,389,507.33 42.38 2,041,782.84
65,859,766.46 100.00 7,158,140.60 43,389,507.33 100.00 4,541,782.84
說明：單項金額重大的應收賬款計提壞賬準備情況見[附注八、5（1）A]
B.按賬齡分類
2007.12.31 2006.12.31
賬齡 計提 計提
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
比例% 比例%
一年以內60,722,255.84 92.20 6,072,225.58 10.00 40,400,436.39 93.11 4,040,043.64 10.00
一至二年 3,908,836.77 5.93 658,788.07 16.85 2,216,735.39 5.11 332,510.31 15.00
二至三年 525,830.33 0.80 105,166.07 20.00 477,100.00 1.10 95,420.00 20.00
三年以上 702,843.52 1.07 321,960.88 45.81 295,235.55 0.68 73,808.89 25.00
65,859,766.46 100.00 7,158,140.60 10.87 43,389,507.33 100.00 4,541,782.84 10.47
31
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
C.壞賬準備
本期減少
2007.01.01 本期增加 2007.12.31
轉回 轉銷
4,541,782.84 2,633,657.76 -- 17,300.00 7,158,140.60
說明：本年度實際核銷的其他應收款性質、原因及金額見附注八、5（1）C
E.欠款金額前五名的情況
截至2007年12月31日，本公司其他應收款項欠款金額前五名合計
49,085,454.11元，占其他應收款總額比例74.53%，欠款年限為一年以內。
F.本公司其他關聯方欠款情況見[附注九、3]
6. 存貨
（1）存貨分項目列示
項 目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
產成品 54,620,708.55 3,941,085,816.72 3,917,688,308.54 78,018,216.73
原材料 80,015,225.53 1,046,676,220.84 1,036,235,371.36 90,456,075.01
委托加工物資 191,431.90 2,769,166.70 2,404,854.50 555,744.10
材料采購 664,815.37 890,209,541.86 889,598,459.41 1,275,897.82
低值易耗品
1 321 350 45 1 321 350 45
135 492 181 35 5 882 062 096 57 5 845 926 993 81 171 627 284 11
（2）存貨跌價準備
本期減少
項 目 2007.01.01 本期計提 2007.12.31
轉回 轉銷
產成品 131,993.79 3,598,727.28 -- --3,730,721.07
原材料 -- -- -- -- --
委托加工物資 -- -- -- -- --
材料采購 -- -- -- -- --
低值易耗品 --
131,993.79 3,598,727.28 -- --3,730,721.07
說明：存貨可變現凈值按估計售價減去至完工估計成本、費用和稅金后金
額確認。
7. 其他流動資產
母公司
項 目 本期增加 本期減少 2007.12.31
二章2007 01
委托貸款 -- 87,600,000.00 -- 87,600,000.00
32
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
說明：2007年12月31日委托貸款余額為本公司通過農行邢臺八一路支行對
子公司壽陽縣天泰煤業有限責任公司委托貸款6760萬元和張家口金牛能源有
限責任公司委托貸款2000萬元，由于委托貸款期限為一年期，所以在其他流
動資產科目列示，合并報表時予以抵消。
8. 長期股權投資
（1）合并
項 目 本期增加 本期減少 2007.12.31
對合營企業投資 -- -- -- --
對聯營企業投資 418,164.94 591.28 -- 418,756.22
對其他企業投資 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
1,418,164.94 591.28 -- 1,418,756.22
長期投資減值準備 (--) -- -- (--)
1,418,164.94 591.28 --
A. 對聯營企業投資
業務本公司持本公司在被投資 期末凈資產 本期營業收入
被投資單位名稱注冊地 本期凈利潤
性質 股比例 單位表決權比例 總額 總額
壽陽縣麓源科技 山西 金屬
31.25% 31.25% 1,340,019.88 14,961,690.44 1,892.08
工貿有限公司 壽陽 加工
說明：壽陽縣麓源科技工貿有限公司為本公司之子公司壽陽縣段王煤化有
限責任公司的聯營公司。
B.對其他企業投資
業務本公司持本公司在被投資 期末凈資產 本期營業收入
被投資單位名稱注冊地 本期凈利潤
性質 股比例 單位表決權比例 總額 總額
中聯煤炭銷售有 銷售
北京市 1.204% 1.204% 100,196,186.25 20,600,391.68 1,327,653.99
限責任公司 煤炭
C.按成本法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 初始金額 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
中聯煤炭銷售有限
1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
責任公司
D.按權益法核算的長期股權投資
本期增加 本期減少
2007.12.31
被投資單位名稱 初始金額 2007.01.01 投資成 權益增 投資成 本期分
本增加 加 本減少 回利潤
壽陽縣麓源科技工
400,000.00 418,164.94 -- 591.28 -- -- 418,756.22
貿有限公司
E.本年不需計提長期股權投資減值準備
33
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（2）母公司
項 目 本期增加 本期減少 2007.12.31
對子公司投資 121,825,100.00 126,300,000.00 4,690,474.24 243,434,625.76
對合營企業投資 -- -- -- --
對聯營企業投資 -- -- -- --
對其他企業投資 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
122,825,100.00 126,300,000.00 4,690,474.24 244,434,625.76
長期投資減值準備 (--) -- -- (--)
122,825,100.00 126,300,000.00 4,690,474.24
244 434 625
A.對子公司投資
被投資單位名稱 期末凈資產總額 本期營業收入總額 本期凈利潤
張家口金牛能源有限責任公司 25,596,085.99 -- (4,403,914.01)
壽陽縣段王煤化有限責任公司 160,918,830.21 295,053,706.64 24,867,562.34
壽陽縣天泰煤業有限責任公司 (23,552,312.67) 12,705,441.66 (24,248,579.69)
河北信誠金牛貿易有限公司 10,061,831.73 194,985,004.75 61,831.73
132,000,000.00 -- --
金牛天鐵煤焦化有限公司
B.對其他企業投資
業務本公司持本公司在被投資 期末凈資產 本期營業收入
被投資單位名稱注冊地 本期凈利潤
性質 股比例 單位表決權比例 總額 總額
中聯煤炭銷售有 銷售
北京市 1.204% 1.204% 100,196,186.25 20,600,391.68 1,327,653.99
限責任公司 煤炭
C.按成本法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 初始金額 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
通遼扎魯特金牛礦
4,500,000.00 4,500,000.00 --4,500,000.00 --
業有限公司
張家口金牛能源有
27,000,000.00 27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00
限責任公司
壽陽縣段王煤化有
90,325,100.00 90,325,100.00 -- 190,474.24 90,134,625.76
限責任公司
壽陽縣天泰煤業有
50,300,000.00 -- 50,300,000.00 -- 50,300,000.00
限責任公司
河北信誠金牛貿易
10,000,000.00 -- 10,000,000.00 -- 10,000,000.00
有限公司
金牛天鐵煤焦化有
66,000,000.00 -- 66,000,000.00 -- 66,000,000.00
限公司
中聯煤炭銷售有限
1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00
責任公司
249,125,100.00 122,825,100.00 126,300,000.00 4,690,474.24 244,434,625.76
34
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
說明：通遼扎魯特金牛礦業有限公司本期減少4,500,000.00元的原因為
該公司已注銷；壽陽縣段王煤化有限責任公司減少190,474.24元的原因為該
公司分配2006年股利的金額大于本公司取得該投資時點至2006年12月31日
實現的凈利潤金額，將兩者的差額沖減投資成本。
D.本年不需計提長期股權投資減值準備
9. 固定資產及累計折舊
（1）固定資產原價
固定資產類別2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
房屋及建筑物 959,026,483.56 227,189,442.94 6,906,757.81 1,179,309,168.69
機器設備 2,775,202,583.15 551,645,037.68 228,942,866.21 3,097,904,754.62
運輸設備 141,006,083.87 40,566,999.84 2,480,504.60 179,092,579.11
井 巷 513,812,013.65 242,638,329.00 -- 756,450,342.65
其他設備 50,733,441.62 11,680,542.32 6,969,778.38 55,444,205.56
評估增值(說明A) 264,203,833.99 -- -- 264,203,833.99
4,703,984,439.84 1,073,720,351.78 245,299,907.00 5,532,404,884.62
說明：A、評估增值是本公司改制設立時，根據北京中企華資產評估有限責任
公司出具的中企華評報字[1999]第026號《河北金牛能源股份有限公司（籌）
資產評估報告》和財政部財評字[1999]217號《關于邢臺礦業（集團）有限責
任公司發起設立股份有限公司資產評估項目審核意見的函》確認的固定資產增
值部分；
B、本期在建工程轉入612,084,158.27元。
（2）累計折舊
固定資產類別 本期增加 本期減少
五章 六章
房屋及建筑物 216,621,345.75 43,289,379.69 6,421,729.76 253,488,995.68
機器設備 900,654,141.93 337,009,754.40 184,036,488.03 1,053,627,408.30
運輸設備 56,727,173.27 16,865,731.85 4,696,627.30 68,896,277.82
井 巷 274,718,060.46 18,297,462.27 -- 293,015,522.73
其他設備 23,177,131.24 10,095,122.71 6,366,516.76 26,905,737.19
評估增值(說明) 224,959,848.96 14,716,492.20 -- 239,676,341.16
1,696,857,701.61 440,273,943.12 201,521,361.85 1,935,610,282.88
說明：評估增值見附注八、9（1）A及附注八、31（2）。
（3）本期末本公司不需計提固定資產減值準備。
35
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（4）固定資產賬面價值
固定資產類別
七章八章 九章十章
房屋及建筑物 742,405,137.81 925,820,173.01
機器設備 1,874,548,441.22 2,044,277,346.32
運輸設備 84,278,910.60 110,196,301.29
井 巷 239,093,953.19 463,434,819.92
其他設備 27,556,310.38 28,538,468.37
評估增值 39,243,985.03 24,527,492.83
3,007,126,738.23 3,596,794,601.74
說明：2007年12月31日余額中，未辦妥產權證書（或者未辦理產權變
更手續）的固定資產有99,355,809.47元，其中：分公司金牛能源大酒店房產
90,866,645.67元由于剛完工尚未辦理土地證和房產證；子公司壽陽縣天泰煤
業有限責任公司房產4,845,496.80元和孫公司沽源金牛能源有限責任公司房
產3,643,667.00元尚未辦理產權變更手續。
10. 在建工程
（1）在建工程明細表
工程投入占預
工程名稱 資金來源
算的比例
十一章預
洗煤廠技術改造工程 158,862,500.00 其他來源 40.02%
升達井工程 143,812,300.00 其他來源 77.09%
邢煤電廠鍋爐改造工程 18,000,000.00 其他來源 36.49%
邢東礦綜合服務樓 15,610,000.00 其他來源 45.58%
180萬噸礦井技改 582,521,800.00 其他來源 0.99%
環保污水處理工程 75,522,600.00 其他來源 1.00%
煤礦安全生產創傷急救中心改擴建 100,000,000.00 其他來源 0.82%
任縣粉磨站 9,000,000.00 其他來源 100.00%
水泥廠余熱發電工程 54,270,000.00 其他來源 23.42%
微粉氣力均化設備系統 1,900,000.00 其他來源 93.72%
無堿玻璃纖維池窯純氧燃燒技術改 29,252,600.00 其他來源 3.93%
天泰立風井改造工程 6,700,000.00 其他來源 8.82%
36
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（2）在建工程增減變動
本期減少 2007.12.31
工程名稱 2007.01.01 本期增加 其中：利
轉入固定資產 其他減少 余額 息資本化
金額
東龐礦高產高效技改101,946,880.48 26,242,790.85 128,189,671.33 -- -- --
工程
東龐礦下組煤開采技 65,485,807.24 147,469,531.07 212,955,338.31 -- -- --
術改造工程
洗煤廠技術改造工程 49,555,271.42 69,779,912.44 55,752,789.35 -- 63,582,394.51 --
升達井工程 80,241,235.48 30,630,655.17 -- --110,871,890.65 --
葛泉礦工業廣場公寓 4,645,793.00 652,173.30 5,297,966.30 -- -- --
樓
邢煤電廠鍋爐改造工 3,160,676.20 3,407,713.95 -- -- 6,568,390.15 --
程
邢東礦綜合服務樓 118,672.00 6,996,783.00 -- -- 7,115,455.00 --
玻纖窯爐改造 2,108,034.74 -- --2,108,034.74 -- --
生產調度中心附樓 18,795,625.95 89,084,727.97 106,375,985.67 1,504,368.25 -- --
萬噸大塊主造型焦改 21,630,201.02 1,905,711.70 23,535,912.72 -- -- --
造
段王高產高效井 8,600,974.10 2,970,514.06 11,571,488.16 -- -- --
段王南井口路面硬化 172,909.23 1,696,938.19 1,869,847.42 -- -- --
工程
段王煤化招待所 94,000.00 9,940,993.74 10,034,993.74 -- -- --
180萬噸礦井技改 -- 5,740,589.28 -- -- 5,740,589.28 --
環保污水處理工程 -- 3,214,135.15 2,459,906.15 -- 754,229.00 --
煤礦安全生產創傷急 -- 820,000.00 -- -- 820,000.00 --
救中心改擴建工程
任縣粉磨站 -- 9,000,000.00 -- -- 9,000,000.00 --
水泥廠余熱發電工程 -- 12,708,635.36 -- -- 12,708,635.36 --
天泰礦井技術改造 -- 18,051,876.05 18,051,876.05 -- -- --
微粉氣力均化設備系 -- 1,780,745.61 -- -- 1,780,745.61 --
統
無堿玻璃纖維池窯純 -- 1,150,000.00 -- -- 1,150,000.00 --
氧燃燒技術改造
天泰立風井改造工程 -- 591,200.00 -- -- 591,200.00 --
待安裝設備 4,184,411.11 13,696,047.30 5,937,878.29 -- 11,942,580.12 --
其他 600,000.00 39,761,619.78 30,050,504.78 -- 10,311,115.00 --
361,340,491.97 497,293,293.97 612,084,158.27 3,612,402.99 242,937,224.68 --
（3）本期末本公司不需計提在建工程減值準備。
37
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
11. 工程物資
類 別 2007.12.31 2006.12.31
專用設備 600,505.80 --
12. 無形資產
（1）無形資產原值
項目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
土地使用權(一) 45,191,075.00 -- -- 45,191,075.00
土地使用權(二) 7,092,437.00 -- -- 7,092,437.00
采礦權 380,300.00 -- -- 380,300.00
章村三井采礦權11,865,700.00 -- -- 11,865,700.00
財務NC系統 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00
段王采礦權 27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00
天泰采礦權 --24,800,000.00 -- 24,800,000.00
張家口土地 -- 4,314,750.00 -- 4,314,750.00
升達井采礦權 -- 3,170,000.00 -- 3,170,000.00
93,529,512.00 32,284,750.00 --125,814,262.00
說明：
A、本期增加的天泰采礦權為本公司2007年收購壽陽縣天泰煤業有限責任
公司時轉入；
B、本期增加的升達井采礦權為2007年購買升達井煤炭資源支付的價款；
C、張家口土地為2007年本公司之子公司張家口金牛能源有限責任公司購
買原沽源縣煤礦（購買后改制設立為沽源金牛能源有限責任公司）轉入，該部
分土地以評估價值入賬，評估機構為中喜會計師事務所有限責任公司，評估報
告文號為中喜評報字[2007]第01069號，評估方法為按照國土資源部發布的國
土資發[2006]307號文“關于發布實施《全國工業用地出讓最低價標準》的通
知”中最低價標準的規定為基準來確定評估對象的價值。
（2）累計攤銷
項目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
土地使用權(一) 6,628,012.47 903,821.52 -- 7,531,833.99
土地使用權(二) 780,168.16 141,848.76 -- 922,016.92
采礦權 41,832.83 7,605.96 -- 49,438.79
章村三井采礦權 791,046.68 2,373,140.04 -- 3,164,186.72
財務NC系統 83,333.33 999,999.96 -- 1,083,333.29
段王采礦權 8,507,670.00 12,419,587.80 -- 20,927,257.80
天泰采礦權 -- 3,189,753.35 -- 3,189,753.35
張家口土地 -- 70,733.60 -- 70,733.60
升達井采礦權 -- 70,444.00 -- 70,444.00
16,832,063.47 20,176,934.99 -- 37,008,998.46
（3）本期末本公司不需計提無形資產減值準備。
38
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（4）無形資產賬面價值
項目 2007.01.0 本期增加 本期減少 2007.12.31 剩余攤銷年限
土地使用權(一) 38,563,062.53 -- 903,821.52 37,659,241.01 41.67年
土地使用權(二) 6,312,268.84 -- 141,848.76 6,170,420.08 43.50年
采礦權 338,467.17 -- 7,605.96 330,861.21 43.50年
章村三井采礦權11,074,653.32 -- 2,373,140.04 8,701,513.28 3.67年
財務NC系統 1,916,666.67 -- 999,999.96 916,666.71 0.92年
段王采礦權 18,492,330.00 --12,419,587.80 6,072,742.20 說明
天泰采礦權 --24,800,000.00 3,189,753.35 21,610,246.65 說明
張家口土地 -- 4,314,750.00 70,733.60 4,244,016.40 40年
升達井采礦權 -- 3,170,000.00 70,444.00 3,099,556.00 14.67年
76,697,448.53 32,284,750.00 20,176,934.99 88,805,263.54
說明：根據政府有關文件，本公司之子公司壽陽縣段王煤化有限責任公司
和壽陽縣天泰煤業有限責任公司的采礦權，按照總儲量與經濟可采儲量之間比
例分別折算為9.15元/噸和11.03元/噸，按工作量法攤銷。
13. 商譽
計提的減
形成來源 初始金額 2007.01.01 本期變動 2007.12.31
值準備
壽陽縣段王煤化有限 35,714,118.62 35,714,118.62 -- 35,714,118.62 --
責任公司
壽陽縣天泰煤業有限 49,742,661.41 -- 49,742,661.41 49,742,661.41 --
責任公司
沽源金牛能源有限責 17,535,114.00 -- 17,535,114.00 17,535,114.00 --
任公司
102,991,894.03 35,714,118.62 67,277,775.41 102,991,894.03 --
說明：商譽形成原因為公司購買壽陽縣段王煤化有限責任公司和壽陽縣天
泰煤業有限責任公司股權以及公司之子公司張家口金牛能源有限責任公司購
買沽源金牛能源有限責任公司股權時支付的價款超過收購時點凈資產的溢價
部分。
14. 長期待攤費用
原始發 本期減少 剩余攤
項 目 本期增加 累計攤銷
生額 2 本期攤銷 本期轉出 銷期限
二章 十三章
開辦費1 -- 1,163,602.74 -- --1,163,602.74 -- -- --
開辦費2 -- 1,604,808.45 -- 1,004,808.45 600,000.00 1,004,808.45 -- --
開辦費 -- --288,292.82 -- -- 288,292.82 --
2,768,411.19 288,292.82 1,004,808.45 1,763,602.74 1,004,808.45 288,292.82
說明：（1）開辦費本期增加包括分公司金牛能源大酒店和子公司金牛天鐵煤焦
化有限公司開辦期間歸集的開辦費；
（2）開辦費1為本公司之子公司通遼扎魯特金牛礦業有限公司開辦期間
歸集的費用，該子公司2007年已經注銷，所以將開辦費期初余額作本期轉出；
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（3）開辦費2為本公司之子公司張家口金牛能源有限責任公司開辦期間
歸集的費用，本期轉出為將支付給呼和浩特鐵路局勘探設計院的桑張鐵路預可
研設計費600,000.00元轉入在建工程，其余的1,004,808.45元計入當期費用。
15. 遞延所得稅資產
2007.12.31 2006.12.31
科目
遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異
壞賬準備 12,523,002.04 50,092,008.17 11,639,871.78 35,272,338.72
存貨跌價準備 434,375.55 1,737,502.20 43,557.95 131,993.79
12,957,377.59 51,829,510.37 11,683,429.73 35,404,332.51
說明：本公司對預計于2008年1月1日起實施新企業所得稅法后將轉回
的暫時性差異，根據新的25%的稅率對2007年12月31日的遞延所得稅資產
余額進行了相應調整。
16. 資產減值準備
本期減少額
項 目 2007.01.01 本期計提額 2007.12.31
轉回 轉銷
壞賬準備 43,102,906.15 20,468,283.84 1,343,242.86 9,831,164.35 52,396,782.78
存貨跌價準備 131,993.79 3,598,727.28 -- -- 3,730,721.07
43,234,899.94 24,067,011.12 1,343,242.86 9,831,164.35 56,127,503.85
17. 短期借款
借款類別 2007.12.31 2006.12.31
信用借款 90,000,000.00 90,000,000.00
抵押借款 -- --
保證借款 -- --
質押借款 -- --
90,000,000.00 90,000,000.00
18. 應付短期債券
債券名稱 面值總額 發行日期 債券期限 計息方式 2007.12.31
短期融資券 35000萬 2007.9.26 365天 利隨本清 350,000,000.00
說明：有關短期融資券說明詳見[附注十三、1]。
19. 應付賬款
（1）賬齡分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
金額 比例% 金額 比例%
一年以內 530,603,249.70 90.94 509,572,975.66 95.56
一至二年 31,592,364.83 5.41 20,662,687.61 3.88
二至三年 18,831,090.54 3.23 235,655.06 0.04
三年以上 2,454,114.77 0.42 2,754,412.04 0.52
583,480,819.84 100.00 533,225,730.37 100.00
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（2）無欠持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項情況。
（3）欠本公司關聯方款項情況見[附注九、3]。
20. 預收賬款
（1）賬齡分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
金額 比例% 金額 比例%
一年以內 465,872,799.64 98.30 145,599,543.20 94.63
一至二年 4,028,093.90 0.85 4,483,263.53 2.91
二至三年 379,398.42 0.08 2,511,281.51 1.63
三年以上 3,657,033.89 0.77 1,273,574.95 0.83
473,937,325.85 100.00 153,867,663.19 100.00
（2）無欠持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項情況。
（3）欠本公司關聯方款項情況見[附注九、3]。
（4）賬齡超過1年的大額預收賬款未償還或未結轉的原因為部分客戶為保持不間斷
的業務關系而保留的余額。
21. 應付職工薪酬
項 目 2007.01.01 本期增加 本期支付 2007.12.31
工資、獎金、津貼和補貼 61,593,957.43 922,674,816.30 870,561,309.31 113,707,464.42
職工福利費 10,302,819.19 77,943,268.43 88,246,087.62 --
社會保險費 25,308,828.46 254,452,995.27 242,173,153.28 37,588,670.45
其中：
1．醫療保險費 4,866,238.82 49,473,376.89 41,084,739.34 13,254,876.37
2．基本養老保險費 9,553,896.20 174,922,961.71 169,480,106.58 14,996,751.33
3．年金繳費 -- -- -- --
4．失業保險費 6,075,980.74 13,043,159.48 13,267,764.98 5,851,375.24
5．工傷保險費 4,812,712.70 16,944,872.19 18,271,917.38 3,485,667.51
6．生育保險費 -- 68,625.00 68,625.00 --
住房公積金 17,286,749.00 86,592,344.73 88,901,663.73 14,977,430.00
工會經費和職工教育經費 6,480,144.63 40,544,596.34 24,514,108.32 22,510,632.65
非貨幣性福利 -- -- -- --
因解除勞動關系給予的補償 -- -- -- --
其他 -- -- -- --
其中：以現金結算的股份支付 -- -- -- --
120,972,498.71 1,382,208,021.07 1,314,396,322.26 188,784,197.52
說明：應付職工薪酬余額2007年12月31日比2006年12月31日增加較
大的原因為根據公司年初下達的文件提取的水泥廠和顯德汪礦完成全年任務
的特殊貢獻獎4000萬元尚未發放；另由于工資上漲，跨月工資也相應增加所
致。
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
22. 應交稅費
稅項 2007.12.31 2006.12.31
增值稅 47,726,133.90 56,250,233.56
營業稅 20,618.56 3,936.13
資源稅 4,829,547.16 4,195,994.31
城建稅 132,201.70 1,514,548.41
企業所得稅 115,004,214.59 58,114,204.40
車船稅 -- 896.88
土地使用稅 1,709,210.63 4,849.00
個人所得稅 10,999,355.33 8,863,117.23
房產稅 19,799.39 --
印花稅 13,174.15 13,354.99
教育費附加 4,439,760.65 4,662,472.76
礦產資源補償費 6,848,347.79 2,706,952.39
價調基金 -- 184,802.21
水資源補償費 2,441,989.73 1,108,294.30
應交育林金 -- 332,602.60
河道管理費 -- 57,745.65
能源基金 -- 58,111.49
194,184,353.58 138,072,116.31
說明：應付稅費余額2007年12月31日比2006年12月31日增加較大的
原因為應交所得稅增加所致。
23. 應付利息
2007.12.31 2006.12.31
應付可轉換債券利息 1,897.21 37,594.70
應付短期融資券利息 4,839,589.04 --
4,841,486.25 37,594.70
說明：2007年發行短期融資券的利息支付方式為利隨本清，上年為貼息
（發行時直接扣除利息），余額主要為短期融資券本年應計提的利息。
24. 應付股利
2007.12.31 2006.12.31
3,871,136.32 4,416,136.32
說明：應付股利余額為本公司之子公司壽陽縣段王煤化有限責任公司尚未
支付的現金股利。
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25. 其他應付款
（1）賬齡分析及百分比
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
金額 比例% 金額 比例%
一年以內 375,270,368.98 88.78 196,748,570.71 97.56
一至二年 45,210,666.08 10.69 3,022,585.55 1.50
二至三年 336,364.10 0.08 635,531.27 0.31
三年以上 1,885,430.84 0.45 1,265,803.74 0.63
422,702,830.00 100.00 201,672,491.27 100.00
說明：其他應付款余額2007年12月31日比2006年12月31日增加較大
的原因為維簡費增加13549萬元（根據有關文件提取的邢臺礦區采煤沉陷區治
理費用9902萬元，見[附注十三、3]），對邢臺礦業(集團)有限責任公司往來
款增加3914萬元，風險抵押金增加1731萬元。
（2）無欠持本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項情況。
（3）欠本公司關聯方款項情況見[附注九、3]。
（4）大額其他應付款說明如下：
項目 2007.12.31
維簡費 202,732,487.14
邢臺礦業(集團)有限責任公司 52,360,426.13
風險抵押金 31,985,750.60
26. 長期借款
借款類別 2007.12.31 2006.12.31
信用借款 19,688,401.33 23,944,800.80
抵押借款 -- --
保證借款 -- --
質押借款 -- --
19,688,401.33 23,944,800.80
說明：長期借款主體為本公司之子公司壽陽縣段王煤化有限責任公司。
27. 應付債券
（1）應付的可轉換公司債券的期末余額（不包括期末應付利息）
初始溢 累計溢(折)
債券名稱 面值總額 （折）價額 價攤銷 累計轉股金額 期末余額
可轉換公司債券700,000,000.00 -- -- 699,782,900.00 217,100.00
（2）應付的可轉換公司債券的本年變化情況
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
本年溢 本年 本年 本年
債券名稱 期初價值 期末價值
(折)價攤銷應計利息已付利息轉股金額
可轉換公司債券4,769,794.70-- (31,113.49) 4,584.00 4,515,100.00 218,997.21
說明：根據中國證券監督管理委員會證監發行字［2004］128號文核準，
公司于2004年8月11日公開發行了700萬張可轉換公司債券，每張面值100
元，發行總額70,000萬元，債券期限5年,自2004年8月11日至2009年8
月11日。
本次可轉換公司債券票面年利率為第一年1.6%，第二年1.8%，第三年
2.0%，第四年2.2%，第五年2.5%，自發行之日起每下一年的該日為付息日。
初始轉股價格為每股人民幣10.81元，轉股期為2005年2月11日（含當日）
至2009年8月11日（含當日）。
可轉換公司債券擔保人為中國農業銀行河北省分行。
經深圳證券交易所同意，本公司700萬張可轉換公司債券于2004年8月
26日起在深圳證券交易所掛牌交易，債券簡稱“金牛轉債”，債券代碼“125937”。
按照可轉換公司債券發行條款規定，本公司轉股價格歷次調整情況如下：
A、根據2004年度股東大會批準的“每10股派5元(含稅)轉增6股”的
分紅派息方案和轉債發行條款，本公司董事會于2005年4月22日發布公告，
金牛轉債初始轉股價格由10.81元下調至6.44元。調整后的轉股價格于2005
年5月11日生效。
B、截至2005年11月21日，本公司股票已連續20個交易日的收盤價格
的算術平均值低于當期轉股價格的85%，符合《可轉換公司債券募集說明書》
和《股權分置改革說明書》中有關轉股價格修正條款的條件和承諾。本公司董
事會于2005年11月22日發布公告，將轉股價格由6.44元調至4.90元。調
整后的轉股價格于2005年11月24日生效。
C、根據2005年度股東大會批準的“每10股派2.5元(含稅)”的分紅派
息方案和轉債發行條款，本公司董事會于2006年4月13日發布公告，金牛轉
債初始轉股價格由4.90元下調至4.65元。調整后的轉股價格于2006年4月
21日生效。
D、根據2006年度股東大會批準的“每10股派2.5元(含稅)”的分紅派
息方案和轉債發行條款，本公司董事會于2007年4月12日發布公告，金牛轉
債初始轉股價格由4.65元下調至4.40元。調整后的轉股價格于2007年4月
20日生效。
經上述調整后，金牛轉債的最新轉股價格為4.40元。
截止2007年12月31日，公司發行的可轉換公司債券“金牛轉債”已有
699,782,900.00元轉股，占已發行“金牛轉債”的99.97%，目前，“金牛轉債”
尚剩余217,100.00元，可轉換公司債券流通面值已少于30,000,000元，根據
《可轉換公司債券管理暫行辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則》，“金牛轉
債”已在2005年7月1日停止交易，“金牛轉債”在停止交易后、到期日還本
付息前（即2005年7月1日至2009年8月11日），仍可依據約定的條件申請
轉股。
28. 長期應付款
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項目 2007.12.31 2006.12.31 款項來源
煤炭生產安全費 119,353,713.52 32,159,540.22 見說明
說明：計提依據見[附注四、26]。
29. 專項應付款
項目 本期增加 本期減少
國債補助金十四章3,300,000.00 -- --十 3,300,000.00章
說明：專項應付款余額為子公司壽陽縣段王煤化有限責任公司收到的國債
補助金，用于煤礦安全改造。
30. 股本（萬股）
股數 比例% 發行可轉債 股數 比例%
股份類別 其他 小計
新股 轉股
一、有限售條件股份
1.國家持股 -- -- -- -- -- -- -- --
2.國有法人持股 45,420.03 57.72 -- -- (3,916.00) (3,916.00) 41,504.03 52.68
3.其他內資持股 -- -- -- -- 0.04 0.04 0.04 0.00
其中：境內非國有法人持股 -- -- -- -- 0.04 0.04 0.04 0.00
境內自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- --
4．境外持股 -- -- -- -- -- -- -- --
其中：境外法人持股 -- -- -- -- -- -- -- --
境外自然人持股 -- -- -- -- -- -- -- --
有限售條件股份合計 45,420.03 57.72 -- -- (3,915.96) (3,915.96) 41,504.07 52.68
三、無限售條件股份
1.人民幣普通股 33,274.00 42.28 -- 97.16 3,915.96 4,013.12 37,287.12 47.32
2.境內上市的外資股 -- -- -- -- -- -- -- --
3.境外上市的外資股 -- -- -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- -- -- --
無限售條件股份合計 33,274.00 42.28 -- 97.16 3,915.96 4,013.12 37,287.12 47.32
股份總數 78,694.03 100.00 -- 97.16 -- 97.16 78,791.19 100.00
說明：（1）持本公司5%以上股份的股東為河北金牛能源集團有限責任公司，
持股比例57.65%；
（2）2007年股本增加為可轉換公司債券轉股，見[附注八、27]。
31. 資本公積
項 目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
股本溢價 1,059,181,061.43 3,543,448.55 14,716,492.20 1,048,008,017.78
其他資本公積 1,742,495.63 -- -- 1,742,495.63
1,060,923,557.06 3,543,448.55 14,716,492.20 1,049,750,513.41
說明：（1）資本公積本期增加為本期可轉換公司債券轉股時產生的溢價；
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
（2）資本公積減少：根據財會字（1998）16號《關于股份有限公司有
關會計問題解答》和財會字（1998）66號《關于執行具體會計準則和〈股份
有限公司會計制度〉有關會計問題解答》的規定，本公司在改組為股份有限公
司時，固定資產凈值評估增值147,164,980.35元，按10年平均攤銷，2007
年度攤銷14,716,492.20元，沖減資本公積。
32. 盈余公積
項 目 2007.01.01 本期增加 本期減少 2007.12.31
法定盈余公積 320,984,047.78 58,989,520.05 -- 379,973,567.83
任意盈余公積 -- -- -- --
320,984,047.78 58,989,520.05 -- 379,973,567.83
說明：法定盈余公積增加為按當期凈利潤10%提取58,989,520.05元，
33. 未分配利潤
項目 2007年度 2006年度
上年年末未分配利潤 1,087,881,661.56 848,785,049.82
會計政策變更、前期差錯更正的影響 10,235,275.52 10,414,534.88
追溯調整、重述后年初余額 1,098,116,937.08 859,199,584.70
盈余公積補虧 -- --
凈利潤 571,042,429.09 483,051,093.93
減：提取法定盈余公積 58,989,520.05 48,240,156.81
提取任意盈余公積 -- --
應付現金股利 196,975,114.78 195,893,584.74
轉作股本的股利 -- --
年末未分配利潤 1,413,194,731.34 1,098,116,937.08
說明：（1）2007年度利潤分配預案見[附注十二]。
（2）會計政策變更、前期差錯更正對年初未分配利潤的影響參見財務報
表[附注五]。
34. 少數股東權益
公司名稱 2007.12.31 2006.12.31
通遼扎魯特金牛礦業有限公司 -- 500,000.00
張家口金牛能源有限責任公司 2,559,608.60 3,000,000.00
壽陽縣段王煤化有限責任公司 96,551,298.13 83,970,211.98
138,928.43 --
壽陽縣天泰煤業有限責任公司
-- --
河北信誠金牛貿易有限公司
66,000,000.00 --
金牛天鐵煤焦化有限公司
165,249,835.16 87,470,211.98
35． 營業收入及成本
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（1）合并
A.營業收入列示如下：
項目 2007年度 2006年度
主營業務收入 5,161,327,061.09 3,694,676,835.39
其他業務收入 140,327,756.74 189,798,011.07
5,301,654,817.83 3,884,474,846.46
說明：營業收入金額2007年度比2006年度增加較大的原因有：①2007
年度新增壽陽縣天泰煤業有限責任公司、河北信誠金牛貿易有限公司兩子公
司，分別增加收入1,271萬元和19,499萬元；②2006年11月底收購壽陽縣
段王煤化有限責任公司，由于2006年只合并1個月收入，2007年合并全年收
入，致使增加收入27,256萬元；③母公司同比增加營業收入95,066萬元，其
中：煤炭產品同比增加82,422萬元，主要原因為原煤產量增加145萬噸，導
致原煤銷量增加，結合售價上漲因素，致使原煤收入增加30,407萬元；原煤
入洗量增加，精煤產量和銷量增加，結合售價上漲因素，致使精煤增加收入
46,549萬元，另洗混煤增加收入5,466萬元；④水泥同比增加收入6,112萬
元；⑤玻璃纖維同比增加收入7,597萬元。2007年公司實現凈利潤58,552.26
元，同比增加21.01%。
B.主營業務收入及成本列示如下：
項目 2007年度 2006年度
收入 成本 收入 成本
銷售商品 5,161,327,061.09 3,220,333,580.94 3,694,676,835.39 2,292,406,814.86
其他 -- -- -- --
5,161,327,061.09 3,220,333,580.94 3,694,676,835.39 2,292,406,814.86
說明：本公司前五名客戶營業收入總額為1,317,561,192.30元，占本公
司全部營業收入的比例為24.85%。
（2）母公司
A.營業收入列示如下：
項目 2007年度 2006年度
主營業務收入 4,658,590,709.75 3,672,585,714.20
其他業務收入 154,051,283.55 189,398,567.07
4,812,641,993.30 3,861,984,281.27
說明：營業收入金額2007年比2006年增加較大的原因見[附注八、35（1）
A]。
B.主營業務收入及成本列示如下：
項目 2007年度 2006年度
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
收入 成本 收入 成本
銷售商品 4,658,590,709.75 2,850,778,239.39 3,672,585,714.20 2,283,692,542.19
其他 -- -- -- --
4,658,590,709.75 2,850,778,239.39 3,672,585,714.20 2,283,692,542.19
說明：母公司前五名客戶營業收入總額為1,317,561,192.30元，占母公
司全部營業收入的比例為27.38%。
36. 營業稅金及附加
項 目 計繳標準 2007年度 2006年度
營業稅 應稅收入3%、5% 136,035.77 --
城建稅 應交增值稅、營業稅額的5%、7% 30,967,209.85 22,963,842.29
教育費附加應交增值稅、營業稅額的4% 19,676,579.22 13,955,759.04
資源稅 原煤銷售數量3元/噸 34,202,280.84 15,518,003.00
84,982,105.68 52,437,604.33
說明：營業稅金及附加金額2007年比2006年增加較大的原因為收入增加，
應交增值稅增加，導致城建稅和教育費附加增加；另原煤產量增加，資源稅增加。
37. 銷售費用
2007年度 2006年度
119,319,661.42 82,618,387.47
說明：銷售費用金額2007年比2006年增加較大的主要原因為2006年對
子公司壽陽縣段王煤化有限責任公司合并1個月損益，而2007年合并全年損
益，該因素導致銷售費用增加3015萬元。
38. 管理費用
2007年度 2006年度
830,873,263.81 648,785,356.86
說明：管理費用金額2007年比2006年增加較大的主要原因為根據新準則
要求，將原來在制造費用和生產成本科目列支的固定資產修理費改在管理費用
科目列支。
39. 財務費用
項目 2007年度 2006年度
利息支出 37,896,477.65 27,591,275.54
減：利息收入 5,064,644.90 3,273,334.68
匯兌損失 -- --
減：匯兌收益 -- --
手續費及其他 1,952,341.04 1,760,256.43
34,784,173.79 26,078,197.29
說明：財務費用金額2007年比2006年增加較大的主要原因為2007年短
期融資券利息增加1416萬元（2006年只有1個月利息），另外貼現利息和貸
款利息有所減少。
48
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
40. 資產減值損失
項目 2007年度 2006年度
壞賬損失 18,645,209.53 10,660,250.12
存貨跌價損失 3,598,727.28 (6,914,913.69)
其他 -- --
22,243,936.81 3,745,336.43
說明：資產減值損失金額2007年比2006年增加較大的主要原因為2007
年核銷了892萬元壞賬，并根據實際情況將公司水泥廠部分三年以上的應收賬
款全額計提了壞賬準備。
41. 投資收益
（1）合并
A．按被投資單位
被投資單位名稱 2007年度 2006年度
通遼扎魯特金牛礦業有限公司 (1,323,120.25) --
壽陽縣遠通機車營運有限責任公司 (13,221.43) --
壽陽縣麓源科技工貿有限公司 591.28 2,322.22
(1,335,750.40) 2,322.22
B．按投資類別
項目 2007年度 2006年度
股權投資收益 591.28 2,322.22
其中：權益法核算 591.28 2,322.22
成本法核算 -- --
股權處置收益 (1,336,341.68) --
委托貸款投資收益 -- --
(1,335,750.40) 2,322.22
說明：股權處置收益為公司處置子公司通遼扎魯特金牛礦業有限公司的損
失以及子公司壽陽縣段王煤化有限責任公司處置孫公司壽陽縣遠通機車營運有
限責任公司的損失。
（2）母公司
A．按被投資單位
被投資單位名稱 2007年度 2006年度
通遼扎魯特金牛礦業有限公司 (1,323,120.25) --
壽陽縣段王煤化有限責任公司 649,525.76 --
張家口金牛能源有限責任公司 375,451.45 --
壽陽縣天泰煤業有限責任公司 2,373,445.54 --
2,075,302.50 --
49
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
B．按投資類別
項目 2007年度 2006年度
股權投資收益 649,525.76 --
其中：權益法核算 -- --
成本法核算 649,525.76 --
股權處置收益 (1,323,120.25) --
委托貸款投資收益 2,748,896.99 --
2,075,302.50 --
說明：（1）股權處置收益為處置子公司通遼扎魯特金牛礦業有限公司的損失。
（2）委托貸款投資收益是對子公司張家口金牛能源有限責任公司和壽陽
縣天泰煤業有限責任公司委托貸款的利息收入。
42. 營業外收入
項 目 2007年度 2006年度
增值稅減免 43,930,050.84 12,181,429.00
政府補助 4,600,000.00 2,000,000.00
罰款收益 1,050,658.68 208,158.80
債務重組利得 3,878,868.19 --
固定資產處置利得 -- 3,457.22
其他 157,999.26 222,269.56
53,617,576.97 14,615,314.58
說明：（1）政府補助為本公司根據河北省財政廳、河北省國土資源廳關于下達
2007年國土資源專項資金的通知（冀財建[2007]21號和74號）文件精神，2007
年收到東龐礦2903突水陷落柱根治專項補助資金2,600,000.00元，收到礦山
資源整合、礦山布局調整專項補助資金2,000,000.00元。
（2）債務重組利得：根據山西省煤炭工業局（甲方）與本公司之子公司
壽陽縣段王煤化有限責任公司（乙方）2007年簽署的能源統貸還款協議書約
定，雙方確認債務（本息）為5,378,868.19元，如果乙方在2007年3月31
日之前歸還1,500,000.00元，甲方同意免除其余的債務，2007年本公司之子
公司壽陽縣段王煤化有限責任公司實際確認債務重組利得3,878,868.19元。
（3）營業外收入金額2007年比2006年增加較大的主要原因為2007年
實際享受的增值稅減免增加。
43. 營業外支出
項 目 2007年度 2006年度
罰款支出 4,008,203.75 1,644,115.11
固定資產處置損失 42,337,884.80 4,689,750.19
捐贈支出 14,714,672.74 2,492,327.50
債務重組損失 77,472.35 --
其他 83,278.16 205,506.00
61,221,511.80 9,031,698.80
50
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
說明：營業外支出金額2007年比2006年增加較大的主要原因為2007年
根據國家有關文件要求將沒有煤安標志的設備全部報廢，導致固定資產處置損
失增加，另外捐贈支出也增加1222萬元。
44. 所得稅費用
項目 2007年度 2006年度
當期所得稅費用 256,321,804.03 169,881,281.68
遞延所得稅費用 (1,273,947.86) 568,964.25
255,047,856.17 170,450,245.93
所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：
項 目 2007年度 2006年度
會計利潤總額 840,570,431.26 654,308,537.39
加：納稅所得調增額 51,451,420.45 1,818,000.07
減：納稅所得調減額 591.28 --
減：虧損子公司應納稅所得額(23,703,176.24) --
應納稅所得額 915,724,436.67 656,126,537.46
所得稅率 33% 33%
本期所得稅費用 302,189,064.09 216,521,757.36
本期可抵免所得稅 45,867,260.06 46,640,475.68
本期應交所得稅 256,321,804.03 169,881,281.68
加：遞延所得稅負債增加額 -- --
減：遞延所得稅資產增加額 1,273,947.86 (568,964.25)
所得稅費用（負：收益） 255,047,856.17 170,450,245.93
說明：2007年度比2006年度增長較大的主要原因為由于2007年利潤總
額增加，應納稅所得額增加。
45. 每股收益
每股收益的計算 計算 2007年度 2006年度
歸屬于母公司普通股股
a 571,042,429.09 483,051,093.93
東的凈利潤
母公司發行在外普通股
b 787,664,709.00 784,939,286.42
的加權平均數
基本每股收益 a/b 0.7250 0.6154
存在稀釋性潛在普通股
歸屬于母公司普通股股
c 571,021,583.05 483,032,539.78
東的凈利潤
母公司發行在外普通股
d 787,711,397.00 785,905,041.42
的加權平均數
稀釋每股收益 c/d 0.7249 0.6146
基本每股收益：
母公司發行在外普通股的加權平均數＝期初發行在外普通股股數＋當期
51
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
新發行普通股股數 已發行時間 報告期時間－當期回購普通股股數 已回
購時間 報告期時間
稀釋每股收益：
歸屬于母公司普通股股東的凈利潤=a+已確認為費用的稀釋性潛在普通股
利息 （1-所得稅率）
母公司發行在外普通股的加權平均數=b+可轉換債券增加的普通股加權平
均數
46. 收到的其他與經營活動有關的現金
收到的其他與經營活動有關的現金27,062,927.88元，其中：
項 目 2007年度 2006年度
職工安全風險抵押金 16,767,397.00 912,900.00
營業外收入 5,808,657.94 2,430,428.36
其他往來款 4,274,417.33 --
收回保險公司賠款 212,455.61 123,984.95
47. 支付的其他與經營活動有關的現金
支付的其他與經營活動有關的現金419,351,754.39元，其中：
項 目 2007年度 2006年度
費用性支出 273,433,070.69 116,453,988.34
支付遷村費 46,089,710.36 36,008,705.10
滄化破產管理人履約保證金 30,000,000.00 --
壽陽馳宇煤焦有限責任公司往來款 14,886,019.58 --
山西省煤炭運銷總公司晉中分公司往來款 12,701,345.00 --
捐贈支出 14,714,672.74 2,492,327.50
晉中煤礦安全監察局往來款 6,679,666.71 --
“邢北礦”項目籌備款 5,100,000.00 --
壽陽縣安全生產監督管理局風險抵押金 4,350,000.00 --
罰款及其他營業外支出 4,091,481.91 1,644,115.11
“180萬噸甲醇”項目籌備款 4,000,000.00 --
鐵道部資金清算中心代墊運費款 3,305,787.40 --
暫付投資款 -- 25,000,000.00
歸還縣財政借款 -- 2,250,000.00
48. 收到的其他與投資活動有關的現金
收到的其他與投資活動有關的現金5,064,644.90元，其中：
項 目 2007年度 2006年度
利息收入 5,064,644.90 3,273,334.68
49. 支付的其他與投資活動有關的現金
支付的其他與投資活動有關的現金818,071.91元，其中：
項 目 2007年度 2006年度
處置子公司收支現金的凈額 818,071.91 --
52
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
50. 支付的其他與籌資活動有關的現金
支付的其他與籌資活動有關的現金1,952,341.04元，其中：
項 目 2007年度 2006年度
短期融資債券發行費用 1,952,341.04 1,664,735.25
手續費 -- 95,521.18
其他 -- 126.70
51. 現金流量表補充資料
2007年度 2006年度
補充資料
合并數 母公司 合并數 母公司
1.將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 585,522,575.09 589,895,200.48 483,858,291.46 482,401,568.17
加：資產減值準備 22,243,936.81 18,786,497.28 3,745,336.43 (1,357,621.16)
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物 330,262,906.91 316,752,972.29 278,295,369.76 277,981,285.96
資產折舊
無形資產攤銷 18,030,894.07 4,496,860.24 2,902,127.65 1,927,652.65
長期待攤費用攤銷 1,004,808.45 -- -- --
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的 68,853.21 42,280,246.70 4,686,292.97 4,689,750.19
損失（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 42,269,031.59 -- -- --
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -- -- -- --
財務費用（收益以“－”號填列） 34,784,173.79 34,322,977.77 26,078,197.29 26,059,076.96
投資損失（收益以“－”號填列） 1,335,750.40 (2,075,302.50) (2,322.22) --
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） (1,273,947.86) 529,098.58 568,964.25 568,964.25
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -- -- -- --
存貨的減少（增加以“－”號填列） (28,353,613.30) (20,177,335.41) 9,171,618.06 9,849,444.44
經營性應收項目減少（增加以“－”號填列）(458,811,484.99) (414,823,847.84) (130,070,431.27) (130,327,418.56)
經營性應付項目增加（減少以“－”號填列） 827,935,627.89 778,372,073.10 295,345,257.85 292,757,271.78
其他（債務重組收益） (3,878,868.19) -- -- --
經營活動產生的現金流量凈額 1,371,140,643.87 1,348,359,440.69 974,578,702.23 964,549,974.68
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本 4,515,100.00 4,515,100.00 16,680,400.00 16,680,400.00
一年內到期的可轉換公司債券 -- -- -- --
融資租入固定資產 -- -- -- --
3.現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 647,656,134.96 394,574,755.41 452,092,111.54 343,360,484.36
減：現金的期初余額 452,092,111.54 343,360,484.36 338,616,684.17 333,935,444.85
加：現金等價物的期末余額 -- -- -- --
減：現金等價物的期初余額 -- -- -- --
現金及現金等價物凈增加額 195,564,023.42 51,214,271.05 113,475,427.37 9,425,039.51
53
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
52. 分部報告
（1）業務分部
2007年度 煤炭業務 電力業務 建材業務 貿易業務 其他 抵消 合計
營業收入 4,439,709,137.29 338,792,191.52 738,538,562.06 194,985,004.75 -- (410,370,077.79) 5,301,654,817.83
其中：對外交易收入 4,252,226,989.93 131,875,782.92 722,567,040.23 194,985,004.75 -- --5,301,654,817.83
其中：分部間交易收入 187,482,147.36 206,916,408.60 15,971,521.83 -- -- (410,370,077.79) --
營業費用 95,922,387.73 -- 23,151,242.83 246,030.86 -- -- 119,319,661.42
營業利潤/(虧損) 774,202,025.68 30,198,781.75 43,427,004.87 284,722.06 -- 61,831.73 848,174,366.09
資產總額 6,110,033,253.68 606,363,815.52 1,229,711,211.86 50,531,828.03 107,880,353.92 (1,854,078,600.06) 6,250,441,862.95
負債總額 2,324,076,418.40 606,363,815.52 1,229,711,211.86 40,469,996.30 107,880,353.92 (1,854,140,431.79) 2,454,361,364.21
補充信息：
資本性支出 -- -- -- -- -- -- --
折舊和攤銷費用 228,070,717.81 60,678,755.92 60,548,533.50 602.20 -- -- 349,298,609.43
折舊和攤銷以外的非現 -- -- -- -- -- -- --
金費用
資產減值損失 (5,485,908.56) 2,048,793.44 23,984,577.58 1,696,474.36 -- -- 22,243,936.81
54
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
2006年度 煤炭業務 電力業務 建材業務 貿易業務 其他 抵消 合計
營業收入 3,285,346,035.16 282,856,559.12 596,538,616.80 -- -- (280,266,364.62) 3,884,474,846.46
其中：對外交易收入 3,161,068,296.96 138,659,808.07 584,746,741.43 -- -- --3,884,474,846.46
其中：分部間交易收入 124,277,738.20 144,196,751.05 11,791,875.37 -- -- (280,266,364.62) --
營業費用 54,450,467.12 -- 28,167,920.35 -- -- -- 82,618,387.47
營業利潤/(虧損) 632,767,556.19 20,574,832.46 (4,617,467.04) -- -- -- 648,724,921.61
資產總額 4,899,240,219.84 598,441,991.30 1,238,066,512.87 -- -- (1,736,132,112.30) 4,999,616,611.71
負債總額 1,544,805,201.94 598,441,991.30 1,238,066,512.87 -- -- (1,736,132,112.30) 1,645,181,593.81
補充信息：
資本性支出 -- -- -- -- -- -- --
折舊和攤銷費用 166,189,751.75 60,580,250.18 54,427,495.48 -- -- -- 281,197,497.41
折舊和攤銷以外的非現 -- -- -- -- -- -- --
金費用
資產減值損失 (7,645,587.62) 2,863,295.95 8,527,628.10 -- -- -- 3,745,336.43
55
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
九、關聯方關系及其交易
1. 關聯方
（1）母公司和子公司
A．母公司
母公司名稱 注冊地業務性質 對本公司 對本公司表 注冊資本組織機構代碼
持股比例% 決權比例%
河北金牛能源集 河北 人
國有獨資 57.65% 57.65% 214070 78405082-2
團有限責任公司 邢臺 萬元
B．子公司
本公司所屬的子公司詳見附注七。
（2）其他關聯方
其他關聯方名稱 與本公司關系 組織機構代碼
10576724-0
邢臺礦業(集團)有限責任公司 同一控股股東
74849330-0
邯鄲礦業集團有限公司 同一控股股東
60122707-5
河北金能張家口礦業集團有限公司 同一控股股東
66109549-X
河北金能機械裝備有限公司 同一控股股東
10576255-4
中煤河北煤炭建設第四工程處 控股股東代管
10459052-7
井陘礦務局 控股股東代管
70078917-X
邢臺礦業工程有限責任公司 控股股東間接控制
74542552-1
河北雙利環保制品有限公司 控股股東間接控制
77277392-7
邯鄲金華焦化有限公司 控股股東間接控制
40188158-2
河北煤炭科學研究所 控股股東間接控制
10440977-5
石家莊煤礦機械有限責任公司 控股股東間接控制
說明：張家口盛源礦業(集團)有限責任公司2007年11月29日更名為河北
金能張家口礦業集團有限公司；中煤河北煤炭建設第四工程處和井陘礦務局由控
股股東河北金牛能源集團有限責任公司代管；邢臺礦業工程有限責任公司、河北
煤炭科學研究所、河北雙利環保制品有限公司是邢臺礦業(集團)有限責任公司之
子公司；邯鄲金華焦化有限公司是邯鄲礦業集團有限公司之子公司；石家莊煤礦
機械有限責任公司是河北金能機械裝備有限公司之子公司。
（3）關聯交易定價原則和定價依據：有關采購原材料、購買設備、銷售商品的關聯交
易按照市場價確定交易價格；有關接受勞務的關聯交易由雙方根據公允的原則友
好協商確定。
56
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
2. 關聯交易
（1）向關聯方銷售商品
2007年度 2006年度
購 買 方 交易類型 金額 比例 金額 比例
（萬元） （％） （萬元） （％）
材料
邢臺礦業(集團)有限責任公司 147.49 1.39 8,966.48 72.69
邢臺礦業(集團)有限責任公司 煤炭 234.95 0.06 224.72 0.07
邢臺礦業(集團)有限責任公司 電 3,171.10 9.46 3,222.00 11.47
邢臺礦業(集團)有限責任公司 汽 1,233.74 3.68 1,023.56 3.64
邢臺礦業(集團)有限責任公司 水泥 27.57 0.04 69.21 0.12
石家莊煤礦機械有限責任公司 煤炭 27.69 0.01 231.10 0.08
邢臺礦業工程有限責任公司 材料 1,271.08 11.98 1,767.62 14.33
邢臺礦業工程有限責任公司 電 7.27 0.02 7.27 0.03
邢臺礦業工程有限責任公司 水泥 -- -- 106.13 0.18
河北煤炭科學研究所 材料 9.20 0.09 51.70 0.42
河北煤炭科學研究所 煤炭 13.27 0.00 -- --
邯鄲金華焦化有限公司 煤炭 7,534.75 1.78 -- --
邯鄲礦業集團有限公司 煤炭 194.69 0.05 -- --
井陘礦務局 煤炭 931.05 0.22 -- --
河北金能機械裝備有限公司 煤炭 78.60 0.02 -- --
河北金能機械裝備有限公司 材料 8,196.89 77.24 -- --
中煤河北煤炭建設第四工程處 煤炭 0.46 0.00 -- --
中煤河北煤炭建設第四工程處 材料 7.69 0.07 -- --
中煤河北煤炭建設第四工程處 電 23.20 0.07 -- --
說明：由于原邢臺礦業(集團)有限責任公司機械廠2007年劃歸新成立的河
北金能機械裝備有限公司，導致2007年度公司與邢臺礦業(集團)有限責任公司
發生的材料銷售減少，與河北金能機械裝備有限公司發生的材料銷售增加。
（2）向關聯方購買商品或接受勞務
2007年度 2006年度
關聯方名稱 交易類型 金額 比例 金額 比例
（萬元） （％） （萬元） （％）
邢臺礦業（集團）有限責任公司 綜合服務 2,798.98 100.00 2,801.27 100.00
邢臺礦業（集團）有限責任公司 材料 904.94 1.02 1,816.38 2.44
邢臺礦業（集團）有限責任公司 設備 188.12 0.30 5,005.92 8.01
河北煤炭科學研究所 設備 385.60 0.62 504.16 0.81
河北煤炭科學研究所 材料 3,046.91 3.42 1,667.42 2.24
河北煤炭科學研究所 勞務 105.12 0.20 109.11 0.33
石家莊煤礦機械有限責任公司 設備 5,778.57 9.36 1,359.60 2.17
石家莊煤礦機械有限責任公司 材料 876.56 0.98 136.96 0.18
邢臺礦業工程有限責任公司 工程施工 3,738.47 7.52 5,068.20 12.93
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
河北金能機械裝備有限公司 材料 1,858.34 2.09 -- --
河北金能機械裝備有限公司 設備 11,948.44 19.35 -- --
河北金能機械裝備有限公司 勞務 298.59 0.56 -- --
中煤河北煤炭建設第四工程處 材料 20.58 0.02 -- --
中煤河北煤炭建設第四工程處 勞務 53.60 0.10 -- --
中煤河北煤炭建設第四工程處 工程施工 5,953.53 11.98 -- --
注：綜合服務項目包括：本公司租賃邢臺礦業(集團)有限責任公司的坑木場地、
鐵路、辦公樓；本公司使用邢臺礦業(集團)有限責任公司出資修建的道路而分擔
維修養護費用、本公司支付邢臺礦業(集團)有限責任公司煤礦三級醫療急救服務
費等。
（3）其他
根據本公司與邢臺礦業(集團)有限責任公司簽訂的“《服務和供應協議》之
補充協議”[2001年5月20日《上海證券報》及《證券時報》]，本公司為改
善職工的福利待遇，利用邢臺礦業(集團)有限責任公司現有的生活福利設施，從
2001年1月1日起向邢臺礦業(集團)有限責任公司支付職工工資總額5%的福利
費。2007年度支付41,540,489.00元，2006年度支付34,441,887.43元。
3. 關聯方應收應付款項余額
科目 關聯方名稱 2007.12.31 2006.12.31
金額 比例% 金額 比例%
0.51
應收賬款 邢臺礦業(集團)有限責任公司 1,158,728.28 -- --
0.01
邢臺礦業工程有限責任公司 9,210.60 0.00 17,326.64
0.18
河北雙利環保制品有限公司 -- -- 526,050.78
河北煤炭科學研究所 39,093.52 0.02 -- --
石家莊煤礦機械有限責任公司 1,085.00 0.00 -- --
0.28
預付賬款 邢臺礦業工程有限責任公司 1,823,629.10 0.73 439,198.05
4.07
邯鄲礦業集團有限責任公司 6,429,700.00 2.59 6,429,700.00
0.13
河北金能張家口礦業集團有限公司 -- -- 200,000.00
2.02
應付賬款 邢臺礦業(集團)有限責任公司 1,352,720.93 0.23 10,785,708.16
3.68
邢臺礦業工程有限責任公司 10,876,001.15 1.86 19,626,000.91
0.53
石家莊煤礦機械有限責任公司 13,783,724.36 2.36 2,820,027.59
0.88
河北煤炭科學研究所 4,381,897.84 0.75 4,693,333.73
河北金能機械裝備有限公司 1,533,620.86 0.26 -- --
中煤河北煤炭建設第四工程處 29,830,639.72 5.11 -- --
預收賬款 邯鄲金華焦化有限公司 10,485,158.65 2.21 -- --
井陘礦務局 16,625,343.03 3.51 -- --
0.16
石家莊煤礦機械有限責任公司 -- -- 251,974.22
5.26
其他應付款邢臺礦業(集團)有限責任公司 52,360,426.13 12.39 13,197,471.14
0.04
邢臺礦業工程有限責任公司 319,095.30 0.08 89,351.20
河北煤炭科學研究所 21,640.00 0.01 -- --
河北金能機械裝備有限公司 3,963.00 0.00 -- --
十、或有事項
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000937金牛能源 2007年年度財務報告
對外擔保事項
被擔保單位 金 額 貸款行 借款起始期借款終止期 反擔保財產
(萬元)
壽陽縣龍騰益康食 壽陽縣平舒農村 被擔保方800平方米
30.00 2006.7.1 2008.12.20
品有限公司 信用合作社 廠房
除上述事項外，截止2007年12月31日，本公司不存在其他應披露的未決
訴訟、對外擔保等或有事項。
十一、承諾事項
截至2007年12月31日，本公司不存在應披露的承諾事項。
十二、資產負債表日后事項
2008年3月15日，本公司第三屆第二十二次董事會通過2007年度利潤分配
預案：擬按2007年度利潤分配股權登記日當天總股本為基數，每10股派現金股
利2元（含稅）。
除上述事項外，截止2008年3月15日，本公司不存在其他應披露的資產負
債表日后事項。
十三、其他重要事項
1、短期融資券發行：根據本公司2006年度第一次臨時股東大會決議，審議
通過了《關于公司發行短期融資券的議案》，同意公司向中國人民銀行申請發行
本金總額不超過7億元人民幣的短期融資券。2006年10月23日中國人民銀行
下發了銀發[2006]370號《關于河北金牛能源股份有限公司發行短期融資券的通
知》，核定本公司代償還短期融資券的最高余額為7億元，該限額有效期至2007
年9月底，本公司在限額內可分期發行，短期融資券由中國農業銀行負責主承銷。
本公司第一期短期融資券35,000.00萬元已于2006年11月9日發行，2007年
11月8日到期償還；本公司第二期短期融資券35,000.00萬元已于2007年9月
26日發行，到期日為2008年9月25日。
2、本公司2007年12月21日參與了滄州化學工業股份有限公司(以下簡稱
“滄化股份”、“*St滄化”)12,765.48萬股股權及深圳市貴速實業發展有限公
司(以下簡稱“深貴速”)90%股權競拍并中標，成交價格分別為人民幣7000萬元
和10萬元（發生拍賣傭金90萬元，合計7100萬元）。本公司于2007年12月
28日召開了第三屆董事會第二十次會議，會議審議通過了《關于重組滄州化學
工業股份有限公司的議案》，同意公司通過拍賣途徑受讓河北滄州化工實業集團
有限公司(以下簡稱“滄化集團”)所持有的滄化股份12,765.48萬股(占滄化股
份總股本的30.29%)股權和深貴速90%股權(注：深貴速持有滄化股份4,451.10
萬股，占滄化股份總股本的10.56%)，成為滄化股份第一大股東，并將利用自身
的資金、人才、資源等優勢對滄化股份實施戰略重組，公司獨立董事對此項交易
發表了獨立意見。該項交易已經本公司2008年第一次臨時股東大會審議通過。
此項交易獲得本公司股東大會的批準后，尚需獲得中國證券監督管理委員會對本
次收購審核無異議，并且豁免本公司要約收購義務。
3、根據河北省發展和改革委員會冀發改能源【2007】1467號文件《河北省
發展和改革委員會轉發國家發改委關于邢臺礦區采煤沉陷區治理有關問題批復
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000937金牛能源 2007年年度財務報告
的通知》，邢臺礦區重點煤礦因采煤產生的沉陷區影響到居民安全，受損居民、
學校、醫院等需搬遷，沉陷區還造成道路、供水管路、排水管路、供暖管路和供
電線路等基礎設施受到破壞，需盡快開展采煤沉陷區綜合治理工作。項治理總投
資65,152萬元，分三年投入。由國家安排26,061萬元，河北省政府出資6,500
萬元，邢臺市政府出資6,515萬元，本公司出資18,258萬元，城鎮搬遷居民出
資7,818萬元。根據國家發展和改革委員會發改投資【2004】1126號文件《國
家發展改革委關于加快開展采煤沉陷區治理工作的通知》的要求，采煤企業要將
沉陷區治理費用納入生產成本，該項費用公司在生產成本項下的維簡費中列支，
列支標準為每噸10元，該事項2007年度增加生產成本9,902萬元，減少凈利潤
共計6,634萬元。
4、2007年7月6日，本公司39,159,946股有限售條件的流通股開始上市
流通，占公司股份總數的4.97%，本次解除限售條件全部為公司控股股東河北金
牛能源集團有限責任公司所持的股份。
5、根據河北省國資委關于金能集團與井陘礦務局和中煤四處（中煤河北煤
炭建設第四工程處）實施聯合重組的批復，首先由金能集團對井陘礦務局和中煤
四處進行托（代）管，待時機成熟后再將井陘礦務局和中煤四處國有產權整體劃
歸金能集團，由于金能集團為公司的控股股東，2007年開始井陘礦務局和中煤
四處成為公司的關聯方。
6、根據本公司第三屆董事會第十一次會議決議以及山西省煤炭運銷總公司
晉中分公司壽陽縣公司（簡稱“煤運公司”）與本公司簽署的股權轉讓協議，本
公司以人民幣5000萬元為對價受讓煤運公司持有的壽陽縣天泰煤業有限責任公
司80%股權，轉讓時點為2007年2月1日，該時點財務狀況如下：
（1）本期購買的子公司購買日的財務狀況
公司名稱 壽陽縣天泰煤業有限責任公司
截止日期 2007.2.1
流動資產 13,625,656.08
固定資產 13,893,934.29
在建工程 22,646,882.84
無形資產 22,653,959.08
流動負債 68,483,003.86
長期負債 3,641,161.41
所有者權益 696,267.02
（2）本期購買的子公司購買日后享有的經營成果
公司名稱 壽陽縣天泰煤業有限責任公司
期間 2007年2月-12月
營業收入 12,705,441.66
營業利潤 (23,945,285.83)
利潤總額 (24,227,200.90)
所得稅 21,378.79
凈利潤 (24,248,579.69)
7、根據本公司第三屆董事會第十五次會議關于注銷通遼扎魯特金牛礦業有
限公司的決議，注銷了通遼扎魯特金牛礦業有限公司，通遼扎魯特金牛礦業有限
60
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
公司設立時本公司投資4,500,000元，占90%，本次收回3,176,879.75元，投
資損失1,323,120.25元。所以2007年本公司不再合并通遼扎魯特金牛礦業有限
公司：
（1）本年不再納入合并范圍的原子公司
本公司合計 本公司合計的 不再成為子
公司名稱 注冊地 業務性質 本公司投資
的持股比例 表決權比例 公司原因
通遼扎魯特金牛
礦業有限公司 內蒙古通遼 項目籌建 450萬元 90% 90% 已注銷
（2）本期出售的子公司出售日的財務狀況列示如下：
公司名稱 通遼扎魯特金牛礦業有限公司
截止日期 2007.9.17 2006.12.31
流動資產 3,529,866.39 4,076,543.26
固定資產 -- --
無形資產及其他資產 1,470,133.61 1,163,602.74
流動負債 -- 240,146.00
處置損益 (1,323,120.25)
處置對價 3,176,879.75
（3）本期出售的子公司出售日的經營成果情況：通遼扎魯特金牛礦業有限公
司自成立以來，一直處于籌建階段，沒有發生損益。
（4）處置上述子公司的產生現金流量的凈額分析如下：
公司名稱 通遼扎魯特金牛礦業有限公司
期間 2007.1.1-2007.9.17
處置子公司的價格 3,176,879.75
處置子公司收到的現金 3,176,879.75
減：子公司持有的現金 3,529,866.39
處置子公司收到的現金流量凈額 (352,986.64)
十四、補充資料
1. 凈資產收益率和每股收益
凈資產收益率 每股收益
報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
2007 2006 2007 2006 2007 2006 2007 2006
年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度
歸屬于公司普通股 15.73% 14.79% 16.79% 15.72% 0.7250 0.6154 0.7249 0.6146
股東的凈利潤
扣除非經常性損益
16.82% 14.97% 17.96% 15.92% 0.7756 0.6230 0.7755 0.6222
后歸屬于公司普通
股股東的凈利潤
其中，非經常性損益項目及其金額如下
61
000937 金牛能源 2007年年度財務報告
項 目 2007年度 2006年度
應付福利費沖回 1,179,013.25 --
債務重組收益 3,878,868.19 --
其他營業外收支凈額 (60,012,853.86) (6,597,813.22)
所得稅影響 14,173,539.19 1,122,782.30
合計 (40,781,433.23) (5,475,030.92)
歸屬母公司損益 (39,831,972.01) (5,956,457.66)
歸屬少數股東損益 (949,461.22) 481,426.74
2. 首次執行企業會計準則財務報表有關數據調節過程
（1）按原會計制度或準則列報的2006年1月1日所有者權益，調整為按企業會計準
則列報的所有者權益
項 目 金 額
2006年1月1日股東權益（按原會計制度或準則） 2,965,444,750.69
1.所得稅 12,252,393.98
2.少數股東權益 500,000.00
2006年1月1日股東權益（按企業會計準則） 2,978,197,144.67
（2）按原會計制度或準則列報的2006年12月31日所有者權益，調整為按企業會計
準則列報的所有者權益
原因
項 目 2007年報披露數 2006年報原披露數 差異
說明
2006年12月31日股東權益(原會計準則) 3,254,983,758.54 3,254,983,758.54 --
1.長期股權投資差額 297,617.65 --297,617.65 見說明
其中：同一控制下企業合并形成的長 -- -- --
期股權投資差額
其他采用權益法核算的長期股 -- -- --
權投資貸方差額
2.所得稅 11,683,429.73 11,683,429.73 --
3.少數股東權益 87,470,211.98 87,470,211.98 --
2007年1月1日股東權益(新會計準則) 3,354,435,017.90 3,354,137,400.25 297,617.65
說明：2007年資產負債表中的2007年期初股東權益與2006年報披露的經審
閱“新舊會計準則股東權益差異調節表”中的2007年期初股東權益相比，差異
為297,617.65元，系按照《企業會計準則解釋第一號》的要求對有關追溯調整
項目進行修正，具體修正項目和影響金額如下：
按照《企業會計準則解釋第一號》的要求作出修正的項目 金 額
長期股權投資差額 297,617.65
297,617.65
（3）按原會計制度或準則列報的2006年度利潤表，調整為按企業會計準則列報的利
潤表
項 目 調整前 調整后 差額
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000937 金牛能源 2007年年度財務報告
一、營業收入 3,884,474,846.46 3,884,474,846.46 --
減：營業成本 2,422,087,364.69 2,422,087,364.69 --
營業稅金及附加 52,437,604.33 52,437,604.33 --
銷售費用 82,618,387.47 82,618,387.47 --
管理費用 648,785,356.86 648,785,356.86 --
財務費用 26,078,197.29 26,078,197.29 --
資產減值損失 3,745,336.43 3,745,336.43 --
加：公允價值變動收益（損失以 -- -- --
“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） (295,295.43) 2,322.22 297,617.65
其中：對聯營企業和合營企業的 2,322.22 2,322.22 --
投資收益
二、營業利潤（虧損以“-”號 648,427,303.96 648,724,921.61 297,617.65
填列）
加：營業外收入 14,615,314.58 14,615,314.58 --
減：營業外支出 9,031,698.80 9,031,698.80 --
其中：非流動資產處置損失 4,689,750.19 4,689,750.19 --
三、利潤總額（虧損總額以“-” 654,010,919.74 654,308,537.39 --
號填列）
減：所得稅費用 169,881,281.68 170,450,245.93 568,964.25
四、凈利潤（凈虧損以“-”號 484,129,638.06 483,858,291.46 (271,346.60)
填列）
說明：A、投資收益的差異為股權投資差額攤銷沖回；
B、所得稅費用的差異為確認遞延所得稅資產。
(4)2006年模擬執行新會計準則的凈利潤和2006年年報披露的凈利潤的差異調節表
項 目 金 額
2006年度凈利潤（按原會計制度或準則） 483,322,440.53
2006年度少數股東損益（按原會計制度或準則） 807,197.53
2006年度凈利潤與少數股東損益合計（按原會計制度或準則） 484,129,638.06
追溯調整項目影響合計數 (271,346.60)
其中：1.長期股權投資差額 297,617.65
2.所得稅 (568,964.25)
2006年度凈利潤（按企業會計準則） 483,858,291.46
假定全面執行新會計準則的備考信息
其他項目影響合計數 --
其中：1.一般借款費用 --
2.開發成本 --
3.其他不需要追溯調整的事項 --
2006年度模擬凈利潤 483,858,291.46
十五、財務報表的批準
本財務報表及財務報表附注業經本公司第三屆董事會第二十二次會議于
2008年3月15日批準。
河北金牛能源股份有限公司
2008年3月15日
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