證券代碼：002131 證券簡稱：利歐股份
審計報告
浙天會審〔2008〕386號浙江利歐股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江利歐股份有限公司（以下簡稱利歐股份公司）財務報表，包括2007年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，2007年度的利潤表和合并利潤表，2007年度的現金流量表和合并現金流量表，2007年度的股東權益變動表和合并股東權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是利歐股份公司管理層的責任。這種
責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報
表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；
(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求
我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報
獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報
表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內
部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審
計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及
評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基
礎。
三、審計意見
我們認為，利歐股份公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所
有重大方面公允反映了利歐股份公司2007年12月31日的財務狀況以及2007
年度的經營成果和現金流量。
浙江天健會計師事務所有限公司 中國注冊會計師 陳翔
中國 杭州 中國注冊會計師 沃巍勇
報告日期：2008年3月16日
資產負債表
編制單位：浙江利歐股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數 期初數
項目
合并 母公司 合并 母公司
流動資產：
貨幣資金 142,606,450.25 124,006,031.75 23,436,512.51 23,436,512.51
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據 4,000,000.00 4,000,000.00
應收賬款 122,254,586.11 122,254,586.11 88,686,681.76 88,686,681.76
預付款項 30,460,751.81 30,460,751.81 38,714,700.45 38,714,700.45
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
其他應收款 4,264,800.52 4,264,800.52 4,596,432.16 4,596,432.16
買入返售金融資產
存貨 133,372,898.66 133,372,898.66 85,244,074.38 85,244,074.38
一年內到期的非流動資
產
其他流動資產
流動資產合計 436,959,487.35 418,359,068.85 240,678,401.26 240,678,401.26
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 1,000,000.00 19,600,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
投資性房地產
固定資產 150,780,119.53 150,780,119.53 89,871,411.34 89,871,411.34
在建工程 5,242,208.91 5,242,208.91 2,519,095.54 2,519,095.54
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 46,528,999.27 46,528,999.27 8,120,137.61 8,120,137.61
開發支出
商譽
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長期待攤費用 1,278,333.33 1,278,333.33
遞延所得稅資產 1,791,728.50 1,791,728.50 1,559,445.81 1,559,445.81
其他非流動資產
非流動資產合計 206,621,389.54 225,221,389.54 103,070,090.30 103,070,090.30
資產總計 643,580,876.89 643,580,458.39 343,748,491.56 343,748,491.56
流動負債：
短期借款 21,161,698.02 21,161,698.02 43,196,019.80 43,196,019.80
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據 88,007,638.80 88,007,638.80 59,678,601.17 59,678,601.17
應付賬款 113,190,014.68 113,190,014.68 79,894,849.41 79,894,849.41
預收款項 9,417,196.00 9,417,196.00 5,243,722.03 5,243,722.03
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 5,018,021.74 5,018,021.74 9,986,680.23 9,986,680.23
應交稅費 -12,181,159.21 -12,181,159.21 -7,048,039.69 -7,048,039.69
應付利息 41,930.11 41,930.11 77,045.61 77,045.61
其他應付款 5,074,410.91 5,073,992.41 3,000,000.30 3,000,000.30
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負
14,024,640.00 14,024,640.00
債
其他流動負債
流動負債合計 229,729,751.05 229,729,332.55 208,053,518.86 208,053,518.86
非流動負債：
長期借款 16,033,110.00 16,033,110.00
應付債券
長期應付款 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 800,000.00 800,000.00 16,833,110.00 16,833,110.00
負債合計 230,529,751.05 230,529,332.55 224,886,628.86 224,886,628.86
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 75,280,000.00 75,280,000.00 56,280,000.00 56,280,000.00
資本公積 221,195,772.25 221,195,772.25 167,844.25 167,844.25
減：庫存股
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盈余公積 20,292,329.22 20,292,329.22 9,203,030.41 9,203,030.41
一般風險準備
未分配利潤 96,283,024.37 96,283,024.37 53,210,988.04 53,210,988.04
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權益
413,051,125.84 413,051,125.84 118,861,862.70 118,861,862.70
合計
少數股東權益
所有者權益合計 413,051,125.84 413,051,125.84 118,861,862.70 118,861,862.70
負債和所有者權益總計 643,580,876.89 643,580,458.39 343,748,491.56 343,748,491.56
法定代表人：王相榮 主管會計工作的負責人：陳林富 會計機構負責人：陳林富
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利潤表
編制單位：浙江利歐股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、營業總收入 783,027,675.40 783,027,675.40 618,087,467.27 618,087,467.27
其中：營業收入 783,027,675.40 783,027,675.40 618,087,467.27 618,087,467.27
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 721,412,576.25 721,412,576.25 567,280,942.10 567,280,942.10
其中：營業成本 633,224,765.34 633,224,765.34 500,938,948.94 500,938,948.94
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備
金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 2,550,720.65 2,550,720.65 1,753,126.38 1,753,126.38
銷售費用 46,719,056.36 46,719,056.36 28,541,170.02 28,541,170.02
管理費用 28,325,883.65 28,325,465.15 28,921,141.19 28,921,141.19
財務費用 7,389,036.46 7,389,454.96 5,641,656.50 5,641,656.50
資產減值損失 3,203,113.79 3,203,113.79 1,484,899.07 1,484,899.07
加：公允價值變動收益
（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”
-4,117,708.61 -4,117,708.61 180,787.23 180,787.23
號填列）
其中：對聯營企業
和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”
號填列）
三、營業利潤（虧損以“-”
57,497,390.54 57,497,390.54 50,987,312.40 50,987,312.40
號填列）
加：營業外收入 5,741,289.19 5,741,289.19 1,395,776.51 1,395,776.51
減：營業外支出 1,988,396.40 1,988,396.40 1,210,782.10 1,210,782.10
其中：非流動資產處置
42,316.83
損失
四、利潤總額（虧損總額以 61,250,283.33 61,250,283.33 51,172,306.81 51,172,306.81
第6頁共61頁
“-”號填列）
減：所得稅費用 13,392,465.19 13,392,465.19 14,009,085.25 14,009,085.25
五、凈利潤（凈虧損以“-”
47,857,818.14 47,857,818.14 37,163,221.56 37,163,221.56
號填列）
歸屬于母公司所有者
47,857,818.14 47,857,818.14 37,163,221.56 37,163,221.56
的凈利潤
少數股東損益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.69 0.69 0.66 0.66
（二）稀釋每股收益 0.69 0.69 0.66 0.66
法定代表人：王相榮 主管會計工作的負責人：陳林富 會計機構負責人：陳林富
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現金流量表
編制單位：浙江利歐股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、經營活動產生的現金流
量：
銷售商品、提供勞務收
793,626,195.61 793,626,195.61 635,778,331.73 635,778,331.73
到的現金
客戶存款和同業存放
款項凈增加額
向中央銀行借款凈增
加額
向其他金融機構拆入
資金凈增加額
收到原保險合同保費
取得的現金
收到再保險業務現金
凈額
保戶儲金及投資款凈
增加額
處置交易性金融資產
凈增加額
收取利息、手續費及傭
金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加
額
收到的稅費返還 62,531,381.20 62,531,381.20 23,736,275.95 23,736,275.95
收到其他與經營活動
53,433,050.93 53,432,632.43 25,045,191.80 25,045,191.80
有關的現金
經營活動現金流入
909,590,627.74 909,590,209.24 684,559,799.48 684,559,799.48
小計
購買商品、接受勞務支
713,988,981.96 713,988,981.96 521,857,913.41 521,857,913.41
付的現金
客戶貸款及墊款凈增
加額
存放中央銀行和同業
款項凈增加額
支付原保險合同賠付
款項的現金
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支付利息、手續費及傭
金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職
55,361,569.82 55,361,569.82 38,405,408.81 38,405,408.81
工支付的現金
支付的各項稅費 45,047,454.80 45,047,454.80 15,207,155.54 15,207,155.54
支付其他與經營活動
81,701,358.99 81,701,358.99 62,438,374.10 62,438,374.10
有關的現金
經營活動現金流出
896,099,365.57 896,099,365.57 637,908,851.86 637,908,851.86
小計
經營活動產生的
13,491,262.17 13,490,843.67 46,650,947.62 46,650,947.62
現金流量凈額
二、投資活動產生的現金流
量：
收回投資收到的現金 27,802,291.39 27,802,291.39 3,083,999.67 3,083,999.67
取得投資收益收到的
180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00
現金
處置固定資產、無形資
產和其他長期資產收回的 783,576.25 783,576.25 996,799.24 996,799.24
現金凈額
處置子公司及其他營
業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流入
28,765,867.64 28,765,867.64 4,260,798.91 4,260,798.91
小計
購建固定資產、無形資
產和其他長期資產支付的 72,678,156.29 72,678,156.29 66,331,071.41 66,331,071.41
現金
投資支付的現金 32,100,000.00 32,100,000.00 500,000.00 500,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營
18,600,000.00
業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動
有關的現金
投資活動現金流出
104,778,156.29 123,378,156.29 66,831,071.41 66,831,071.41
小計
投資活動產生的
-76,012,288.65 -94,612,288.65 -62,570,272.50 -62,570,272.50
現金流量凈額
三、籌資活動產生的現金
流量：
吸收投資收到的現金 246,104,500.00 246,104,500.00
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其中：子公司吸收少數
股東投資收到的現金
取得借款收到的現金 182,088,321.78 182,088,321.78 330,501,188.20 330,501,188.20
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動
有關的現金
籌資活動現金流入
428,192,821.78 428,192,821.78 330,501,188.20 330,501,188.20
小計
償還債務支付的現金 234,180,393.56 234,180,393.56 310,005,147.40 310,005,147.40
分配股利、利潤或償付
1,580,569.44 1,580,569.44 3,557,783.93 3,557,783.93
利息支付的現金
其中：子公司支付給少
數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動
6,076,572.00 6,076,572.00
有關的現金
籌資活動現金流出
241,837,535.00 241,837,535.00 313,562,931.33 313,562,931.33
小計
籌資活動產生的
186,355,286.78 186,355,286.78 16,938,256.87 16,938,256.87
現金流量凈額
四、匯率變動對現金及現金
-4,827,412.56 -4,827,412.56 -2,160,471.54 -2,160,471.54
等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增
119,006,847.74 100,406,429.24 -1,141,539.55 -1,141,539.55
加額
加：期初現金及現金等
11,461,802.51 11,461,802.51 12,603,342.06 12,603,342.06
價物余額
六、期末現金及現金等價物
130,468,650.25 111,868,231.75 11,461,802.51 11,461,802.51
余額
法定代表人：王相榮 主管會計工作的負責人：陳林富 會計機構負責人：陳林富
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合并所有者權益變動表
編制單位：浙江利歐股份有限公司 2007年度 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
所有者 所有者
項目 實收資 少數股 實收資 少數股
資本公減：庫盈余公一般風未分配 權益合 資本公減：庫盈余公一般風未分配 權益合
本（或 其他 東權益 本（或 其他 東權益
積 存股 積 險準備 利潤 計 積 存股 積 險準備 利潤 計
股本） 股本）
118,86
56,280, 167,84 9,203,0 53,210, 56,280, 110,56 3,322,2 18,825, 78,538,
一、上年年末余額 1,862.7
000.00 4.25 30.41 988.04 000.00 6.63 04.99 828.28 599.90
0
165,57 938,26 1,103,8
加：會計政策變更
5.36 0.36 35.72
前期差錯更正
118,86
56,280, 167,84 9,203,0 53,210, 56,280, 110,56 3,487,7 19,764, 79,642,
二、本年年初余額 1,862.7
000.00 4.25 30.41 988.04 000.00 6.63 80.35 088.64 435.62
0
221,02 294,18
三、本年增減變動金額 19,000, 11,089, 43,072, 57,277. 5,715,2 33,446, 39,219,
7,928.0 9,263.1
（減少以“-”號填列） 000.00 298.81 036.33 62 50.06 899.40 427.08
0 4
47,857, 47,857, 37,163, 37,163,
（一）凈利潤
818.14 818.14 221.56 221.56
（二）直接計入所有者 6,303,5 6,303,5 57,277. 1,998,9 2,056,2
權益的利得和損失 17.00 17.00 62 27.90 05.52
1．可供出售金融資
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產公允價值變動凈額
2．權益法下被投資
單位其他所有者權益變
動的影響
3．與計入所有者權
益項目相關的所得稅影
響
6,303,5 6,303,5 57,277. 1,998,9 2,056,2
4．其他
17.00 17.00 62 27.90 05.52
上述（一）和（二）小 6,303,5 47,857, 54,161, 57,277. 1,998,9 37,163, 39,219,
計 17.00 818.14 335.14 62 27.90 221.56 427.08
221,02 240,02
（三）所有者投入和減19,000,
7,928.0 7,928.0
少資本 000.00
0 0
221,02 240,02
19,000,
1.所有者投入資本 7,928.0 7,928.0
000.00
0 0
2．股份支付計入所
有者權益的金額
3．其他
4,785,7 -4,785, 3,716,3 -3,716,
（四）利潤分配
81.81 781.81 22.16 322.16
4,785,7 -4,785, 3,716,3 -3,716,
1．提取盈余公積
81.81 781.81 22.16 322.16
2.提取一般風險準
備
第12頁共61頁
3．對所有者（或股
東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部
結轉
1．資本公積轉增資
本（或股本）
2．盈余公積轉增資
本（或股本）
3．盈余公積彌補虧
損
4．其他
221,19 413,05 118,86
75,280, 20,292, 96,283, 56,280, 167,84 9,203,0 53,210,
四、本期期末余額 5,772.2 1,125.8 1,862.7
000.00 329.22 024.37 000.00 4.25 30.41 988.04
5 4 0
法定代表人：王相榮 主管會計工作的負責人：陳林富 會計機構負責：陳林富
第13頁共61頁
母公司所有者權益變動表
編制單位：浙江利歐股份有限公司 2007年度 單位：（人民幣）元
本期數 上年同期數
項 目
股本 資本 減： 盈余 未分配 股東 股本 資本 減： 盈余 未分配 股東
公積 庫存股 公積 利潤 權益合計 公積 庫存股 公積 利潤 權益合計
56,280,000. 9,203,030 53,210,988. 118,861,862 56,280,000. 3,322,204.9 18,825,828. 78,538,599.
一、上年年末余額 167,844.25 110,566.63
00 .41 04 .70 00 9 28 90
1,103,835.7
加：會計政策變更 165,575.36 938,260.36
2
前期差錯更正
56,280,000. 9,203,030 53,210,988. 118,861,862 56,280,000. 3,487,780.3 19,764,088. 79,642,435.
二、本年年初余額 167,844.25 110,566.63
00 .41 04 .70 00 5 64 62
三、本期增減變動金額（減19,000,000. 221,027,928 11,089,29 43,072,036. 294,189,263 5,715,250.0 33,446,899. 39,219,427.
57,277.62
少以“-敽盤盍校? 00 .00 8.81 33 .14 6 40 08
47,857,818. 47,857,818. 37,163,221. 37,163,221.
（一）凈利潤
14 14 56 56
（二）直接計入股東權益 6,303,517 6,303,517.0 1,998,927.9 2,056,205.5
57,277.62
的利得和損失 .00 0 0 2
1．可供出售金融資產公允
價值變動凈額
2．權益法下被投資單位其
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他股東權益變動的影響
3．與計入股東權益項目相
關的所得稅影響
6,303,517 6,303,517.0 1,998,927.9 2,056,205.5
4．其他 57,277.62
.00 0 0 2
6,303,517 47,857,818. 54,161,335. 1,998,927.9 37,163,221. 39,219,427.
上述（一）和（二）小計 57,277.62
.00 14 14 0 56 08
（三）股東投入和減少股19,000,000. 221,027,928 240,027,928
本 00 .00 .00
19,000,000. 221,027,928 240,027,928
1.股東投入股本
00 .00 .00
2．股份支付計入股東權益
的金額
3．其他
4,785,781-4,785,781. 3,716,322.1-3,716,322.
（四）利潤分配
.81 81 6 16
4,785,781-4,785,781. 3,716,322.1-3,716,322.
1.提取盈余公積
.81 81 6 16
2．對股東的分配
3．其他
（五）股東權益內部結轉
1．資本公積轉增股本
2．盈余公積轉增股本
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
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75,280,000. 221,195,772 20,292,32 96,283,024. 413,051,125 56,280,000. 9,203,030.4 53,210,988. 118,861,86
四、本期期末余額 167,844.25
00 .25 9.22 37 .84 00 1 04 2.70
法定代表人：王相榮 主管會計工作的負責人：陳林富 會計機構負責：陳林富
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浙江利歐股份有限公司
財務報表附注
2007年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江利歐股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身為臺州利歐電氣有限公司，于
2001年5月21日在溫嶺市工商行政管理局登記注冊。經歷次增資和股權轉讓，公司名稱變
更為浙江利歐電氣有限公司，注冊資本變更為2,632.222萬元。經浙江省人民政府浙政股
[2005]5號文批準，由王相榮、張靈正、王壯利、溫嶺中恒投資有限公司、顏土富、王珍萍
共同發起，以2004年12月31日為基準日，在原浙江利歐電氣有限公司基礎上整體變更設
立浙江利歐股份有限公司，注冊資本5,628萬元，每股面值1元，股份總數5,628萬股，公
司于2005年2月1日在浙江省工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為3300001011166的
《企業法人營業執照》。
經中國證券監督管理委員會證監發行字[2007]66號文核準，公司于2007年向社會公開
發行人民幣普通股(A股) 1,900萬股，注冊資本變更為7,528萬元。其中有限售條件流通股
份5,628萬股，無限售條件流通股份1,900萬股。公司股票已于2007年4月27日在證券交
易所掛牌交易。公司于2007年6月27日辦妥工商變更登記，取得注冊號為330000000001282
的《企業法人營業執照》。
本公司屬機械制造行業。經營范圍：園林機械、水泵、電機、汽油機、其他機械設備、
模具、五金工具及相關配件的生產、銷售，進出口經營業務（除法律、法規禁止和限制的項
目）。
二、財務報表的編制基準與方法
本公司自2007年1月1日起執行財政部2006年2月公布的《企業會計準則》，即本報
告所載2007年度之財務信息按本財務報表附注三“公司采用的重要會計政策和會計估計”
所列各項會計政策和會計估計編制。根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信
息披露規范問答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監
會計字〔2007〕10號），本報告所載比較數據系按照中國證券監督管理委員會證監發〔2006〕
136號文規定的原則確定2007年1月1日的資產負債表期初數，并以此為基礎，根據《企
業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》第五條至第十九條和《企業會計準則解釋
第17頁共61頁
第1號》，按照追溯調整的原則，編制可比資產負債表和可比利潤表。
三、公司采用的重要會計政策和會計估計
(一)遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀況、
經營成果和現金流量等有關信息。
(二)財務報表的編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(三)會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(四)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五)會計計量屬性
財務報表項目以歷史成本計量為主。以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產
和金融負債、可供出售金融資產、衍生金融工具、投資性房地產及生物資產等以公允價值計
量；采購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產等，以購買價款的現值計量；發生
減值損失的存貨以可變現凈值計量，其他減值資產按可收回金額（公允價值與現值孰高）計
量；盤盈資產等按重置成本計量。
(六)現金等價物的確定標準
現金等價物是指企業持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內到期）、流動性強、
易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(七)外幣折算
對發生的外幣業務，采用交易發生日的即期匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外
幣期末余額，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，發生的差額計入當期損益；以
歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外
幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允價值變動損益。
(八)金融工具的確認和計量
1．金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、
持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
第18頁共61頁
負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、
其他金融負債。
2．金融資產和金融負債的確認依據和計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生
的交易費用，但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，
按攤余成本計量；(2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，
以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：(1)以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金
融負債時可能發生的交易費用；(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3)不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關現時義
務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額
兩項金額之中的較高者進行后續計量。
3．金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融
資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有
的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資
產；(2)未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資
產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所
轉移金融資產的賬面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值
變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，
與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
第19頁共61頁
4．主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍
市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行
的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現
法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以
市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
5．金融資產的減值測試和減值準備計提方法
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產進
行減值測試。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，
單獨進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資
產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與
預計未來現金流量現值之間的差額計算確認減值損失，短期應收款項的預計未來現金流量與
其現值相差很小的，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。在活躍市
場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交
付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價
值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認
為減值損失。可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降且預期下降趨勢屬于非暫時性
時，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損
失。
(九)應收款項壞賬準備的計提方法
對于單項金額重大且有客觀證據表明發生了減值的應收款項(包括應收賬款和其他應收
款)，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；對于單項金額非重大
以及經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項(包括應收賬款和其他應收款)，根據相
同賬齡應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定報告期各項組合計提壞賬準備
的比例。確定具體提取比例為：賬齡1年（含1年，以下類推）以內的，按其余額的5%計
提；賬齡1-2年的，按其余額的10%計提；賬齡2-3年的，按其余額的30%計提；賬齡3年
以上的，按其余額的100%計提。對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項，采
用個別認定法計提壞賬準備。
對其他應收款項(包括應收票據、預付賬款等)，經單獨測試后根據其未來現金流量現值
低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，對其他應收款中應收出口退稅不計提壞賬準備。
(十)存貨的確認和計量
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1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、
在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2．發出存貨采用加權平均法。
3．資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變
現凈值的差額計提存貨跌價準備。產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確
定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估
計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變
現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，
分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回
的金額。
4．存貨的盤存制度為永續盤存制。
5．包裝物、低值易耗品采用領用一次轉銷法進行攤銷。
(十一)長期股權投資的確認和計量
1．長期股權投資初始投資成本的確定：
(1)同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作
為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的
面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2)非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值和各項
直接相關費用作為其初始投資成本。
(3)除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值
不公允的除外）。
2．對實施控制的長期股權投資采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權益法進
行調整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計
量的長期股權投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權
益法核算。
3．資產負債表日，以成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量
的長期股權投資，有客觀證據表明其發生減值的，按照類似投資當時市場收益率對預計未來
現金流量折現確定的現值低于其賬面價值之間的差額，計提長期股權投資減值準備；其他投
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資，當存在減值跡象時，按本財務報表附注三(十五)3所述方法計提長期股權投資減值準備。
4．確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據：按照合同約定，與被投資單位
相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定為共同控制；對被投
資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這
些政策的制定的，認定為重大影響。
(十二)固定資產的確認和計量
1．固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或
經營管理持有的；(2)使用壽命超過一個會計年度。
2．固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能
流入企業；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的后續支出，符合上述
確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。
3．固定資產按照成本進行初始計量。
4．固定資產折舊采用年限平均法。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率
如下：
固定資產類別 使用壽命（年) 預計凈殘值 年折舊率(%)
房屋及建筑物 20 原價的3%或5% 4.75-4.85
機器設備 5-10 原價的3%或5% 9.50-19.40
運輸工具 5 原價的3%或5% 19.00-19.40
其他設備 5-10 原價的3%或5% 9.50-19.40
5．因開工不足、自然災害等導致連續3個月停用的固定資產確認為閑置固定資產（季
節性停用除外）。閑置固定資產采用和其他同類別固定資產一致的折舊方法。
6．資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按本財務報表附注三(十五)3所
述方法計提固定資產減值準備。
(十三)在建工程的確認和計量
1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
3．資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按本財務報表附注三(十五)3所
述方法計提在建工程減值準備。
(十四)無形資產的確認和計量
第22頁共61頁
1．無形資產按成本進行初始計量。
2．根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論
證等綜合因素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的
無形資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形
資產。
3．對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通�？紤]以下因素：(1)運用該資
產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工藝等方面
的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情
況；(4)現在或潛在的競爭者預期采取的行動；(5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期
維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控制期限的相關法律規定或類
似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。
4．使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預
期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不
確定的無形資產不攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行復核，并進行減值測試。
5．資產負債表日，檢查無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力，按本財務報表
附注三(十五)3所述方法計提無形資產減值準備。
6．內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開
發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資
產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無
形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
(十五)資產減值
1．在資產負債表日判斷資產（除存貨、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權益工具投資、采用公允價值模式計量的投資性房地產、消耗性生物資產、建造合同
形成的資產、遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未擔保余值和金融資產以外的資產）是否
存在可能發生減值的跡象。有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其
可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組
合為基礎確定其可收回金額。
2．可收回金額根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用后的凈額
與該單項資產、資產組或資產組組合的預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
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3．單項資產的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產的賬面價值與可收回金額的
差額計提相應的資產減值準備。資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認
其相應的減值損失，減值損失金額先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的賬面價值，再
根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其
他各項資產的賬面價值；以上資產賬面價值的抵減，作為各單項資產（包括商譽）的減值損
失，計提各單項資產的減值準備。
4．上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
(十六)借款費用的確認和計量
1．借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損
益。符合資本化條件的資產是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使
用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2．借款費用資本化期間
(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發
生；3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并
且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期
費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3)停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售
狀態時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息
金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專
門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率（加權平均利率），計算確定一
般借款應予資本化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當
期相關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內予
以資本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可
使用或者可銷售狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之后發生
的，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。
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(十七)收入確認原則
1．銷售商品
銷售商品在同時滿足商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司不再保留通常
與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠
地計量；相關的經濟利益很可能流入；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確
認商品銷售收入的實現。
2．提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經發生的成本占
估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能
夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認
提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，
將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3．讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確
認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確
定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(十八)企業所得稅的確認和計量
1．根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2．確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3．資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
(十九)合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司和
其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資
后，由母公司按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。
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(二十)重要會計政策和會計估計變更說明
如本財務報表附注二所述，本公司自2007年1月1日起執行財政部2006年2月公布的
《企業會計準則》，并對2006年度財務報表進行了追溯調整。2006年年初運用新會計政策
追溯計算會計政策變更累計影響數為1,103,835.72元，詳見本財務報表附注十五（五）之
說明。
四、稅（費）項
(一)增值稅
碎枝機及松土機產品按13%的稅率計繳，水泵等其他產品按17%的稅率計繳。出口貨物
實行“免、抵、退”稅政策，按13%的稅率計繳的產品退稅率為11%，按17%的稅率計繳的
產品除掃雪機、電機退稅率為17%外，其余產品的退稅率均為13%。
根據《財政部、國家稅務總局關于調低部分商品出口退稅率的通知》(財稅[2007]90號），
自2007年7月1日起，水泵配件等出口退稅率由13%下調至9%。
(二)城市維護建設稅
按應繳流轉稅稅額的5%計繳。
(三)教育費附加
按應繳流轉稅稅額的3%計繳。
(四)地方教育附加
按應繳流轉稅稅額的2%計繳。
(五)企業所得稅
按33%的稅率計繳。
五、企業合并及合并財務報表
(一)控制的重要子公司
通過其他方式取得的子公司
注冊 組織機構 業務 注冊資本 經營
子公司全稱 地 代碼 性質 (萬元) 范圍
浙江大農實業有限
公司 臺州路橋 67027530-2 機械制造 9,300.00 農機具、泵及配件等
（續上表）
實質上構成對子
至本期末實際 公司的凈投資 表決權
子公司全稱 投資額(萬元) 余額(萬元) 持股比例(%) 比例(%) 實際控制人
浙江利歐股份有限
浙江大農實業有限
公司 1,860.00 1,860.00 100.00[注 70.00 公司
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]
[注]：詳見本財務報表附注十二(一)1之說明。
(二)報告期內合并財務報表范圍發生變更的情況說明
公司于2007年12月21日出資1，860萬元與浙江大農機械有限公司共同投資設立浙江
大農實業有限公司，該公司于2007年12月25日在臺州市工商行政管理局路橋分局取得注
冊號為331004000011256的《企業法人營業執照》，注冊資本為人民幣9,300萬元，截至
2007年12月31日累計實收資本為1,860萬元，業經臺州鼎力聯合會計師事務所驗證并出
具臺鼎驗[2007]297號《驗資報告》。該公司自成立起納入本公司合并財務報表范圍。
六、利潤分配
根據2008年3月16日公司第一屆董事會第二十一次會議通過的2007年度利潤分配預
案，按2007年度實現凈利潤提取10%的法定盈余公積，以公司2007年底的總股本75,280,000
股為基數，向公司全體股東每10股送紅股2股轉增8股并派發現金股利0.5元（含稅），
分配現金股利3,764,000.00元。上述利潤分配決議尚待股東大會審議通過。
七、合并財務報表項目注釋
(一)合并資產負債表項目注釋
1.貨幣資金 期末數142,606,450.25
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
現 金 16,267.00 26,211.74
銀行存款 117,623,988.49 4,131,201.91
其他貨幣資金 24,966,194.76[注] 19,279,098.86
合 計 142,606,450.25 23,436,512.51
[注]：其中銀行承兌匯票保證金17,727,927.76元，信用證保證金2,338,000.00元，遠期結匯保證
金2,129,000.00元。
(2)貨幣資金——外幣貨幣資金
期末數 期初數
項 目 原幣及金額 匯率 折人民幣金額 原幣及金額 匯率 折人民幣金額
銀行存款 USD560,882.33 7.3046 4,097,021.07 USD205,754.52 7.8087 1,606,675.32
小 計 4,097,021.07 1,606,675.32
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
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貨幣資金期末數較期初數增長508.48%，主要系公司本期首次公開發行社會公眾股募集資金尚未使用
完畢所致。
2.應收票據 期末數4,000,000.00
(1)明細情況
期末數 期初數
種 類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 4,000,000.00 4,000,000.00
合 計 4,000,000.00 4,000,000.00
(2)期末已背書但尚未到期的票據1,000,000.00元，到期日為2008年3月20日。
(3)期末，未見應收票據存在明顯減值跡象，故未計提壞賬準備。
(4)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
應收票據期末數較期初數增加,主要系公司期末應收票據尚未到期托收。
3.應收賬款 期末數122,254,586.11
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
單項金額重大46,867,862.98 36.14 2,343,393.15 44,524,469.83 13,987,246.57 14.95 699,362.33 13,287,884.24
其他不重大 82,815,680.24 63.86 5,085,563.96 77,730,116.28 79,583,125.30 85.05 4,184,327.78 75,398,797.52
合 計 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76
(2)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內124,340,992.59 95.88 6,217,049.63 118,123,942.96 92,633,634.05 99.00 4,631,681.70 88,001,952.35
1-2年 4,498,351.12 3.47 449,835.11 4,048,516.01 145,064.69 0.16 14,506.47 130,558.22
2-3年 117,324.48 0.09 35,197.34 82,127.14 791,673.13 0.84 237,501.94 554,171.19
3年以上 726,875.03 0.56 726,875.03
合 計 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76
(3)期末應收賬款中欠款金額前5名的欠款金額總計為75,871,363.06元，占應收賬款賬面余額的
58.51%，均系一年以內應收賬款。
(4)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東賬款。
(5)期末應收賬款中已有1,161,698.02元(USD159,036.50)用于擔保，詳見本財務報表附注十一(二)
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之說明。
(6)應收賬款——外幣應收賬款
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 5,277,840.48 7.3046 38,552,513.57 7,916,527.57 7.8087 61,817,788.84
歐 元 4,125,364.28 10.6669 44,004,848.24
小 計 82,557,361.81 61,817,788.84
(7)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
應收賬款期末數較期初數增長37.85%，主要系公司本期銷量增加，期末未到結算期的應收賬款余額增
加。
(8)公司本期核銷應收賬款7,035.19元，詳見本財務報表附注九(一)之注釋。
4.預付款項 期末數30,460,751.81
(1)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 26,016,766.78 85.41 26,016,766.78 38,714,700.45 100.00 38,714,700.45
1-2年 4,443,985.03 14.59 4,443,985.03
合 計 30,460,751.81 100.00 30,460,751.81 38,714,700.45 100.00 38,714,700.45
(2)賬齡1年以上重要預付款項未結算的原因說明
單位名稱 期末數 未結算原因
浙江鋼泰鋼結構有限公司 2,960,000.00 工程進度延緩
溫嶺市青年企業家協會 1,000,000.00 預付購房款
小計 3,960,000.00
(3)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
(4)期末，未見預付賬款存在明顯減值跡象，故未計提壞賬準備。
(5)期末預付關聯方款項占預付款余額的10.90%。
(6)預付款項——外幣預付款項
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 480.00 7.3046 3,506.21
小 計 3,506.21
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5.其他應收款 期末數4,264,800.52
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
單項金額重大2,521,025.52 57.50 2,521,025.52 3,042,363.16 64.69 3,042,363.16
其他不重大 1,863,490.68 42.50 119,715.68 1,743,775.00 1,660,462.28 35.31 106,393.28 1,554,069.00
合 計 4,384,516.20 100.00 119,715.68 4,264,800.52 4,702,825.44 100.00 106,393.28 4,596,432.16
(2)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 4,141,232.21 94.45 81,010.33 4,060,221.88 4,330,822.40 92.09 64,422.96 4,266,399.44
1-2年 171,399.21 3.91 17,139.92 154,259.29 348,152.99 7.40 34,815.30 313,337.69
2-3年 71,884.78 1.64 21,565.43 50,319.35 23,850.05 0.51 7,155.02 16,695.03
合 計 4,384,516.20 100.00 119,715.68 4,264,800.52 4,702,825.44 100.00 106,393.28 4,596,432.16
(3)金額較大的其他應收款
單位名稱 期末數 款項性質及內容
溫嶺市國家稅務局 2,521,025.52 應收出口退稅
小 計 2,521,025.52
(4)期末其他應收款中欠款金額前5名的欠款金額總計為3,375,326.65元，占其他應收款賬面余額
的76.98%，其對應的賬齡如下：
賬 齡 期末數
1年以內 2,964,550.33
1-2年 410,776.32
小 計 3,375,326.65
(5)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
(6)期末應收關聯方款項占其他應收款余額的2.78%。
(7)其他應收款——外幣其他應收款
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 10,934.62 7.3046 79,873.03
英 鎊 561.61 14.5807 8,188.67
歐 元 2,939.89 10.6669 31,359.51
小 計 119,421.21
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(8)其他說明
單項金額重大的其他應收款壞賬準備計提比例及理由詳見本財務報表附注九(二)之說明。
6.存貨 期末數133,372,898.66
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 28,731,788.09 345,460.93 28,386,327.16 19,409,495.02 94,556.83 19,314,938.19
在產品 20,059,606.00 20,059,606.00 11,517,979.71 11,517,979.71
自制半成品 26,926,761.19 26,926,761.19 18,285,248.93 166,478.55 18,118,770.38
庫存商品 41,408,558.29 40,890.20 41,367,668.09 26,645,934.65 45,598.52 26,600,336.13
委托加工物資 12,485,700.35 12,485,700.35 6,851,215.77 6,851,215.77
包裝物 1,965,841.92 1,965,841.92 1,718,384.58 1,511.16 1,716,873.42
低值易耗品 2,181,017.45 23.50 2,180,993.95 1,125,570.84 1,610.06 1,123,960.78
合 計 133,759,273.29 386,374.63 133,372,898.66 85,553,829.50 309,755.12 85,244,074.38
(2)存貨跌價準備
1)明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
轉回 轉銷
原材料 94,556.83 337,848.85 86,944.75 345,460.93
自制半成品 166,478.55 166,478.55
庫存商品 45,598.52 4,708.32 40,890.20
包裝物 1,511.16 1,511.16
低值易耗品 1,610.06 1,586.56 23.50
小 計 309,755.12 337,848.85 261,229.34 386,374.63
2)計提存貨跌價準備的依據
詳見本財務報表附注九(二)之說明。
3）本期轉回存貨跌價準備的原因、金額
本期存貨對外銷售相應轉銷存貨跌價準備261,229.34元。
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
存貨期末數較期初數增長56.46%，主要系公司本期產銷量擴大，期末保留與生產經營規模相適應的存貨余
額。
第31頁共61頁
7.長期股權投資 期末數1,000,000.00
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
其他股權投資 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 計 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2)成本法核算的長期股權投資
被投資 持股 投資 初始 期初 本期 本期 期末
單位名稱 比例 期限 金額 數 增加 減少 數
浙江溫嶺農村合作銀行 0.33% 長期 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小 計 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(3)期末，未發現長期股權投資存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
8.固定資產 期末數150,780,119.53
(1)明細情況
原價
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建筑物 17,987,100.70 5,074,419.00 23,061,519.70
機器設備 84,694,540.16 68,526,843.56 2,887,569.22 150,333,814.50
運輸工具 8,317,829.00 1,362,283.00 9,680,112.00
其他設備 3,932,305.01 1,783,557.00 5,715,862.01
小 計 114,931,774.87 76,747,102.56 2,887,569.22 188,791,308.21
累計折舊
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建筑物 2,259,145.36 902,642.27 3,161,787.63
機器設備 17,900,852.34 11,494,697.13 1,718,579.92 27,676,969.55
運輸工具 2,542,380.57 1,557,465.68 4,099,846.25
其他設備 1,321,692.70 824,401.57 2,146,094.27
小 計 24,024,070.97 14,779,206.65 1,718,579.92 37,084,697.70
減值準備
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
機器設備 1,036,292.56 299,640.35 409,441.93[注] 926,490.98
小 計 1,036,292.56 299,640.35 409,441.93 926,490.98
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[注]：均系固定資產處置相應轉出的固定資產減值準備409,441.93元。
賬面價值
類 別 期初數 期末數
房屋及建筑物 15,727,955.34 19,899,732.07
機器設備 65,757,395.26 121,730,353.97
運輸工具 5,775,448.43 5,580,265.75
其他設備 2,610,612.31 3,569,767.74
合 計 89,871,411.34 150,780,119.53
(2)本期增加固定資產均系外購。
(3)固定資產減值準備計提依據詳見本財務報表附注九(二)之說明。
(4)未辦妥產權證書的固定資產的情況說明
截至2007年12月31日，公司房屋及建筑物原值5,074,419.00元尚未辦妥房產權證。
(5)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
固定資產期末數較期初數增長67.77%，主要系公司本期募投項目采購機器設備增加所致。
9.在建工程 期末數5,242,208.91
(1)明細情況
期末數 期初數
工程名稱 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
零星工程 5,242,208.91 5,242,208.91 2,519,095.54 2,519,095.54
合 計 5,242,208.91 5,242,208.91 2,519,095.54 2,519,095.54
(2)在建工程增減變動情況
工程名稱 期初數 本期 本期轉入 本期其他 期末數 資金
增加 固定資產 減少 來源
零星工程 2,519,095.54 2,723,113.37 5,242,208.91 其他來源
合 計 2,519,095.54 2,723,113.37 5,242,208.91
(3)期末，未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
(4)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
在建工程期末數較期初數增加108.10%，主要系公司本期廠區零星工程增加所致。
10.無形資產 期末數46,528,999.27
(1)明細情況
原價
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種 類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
土地使用權 8,390,596.28 38,239,505.15 46,630,101.43
管理軟件 125,774.00 1,169,140.00 1,294,914.00
小 計 8,516,370.28 39,408,645.15 47,925,015.43
累計攤銷
種 類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
土地使用權 359,782.17 940,080.00 1,299,862.17
管理軟件 36,450.50 59,703.49 96,153.99
小 計 396,232.67 999,783.49 1,396,016.16
賬面價值
種 類 期初數 期末數
土地使用權 8,030,814.11 45,330,239.26
管理軟件 89,323.50 1,198,760.01
合 計 8,120,137.61 46,528,999.27
(2)期末無形資產中有34,392,475.16元用于擔保，詳見本財務報表附注十一1之說明。
(3)截至2007年12月31日，公司無形資產資產均已辦妥產權。
(4)期末，未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
(5)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
無形資產期末數較期初數增長473.01%，主要系公司本期購入位于溫嶺市工業城西環路西側、五洋路北側
宗地的土地使用權120畝所致。
11.長期待攤費用 期末數1,278,333.33
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
經營租入固定資產裝修 1,278,333.33
合 計 1,278,333.33
(2)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
長期待攤費用期末數較期初數增加，主要系公司本期向溫嶺市利恒機械有限公司租入房產的裝修費用增
加所致。
12.遞延所得稅資產 期末數1,791,728.50
第34頁共61頁
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
應收款項壞賬準備 1,695,134.85 1,457,226.62
存貨跌價準備 96,593.65 102,219.19
合 計 1,791,728.50 1,559,445.81
(2)引起暫時性差異的資產和負債項目對應的暫時性差異金額
項 目 暫時性差異金額
應收款項壞賬準備 6,780,539.39
存貨跌價準備 386,374.63
小 計 7,166,914.02
13.短期借款 期末數21,161,698.02
(1)明細情況
借款條件 期末數 期初數
抵押借款 20,000,000.00[注1] 17,530,000.00
保證借款 4,326,019.80
質押借款 1,161,698.02[注2] 21,340,000.00
合 計 21,161,698.02 43,196,019.80
[注1]：詳見本財務報表附注十一1之說明。
[注2]：詳見本財務報表附注十一2之說明。
(2)短期借款——外幣借款
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 159,036.50 7.3046 1,161,698.02
小 計 1,161,698.02
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
短期借款期末數較期初數下降51.01%，主要系公司本期流動資金充足，相應歸還銀行借款所致。
14.應付票據 期末數88,007,638.80
(1)明細情況
種 類 期末數 期初數
銀行承兌匯票 88,007,638.80 59,678,601.17
第35頁共61頁
合 計 88,007,638.80 59,678,601.17
(2)無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東票據。
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
應付票據期末數較期初數增長47.47%，主要系公司本期產銷規模擴大，增加了應付票據結算方式的采
購。
15.應付賬款 期末數113,190,014.68
(1)無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東賬款
(2)應付賬款——外幣應付賬款
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美元 22,800.00 7.3046 166,544.88 22,800.00 7.8087 178,038.36
小 計 166,544.88 178,038.36
(4)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
應付賬款期末數較期初數增長41.67%，主要系公司本期產銷規模擴大，期末未結算的采購款增加。
16.預收款項 期末數9,417,196.00
(1)無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項
(2)預收款項——外幣預收款項
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 1,271,130.61 7.3046 9,285,100.65 644,028.09 7.8087 5,029,022.15
歐 元 11,391.08 10.6669 121,507.51 376.60 10.2665 3,866.36
小計 9,406,608.16 5,032,888.51
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
預收款項期末數較期初數增長79.59%，主要系公司本期產銷規模擴大，期末預收銷貨款增加。
17.應付職工薪酬 期末數5,018,021.74
(1)明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
工資、獎金、津貼和補貼 3,111,988.50 47,291,050.85 45,762,717.75 4,640,321.60
職工福利 4,814,277.01 4,814,277.01
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社會保險費 521,376.10 3,164,680.36 3,308,356.32 377,700.14
工會經費 987,740.45 987,740.45
職工教育經費 551,298.17 551,298.17
合 計 9,986,680.23 50,455,731.21 55,424,389.70 5,018,021.74
(2)無拖欠性質職工薪酬。
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
應付職工薪酬期末數較期初數下降49.75%，主要系公司執行新企業會計準則，將期初結余的職工福利
費余額結轉計入當期管理費用。
18.應交稅費 期末數-12,181,159.21
(1)明細情況
種 類 期末數 期初數
增值稅 -8,720,139.42 -6,160,909.20
城市維護建設稅 39,479.18
企業所得稅 -3,631,962.25 -1,056,357.82
代扣代繳個人所得稅 98,917.22 35,097.34
水利建設基金 72,025.24 55,171.63
教育費附加 23,687.51
地方教育費附加 15,791.67
合 計 -12,181,159.21 -7,048,039.69
(2)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
應交稅費期末數較期初數下降72.83%，主要系公司本期國產設備抵免企業所得稅7,263,851.08元，
詳見本財務報表附注十四(五)5之說明。
19.應付利息 期末數41,930.11
項 目 期末數 期初數
短期借款 41,930.11 57,025.61
長期借款 20,020.00
合 計 41,930.11 77,045.61
20.其他應付款 期末數5,074,410.91
第37頁共61頁
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
運 費 2,763,485.09 984,636.86
應付暫收款 1,639,642.35 1,664,980.60
租賃費 485,833.33
其 他 185,450.14 350,382.84
合 計 5,074,410.91 3,000,000.30
(2)無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項。
(3)金額較大的其他應付款性質或內容的說明
單位名稱 期末數 款項性質及內容
應云華 550,930.90 應付暫收款
小 計 550,930.90
(4)其他應付款——外幣其他應付款
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 179,633.37 7.3046 1,312,149.91
歐 元 15,596.62 10.6669 166,367.59
小 計 1,478,517.50
(5)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
其他應付款期末數較期初數增長69.15%，主要系公司期末未結算的運費增加所致。
21.長期應付款 期末數800,000.00
項 目 期末數 期初數 期限
溫嶺市科學技術局[注] 800,000.00 800,000.00 2006.10.30-2008.10.30
合 計 800,000.00 800,000.00
[注]：根據浙江省溫嶺市科學技術局和溫嶺市財政局溫科[2006]27號文的相關規定，公司2006年收
到可以無償使用兩年的項目經費80萬元。
22.股本 期末數75,280,000.00
(1)明細情況(單位：萬元)
本期增減變動（+，-）
項 目 期初數 期末數
公積金 其
數量 比例 發行新股 送股 轉股 他 小計 數量 比例
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1．國家持股
2．國有法人持股
3．其他內資持股 5,628.00 100.00 5,628.00 74.76
其中：
境內法人持股 450.24 8.00 450.24 5.98
（一）
有 境內自然人持股 5,177.76 92.00 5,177.76 68.78
限
4．外資持股
售
條 其中：
件
境外法人持股
股
份 境外自然人持股
有限售條件股份
合計 5,628.00 100.00 5,628.00 74.76
（二） 1．人民幣普通股 1,900.00 1,900.00 1,900.00 25,24
無 2．境內上市的外
限 資股
售 3．境外上市的外
條 資股
件
4．其他
股
份 已流通股份合計 1,900.00 1,900.00 1,900.00 25.24
（三）股份總數 5,628.00 100.00 1,900.00 1,900.00 7,528.00 100.00
(2)公司前10名股東中原非流通股股東持有股份的限售條件的說明
公司股東王相榮、張靈正、王壯利、溫嶺中恒投資有限公司、顏土富和王珍萍分別持有本公司的股份
數為2,026.08萬股、1,519.56萬股、1,519.56萬股、450.24萬股、56.28萬股、56.28萬股，各占公司
股本總額的26.91%、20.19%、20.19%、5.98%、0.75%、0.75%。各股東承諾如下：
王相榮、王壯利：
1、自公司首次向社會公開發行股票并上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委托他人管理其所持有的
公司股份，也不由公司回購其所持有的股份。
2、在公司任職期間，每年轉讓的股份不超過其所持有的公司股份總數的百分之二十五，且離職后半年
內不轉讓其所持有的公司股份。
張靈正、顏土富：
1、自公司首次向社會公開發行股票并上市之日起十二個月內，不轉讓或者委托他人管理其所持有的公
司股份，也不由公司回購其所持有的股份。
2、在公司任職期間，每年轉讓的股份不超過其所持有公司股份總數的百分之二十五，且離職后半年內
不轉讓其所持有的公司股份。
溫嶺中恒投資有限公司、王珍萍：
自公司首次向社會公開發行股票并上市之日起三十六個月內，不轉讓或者委托他人管理其所持有的公
司股份，也不由公司回購其所持有的股份。
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(3)股份變動的批準情況和股份總額、股份結構變動情況及執行驗資的會計師事務所名稱和驗資報告
文號的說明
經中國證券監督管理委員會證監發行字[2007]66號文核準，公司于2007年向社會公開發行人民幣普
通股(A股) 19,000,000.00股，注冊資本變更為75,280,000.00元(每股面值1元)，募集資金凈額為
240,027,928.00元，其中記入股本19,000,000.00元，記入資本公積(股本溢價) 221,027,928.00元。該
等募集資金業經浙江天健會計師事務所有限公司審驗并出具浙天會驗[2007]第31號《驗資報告》。公司有
限售條件流通股份56,280,000.00股，無限售條件流通股份19,000,000.00股。公司股票已于2007年4月
27日在證券交易所掛牌交易，并于2007年6月27日辦妥工商變更登記，取得注冊號為330000000001282
的《企業法人營業執照》。
23.資本公積 期末數221,195,772.25
(1)明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
股本溢價 221,027,928.00 221,027,928.00
其他資本公積 167,844.25 167,844.25
合 計 167,844.25 221,027,928.00 221,195,772.25
(2)資本公積本期增減原因及依據說明
本期增加均系股本溢價，詳見本財務報表附注七22(3)之注釋。
24.盈余公積 期末數20,292,329.22
(1)明細情況
項 目 期初數[注] 本期增加 本期減少 期末數
法定盈余公積 7,204,102.51 4,785,781.81 11,989,884.32
國家扶持基金 1,998,927.90 6,303,517.00 8,302,444.90
合 計 9,203,030.41 11,089,298.81 20,292,329.22
[注]：詳見本財務報表附注七25(3)之注釋。
(2)盈余公積本期增減原因及依據說明。
A.根據溫嶺市人民政府溫政發[2005]23號《溫嶺市人民政府關于推進先進制造業基地建設的若干意
見》文相關規定，公司本期將確認的土地出讓金返還款6,303,517.00元記入“盈余公積－國家扶持基金”。
B.公司按2007年度實現凈利潤提取10%的法定盈余公積4,785,781.81元。
25.未分配利潤 期末數96,283,024.37
第40頁共61頁
(1)明細情況
項 目
期初數 53,210,988.04
本期增加 47,857,818.14
本期減少 4,785,781.81
期末數 96,283,024.37
(2)其他說明
1)未分配利潤本期增減變動以及利潤分配比例情況的說明
a.本期增加均系本期凈利潤轉入。
b．本期減少系按2007年度實現凈利潤提取10%的法定盈余公積4,785,781.81元。
2)期末數中包含擬分配現金股利3,764,000.00元。根據2008年3月16日公司第一屆董事會第二十
一次會議通過的2007年度利潤分配預案，按2007年度實現凈利潤提取10%的法定盈余公積，以公司2007
年底的總股本75,280,000股為基數，向公司全體股東每10股送紅股2股轉增8股并派發現金股利0.5元
（含稅），分配現金股利3,764,000.00元。上述利潤分配決議尚待股東大會審議通過。
3)年初未分配利潤變動的內容、原因、依據和影響的說明
由于會計政策的變更累計調增2007年年初留存收益1,599,445.81元，其中未分配利潤1,348,309.44
元，盈余公積211,136.37元。
(二)合并利潤表項目注釋
1.營業收入/營業成本 本期數`783,027,675.40/633,224,765.34
(1)明細情況
營業收入
項 目 本期數 上年同期數
主營業務收入 770,521,806.04 608,945,719.55
其他業務收入 12,505,869.36 9,141,747.72
合 計 783,027,675.40 618,087,467.27
營業成本
項 目 本期數 上年同期數
主營業務成本 619,125,658.94 493,593,464.20
其他業務成本 14,099,106.40 7,345,484.74
合 計 633,224,765.34 500,938,948.94
(2)主營業務收入/主營業務成本
第41頁共61頁
項 目 本期數 上年同期數
收 入 成 本 利 潤 收 入 成 本 利 潤
水 泵 551,051,599.38 448,226,296.68 102,825,302.70 438,393,870.33 364,758,161.45 73,635,708.88
園林機械 153,724,679.62 121,663,377.00 32,061,302.62 131,834,852.94 96,439,265.11 35,395,587.83
其 他 65,745,527.04 49,235,985.26 16,509,541.78 38,716,996.28 32,396,037.64 6,320,958.64
小 計 770,521,806.04 619,125,658.94 151,396,147.10 608,945,719.55 493,593,464.20 115,352,255.35
(3)銷售收入前五名情況
項 目 本期數 上年同期數
向前5名客戶銷售的收入總額 230,357,550.07 164,062,078.11
占當年營業收入比例 29.42% 26.54%
2.營業稅金及附加 本期數2,550,720.65
(1)明細情況
項 目 本期數 上年同期數
城市維護建設稅 1,275,360.33 904,410.55
教育費附加 765,216.19 848,715.83
地方教育附加 510,144.13
合 計 2,550,720.65 1,753,126.38
(2)變動幅度超過30%（含30%）以上的原因說明
營業稅金及附加本期數較上年同期數增長45.50%，主要系公司本期產銷規模擴大，營業收入增長相應
營業稅金及附加增加所致。
3.銷售費用 本期數46,719,056.36
變動幅度超過30%（含30%）以上的原因說明
銷售費用本期數較上年同期數增長63.69%，主要系公司本期產銷規模擴大，相應廣告費、出口信用保
險費、運輸費以及包裝費用等增加。
4.財務費用 本期數7,389,036.46
變動幅度超過30%（含30%）以上的原因說明
財務費用本期數較上年同期數增長30.97%，主要系本期匯率變動導致公司匯兌損失增加。
5.資產減值損失 本期數3,203,113.79
第42頁共61頁
(1)明細情況
項 目 本期數 上年同期數
壞賬損失 2,565,624.59 1,175,143.95
存貨跌價損失 337,848.85 309,755.12
固定資產減值損失 299,640.35
合 計 3,203,113.79 1,484,899.07
(2)變動幅度超過30%（含30%）以上的原因說明
資產減值損失本期數較上年同期數增長115.71%，主要系公司本期應收賬款期末余額增加，相應計提
壞賬準備增加。
6.投資收益 本期數-4,117,708.61
(1)明細情況
項 目 本期數 上年同期數
交易性金融資產收益 -4,297,708.61[注] 787.23
成本法核算的被投資
單位分配來的利潤 180,000.00 180,000.00
合 計 -4,117,708.61 180,787.23
[注]：詳見本財務報表附注十四(五)3之說明。
(2)投資收益匯回重大限制的說明
本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
(3)變動幅度超過30%（含30%）以上的原因說明
投資收益本期數較上年同期數下降，主要系公司本期投資交易性金融資產虧損所致，詳見本財務報表
附注十四(五)3之說明。
7.營業外收入 本期數5,741,289.19
(1)明細情況
項 目 本期數 上年同期數
政府補助 2,747,946.37 1,182,750.00
賠償收入 2,509,144.23 104,694.63
捐贈利得 417,852.88
固定資產處置利得 66,345.71 108,331.88
合 計 5,741,289.19 1,395,776.51
第43頁共61頁
(2)變動幅度超過30%（含30%）以上的原因說明
營業外收入本期數較上年同期數增長311.33%，主要系公司本期政府補助及賠款收入增加，詳見本財
務報表附注十四(四)之說明。
8.營業外支出 本期數1,988,396.40
(1)明細情況
項 目 本期數 上年同期數
贊助、捐贈支出 1,019,274.92 513,967.82
水利建設基金 783,796.17 618,273.44
罰款、賠償支出 142,668.48 78,540.84
固定資產處置損失 42,316.83
其 他 340.00
合 計 1,988,396.40 1,210,782.10
(2)變動幅度超過30%（含30%）以上的原因說明
營業外支出本期數較上年同期數增長64.22%，主要系公司本期捐贈支出增加。
9.所得稅費用 本期數13,392,465.19
項 目 本期數 上年同期數
當期所得稅費用 13,624,747.88 14,464,695.34
遞延所得稅費用 -232,282.69 -455,610.09
合 計 13,392,465.19 14,009,085.25
(三)合并現金流量表項目注釋
1.收到的價值較大的其他與經營活動有關的現金
項 目 本期數 上年同期數
收回三個月以上票據保證金 11,974,710.00
收到自然人股東暫借款 10,634,824.02
收到溫嶺利歐控股有限公司暫借款 9,500,000.00
收到應云華、胡衍根等自然人暫借款 5,293,313.96
收到財政補助 2,747,946.37 2,092,050.00
收到賠款收入 2,509,144.23 104,694.63
小 計 22,525,114.56 22,331,568.65
第44頁共61頁
2.支付的價值較大的其他與經營活動有關的現金
項 目 本期數 上年同期數
歸還自然人股東暫借款 16,133,291.17
支付外銷運費 13,762,653.52 8,825,827.20
歸還溫嶺利歐控股有限公司暫借款 9,500,000.00
支付三個月以上票據保證金 12,137,800.00 13,926,510.00
歸還溫嶺中恒投資有限公司暫借款 700,000.00
歸還應云華、胡衍根等自然人暫借款 5,103,092.25
支付認證及技術服務費 4,105,900.43 2,898,733.47
小 計 35,109,446.20 51,984,361.84
3.無收到的價值較大的其他與投資活動有關的現金。
4.無支付的價值較大的其他與投資活動有關的現金。
5.無收到的價值較大的其他與籌資活動有關的現金。
6.支付的價值較大的其他與籌資活動有關的現金
項 目 本期數 上年同期數
支付上市中介機構費用 6,076,572.00
小 計 6,076,572.00
7．現金流量表補充資料詳見本財務報表附注十四(三）之說明。
八、母公司財務報表項目注釋
(一)母公司資產負債表項目注釋
1.應收賬款 期末數122,254,586.11
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
單項金額重大46,867,862.98 36.14 2,343,393.15 44,524,469.83 13,987,246.57 14.95 699,362.33 13,287,884.24
其他不重大 82,815,680.24 63.86 5,085,563.96 77,730,116.28 79,583,125.30 85.05 4,184,327.78 75,398,797.52
合 計 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76
(2)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內124,340,992.59 95.88 6,217,049.63 118,123,942.96 92,633,634.05 99.00 4,631,681.70 88,001,952.35
1-2年 4,498,351.12 3.47 449,835.11 4,048,516.01 145,064.69 0.16 14,506.47 130,558.22
第45頁共61頁
2-3年 117,324.48 0.09 35,197.34 82,127.14 791,673.13 0.84 237,501.94 554,171.19
3年以上 726,875.03 0.56 726,875.03
合 計 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76
(3)期末應收賬款中欠款金額前5名的欠款金額總計為75,871,363.06元，占應收賬款賬面余額的
58.51%，均系一年以內應收賬款。
(4)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東賬款。
(5)期末應收賬款中已有1,161,698.02元用于擔保，詳見本財務報表附注十一(二)之說明。
(6)應收賬款——外幣應收賬款
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 5,277,840.48 7.3046 38,552,513.57 7,916,527.57 7.8087 61,817,788.84
歐 元 4,125,364.28 10.6669 44,004,848.24
小 計 82,557,361.81 61,817,788.84
(7)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
應收賬款期末數較期初數增長37.85%，主要系公司本期銷量增加，期末未到結算期的應收賬款余額增
加。
2.其他應收款 期末數4,264,800.52
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
單項金額重大2,521,025.52 57.50 2,521,025.52 3,042,363.16 64.69 3,042,363.16
其他不重大 1,863,490.68 42.50 119,715.68 1,743,775.00 1,660,462.28 35.31 106,393.28 1,554,069.00
合 計 4,384,516.20 100.00 119,715.68 4,264,800.52 4,702,825.44 100.00 106,393.28 4,596,432.16
(2)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 4,141,232.21 94.45 81,010.33 4,060,221.88 4,330,822.40 92.09 64,422.96 4,266,399.44
1-2年 171,399.21 3.91 17,139.92 154,259.29 348,152.99 7.40 34,815.30 313,337.69
2-3年 71,884.78 1.64 21,565.43 50,319.35 23,850.05 0.51 7,155.02 16,695.03
合 計 4,384,516.20 100.00 119,715.68 4,264,800.52 4,702,825.44 100.00 106,393.28 4,596,432.16
(3)金額較大的其他應收款
單位名稱 期末數 款項性質及內容
第46頁共61頁
溫嶺市國家稅務局 2,521,025.52 應收出口退稅
小 計 2,521,025.52
(4)期末其他應收款中欠款金額前5名的欠款金額總計為3,375,326.65元，占其他應收款賬面余額
的76.98%，其對應的賬齡如下：
賬 齡 期末數
1年以內 2,964,550.33
1-2年 410,776.32
小 計 3,375,326.65
(5)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
(6)期末應收關聯方款項占其他應收款余額的2.78%。
(7)其他應收款——外幣其他應收款
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美 元 10,934.62 7.3046 79,873.03
英 鎊 561.61 14.5807 8,188.67
歐 元 2,939.89 10.6669 31,359.51
小 計 119,421.21
(8)其他說明
單項金額重大的其他應收款壞賬準備計提比例及理由詳見本財務報表附注九(二)之說明。
3.長期股權投資 期末數19,600,000.00
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 18,600,000.00 18,600,000.00
其他股權投資 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 計 19,600,000.00 19,600,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2)對子公司投資
被投資 持股 投資 初始 期初 本期 本期 期末
單位名稱 比例 期限 金額 數 增加 減少 數
浙江大農實業有限公司 70% 10年 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
小 計 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00
詳見本財務報表十二(一)1之說明。
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(3)其他股權投資
被投資 持股 投資 初始 期初 本期 本期 期末
單位名稱 比例 期限 金額 數 增加 減少 數
浙江溫嶺農村合作信用社 0.33% 長期 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
小 計 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(二)母公司利潤表項目注釋
1.營業收入/營業成本 本期數`783,027,675.40/633,224,765.34
(1)明細情況
營業收入
項 目 本期數 上年同期數
主營業務收入 770,521,806.04 608,945,719.55
其他業務收入 12,505,869.36 9,141,747.72
合 計 783,027,675.40 618,087,467.27
營業成本
項 目 本期數 上年同期數
主營業務成本 619,125,658.94 493,593,464.20
其他業務成本 14,099,106.40 7,345,484.74
合 計 633,224,765.34 500,938,948.94
(2)主營業務收入/主營業務成本
項 目 本期數 上年同期數
收 入 成 本 利 潤 收 入 成 本 利 潤
水 泵 551,051,599.38 448,226,296.68 102,825,302.70 438,393,870.33 364,758,161.45 73,635,708.88
園林機械 153,724,679.62 121,663,377.00 32,061,302.62 131,834,852.94 96,439,265.11 35,395,587.83
其 他 65,745,527.04 49,235,985.26 16,509,541.78 38,716,996.28 32,396,037.64 6,320,958.64
小 計 770,521,806.04 619,125,658.94 151,396,147.10 608,945,719.55 493,593,464.20 115,352,255.35
(3)銷售收入前五名情況
項 目 本期數 上年同期數
向前5名客戶銷售的收入總額 230,357,550.07 164,062,078.11
占當年營業收入比例 29.42% 26.54%
2.投資收益 本期數-4,117,708.61
(1)明細情況
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項 目 本期數 上年同期數
交易性金融資產收益 -4,297,708.61[注] 787.23
成本法核算的被投資
單位分配來的利潤 180,000.00 180,000.00
合 計 -4,117,708.61 180,787.23
[注]：詳見本財務報表附注十四(五)3之說明。
(2)投資收益匯回重大限制的說明
本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占利潤總額10%（含10%）以上的原因說明
投資收益本期數較上年同期數下降，主要系公司本期投資交易性金融資產虧損所致，詳見本財務報表
附注十四(五)3之說明。
九、資產減值準備
(一)明細情況
本期減少
項 目 期初數 本期計提 期末數
轉回 轉銷
壞賬準備 4,990,083.39 2,565,624.59 7,035.19 7,548,672.79
存貨跌價準備 309,755.12 337,848.85 261,229.34 386,374.63
固定資產減值準備 1,036,292.56 299,640.35 409,441.93 926,490.98
合 計 6,336,131.07 3,203,113.79 677,706.46 8,861,538.40
`[注]：公司本期應收上海儀軍電線電纜有限公司等尾款共計7,035.19元，因無法收回已核銷。
(二)計提原因和依據的說明
壞賬準備
根據相同賬齡應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定報告期各項組合計提壞賬準備的
比例計提壞賬準備。對其他應收款項(包括應收票據、預付賬款等)，經單獨測試后根據其未來現金流量現
值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，對其他應收款中應收出口退稅不計提壞賬準備。
存貨跌價準備
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提
存貨跌價準備。
固定資產減值準備
單項資產的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產的賬面價值與可收回金額的差額計提相應的資
產減值準備。
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十、關聯方關系及其交易
(一)關聯方認定標準說明
根據《企業會計準則第36號——關聯方披露》，一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，
以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。
根據《上市公司信息披露管理辦法》（中國證券監督管理委員會令第40號），將特定情形的關聯法人
和關聯自然人也認定為關聯方。
(二)關聯方關系
1.最終控制方
組織機 業務 與本公 注冊 對本公司 對本公司
股東名稱 注冊地
構代碼 性質 司關系 資本(萬元) 持股比例(%) 表決權比例(%)
王相榮 第一大股東 26.91 26.91[注]
[注]：王相榮與其弟王壯利合計持有47.10%的公司股份，為公司實際控制人。
2.子公司信息詳見本財務報表附注五(一)之說明。
3.其他關聯方
關聯方名稱 組織機構代碼 與本公司的關系
浙江鑫歐機電有限公司 75191016-0 第一大股東參股企業[注]
臺州新科環保研究所有限公司 70473481-1 同屬第一大股東控制
溫嶺市利恒機械有限公司 79761531-9 同屬第一大股東控制
張嬌娥 第一大股東王相榮之妻
[注]：2007年8月8日公司第一大股東王相榮已將其持有的浙江鑫歐機電有限公司股權轉讓。
(三)關聯方交易情況
1.母公司報表的關聯方交易情況
(1)采購貨物
關聯方 本期數 上年同期數
占同類購貨 占同類購貨
名稱 金額 定價政策 金額 定價政策
業務的比例 業務的比例
浙江鑫歐機電
有限公司 38,987,449.04 43.40% 市場價 26,308,028.85 39% 市場價
小 計 38,987,449.04 26,308,028.85
(2)無關聯方銷售貨物。
(3)關聯方未結算項目金額
期末數 期初數
項目及關聯方名稱
壞賬準備 壞賬準備
余額 余額
第50頁共61頁
1)預付款項
浙江鑫歐機電有限公司 3,320,927.98 1,068,523.03
小 計 3,320,927.98 1,068,523.03
2)其他應收款
張嬌娥 122,062.13 6,103.11 241,925.24 12,096.26
小 計 122,062.13 6,103.11 241,925.24 12,096.26
3)應付票據
浙江鑫歐機電有限公司 18,797,249.70 14,254,000.00
小 計 18,797,249.70 14,254,000.00
(4)其他關聯方交易
1)租賃
根據本公司與關聯方臺州新科環保研究所有限公司簽訂的《租賃生產場所協議書》，本公司承租臺州
新科環保研究所有限公司擁有的建筑面積5,100平方米的車間及倉庫，租賃期為2001年5月10日至2009
年5月9日止，年租賃費為21萬元。
根據本公司與關聯方溫嶺市利恒機械有限公司簽訂的《房屋租賃合同》，本公司承租溫嶺市利恒機械
有限公司擁有的位于浙江省溫嶺市工業城城西街道一號路西側的標準廠房3幢用于生產經營。該標準廠房
建筑面積為35,285.84平方米，租賃期1年，自溫嶺市利恒機械有限公司獲得上述廠房竣工驗收文件和房
產證之日起計算，年租金為3,387,440.64元。公司已于2007年12月承租該等廠房，截至2007年12月
31日，公司按照權責發生制計提的租賃費282,286.72元，由于溫嶺市利恒機械有限公司未辦妥房產權證，
經雙方確認公司已將該等豁免的租賃費記入當期營業外收入。
2)關鍵管理人員薪酬
本期公司共有關鍵管理人員14人，其中，在本公司領取報酬13人，全年報酬總額112.50萬元。上年
同期本公司共有關鍵管理人員14人，其中，在本公司領取報酬13人，全年報酬總額94.36萬元。每位關
鍵管理人員報酬方案如下：(單位：萬元)
關鍵管理人員姓名 職 務 本期 上年同期
王相榮 董事長 15.00 15.00
張靈正 董事兼總經理 13.00 13.00
王壯利 董事兼副總經理 10.50 10.50
王洋[注] 董事 0.00 0.00
沈田豐[注] 獨立董事 3.00 1.54
邵毅平[注] 獨立董事 3.00 1.54
第51頁共61頁
王呈斌[注] 獨立董事 3.00 1.54
顏土富 副總經理 10.50 10.50
洪本初 副總經理 10.50 8.00
黃卿文 監事 10.50 7.50
蘇新科 監事 8.00 7.00
林仁勇 監事 4.50 3.80
副總經理兼董事會
張旭波[注] 秘書 10.50 3.94
陳林富 財務總監 10.50 10.50
合 計 112.50 94.36
[注]：沈田豐、邵毅平、王呈斌自2006年6月起擔任公司獨立董事，在公司領取3萬元/年（稅后）
的津貼；王洋自2006年6月起擔任公司董事；張旭波自2006年8月起擔任公司的副總經理、董事會秘書。
2.合并報表的關聯方交易情況
詳見本財務報表附注十(三)之說明。
十一、或有事項
公司提供的各種債務擔保(單位：萬元)
(一)截至2007年12月31日，本公司財產抵押情況
抵押物 擔保 借款
被擔保單位 抵押物 抵押權人 賬面原值 賬面凈值 借款金額 到期日 備注
中國農業銀行
本公司 土地使用權溫嶺市支行 3,439.25 3,370.47 9,040.61 08.1.2-08.6.28 [注]
小 計 3,439.25 3,370,47 9,040.61
[注]：其中短期借款余額2,000.00萬元、應付票據余額8,800.76萬元，扣除公司已支付的20%承兌
保證金，抵押擔保的應付票據余額為7,040.61萬元。
(二)截至2007年12月31日，本公司財產質押情況
質押物 擔保 借款
被擔保單位質押物 質押權人 賬面原值 賬面凈值 借款金額 到期日 備注
中國農業銀行
本公司 應收賬款 溫嶺市支行 USD159,036.50 USD151,084.68 USD159,036.50 08.1.21-08.2.28 [注]
小 計 USD159,036.50 USD151,084.68 USD159,036.50
[注]：根據2007年12月7日公司與中國農業銀行溫嶺市支行簽訂的(33081410201號)農銀福字(2007)
第B01號福費廷融資合同，公司向該行出售應收賬款，取得融資款USD154,474.62元。
第52頁共61頁
十二、承諾事項
(一)本期承諾事項
1.已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出
根據2007年11月18日公司與浙江大農機械有限公司簽訂的合作重組協議書，公司與與浙江大農機
械有限公司共同投資設立浙江大農實業有限公司，注冊資本9,300萬元，其中公司以現金出資6,510萬元，
占注冊資本的70%，浙江大農機械有限公司以房產和土地出資2,790萬元，占注冊資本的30%。協議約定注
冊資本分兩期繳足：第一期出資由公司以現金方式于2007年12月21日出資1,860萬元，上述出資業經臺
州鼎力聯合會計師事務所審驗并由其出具臺鼎驗[2007]297號驗資報告；第二期出資為浙江大農實業有限
公司設立日后60個工作日內，浙江大農機械有限公司將認繳注冊資本的房產和土地過戶至浙江大農實業有
限公司名下，公司需在辦妥產權過戶之次日，將認繳的第二期出資款4,650萬元繳足。截至財務報告核準
報出日，雙方均尚未進行第二期出資。浙江大農實業有限公司已于2007年12月25日在臺州市工商行政管
理局路橋分局登記注冊，并取得注冊號為331004000011256的《企業法人營業執照》。
2.已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響
詳見本財務報表附注十(三)1(4)1)之說明。
(二)前期承諾的履行情況
根據2007年1月17日公司與浙江省溫嶺市國土資源局簽訂的《國有土地使用權出讓合同》，以及公
司與溫嶺市工業城指揮部和溫嶺市工業城實業有限公司簽訂的《協議書》，本公司購買位于溫嶺市工業城
西環路西側、五洋路北側宗地的土地使用權120畝。截至2007年12月31日，公司已支付土地款和相關
土地使用權補償款等3,823.95萬元，并已辦妥國有土地使用權證。
十三、資產負債表日后事項中的非調整事項
詳見本財務報表附注六之注釋。
十四、其他重要事項
(一)債務重組
無重大債務重組事項。
(二)非貨幣性資產交換
無重大非貨幣性交易事項。
(三)與現金流量表相關的信息
1.現金流量表補充資料
補充資料 本期數 上年同期數
(1)將凈利潤調節為經營活動現金流量：
第53頁共61頁
凈利潤 47,857,818.14 37,163,221.56
加：資產減值準備 3,203,113.79 1,345,029.71
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 14,779,206.65 10,705,086.62
無形資產攤銷 999,783.49 190,966.78
長期待攤費用攤銷 21,666.67
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以
-24,028.88 31,537.48
“－”號填列)
固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列) 6,449,912.11 5,692,151.79
投資損失(收益以“－”號填列) 4,117,708.61 -180,787.23
遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列) -232,282.69 -455,610.09
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列) -48,205,443.79 -26,474,483.27
經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -47,238,703.83 -20,484,003.53
經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 31,762,511.90 38,548,040.90
其他 569,796.90
經營活動產生的現金流量凈額 13,491,262.17 46,650,947.62
(2)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
(3)現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 130,468,650.25 11,461,802.51
減：現金的期初余額 11,461,802.51 12,603,342.06
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 119,006,847.74 -1,141,539.53
2.現金和現金等價物
項 目 本期數 上年同期數
(1)現金 130,468,650.25 11,461,802.51
其中：庫存現金 16,267.00 26,211.74
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可隨時用于支付的銀行存款 117,623,988.49 4,131,201.91
可隨時用于支付的其他貨幣資金 12,828,394.76 7,304,388.86
(2)現金等價物：
其中：三個月內到期的債券投資
(3)期末現金及現金等價物余額 130,468,650.25 11,461,802.51
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物
不屬于現金及現金等價物的貨幣資金情況的說明：
2007年度現金流量表中現金期末數為130,468,650.25元，資產負債表中貨幣資金期末數為
142,606,450.25元，差額系現金流量表現金期末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的其他貨幣資金
12,137,800.00元。
2006年度現金流量表中現金期末數為11,461,802.51元，資產負債表中貨幣資金期末數為
23,436,512.51元，差額系現金流量表現金期末數扣除了不符合現金及現金等價物標準的其他貨幣資金
11,974,710.00元。
(四)政府補助
1.根據溫嶺市工業經濟局、溫嶺市財政局溫工經[2007]127號文，公司本期收到技改資助資金
1,215,100.00元。
2．根據溫嶺市對外貿易經濟合作局、溫嶺市財政局溫外經貿[2007]19號文，公司本期收到溫嶺市外
經貿出口企業獎勵款404,566.37元。
3．根據浙江省財政廳、浙江省對外貿易經濟合作廳浙財企字[2007]181號文，公司本期收到實施“走
出去”戰略專項資金補助318,280.00元。
4．根據浙江省科學技術廳、浙江省財政廳浙科發[2007]268號文，公司本期收到國內科技合作與成果
引進轉化項目經費250,000.00元。
5．根據浙江省財政廳、浙江省經濟貿易委員會浙財企字[2006]292號文，公司本期收到節能、工業節
水財政專項補助資金240,000.00元。
6．根據溫嶺市科學技術局、溫嶺市財政局溫科[2007]36號文，公司本期收到國家級高新技術企業獎
勵200,000.00元。
7．根據溫嶺市人民政府溫政發[2007]19號文，公司本期收到省中小企業技術中心補助款100,000.00
元。
8．根據中國共產黨溫嶺市委員會溫市委發[2007]26號文、溫嶺市科學技術局、溫嶺市財政局溫科
[2007]15號文及中共臺州市委宣傳部、臺州市總工會臺宣[2007]9號文，公司本期共收到獎勵20,000.00
元。
上述政府補助公司已記入營業外收入科目。
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(五)其他對財務報表使用者決策有影響的重要事項
1．股本變動情況的說明
經中國證券監督管理委員會證監發行字[2007]66號文核準并經深圳證券交易所同意，2007年4月19
日本公司通過深圳證券交易所系統采用網下向配售對象詢價配售和網上向社會公眾投資者定價發行相結合
的方式發行人民幣普通股(A股)股票19,000,000股，每股面值1元，每股發行價13.69元，募集資金總額
為260,110,000.00元，減除發行費用20,082,072.00元后，募集資金凈額為240,027,928.00元，扣除股
本金19,000,000.00元，剩余221,027,928.00元計入資本公積-股本溢價反映。發行后本公司股本為人民
幣75,280,000.00元，其中有限售條件的發起人法人股4,502,400.00元，占股本總額的5.98%；有限售條
件的發起人自然人股51,777,600.00元，占股本總額的68.78%；境內上市人民幣普通股19,000,000.00元，
占股本總額的25.24%，業經浙江天健會計師事務所有限公司審驗并出具浙天會驗〔2007〕第31號《驗資
報告》。公司已辦妥相關工商變更登記手續。
2．募集資金項目的有關說明
1）募集資金項目的資金使用情況
A．募集資金項目先期投入情況
公司第一屆董事會第十四次會議通過了《關于本次募集資金使用的議案》,將募集資金超額部分
4,343.79萬元用于補充公司流動資金；通過了《關于用募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌
資金的議案》及其附件《關于浙江利歐股份有限公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目情況的專項說
明》。截至2007年4月30日，公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的總金額為1,677.12萬元，
全部為項目建設用地的土地出讓金及相關費用支出。為提高募集資金使用效率、補充流動資金，公司于2007
年5月23日用募集資金置換預先已投入募集資金投資項目的自籌資金共計1,677.12萬元。
B．募集資金本期投入情況
截至2007年12月31日，公司以募集資金投資年產75萬臺新型水泵項目的設備款952.78萬元、土地
款145.81萬元；投資年產68萬臺園林機械項目的設備款994.22萬元、土地款149.37萬元，本期募投項
目累計投入3,919.30萬元。
C．用閑置募集資金暫時補充流動資金情況
公司2007年第三次臨時股東大會通過了《關于運用部分閑置募集資金補充公司流動資金的議案》，在
保證募集資金項目建設的資金需求、保證募集資金項目正常進行的前提下，公司在2007年12月7日前運
用部分暫時閑置的募集資金補充公司流動資金，總額不超過10,000萬元。公司2007年第六次臨時股東大
會通過了《關于繼續運用部分閑置募集資金補充公司流動資金的議案》，在保證募集資金投資項目建設的
資金需求、保證募集資金投資項目正常進行的前提下，在前次募集資金補充公司流動資金到期后，繼續運
用部分暫時閑置的募集資金補充公司流動資金，總額不超過人民幣10,000萬元，使用期限至2008年6月
7日。
第56頁共61頁
截至2007年12月31日，公司實際使用募集資金補充流動資金10,000萬元。
2）募集資金項目的實施方式、地點變更情況
根據公司董事會第一屆第二十次會議通過的《關于募集資金投資項目實施地點變更的議案》，公司募
集資金項目新增年產75萬臺新型高效水泵投資項目及新增年產68萬臺園林機械投資項目的計劃實施地
點原來位于溫嶺市工業城西環路西側、五洋路北側，因拆遷工作較原計劃延后，預計2008年一季度募投
項目難以建成投產，而公司原有主廠區（濱海鎮廠區）的生產能力已難以滿足訂單不斷增加的需求，所以
公司董事會決定將募投項目的實施地點進行適當變更，租用關聯方溫嶺市利恒機械有限公司位于溫嶺市工
業城的廠區投資園林機械生產線，募集資金在主要投資于募投項目廠區的前提下，部分資金將分散投資于
濱海鎮廠區、利恒公司廠區和永安廠區，以更好地適應公司生產運營的實際情況。
3．2007年8月15日公司與李興富簽訂了《授權委托協議》，授權李興富代理執行買賣期銅的交易，
規定虧損總額大于400萬元時，400萬元以內部分按35%的比例賠付，超出400萬元的部分由李興富全部承
擔，并在浙江永安期貨經紀有限公司臺州營業部及南華期貨經紀有限公司臺州營業部開立賬戶，截至2007
年12月31日，公司期貨交易共產生損失4,855,958.61元，李興富應補償虧損2,255,958.61元，實際李
興富賠償2,266,595.99元，該款項已于2007年12月14日委托張嬌娥繳入并記入當期營業外收入。
4．2007年7月12日公司與中國農業銀行溫嶺市支行簽訂《委托貸款協議》，委托中國農業銀行溫嶺
市支行向溫嶺市城市新區開發建設實業有限公司貸款2,000萬元，借款期限為2007年7月16日到2007年
12月20日，年利率6.625%。公司按期收回上述委托貸款并按協議收到相應委貸收益558,250.00元記入投
資收益。
5．公司本期按33%的稅率計繳企業所得稅，根據根據國家稅務總局國稅發[2000]13號文，并經溫嶺市
地方稅務局審核批準，公司本期可抵免2006年未抵免技改國產設備投資余額4,186,202.95元；2007年國
產設備投資額累計56,885,943.25元，本期可抵免3,077,648.13元，抵免后尚有國產設備投資額
19,676,729.17元留待以后年度抵免所得稅。
十五、其他補充資料
(一)根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司的信息披露規范問答第1號——非經常性損
益》（2007修訂）的規定，本公司非經常性損益發生額情況如下（收益為＋，損失為-）：
項 目 本期數
非流動資產處置損益 24,028.88
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與公司業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受
除外） 2,747,946.37
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費（經國家有關部門批準設立的有經營
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資格的金融機構對非金融企業收取的資金占用費除外）
企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資產公允價值產生的損益
非貨幣性資產交換損益
委托投資損益
因不可抗力因素，如自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司主營業務無關的預計負債產生的損益
其他營業外收支凈額 1,764,713.71
其他非經常性損益項目 3,122,133.29
小 計 7,658,822.25
減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“－”表示） 1,620,589.04
少數股東所占份額
非經常性損益凈額 6,038,233.21
(二)根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券公司信息編報規則第9號——凈資產收益率和每股
收益的計算及披露》（2007修訂）的規定，本公司全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益率及基本每股收
益和稀釋每股收益如下：
1.明細情況
凈資產收益率（%） 每股收益(元/股)
報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
上年 上年 上年 上年
本期數 同期數 本期數 同期數 本期數 同期數 本期數 同期數
歸屬于公司普通股股東的凈
11.59 31.27 15.51 37.58 0.69 0.66 0.69 0.66
利潤
扣除非經常性損益后歸屬于
10.12 29.71 13.55 35.72 0.61 0.63 0.61 0.63
公司普通股股東的凈利潤
2.每股收益的計算過程
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S為發
行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股
份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮
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股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至
報告期期末的月份數。
稀釋每股收益=[P+(已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息－轉換費用) (1-所得稅率)]/(S0＋S1
＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數)
其中，P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤。
(三)根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號——新舊會計準則
過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監會計〔2007〕10號）的規定，本公司2006年度凈利潤差
異調節表如下：
項 目 金 額
2006年度凈利潤（原會計準則） 36,707,611.47
追溯調整項目影響合計數 455,610.09
其中：所得稅費用 455,610.09
加：少數股東損益
2006年度凈利潤（新會計準則） 37,163,221.56
其中：歸屬于母公司股東之凈利潤 37,163,221.56
少數股東損益
假定全面執行新會計準則的備考信息
其他項目影響合計數 3,250,348.65
其中：福利費調整 3,250,348.65
加：少數股東損益
2006年度模擬凈利潤 40,413,570.21
其中：歸屬于母公司股東之凈利潤 40,413,570.21
(四)根據中國證監會《關于切實做好上市公司2007年報執行新會計準則監管工作的通知》（證監辦發
〔2008〕7號）規定，本公司2007年1月1日股東權益調節過程及作出修正的項目、影響金額及其原因如
下：
編 2007年報 2006年報
號 項 目 名 稱 披露數 原披露數 差異 原因說明
2006年12月31日股東權益（原會計準
則） 117,302,416.89 117,302,416.89 0
1 長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合并形成的長期
股權投資差額
其他采用權益法核算的長期股權
投資貸方差額
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產
第59頁共61頁
因預計資產棄置費用應補提的以前年度
3 折舊等
4 符合預計負債確認條件的辭退補償
5 股份支付
6 符合預計負債確認條件的重組義務
7 企業合并
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面
價值
根據新準則計提的商譽減值準備
以公允價值計量且其變動計入當期損益
8 的金融資產以及可供出售金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益
9 的金融負債
10 金融工具分拆增加的權益
11 衍生金融工具
應收款項計提壞賬準
備及存貨跌價準備未
12 所得稅 1,559,445.81 1,559,445.81 確認遞延所得稅資產
13 少數股東權益
14 B股、H股等上市公司特別追溯調整
15 其他
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 118,861,862.70 117,302,416.89 1,559,445.81
(五)本財務報表附注三（二十）所述之會計政策變更事項對本公司2006年1月1日股東權益影響如
下：
項目 金額
2006年1月1日股東權益（原會計準則） 78,538,599.90
長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額
其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額
擬以公允價值模式計量的投資性房地產
因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等
符合預計負債確認條件的辭退補償
股份支付
符合預計負債確認條件的重組義務
企業合并
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值
第60頁共61頁
根據新準則計提的商譽減值準備
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售
金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
金融工具分拆增加的權益
衍生金融工具
所得稅 1,103,835.72
其他
按照新會計準則調整的少數股東權益
2006年1月1日股東權益（新會計準則） 79,642,435.62
浙江利歐股份有限公司
2008年3月16日
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