證券代碼：000980 證券簡稱：金馬股份
審計報告
黃山金馬股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的黃山金馬股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務(wù)報表，包括2007
年12月31日的資產(chǎn)負債表及合并資產(chǎn)負債表、2007年度的利潤表及合并利潤表、股東權(quán)
益變動表及合并股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表及合并現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注及合并
財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)
計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)
致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會
計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作，中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)
范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計
程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評
估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?br> 但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)
性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，貴公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反
映了貴公司2007年12月31日的財務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
安徽華普會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：
何本英
中國注冊會計師：
張良文
中國 合肥 中國注冊會計師：
熊明峰
2008年3月15日
（二）會計報表
資產(chǎn)負債表
編制單位：黃山金馬股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
合并 母公司 合并 母公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 481,260,445.84 24,093,164.17 136,420,409.19 42,591,885.45
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn) 296,406.00 296,406.00
應(yīng)收票據(jù) 7,606,835.00 4,606,835.00 10,461,328.32 7,221,910.00
應(yīng)收賬款 181,287,630.06 93,553,956.38 94,759,923.78 35,591,602.59
預(yù)付款項 309,749,746.25 10,336,616.89 20,491.01
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
其他應(yīng)收款 36,897,178.39 59,582,643.79 15,230,662.86 26,433,431.69
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 136,445,511.22 24,776,370.62 126,719,438.44 22,996,847.09
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 1,153,543,752.76 206,909,375.96 393,928,379.48 134,856,167.83
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資 1,000,000.00 1,000,000.00
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 1,002,400.00 931,290,797.11 1,002,400.00 369,586,797.11
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 198,731,265.86 49,257,949.72 210,104,834.44 49,417,953.91
在建工程 1,165,400.00 25,842,005.12 1,590,751.23
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 114,321,236.70 69,611,382.88 116,771,528.92 71,171,269.48
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產(chǎn) 1,399,876.51 1,058,373.51
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 317,620,179.07 1,051,160,129.71 354,779,141.99 491,766,771.73
資產(chǎn)總計 1,471,163,931.83 1,258,069,505.67 748,707,521.47 626,622,939.56
流動負債：
短期借款 242,200,000.00 217,700,000.00 182,950,000.00 174,950,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負債
應(yīng)付票據(jù) 10,306,000.00 3,306,000.00 3,340,000.00 3,340,000.00
應(yīng)付賬款 85,837,315.51 29,080,656.19 62,703,971.77 23,785,249.63
預(yù)收款項 3,771,246.25 2,664,414.50
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 5,840,229.97 877,327.17 2,801,419.96 485,001.64
應(yīng)交稅費 8,466,948.43 -13,731,403.92 -12,817,972.14 -16,115,684.94
應(yīng)付利息 501,987.87 501,987.87 79,800.00 79,800.00
其他應(yīng)付款 13,808,692.85 3,387,381.70 18,841,378.42 3,534,864.23
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動負債 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流動負債
流動負債合計 370,732,420.88 241,121,949.01 310,563,012.51 240,059,230.56
非流動負債：
長期借款 34,360,000.00 34,360,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款
預(yù)計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 34,360,000.00 34,360,000.00 5,860,000.00 5,860,000.00
負債合計 405,092,420.88 275,481,949.01 316,423,012.51 245,919,230.56
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實收資本（或股本） 317,000,000.00 317,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
資本公積 735,929,090.65 735,929,090.65 305,225,090.65 305,225,090.65
減：庫存股
盈余公積 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65 12,175,072.65
一般風(fēng)險準(zhǔn)備
未分配利潤 -7,460,120.51 -82,516,606.64 -46,643,573.77 -86,696,454.30
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 1,057,644,042.79 982,587,556.66 420,756,589.53 380,703,709.00
少數(shù)股東權(quán)益 8,427,468.16 11,527,919.43
所有者權(quán)益合計 1,066,071,510.95 982,587,556.66 432,284,508.96 380,703,709.00
負債和所有者權(quán)益總計 1,471,163,931.83 1,258,069,505.67 748,707,521.47 626,622,939.56
公司法定代表人：應(yīng)建仁 主管會計工作的負責(zé)人：俞斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：方茂軍
利潤表
編制單位：黃山金馬股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、營業(yè)總收入 535,612,972.87 273,940,111.97 353,079,945.11 98,314,559.69
其中：營業(yè)收入 535,612,972.87 273,940,111.97 353,079,945.11 98,314,559.69
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 489,324,394.15 263,945,903.21 327,196,621.76 105,578,118.36
其中：營業(yè)成本 424,343,515.05 226,271,741.77 286,615,441.17 85,220,900.51
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 3,472,711.89 1,043,501.61 1,524,657.37 417,721.00
銷售費用 17,356,794.82 8,204,057.31 13,117,202.17 5,520,120.81
管理費用 22,300,491.57 10,989,641.27 15,512,371.49 7,846,909.97
財務(wù)費用 12,658,889.77 11,253,861.75 10,831,810.14 8,028,655.51
資產(chǎn)減值損失 9,191,991.05 6,183,099.50 -404,860.58 -1,456,189.44
加：公允價值變動收益（損失以
-3,594.00 -3,594.00
“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 2,271,921.52 -6,993,540.00 147,800.27 147,800.27
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 48,556,906.24 2,997,074.76 26,031,123.62 -7,115,758.40
加：營業(yè)外收入 9,885,215.77 1,550,436.83 5,016,769.82 354,275.40
減：營業(yè)外支出 1,920,872.22 367,663.93 3,089,457.41 608,111.67
其中：非流動資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“-”號
56,521,249.79 4,179,847.66 27,958,436.03 -7,369,594.67
填列）
減：所得稅費用 17,467,743.52 11,480,145.05
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 39,053,506.27 4,179,847.66 16,478,290.98 -7,369,594.67
歸屬于母公司所有者的凈利潤 39,183,453.26 15,571,757.73
少數(shù)股東損益 -129,946.99 906,533.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.07
（二）稀釋每股收益
公司法定代表人：應(yīng)建仁 主管會計工作的負責(zé)人：俞斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：方茂軍
現(xiàn)金流量表
編制單位：黃山金馬股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
473,140,647.64 219,768,265.40 372,004,756.52 94,983,054.16
現(xiàn)金
客戶存款和同業(yè)存放款項
凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金
凈增加額
收到原保險合同保費取得
的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加
額
處置交易性金融資產(chǎn)凈增
加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的
現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)
69,528,901.51 120,133,945.85 49,596,952.91 36,710,952.91
的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 542,669,549.15 339,902,211.25 421,601,709.43 131,694,007.07
購買商品、接受勞務(wù)支付的
383,008,488.41 193,785,288.59 323,662,476.64 71,607,563.31
現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項
凈增加額
支付原保險合同賠付款項
的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的
現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支
31,408,983.07 5,220,323.23 22,702,426.59 4,496,905.00
付的現(xiàn)金
支付的各項稅費 33,375,988.38 9,026,905.07 30,826,841.12 7,163,349.44
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)
86,371,747.99 176,607,999.40 20,656,378.24 8,469,920.87
的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 534,165,207.85 384,640,516.29 397,848,122.59 91,737,738.62
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
8,504,341.30 -44,738,305.04 23,753,586.84 39,956,268.45
凈額
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 300,000.00 300,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 147,800.27 147,800.27
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
2,015,653.34 443,200.00 19,261,210.00 4,343,210.00
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單
16,014,016.75 17,400,000.00
位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)
5,823,924.64 4,369,980.37 3,789,416.75 1,452,141.49
的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 23,853,594.73 22,213,180.37 23,498,427.02 6,243,151.76
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
305,229,427.44 1,208,723.45 99,889,403.85 4,689,268.57
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 1,300,000.00 599,004,000.00 4,796,443.36 186,506,443.36
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單
位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)
的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 306,529,427.44 600,212,723.45 104,685,847.21 191,195,711.93
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
-282,675,832.71 -577,999,543.08 -81,187,420.19 -184,952,560.17
凈額
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流
量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 598,316,000.00 598,316,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東
投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 288,200,000.00 246,200,000.00 32,450,000.00 24,450,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)
的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 886,516,000.00 844,516,000.00 32,450,000.00 24,450,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 250,450,000.00 224,950,000.00 7,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息
16,643,727.25 14,864,873.16 13,600,908.22 10,444,273.38
支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股
東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)
462,000.00 462,000.00
的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 267,555,727.25 240,276,873.16 20,600,908.22 10,444,273.38
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
618,960,272.75 604,239,126.84 11,849,091.78 14,005,726.62
凈額
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
51,255.31 -8,931.97
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 344,840,036.65 -18,498,721.28 -45,593,673.54 -130,990,565.10
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
136,420,409.19 42,591,885.45 182,014,082.73 173,582,450.55
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 481,260,445.84 24,093,164.17 136,420,409.19 42,591,885.45
公司法定代表人：應(yīng)建仁 主管會計工作的負責(zé)人：俞斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：方茂軍
所有者權(quán)益變動表（之一）
編制單位：黃山金馬股份有限公司 單位：（人民幣）元
2007年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目
一般風(fēng)險準(zhǔn) 其 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤
備 他
一、上年年末余額 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.43 432,284,508.96
加：會計政策變更
前期差錯更正
二、本年年初余額 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.43 432,284,508.96
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 167,000,000.00 430,704,000.00 39,183,453.26 -3,100,451.27 633,787,001.99
（一）凈利潤 39,183,453.26 -129,946.99 39,053,506.27
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 -2,970,504.28 -2,970,504.28
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的
影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他 -2,970,504.28 -2,970,504.28
上述（一）和（二）小計 39,183,453.26 -3,100,451.27 36,083,001.99
（三）所有者投入和減少資本 92,000,000.00 505,704,000.00 597,704,000.00
1.所有者投入資本 92,000,000.00 505,704,000.00 597,704,000.00
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 75,000,000.00-75,000,000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 75,000,000.00-75,000,000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末余額 317,000,000.00 735,929,090.65 12,175,072.65 -7,460,120.51 8,427,468.16 1,066,071,510.95
公司法定代表人：應(yīng)建仁 主管會計工作的負責(zé)人：俞斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：方茂軍
所有者權(quán)益變動表（之二）
編制單位：黃山金馬股份有限公司 單位：（人民幣）元
2006年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目
一般風(fēng)險準(zhǔn) 其 少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益合計
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤
備 他
一、上年年末余額 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -62,951,995.13 15,369,094.62 419,817,262.79
加：會計政策變更 736,663.63 48,734.92 785,398.55
前期差錯更正
二、本年年初余額 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -62,215,331.50 15,417,829.54 420,602,661.34
三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列） 15,571,757.73 -3,889,910.11 11,681,847.62
（一）凈利潤 15,571,757.73 906,533.25 16,478,290.98
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 -4,796,443.36 -4,796,443.36
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的
影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4．其他 -4,796,443.36 -4,796,443.36
上述（一）和（二）小計 15,571,757.73 -3,889,910.11 11,681,847.62
（三）所有者投入和減少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
四、本期期末余額 150,000,000.00 305,225,090.65 12,175,072.65 -46,643,573.77 11,527,919.43 432,284,508.96
公司法定代表人：應(yīng)建仁 主管會計工作的負責(zé)人：俞斌 會計機構(gòu)負責(zé)人：方茂軍
（三）財務(wù)報表附注
黃山金馬股份有限公司
二00七年度財務(wù)報表附注
（除另有說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司的基本情況
黃山金馬股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）是經(jīng)安徽省人民
政府皖政秘（1998）269號文批準(zhǔn)，以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的股份有限公司。本公
司2000年5月11日向社會公開發(fā)行股票，2000年5月19日，“金馬股份”A
股5800萬股在深圳證券交易所掛牌上市，2000年6月1日在安徽省工商行政管
理局辦理變更注冊登記，領(lǐng)取了注冊號為3400001300055企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注
冊資本15,000萬元。
根據(jù)本公司2006年度股東大會決議和修改后的章程規(guī)定，公司以2006年12
月31日總股本15,000萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增5股
的比例，轉(zhuǎn)增股本7,500萬股；經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2007]239
號《關(guān)于核準(zhǔn)黃山金馬股份有限公司非公開發(fā)行股票的通知》核準(zhǔn)，本公司于
2007年9月24日向特定投資者非公開發(fā)行人民幣普通股9,200萬股。至此，本
公司股本總額為3.17億元。
本公司主要從事汽車儀表、摩托車儀表及車用零部件、電機系列產(chǎn)品、電子
電器產(chǎn)品、電工儀表、化工產(chǎn)品（不含危險品）、潤滑油、包裝制品、健身器材
生產(chǎn)、銷售、旅游服務(wù)等。
二、會計政策、會計估計變更及前期差錯更正
根據(jù)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)[2006]136號《關(guān)于做好與新會計準(zhǔn)則相關(guān)財務(wù)會計
信息披露工作的通知》和證監(jiān)會計字[2007]10號《公開發(fā)行證券的公司信息披
露規(guī)范問答第7號--新舊會計準(zhǔn)則過渡期間比較財務(wù)會計信息的編制和披露》的
相關(guān)規(guī)定，以確認2007年1月1日的資產(chǎn)負債表期初數(shù)為基礎(chǔ)，分析《企業(yè)會
計準(zhǔn)則第38號--首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》第五條至第十九條對可比期間利潤表
和可比期初資產(chǎn)負債表的影響，按照追溯調(diào)整的原則，調(diào)整編制可比期間利潤表
和資產(chǎn)負債表。本公司對照相關(guān)規(guī)定進行追溯調(diào)整事項如下：
1．自2007年1月1日起，本公司所得稅的會計處理方法由應(yīng)付稅款法變更
為資產(chǎn)負債表債務(wù)法。此項變更，調(diào)增年初遞延所得稅資產(chǎn)1,058,373.51元，調(diào)
增年初留存收益1,058,373.51元。
2．根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第1號》的有關(guān)規(guī)定，本公司對持有的子公司
長期股權(quán)投資按照成本法進行追溯調(diào)整，調(diào)減2007年1月1日母公司長期股權(quán)
投資39,053,722.46元，調(diào)減未分配利潤39,053,722.46元，對合并報表無影響。
3、根據(jù)中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，除《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號--首次執(zhí)行企業(yè)會
計準(zhǔn)則》第五條至第十九條規(guī)定要求追溯調(diào)整的項目外，本公司在首次執(zhí)行日采
用未來適用法事項為：本公司應(yīng)付福利費余額與原轉(zhuǎn)入應(yīng)付職工薪酬之間的差額
調(diào)整管理費用，由此增加2007年度利潤62,577.09元。
三、主要會計政策和會計估計
1．遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則體系的要求，真實、完整地反映了
企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2．財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，并基
于以下所述重要會計政策和會計估計編制。
本公司原執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》，根據(jù)中華人民共和國
財政部第33號令和財政部財會[2006]3號文規(guī)定要求，本公司自2007年1月1
日起執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的
公司信息披露規(guī)范問答第7號--新舊會計準(zhǔn)則過渡期間比較財務(wù)會計信息的
編制和披露》，本報告所載比較財務(wù)數(shù)據(jù)系按照中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)
【2006】136號文規(guī)定的原則確定的2007年1月1日的資產(chǎn)負債表期初數(shù)，并
以此為基礎(chǔ)，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號--首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》第五條
至第十九條對上年同期利潤表和可比期初資產(chǎn)負債表的影響，按照追溯調(diào)整的原
則，編制調(diào)整后的利潤表和可比期初的資產(chǎn)負債表，并將調(diào)整后的利潤表作為可
比期間的利潤表進行列報。
3．會計期間
會計期間采用公歷制，即自公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。
4．記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
5．計量屬性
公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，采用重置成本、可變現(xiàn)
凈值、現(xiàn)值、公允價值計量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠
計量。
6．現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、
價值變動風(fēng)險很小的投資。
7．外幣業(yè)務(wù)核算方法
本公司外幣交易初始確認時采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣。
資產(chǎn)負債表日按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處
理：
（1）外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負債表日即
期匯率與初始確認時或前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入
當(dāng)期損益。
（2）以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折
算，不改變其記賬本位幣金額。
（3）以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率
折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動
處理，計入當(dāng)期損益。
8．金融資產(chǎn)和金融負債的分類、確認和計量
（1）金融資產(chǎn)劃分為以下四類：
①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
主要是指本公司為了近期內(nèi)出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效
套期工具的衍生工具。包括交易性金融資產(chǎn)和直接指定為以公允價值計量且其變
動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。這類資產(chǎn)在初始計量時按照取得時的公允價值作為
初始確認金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。支付的價款中包含已宣
告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨確認為應(yīng)收項
目。在持有期間取得利息或現(xiàn)金股利，確認為投資收益。資產(chǎn)負債表日，本公司
將這類金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益。這類金融資產(chǎn)在處置
時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值
變動損益。
②持有至到期投資
主要是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力
持有至到期的固定利率國債、浮動利率公司債券等。這類金融資產(chǎn)按照取得時的
公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。支付價款中包含的已到付息期
但尚未發(fā)放的債券利息，單獨確認為應(yīng)收項目。持有至到期投資在持有期間按照
攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，
將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
③應(yīng)收款項
主要是指本公司銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收款項。應(yīng)收款項應(yīng)按從購貨
方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認金額。
④可供出售金融資產(chǎn)
主要是指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項的金融資產(chǎn)。可供出售金融資產(chǎn)按照取
得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款包
含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨確
認為應(yīng)收項目。可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利計入投資收
益。資產(chǎn)負債表日，可供出售金融資產(chǎn)以公允價值計量且公允價值變動計入資本
公積。處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間差額
計入投資收益；同時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置
部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資收益。
(2)金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：
①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，包括交易性金融負債
和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債；這類金融負債初始
確認時以公允價值計量，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，資產(chǎn)負債表日將公允
價值變動計入當(dāng)期損益。
②其他金融負債
（3）主要金融資產(chǎn)的公允價值確定方法：
①存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，用活躍市場中的報價來確定公允價
值；
②金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。
9．金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移確認依據(jù)和計量方法
（1）已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時終止對該
項金融資產(chǎn)的確認。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值。
②因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額之
和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)偅?br> 并將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
A.終止確認部分的賬面價值。
B.終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中
對應(yīng)終止確認部分的金額之和。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，將所收到
的對價確認為一項金融負債。
10．金融資產(chǎn)減值
（1）本公司在有以下證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備：
①發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難。
②債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等。
③債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等方面的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓
步。
④債務(wù)人可能倒閉或進行其他財務(wù)重組。
⑤因發(fā)行方發(fā)生重大財務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易。
⑥無法辨認一組金融資產(chǎn)中的某項資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公
開的數(shù)據(jù)對其進行總體評價后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認以來的預(yù)計未來現(xiàn)
金流量確已減少且可計量。
⑦債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使
權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本。
⑧權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時性下跌。
⑨其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
（2）本公司在資產(chǎn)負債表日分別不同類別的金融資產(chǎn)采取不同的方法進行減
值測試，并計提減值準(zhǔn)備：
①交易性金融資產(chǎn)：在資產(chǎn)負債表日以公允價值反映，公允價值的變動計入
當(dāng)期損益。
②持有至到期投資：資產(chǎn)負債表日，本公司對于持有至到期投資有客觀證據(jù)
表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計
算確認減值損失。
③可供出售金融資產(chǎn)：資產(chǎn)負債表日，本公司對可供出售金融資產(chǎn)的減值情
況進行分析，判斷該項金融資產(chǎn)公允價值是否持續(xù)下降。通常情況下，如果可供
出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)
期這種下降趨勢屬于非暫時性的，可以認定該可供出售金融資產(chǎn)已發(fā)生減值，應(yīng)
當(dāng)確認減值損失。可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，在確認減值損失時，將原直接
計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，計入減值損失。
11．應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等，應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余
成本計量。資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明其發(fā)
生減值的，應(yīng)當(dāng)計提減值準(zhǔn)備。
對于單項金額重大的應(yīng)收款項,應(yīng)當(dāng)單獨進行減值測試。有客觀證據(jù)表明其
發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值
損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
對于單項金額非重大的應(yīng)收款項可以單獨進行減值測試，確定減值損失，計
提壞賬準(zhǔn)備；也可以與經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項一起按類似信用風(fēng)險特征
劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合在資產(chǎn)負債表日余額的一定比例計算確
定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用
風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定本期各項組合
計提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計算本期應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備。
本公司計提壞賬準(zhǔn)備的范圍不包括合并范圍內(nèi)的應(yīng)收子公司款項及子公司
之間的應(yīng)收款項。
應(yīng)收款項組合在資產(chǎn)負債表日余額的一定比例具體如下：
賬齡 計提比例
1年以內(nèi) 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 40%
4-5年 75%
5年以上 100%
12．存貨核算方法
(1)存貨分類：存貨是指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、
處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
(2)取得和發(fā)出的計價方法：取得的存貨按成本進行初始計量，發(fā)出按加權(quán)
平均法計價。
(3)低值易耗品的攤銷方法：按五五攤銷法攤銷；對于可以多次使用、逐漸
轉(zhuǎn)移其價值但仍保持原有形態(tài)不確認為固定資產(chǎn)的模具，采用分次攤銷法進行攤
銷。
(4)資產(chǎn)負債表日按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈
值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。可變現(xiàn)凈值的確定方法：存貨的估計
售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金
額。
(5)存貨的盤存制度：采用永續(xù)盤存制。
13．固定資產(chǎn)的確認條件、分類、折舊方法
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超
過一個會計年度的有形資產(chǎn)。本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機械設(shè)備、運
輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時，才予以確認：
(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)。
(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
固定資產(chǎn)發(fā)生的修理費用，符合規(guī)定的固定資產(chǎn)確認條件的計入固定資產(chǎn)成
本；不符合規(guī)定的固定資產(chǎn)確認條件的在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。本公司固定資產(chǎn)
折舊按直線法計提，在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，按固定資產(chǎn)的類別、估計的經(jīng)
濟使用年限和預(yù)計的凈殘值分別確定折舊年限和年折舊率如下：
資產(chǎn)類別 折舊年限 殘值率（%） 年折舊率（%）
3
房屋及建筑 20-40 4.85?.43
物
3
機械設(shè)備 5-14 19.40?.93
3
運輸設(shè)備 8-12 12.13?.08
辦公設(shè)備 5 3 19.40
每個會計年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)
核。使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命。
本公司在租入的固定資產(chǎn)實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬時確
認該項固定資產(chǎn)的租賃為融資租賃。
融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租
賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者確定。
融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計提租賃資產(chǎn)
折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用
年限內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租
賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
14．在建工程
本公司在在建工程安裝或建設(shè)完成達到預(yù)定可使用狀態(tài)時將在建工程轉(zhuǎn)入
固定資產(chǎn)。所建造的已達到預(yù)定可使用狀態(tài)、但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，
應(yīng)當(dāng)按照估計價值確認為固定資產(chǎn)，并計提折舊；待辦理了竣工決算手續(xù)后，再
按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不需要調(diào)整原已計提的折舊額。
15．無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。
本公司按照無形資產(chǎn)的取得成本或可歸屬于無形資產(chǎn)開發(fā)階段且能夠可靠計量
的支出對無形資產(chǎn)進行初始計量。對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)本公司在取得時
判定其使用壽命，在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷，攤銷金額按受益項目計入當(dāng)期損
益。對金額較小的開發(fā)、研究支出，可采用一次攤銷的方法。使用壽命不確定的
無形資產(chǎn)不攤銷。
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段和開發(fā)階段的劃分標(biāo)準(zhǔn)：
(1)本公司將為進一步開發(fā)活動進行的資料及相關(guān)方面的準(zhǔn)備活動作為研究
階段，無形資產(chǎn)研究階段的支出在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
(2)在本公司已完成研究階段的工作后再進行的開發(fā)活動作為開發(fā)階段，開發(fā)
階段的支出予以資本化。
16．資產(chǎn)減值
當(dāng)存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
(1)資產(chǎn)的市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使
用而預(yù)計的下跌。
(2)企業(yè)經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或
將在近期發(fā)生重大變化，從而對企業(yè)產(chǎn)生不利影響。
(3)市場利率或者其他市場投資回報率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)用來
計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
(4)有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或其實體已經(jīng)損壞。
(5)資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
(6)企業(yè)內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如：
資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者損失）遠遠低于預(yù)計金額等。
(7)其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
本公司在資產(chǎn)負債表日對各項資產(chǎn)進行判斷，當(dāng)存在減值跡象時對其計提減
值準(zhǔn)備。減值準(zhǔn)備的金額為資產(chǎn)的賬面價值低于可收回金額的部分。
17．資產(chǎn)組的確定依據(jù)
資產(chǎn)組是企業(yè)可以認定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入應(yīng)當(dāng)基本上獨立
于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組。資產(chǎn)組應(yīng)當(dāng)由創(chuàng)造現(xiàn)金流入相關(guān)的資產(chǎn)組成。
18．長期股權(quán)投資的核算方法
（1）初始計量
分別下列情況對長期股權(quán)投資進行初始計量
①合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本
A.同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)
方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作
為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)
讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積
不足沖減的，調(diào)整留存收益。
B.合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所
有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行股份的面
值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差
額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
C.非同一控制下的企業(yè)合并，購買方在購買日以按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20
號--企業(yè)合并》確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
②除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按
照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
A.以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資
成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要
支出，但實際支付的價款中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，應(yīng)作為應(yīng)收項
目單獨核算。
B.以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值
作為初始投資成本。
C.投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投
資成本，但合同或協(xié)議約定不公允的除外。
D.通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)
會計準(zhǔn)則第7號--非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
E.通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則
第12號--債務(wù)重組》確定。
（2）后續(xù)計量
根據(jù)是否對被投資單位具有共同控制或重大影響分別對長期股權(quán)投資采用
成本法或權(quán)益法核算。
采用成本法核算的長期投資，在被投資單位宣告分配的現(xiàn)金股利或利潤，確
認為當(dāng)期投資收益。本公司確認投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的
累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分作為初始投
資成本的收回。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，本公司在取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享
有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額，確認投資收益并調(diào)整長期股權(quán)投
資的賬面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的
部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。
19．借款費用的核算方法
（1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間
本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)的借款費
用在同時滿足下列條件時予以資本化計入相關(guān)資產(chǎn)成本：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生。
②借款費用已經(jīng)發(fā)生。
③為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
其他的借款利息、折價或溢價和匯兌差額，計入發(fā)生當(dāng)期的損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，且中斷時間
連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，
停止其借款費用的資本化；以后發(fā)生的借款費用于發(fā)生當(dāng)期確認為費用。
(2)借款費用資本化金額的計算方法
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，應(yīng)當(dāng)以專門借款
當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入
或者進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定為專門借款利息費用的資本
化金額。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，一般借款應(yīng)予資本
化的利息金額按累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所
占用一般借款的資本化率計算。
20．職工薪酬
職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補助；職工福利費；醫(yī)療保險費、養(yǎng)
老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費；工會經(jīng)費和職
工教育經(jīng)費等其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。本公司于職工提供服務(wù)的
期間確認職工薪酬，根據(jù)職工提供服務(wù)的收益對象計入相關(guān)的成本費用。
21．收入確認的原則
（1）銷售商品收入
①企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
②企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商
品實施有效控制；
③收入的金額能夠可靠地計量；
④相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
（2）提供勞務(wù)收入
①收入的金額能夠可靠地計量；
②相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
③交易的完工進度能夠可靠地確定；
④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入：
①相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
②收入的金額能夠可靠地計量。
22．政府補助
本公司將能夠滿足政府補助所附條件并且能夠收到政府補助確認為政府補
助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量，政府補助為非貨幣
性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分
配，計入當(dāng)期損益。以名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。與收益有
關(guān)的政府補助，分別以下情況處理：
（1）用于補償公司以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在
確認相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益。
（2）用于補償公司已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期損益。
23．所得稅的會計處理方法
本公司所得稅核算采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。
本公司確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)
納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但不包括同
時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)：
（1）該項交易不是企業(yè)合并。
（2）交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
24．合并財務(wù)報表的編制方法
凡公司能夠直接或間接控制的子公司都納入合并范圍；編制合并報表時以母
公司和其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資
后，由母公司編制；子公司采用的會計期間，會計政策和會計處理方法與母公司
一致；合并報表范圍內(nèi)各公司間重大交易、資金往來款在合并時抵銷。
四、稅項
本公司適用的主要稅種及其稅率如下：
稅種 稅率 稅基
企業(yè)所得稅 33% 應(yīng)納稅所得額
增值稅 17% 應(yīng)稅收入
城建稅 7%、5% 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
教育費附加 3% 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
地方教育費附加 2%、1% 應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額
經(jīng)歙縣財政局財企字〔2002〕第254號《關(guān)于黃山金馬股份公司逾交所得稅
抵補問題的批復(fù)》批準(zhǔn)，對本公司截至2002年底多交的所得稅16,720,585.29元，
可以由財政部門從本公司2002年以后實際上交的所得稅款中按50%給予撥付抵
補，消化掛賬，直至消化完為止。截至2007年12月31日止，本公司尚未抵補
的多交所得稅金額為16,720,585.29元。
本公司按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的5%計繳城建稅，按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的1%計繳地方教
育費附加。
本公司子公司浙江鐵牛汽車車身有限公司（以下簡稱"鐵牛車身"）、浙江金
大門業(yè)有限公司（以下簡稱“金大門業(yè)”）按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的7%計繳城建稅，按
應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額的2%計繳地方教育費附加。
五、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
1．合并財務(wù)報表范圍及主要控股子公司情況
2007年12月31日
子公司 持股
經(jīng)營范圍
注冊資本 實際投資額
名稱 比例
注冊地點
（萬元） （萬元）
汽車車身及附件開
鐵牛車身 浙江省永康市 34,200.00* 86,021.04 100%
發(fā)加工制造、銷售
安全防撬門等的開
7,300.0
金大門業(yè) 浙江省永康市 7,310.16 91.78% 發(fā)、制造、銷售
0
注*：鐵牛車身2006年末注冊資本為242,000,000.00元，本公司本期以募集
資金凈額597,704,000.00元對其進行增資，增資后鐵牛車身注冊資本增加至
342,000,000.00元（投資額超出注冊資本的部分計入了資本公積）。
2．合并財務(wù)報表合并范圍的變化情況
經(jīng)本公司第三屆董事會第九次會議決議通過，本公司將持有的控股子公司黃
山新龍?zhí)胤N紙業(yè)有限公司（2008年1月23日更名為黃山金仕特種包裝材料有限
公司，以下簡稱“新龍紙業(yè)”）90%的股權(quán)以2,900.646萬元轉(zhuǎn)讓給自然人王哲陽。
截至2007年12月26日止，本公司已收到王哲陽支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,740萬元，
占轉(zhuǎn)讓總金額的60%。
本公司本期因股權(quán)轉(zhuǎn)讓合并范圍不再包括原子公司新龍紙業(yè)。期末合并時，
新龍紙業(yè)的資產(chǎn)、負債不再納入合并范圍（不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)），
只將其2007年度的收入、費用、利潤納入合并利潤表。新龍紙業(yè)2007年12月
31日的凈資產(chǎn)為29,705,042.76元，2007年度凈利潤為-8,284,542.13元。
六、少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益
本期少數(shù) 合并范圍變化減
項 目 年初金額 年末金額
股東損益 少少數(shù)股東權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益
金大門業(yè) 698,507.2
7,728,960.94 - 8,427,468.16
2
新龍紙業(yè) -828,454.
3,798,958.49 2,970,504.28 -
21
合 計 11,527,919.4 -129,946. 8,427,468.1
2,970,504.28
3 99 6
七、合并財務(wù)報表事項說明
1．貨幣資金
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
現(xiàn) 金 180,182.27 776,271.82
銀行存款 474,080,263.57 134,986,153.37
其他貨幣資金 7,000,000.00 657,984.00
合 計 481,260,445.84 136,420,409.19
（1）銀行存款中外幣存款折算如下：
外幣名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
美 元 6,602.42 7.3046 48,228.04 801.45 7.8087 6,258.28
合 計 6,602.42 7.3046 48,228.04 801.45 7.8087 6,258.28
（2）期末貨幣資金余額較期初增加3.45億元，主要系本期非公開發(fā)行募集資金
增加銀行存款所致。
2．交易性金融資產(chǎn)
項 目 期末公允價值 期初公允價值
東方之珠基金 296,406.00 -
合 計 296,406.00 -
3．應(yīng)收票據(jù)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 7,606,835.00 10,461,328.32
合 計 7,606,835.00 10,461,328.32
期末應(yīng)收票據(jù)較期初下降27.29%，主要系本期應(yīng)收票據(jù)方式結(jié)算貨款減少所致。
4．應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按照類別列示如下：
期末數(shù)
類 別 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
單項金額重大
的款項（500 131,658,417.28 68.08 6,749,589.37 124,908,827.91
萬元以上）
其他不重大應(yīng)
61,727,577.15 31.92 5,348,775.00 56,378,802.15
收款項
12,098,364.3
合 計 193,385,994.43 100.00 181,287,630.06
7
期初數(shù)
類 別 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
單項金額重大
的款項（500萬 26,839,613.32 26.09 1,314,980.67 25,524,632.65
元以上）
其他不重大應(yīng)
76,040,524.93 73.91 6,805,233.80 69,235,291.13
收款項
合 計 102,880,138.25 100.00 8,120,214.47 94,759,923.78
（2）應(yīng)收賬款按照賬齡列示如下：
期末數(shù)
類 別
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
1年以內(nèi) 185,509,798.80 95.93 9,275,489.94 176,234,308.86
1－2年 2,292,836.19 1.19 229,283.62 2,063,552.57
2－3年 1,353,196.40 0.70 270,639.28 1,082,557.12
3－4年 2,942,954.17 1.52 1,177,181.67 1,765,772.50
4－5年 565,756.06 0.29 424,317.05 141,439.01
5年以上 721,452.81 0.37 721,452.81 -
181,287,630.0
合 計 193,385,994.43 100.00 12,098,364.37
6
期初數(shù)
類 別
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
86,215,362.9
90,753,013.61 88.21 4,537,650.68
1年以內(nèi) 3
1－2年 3,778,140.64 3.67 377,814.07 3,400,326.57
2－3年 5,638,820.59 5.48 1,127,764.12 4,511,056.47
3－4年 712,703.74 0.69 285,081.50 427,622.24
4－5年 757,711.21 0.74 552,155.64 205,555.57
5年以上 1,239,748.46 1.21 1,239,748.46 -
102,880,138.2 94,759,923.7
合 計 100.00
5 8,120,214.47 8
（3）應(yīng)收賬款欠款前五名單位的欠款情況
截至2007年12月31日止，本公司應(yīng)收賬款欠款金額前五名合計109,294,327.48
元，占應(yīng)收賬款總額的56.52%，欠款年限為1年以內(nèi)。
（4）期末應(yīng)收賬款余額較期初增加90,505,856.18元，主要系公司本期銷售收入
較上期大幅度增長，應(yīng)收賬款相應(yīng)增加所致。
（5）期末應(yīng)收賬款余額中無應(yīng)收持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單
位的款項；應(yīng)收鐵牛集團有限公司的金額為33,753.00元，占應(yīng)收賬款總額的
0.02%。
5．預(yù)付款項
（1）預(yù)付賬款賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內(nèi) 305,744,215.
98.71 8,920,162.04 86.30
62
1－2年 3,597,417.62 1.16 1,404,490.20 13.58
2－3年 396,148.36 0.12 10,038.15 0.10
3年以上 11,964.65 0.01 1,926.50 0.02
合 計 309,749,746. 10,336,616.8
100.00 100.00
25 9
（2）預(yù)付賬款主要系預(yù)付設(shè)備款。預(yù)付賬款期末較期初增加299,413,129.36元，
主要系公司本期預(yù)付的柔性化焊接項目設(shè)備款110,000,000.00元、自動化沖壓生
產(chǎn)線技改項目設(shè)備款188,000,000.00元所致。
（3）期末賬齡超過1年的預(yù)付賬款為4,005,530.63元，主要系供應(yīng)單位尚未開
票結(jié)算所致。
（4）期末預(yù)付賬款余額中無預(yù)付持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單
位的款項。
6．其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按照類別列示如下：
期末數(shù)
類 別 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
單項金額重大的款
33,897,752.76 74.28 6,407,532.72 27,490,220.04
項（50萬元以上）
其他不重大應(yīng)收款
11,740,118.57 25.72 2,333,160.22 9,406,958.35
項
36,897,178.3
合 計 45,637,871.33 100.00 8,740,692.94
9
期初數(shù)
類別 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
單項金額重大的款項
11,025,149.97 55.79 2,931,258.45 8,093,891.52
（50萬元以上）
其他不重大應(yīng)收款項
8,737,864.58 44.21 1,601,093.24 7,136,771.34
合 計 19,763,014.55 100.00 4,532,351.69 15,230,662.86
（2）其他應(yīng)收款按照賬齡列示如下：
期末數(shù)
賬 齡
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
33,631,792. 31,950,202.9
73.69 1,681,589.62
1年以內(nèi) 55 3
1,130,271.3
2.48 113,027.14 1,017,244.22
1－2年 6
1,844,434.1
4.04 368,886.82 1,475,547.28
2－3年 0
1,023,844.6
2.24 409,537.86 614,306.80
3－4年 6
7,359,508.6
16.13 5,519,631.50 1,839,877.16
4－5年 6
648,020.00 1.42 648,020.00 -
5年以上
45,637,871. 36,897,178.3
合 計 100.00 8,740,692.94
33 9
期初數(shù)
賬 齡
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
7,909,700.8
40.02 395,485.04 7,514,215.84
1年以內(nèi) 8
2,305,795.7
11.67 221,927.43 2,083,868.28
1－2年 1
1,376,899.8
6.97 275,379.98 1,101,519.88
2－3年 6
7,472,598.1
37.81 2,954,039.24 4,518,558.86
3－4年 0
50,000.00 0.25 37,500.00 12,500.00
4－5年
648,020.00 3.28 648,020.00 -
5年以上
19,763,014. 15,230,662.8
合 計 100.00 4,532,351.69
55 6
（3）其他應(yīng)收款欠款前五名單位的欠款情況
占其他應(yīng)收款
項 目 金 額 款項內(nèi)容 賬 齡
總額比例(%)
11,606,460.0
王哲陽 25.44 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 1年以內(nèi)
0
黃山新龍?zhí)胤N紙業(yè)
8,927,239.01 19.56 往來款 1年以內(nèi)
有限公司
黃山歙縣牌坊鮑家 轉(zhuǎn)讓棠越牌坊
6,800,000.00 14.90 4-5年
花園開發(fā)有限公司 群經(jīng)營權(quán)款
浙江金盛和工貿(mào)有
2,739,753.39 6.00 往來款 1年以內(nèi)
限公司
樓朗西 1,038,193.00 2.27 往來款 1年以內(nèi)
31,111,645.4
合 計 68.17
0
（4）期末其他應(yīng)收款余額較期初增加25,874,856.78元，主要系本期新增應(yīng)收王
哲陽股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,160.65萬元，以及原子公司新龍紙業(yè)欠款892.72萬元尚未償
還所致。
（5）期末其他應(yīng)收款余額中無應(yīng)收持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東
單位的款項，無應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)方款項。
7．存貨
（1）存貨賬面價值
期末數(shù)
項 目 賬面成本 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 28,207,162.28 - 28,207,162.28
在產(chǎn)品 19,108,036.62 - 19,108,036.62
低值易耗品 6,393,384.20 - 6,393,384.20
庫存商品 84,920,802.44 2,381,412.21 82,539,390.23
自制半成品 197,537.89 - 197,537.89
合 計 138,826,923.43 2,381,412.21 136,445,511.22
期初數(shù)
項 目 賬面成本 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 25,749,224.24 - 25,749,224.24
產(chǎn)成品 60,418,076.92 3,408,146.66 57,009,930.26
在產(chǎn)品 12,390,635.04 - 12,390,635.04
低值易耗品 30,124,953.07 - 30,124,953.07
庫存商品 1,010,543.99 909,489.59 101,054.40
自制半成品 1,343,641.43 - 1,343,641.43
合 計 4,317,636.25 126,719,438.44
131,037,074.69
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
本期減少
項 目 期初數(shù) 本期增加 期末數(shù)
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
庫存商品 4,317,636. 1,217,839. 2,381,412.2
- 718,384.77
25 27 1
原材料 - 220,228.50 220,228.50 - -
4,317,636. 220,228.5 1,217,839. 2,381,412.2
合 計 938,613.27
25 0 27 1
（3）因本公司本期合并范圍的變化，本期減少的存貨跌價準(zhǔn)備金額包括原子公
司新龍紙業(yè)期末賬面余額。
8．持有至到期投資
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
黃山城投信托計劃 1,000,000.00 -
合 計 1,000,000.00 -
9．長期股權(quán)投資
（1）長期股權(quán)投資賬面價值
期末數(shù) 期初數(shù)
被投資單位 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
山東華日股
38,400.00 - 38,400.00 38,400.00 - 38,400.00
份有限公司
濟南輕騎摩
托車股份公 344,000.00 - 344,000.00 344,000.00 - 344,000.00
司
南京長安汽
420,000.00 420,000.00 420,000.00 420,000.00
車有限公司
濟南輕騎第
一裝配有限 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
濟南輕騎第
二裝配有限 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
合 計 1,002,400. 1,002,400.0 1,002,400. 1,002,400.
- -
00 0 00 00
（2）本公司對上述被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響情形，故對上
述被投資單位的長期股權(quán)投資采用成本法進行核算。
（3）本公司持有濟南輕騎摩托車股份公司（上市公司）股份數(shù)177,450股，因
濟南輕騎股改尚未完成，本公司仍然通過長期股權(quán)投資核算。
（4）長期投資減值準(zhǔn)備
截至2007年12月31日止，本公司長期股權(quán)投資不存在減值的情況，故未計提
長期投資減值減值準(zhǔn)備。
10．固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)及累計折舊增減變動情況
類 別 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
固定資產(chǎn)原值
房屋及建筑物 71,259,069.00 4,624,517.10 3,929,570.10 71,954,016.00
51,005,165.9
機械設(shè)備 207,261,174.04 49,103,102.36 209,163,237.62
4
運輸設(shè)備 4,317,441.02 1,718,032.25 693,240.00 5,342,233.27
辦公設(shè)備 537,147.45 240,623.00 85,270.45 692,500.00
283,374,831.5 57,588,338.2 287,151,986.8
合 計 53,811,182.91
1 9 9
累計折舊
房屋及建筑物 11,716,535.71 3,128,069.26 3,851,042.08 10,993,562.89
23,932,110.
機械設(shè)備 52,158,707.84 8,306,061.48 67,784,756.52
16
運輸設(shè)備 1,076,400.95 499,595.95 313,375.68 1,262,621.22
辦公設(shè)備 104,773.86 96,046.23 - 200,820.09
27,655,821.6
合 計 65,056,418.36 12,470,479.24 80,241,760.72
0
218,318,413.1 29,932,516.6 206,910,226.1
固定資產(chǎn)凈值 41,340,703.67
5 9 7
固定資產(chǎn)減值
8,213,578.71 - 34,618.40 8,178,960.31
準(zhǔn)備
210,104,834.4 29,932,516.6 198,731,265.8
固定資產(chǎn)凈額 41,306,085.27
4 9 6
（2）本期固定資產(chǎn)增加數(shù)中，由在建工程完工轉(zhuǎn)入57,887,293.53元。
（3）截至2007年12月31日止，本公司尚未辦理產(chǎn)權(quán)證的房屋建筑物原值為
19,281,010.60元，凈值為17,532,386.43元。
（4）因合并范圍的變化，本期減少數(shù)中包括原子公司新龍紙業(yè)期末賬面固定資
產(chǎn)原值28,105,206.91元，累計折舊3,698,764.46元。
（5）截至2007年12月31日止，本公司對原子公司新龍紙業(yè)出租的房屋建筑物
原值為8,829,669.30元，凈值為5,142,906.77元。
11．在建工程
（1）在建工程賬面余額
本期減少
工程項目 期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資 期末數(shù)
其他減少
產(chǎn)
汽車電子儀表 1,590,751.2 1,605,922.6
15,171.37 -
技改
3 0
2740mm木紋原
17,387,038. 19,125,755. 14,494.9
紙生產(chǎn)線技改 1,753,212.01
工程 89 96 4
其他零星工程 - 1,073,200.00 449,000.00 - 624,200.00
6,794,215.0 27,938,090.
7920項目 21,143,875.00 -
0 00
6,068,996.7
3萬套鈑金 70,000.00 5,998,996.72 -
2
2,699,528.2
新技改三項目 - 3,240,728.25 - 541,200.00
5
合 計 25,842,005. 57,887,293. 14,494.9 1,165,400.0
33,225,183.35
12 53 4 0
（2）在建工程減值準(zhǔn)備
截至2007年12月31日止，本公司在建工程主要為收購資產(chǎn)預(yù)付款，不存在可
收回金額低于賬面價值的情況，故未計提在建工程減值準(zhǔn)備。
（3）在建工程期末較期初減少24,676,605.12元，主要系在建工程完工結(jié)轉(zhuǎn)固定
資產(chǎn)所致。
12．無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)原值
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
54,040,700.3
景區(qū)開發(fā)權(quán) - - 54,040700.32
2
金馬股份土地使 23,656,553.6 23,656,553.6
- -
用權(quán)
2 2
金大門業(yè)土地使 46,608,000.0 46,608,000.0
- -
用權(quán)
0 0
管理軟件 - 295,000.00 - 295,000.00
124,305,253. 124,600,253.
合 計 295,000.00 -
94 94
（2）累計攤銷
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
4,333,866.4
景區(qū)開發(fā)權(quán) 1,088,470.82 - 5,422,337.25
3
金馬股份土地使 2,192,118.0
471,415.78 - 2,663,533.81
用權(quán)
3
金大門業(yè)土地使 1,007,740.5
1,175,697.30 - 2,183,437.86
用權(quán)
6
管理軟件 - 9,708.32 - 9,708.32
合 計 7,533,725.0 10,279,017.2
2,745,292.22 -
2 4
（3）無形資產(chǎn)賬面價值
剩余攤
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
銷年限
49,706,833.8 1,088,470.8
景區(qū)開發(fā)權(quán) - 48,618,363.07 44.67年
9 2
金馬股份土地使 21,464,435.5
- 471,415.78 20,993,019.81 40.67年
用權(quán)
9
金大門業(yè)土地使 45,600,259.4 1,175,697.3
- 44,424,562.14 44年
用權(quán)
4 0
管理軟件 - 295,000.00 9,708.32 285,291.68 9年
合 計 116,771,528. 2,745,292.2 114,321,236.7
295,000.00 -
92 2 0
（4）截至2007年12月31日止，本公司尚未取得產(chǎn)權(quán)證的土地使用權(quán)原始金額
為46,608,000.00元。
（5）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
截至2007年12月31日止，本公司無形資產(chǎn)不存在可收回金額低于其賬面價值
的情況，故未計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
13．遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
類 別 可抵扣暫時性差 遞延所得稅資 可抵扣暫時性差
遞延所得稅資產(chǎn)
異 產(chǎn) 異
壞賬準(zhǔn)備 1,399,876.51 5,599,506.04 1,058,373.51 3,207,192.45
合 計 1,399,876.51 5,599,506.04 1,058,373.51 3,207,192.45
14．資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
本期轉(zhuǎn)回 本期轉(zhuǎn)銷
12,652,566.1 8,971,762. 20,839,057.
壞賬準(zhǔn)備 785,271.40 -
6 55 31
其中：應(yīng)收賬
4,715,881. 12,098,364.
款壞賬準(zhǔn)備 737,731.17 -
8,120,214.47 07 37
其他應(yīng)收款壞
4,255,881. 8,740,692.9
賬準(zhǔn)備 4,532,351.69 47,540.23 -
48 4
1,217,839. 2,381,412.2
存貨跌價準(zhǔn)備 220,228.50 938,613.27
4,317,636.25 27 1
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)
8,213,578.71 - - 34,618.40 8,178,960.3
備
1
25,183,781.1 9,191,991. 1,723,884. 1,252,457. 31,399,429.
合 計
2 05 67 67 83
15．短期借款
類 別 期末數(shù) 期初數(shù)
保證借款 242,200,000.00 182,950,000.00
合 計 242,200,000.00 182,950,000.00
期末短期借款較期初增加5,925萬元，主要系本公司擴大了生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，流動
資金需求量加大，相應(yīng)增加短期借款所致。
16．應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票
3,340,000.00
10,306,000.00
合 計
3,340,000.00
10,306,000.00
期末應(yīng)付票據(jù)較期初增加696.6萬元，主要系本公司本期以應(yīng)付票據(jù)方式結(jié)算的
貨款增加所致。
17．應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款賬齡分析
賬 齡 期末數(shù) 期初數(shù)
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內(nèi) 78,302,268.11 91.22 55,461,721.59 88.45
1－2年 3,185,118.81 3.72 5,084,781.77 8.11
2－3年 2,508,985.39 2.92 1,087,815.02 1.73
3年以上 1,840,943.20 2.14 1,069,653.39 1.71
合 計 85,837,315.51 100.00 62,703,971.77 100.00
（2）應(yīng)付賬款期末余額中無應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東
單位款項，無應(yīng)付其他關(guān)聯(lián)方款項。
（3）期末應(yīng)付賬款余額中賬齡超過1年的應(yīng)付賬款金額為7,535,047.40元，系
尚未支付的貨款。
（4）期末應(yīng)付賬款較期初增加23,133,343.74元，主要系公司本期產(chǎn)量增加，原
材料采購量加大，應(yīng)支付的采購貨款增加所致。
18．預(yù)收款項
（1）預(yù)收賬款賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 3,771,246.25 100.00 2,664,414.50 100.00
合 計 3,771,246.25 100.00 2,664,414.50 100.00
（2）預(yù)收賬款期末余額中無預(yù)收持本公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位
款項，無預(yù)收其他關(guān)聯(lián)方款項。
19．應(yīng)付職工薪酬
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期支付 期末數(shù)
一、工資、獎金、
27,198,607. 24,191,552. 3,978,626.
津貼和補貼 971,570.78
95 25 48
二、職工福利費 1,324,339.0
936,309.78 388,029.24
2
三、社會保險費 2,056,078.2 2,056,078.2
- -
9 9
1．醫(yī)療保險費 - 269,378.88 269,378.88 -
2．基本養(yǎng)老保險費 1,579,770.6 1,579,770.6
- -
1 1
3．失業(yè)保險費 - 32,395.74 32,395.74 -
4．工傷保險費 - 168,257.34 168,257.34 -
5．生育保險費 - 6,275.72 6,275.72 -
四、工會經(jīng)費 344,184.59 590,107.66 31,991.82 902,300.43
五、職工教育經(jīng)費 549,354.81 417,859.25 7,911.00 959,303.06
合 計 2,801,419. 30,650,682. 27,611,872. 5,840,229.
96 39 38 97
20．應(yīng)交稅費
（1）應(yīng)交稅金明細情況
稅 種 期末數(shù) 期初數(shù)
企業(yè)所得稅 2,258,299.24 -13,642,607.89
增值稅 5,013,888.97 -195,706.16
城建稅 168,206.74 47,366.17
印花稅 18,815.68 16,980.72
營業(yè)稅 470,625.08 704,118.06
房產(chǎn)稅 222,127.53 99,660.05
土地使用稅 111,435.60 55,717.80
個人所得稅 16,689.96 10,661.52
教育費附加 86,037.21 29,641.13
地方教育費附加 37,820.27 5,652.69
水利基金 56,649.65 50,543.77
殘疾人保障金 6,352.50 -
合 計 8,466,948.43 -12,817,972.14
（2）截至2007年12月31日止，本公司經(jīng)歙縣財政局財企字〔2002〕第254
號文批準(zhǔn)可以抵補的所得稅金額為16,720,585.29元。
（3）應(yīng)交稅費期末較期初增加21,284,920.57元，主要系本期銷售收入和應(yīng)納稅
所得額增加，應(yīng)交增值稅和企業(yè)所得稅相應(yīng)增加所致。
21．其他應(yīng)付款
（1）其他應(yīng)付款賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 3,975,956.65 28.79 14,165,836.30 75.18
1－2年 7,441,420.53 53.89 2,590,000.50 13.75
2－3年 428,217.35 3.10 245,541.62 1.30
3年以上 1,963,098.32 14.22 1,840,000.00 9.77
合 計 13,808,692.85 100.00 18,841,378.42 100.00
（2）其他應(yīng)付款期末余額中主要明細戶如下
單位名稱 所欠金額 欠款時間 款項性質(zhì)
浙江眾泰進出口有限公司 7,067,000.00 2006年 往來款
徐州壓力機械股份有限公司 657,100.00 2007年 往來款
羅來銘 548,509.68 2007年 運費款
上海攀登機電設(shè)備經(jīng)營部 400,000.00 2007年 往來款
童建黨 336,000.00 2007年 往來款
合 計 9,008,609.68 - -
（3）其他應(yīng)付款期末余額中應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東
黃山金馬集團有限公司52,901.72元，無應(yīng)付其他關(guān)聯(lián)方的款項。
（4）期末其他應(yīng)付款余額中賬齡超過1年的應(yīng)付金額為9,832,736.20元，主要
系應(yīng)付的往來款項等。
（5）期末其他應(yīng)付款較期初減少503.27萬元，主要系期末合并資產(chǎn)負債表不包
括原子公司新龍紙業(yè)其他應(yīng)付款及公司本期付款增加、減少其他應(yīng)付款所致。
22．長期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
抵押借款 28,500,000.00 -
信用借款 5,860,000.00 5,860,000.00
合 計 34,360,000.00 5,860,000.00
（1）期末長期借款余額中無到期未償還的長期借款。
（2）期末抵押借款系由關(guān)聯(lián)方銳展（銅陵）科技有限公司為本公司提供抵押擔(dān)
保，信用借款系本公司從歙縣財政局借入的款項。
（3）期末長期借款較期初增加2,850萬元，主要系公司擴大了生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，
流動資金需求量加大，增加二年期長期借款所致。
23．股本
（1）股本結(jié)構(gòu)
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
一、有限售條件股份
71,700,000.0 127,188,715. 1,322,569.0 197,566,146.0
0 00 0 0
1．國家及國有法人股
254,340.00 254,340.00
2．境內(nèi)法人股
71,445,660.0 127,188,715. 1,068,229.0 197,566,146.0
0 50 0 0
3．境內(nèi)自然人持股
4．外資股
小計
71,700,000.0 127,188,715. 1,322,569.0 197,566,146.0
0 00 0 0
二、無限售條件股份
78,300,000.0 41,133,854.0 119,433,854.0
0 0 0
1．境內(nèi)上市人民幣普
78,300,000.0 41,133,854.0 119,433,854.0
通股
0 0 0
2．境內(nèi)上市的外資股
小計
78,300,000.0 41,133,854.0 119,433,854.0
0 0 0
三、股份合計 150,000,000. 168,322,569. 1,322,569.0 317,000,000.0
00 00 0 0
（2）根據(jù)本公司2006年度股東大會決議規(guī)定，本公司以2006年12月31日總
股本15,000萬股為基數(shù)，以2007年4月19日為股權(quán)登記日（除權(quán)日2007年4
月20日），以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股，共計轉(zhuǎn)增股本7,500萬股，
每股面值1.00元，增加股本75,000,000.00元，減少資本公積75,000,000.00元。
（3）經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2007]239號《關(guān)于核準(zhǔn)黃山金馬股
份有限公司非公開發(fā)行股票的通知》核準(zhǔn)，本公司發(fā)行人民幣普通股9,200萬股，
每股面值1.00元，每股發(fā)行價格為人民幣7.00元，可募集資金總額為
644,000,000.00元。扣除發(fā)行費用46,296,000.00元，實際募集資金凈額為人民幣
597,704,000.00元，其中增加股本人民幣92,000,000.00元，增加資本公積
505,704,000.00.00元。
（4）公司本期增資已經(jīng)安徽華普會計師事務(wù)所審驗，并出具了華普驗字（2008）
第267號驗資報告。
24．資本公積
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價 297,777,896.3 505,704,000.0 75,000,000.
728,481,896.35
5 0 00
其他資本公積 7,447,194.30 - - 7,447,194.30
合 計 305,225,090.6 505,704,000.0 75,000,000. 735,929,090.6
5 0 00 5
資本公積變動情況詳見股本注釋。
25．盈余公積
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 12,175,072.6
- - 12,175,072.65
5
合 計 12,175,072.6
- - 12,175,072.65
5
26．未分配利潤
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
期初未分配利潤 -47,642,731.84 -62,951,995.13
加：會計政策變更 999,158.07 736,663.63
本年年初余額 -46,643,573.77 -62,215,331.50
加：本期凈利潤 39,183,453.26 15,571,757.73
期末未分配利潤 -7,460,120.51 -46,643,573.77
27．營業(yè)收入及成本
（1）2007年度
業(yè)務(wù)類型 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛 利
一、主營業(yè)務(wù) 523,485,056.68 417,241,610.99 106,243,445.69
車用零部件 324,996,245.95 246,404,934.26 78,591,311.69
紙業(yè) 30,778,314.00 32,172,129.43 -1,393,815.43
防盜門 142,277,029.70 120,393,974.96 21,883,054.74
其他產(chǎn)品 25,433,467.03 18,270,572.34 7,162,894.69
二、其他業(yè)務(wù) 7,101,904.06 5,026,012.13
12,127,916.19
租賃 3,146,523.00 453,367.85 2,693,155.15
廢料 6,237,574.64 1,680,851.30 4,556,723.34
低值易耗品 1,709,401.71 4,628,376.08 -2,918,974.37
其他 1,034,416.84 339,308.83 695,108.01
合 計 424,343,515.05 111,269,457.82
535,612,972.87
（2）2006年度
業(yè)務(wù)類型 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛 利
一、主營
344,971,505.86 281,194,070.84 63,777,435.02
業(yè)務(wù)
車用零部
206,443,690.39 161,374,165.63 45,069,524.76
件
紙業(yè) 38,483,299.41 36,237,038.57 2,246,260.84
防盜門 100,044,516.06 83,582,866.64 16,461,649.42
二、其他
8,108,439.25 5,421,370.33 2,687,068.92
業(yè)務(wù)
材料銷售 1,173,338.35 902,491.76 270,846.59
租賃 3,088,940.87 1,306,440.64 1,782,500.23
廢料 1,204,355.28 679,931.01 524,424.27
其他 2,641,804.75 2,532,506.92 109,297.83
合 計 353,079,945. 286,615,441. 66,464,503.
11 17 94
（3）主營產(chǎn)品毛利率情況
項 目 2007年度 2006年度
主營業(yè)務(wù)毛利 106,243,445.69 63,777,435.02
主營業(yè)務(wù)毛利率 20.30% 18.49%
（4）本期主營業(yè)務(wù)收入較上期增加178,513,550.82元，主要系本期汽車配件和
防盜門銷量增加所致；主營業(yè)務(wù)成本較上期增加136,047,540.15元，主要系主營
業(yè)務(wù)成本隨著銷售收入的增長相應(yīng)增加所致。
（5）2007年度本公司前五名客戶的主營業(yè)務(wù)收入總額250,154,297.46元，占本
公司全部主營業(yè)務(wù)收入的47.79％。
28．營業(yè)稅費
種 類 2007年度 2006年度
營業(yè)稅 184,422.65 -
城建稅 1,892,988.43 914,428.93
教育費附加 1,298,593.99 610,228.44
其 他 96,706.82 -
合 計 3,472,711.89 1,524,657.37
本期營業(yè)稅費較上期增加1,948,054.52元，主要系應(yīng)納增值稅增加，應(yīng)交城建稅
和教育費附加相應(yīng)增加所致。
29．銷售費用
項 目 2007年度 2006年度
費用各明細 17,356,794.82 13,117,202.17
銷售費用率 3.24% 3.72%
30．管理費用
項 目 2007年度 2006年度
費用各明細 22,300,491.57 15,512,371.49
管理費用率 4.16% 4.39%
31．財務(wù)費用
項 目 2007年度 2006年度
利息支出 17,135,372.62 13,873,175.39
利息收入 5,823,922.64 3,789,416.75
其中:銀行存款利息收入 2,189,502.15 -
非金融機構(gòu)利息收
3,634,422.49 -
入
利息收支凈額 11,311,449.98 10,083,758.64
匯兌損失 54,447.06 10,859.91
減：匯兌收益 17,002.27 -
銀行手續(xù)費 104,881.42 737,191.59
非金融機構(gòu)貼現(xiàn)息 1,205,113.58 -
合 計 12,658,889.77 10,831,810.14
32．資產(chǎn)減值損失
項 目 2007年度 2006年度
壞賬準(zhǔn)備 8,971,762.55 691,739.20
存貨跌價準(zhǔn)備 220,228.50 -933,598.78
長期投資減值準(zhǔn)備 - -163,001.00
合 計 9,191,991.05 -404,860.58
資產(chǎn)減值損失本期較上期增加959.69萬元，主要系期末應(yīng)收款項較期初增加，
壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)增加所致。
33．公允價值變動收益
項 目 2007年度 2006年度
交易性金融資產(chǎn)公允價值變動 -3,594.00 -
合 計 -3,594.00 -
34．投資收益
項 目 2007年度 2006年度
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 2,271,921.52 -
出售基金收益 - 147,800.27
合 計 2,271,921.52 147,800.27
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益系本公司轉(zhuǎn)讓原子公司新龍紙業(yè)股權(quán)的收益。該股權(quán)賬面投資
成本3,600.00萬元，合并報表中權(quán)益法核算確認的投資損失9,265,461.52元，合
并報表中長期股權(quán)投資價值26,734,538.48元，轉(zhuǎn)讓價款29,006,460.00元，合并
報表中轉(zhuǎn)讓收益2,271,921.52元。
35．營業(yè)外收入
項 目 2007年度 2006年度
處置固定資產(chǎn)凈收益 7,918,882.61 4,316,687.08
罰款收入 8,495.00 237,687.41
政府補助 1,937,578.00 440,000.00
其他 20,260.16 22,395.33
合 計 9,885,215.77 5,016,769.82
36．營業(yè)外支出
項 目 2007年度 2006年度
處置固定資產(chǎn)凈損失 736,760.27 643,160.39
報廢固定資產(chǎn)凈損失 - 2,419,458.10
固定資產(chǎn)盤虧 375,952.00 -
罰款支出 403,961.80 9,223.85
贊助支出 350,000.00 -
其他 54,198.15 17,615.07
合 計 1,920,872.22 3,089,457.41
37．所得稅費用
項 目 2007年度 2006年度
當(dāng)期所得稅費用 17,809,246.52 11,753,120.01
遞延所得稅費用 -341,503.00 -272,974.96
合 計 17,467,743.52 11,480,145.05
38．收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2007年度 2006年度
租賃費收入 3,000,000.00 4,280,000.00
政府補助 1,938,578.00 440,000.00
其他單位往來款項 60,999,114.49 44,876,952.91
個人往來款項 3,230,663.36 -
罰款及理賠收入 208,570.10 -
其他 151,975.56 -
合 計 69,528,901.51 49,596,952.91
39．支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2007年度 2006年度
其他單位往來款項 63,917,742.38 4,662,027.79
辦公費 2,697,112.26 1,863,048.29
運輸費 6,238,621.93 -
差旅費 1,269,172.01 1,593,286.39
業(yè)務(wù)招待費 3,421,928.01 1,235,381.53
廣告宣傳費 2,558,443.63 2,000,017.72
三包服務(wù)費(質(zhì)量罰款) 1,920,368.29 -
銷售人員費用 - 2,168,970.30
租賃費 - 1,623,894.81
其他 4,348,359.48 5,509,751.41
合 計 86,371,747.99 20,656,378.24
40．收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2007年度 2006年度
資金占用費 3,634,422.49 3,523,232.26
存款利息 2,189,502.15 266,184.49
合 計 5,823,924.64 3,789,416.75
41．支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 2007年度 2006年度
律師費 300,000.00 -
審計費 70,000.00 -
登記費 92,000.00 -
合 計 462,000.00 -
42．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量
項 目 2007年度 2006年度
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 39,053,506.2 16,478,290.9
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,191,991.05 -404,860.58
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
27,655,821.6 26,416,757.0
物資產(chǎn)折舊
0 3
無形資產(chǎn)攤銷 2,745,292.22 1,089,896.48
長期待攤費用攤銷 13,575.00*
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)
-6,806,170.3 -3,673,526.6
的損失（收益以“－”號填列）
4 9
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“－”號填
2,419,458.10
列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填
3,594.00
列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） 11,348,894.7 10,010,151.4
投資損失（收益以“－”號填列） -2,271,921.5 -147,800.27
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填
-1,058,373.5
-341,503.00
列）
1
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填
列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） -12,846,496. -42,509,103.
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號
-79,085,887. 26,594,839.8
填列）
59 2
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號
19,843,644.8 -12,247,541.
填列）
8 49
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 8,504,341.30 23,753,586.8
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 481,260,445. 136,420,409.
減：現(xiàn)金的期初余額 136,420,409. 182,014,082.
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加 344,840,036. -45,593,673.
注*：長期待攤費用攤銷系本公司原子公司新龍紙業(yè)2007年度的攤銷數(shù)。
43．處置子公司及其他營業(yè)單位的有關(guān)信息
項 目 金 額
1．處置子公司及其他營業(yè)單位的價格 29,006,460.00
2．處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 17,400,000.00
減：子公司及其他營業(yè)單位持有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物 1,385,983.25
3．處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 16,014,016.75
4．處置子公司的凈資產(chǎn) 29,705,042.76
流動資產(chǎn) 19,970,470.84
非流動資產(chǎn) 24,229,935.13
流動負債 14,495,363.21
非流動負債 -
44．現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物：
項 目 2007年度 2006年度
一、現(xiàn)金 481,260,445. 136,420,409.1
84 9
其中：庫存現(xiàn)金 180,182.27 776,271.82
可隨時用于支付的銀行存款 481,080,263. 135,644,137.3
57 7
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 481,260,445. 136,420,409.1
84 9
八、母公司財務(wù)報表事項說明
1．應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按照類別列示如下：
期末數(shù)
類 別 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
單項金額重大的款 70,513,777.6
70.06 3,643,597.28 66,870,180.33
項（500萬元以上） 1
其他不重大應(yīng)收款項
30,134,153.0 29.94 3,450,377.03 26,683,776.05
8
合 計 100,647,930.
100.00 7,093,974.31 93,553,956.38
69
期初數(shù)
類 別 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
單項金額重大的款 11,420,075.
28.38 571,008.78 10,849,066.88
項（500萬元以上） 66
28,811,277.
其他不重大應(yīng)收款項 71.62 4,068,741.59 24,742,535.71
30
40,231,352.
合 計 100.00 4,639,750.37 35,591,602.59
96
（2）應(yīng)收賬款按照賬齡列示如下：
期末數(shù)
賬 齡
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
95,561,840.07 94.95 4,770,359.60
1年以內(nèi) 90,791,480.47
1－2年 505,174.08 0.50 25,361.01 479,813.07
2－3年 794,178.65 0.79 158,835.73 635,342.92
3－4年 2,517,139.02 2.50 1,006,855.61 1,510,283.41
4－5年 548,146.06 0.54 411,109.55 137,036.51
5年以上 721,452.81 0.72 721,452.81 -
合 計 100,647,930.69 100.00 7,093,974.31
93,553,956.38
期初數(shù)
賬 齡
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
31,934,234.34 79.38 1,596,711.72
1年以內(nèi) 30,337,522.62
1－2年 1,352,377.97 3.36 135,237.80 1,217,140.17
2－3年 4,252,187.24 10.57 850,437.45 3,401,749.79
3－4年 695,093.74 1.72 278,037.50 417,056.24
4－5年 872,535.03 2.17 654,401.26 218,133.77
5年以上 1,124,924.64 2.80 1,124,924.64 -
合 計 40,231,352.96 100.00 4,639,750.37
35,591,602.59
2．其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按照類別列示如下：
期末數(shù)
類別 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
單項金額重大的款
62,317,733.00 92.73 6,174,039.86 56,143,693.14
項（50萬元以上）
其他不重大應(yīng)收款
4,882,562.52 7.27 1,443,611.87 3,438,950.65
項
合 計 67,200,295.52 100.00 7,617,651.73 59,582,643.79
期初數(shù)
類 別 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
單項金額重大的款
6,800,000.00 22.43 2,720,000.00 4,080,000.00
項（50萬元以上）
其他不重大應(yīng)收款
23,522,207.86 77.57 1,168,776.17 22,353,431.69
項
合 計 100.00 3,888,776.17
30,322,207.86 26,433,431.69
（2）按照其他應(yīng)收款的賬齡列示如下：
期末數(shù)
賬 齡
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
57,792,856.1
86.00 1,187,796.02 56,605,060.17
1年以內(nèi) 9
363,584.78 0.54 36,358.48 327,226.30
1－2年
698,633.11 1.04 139,726.62 558,906.49
2－3年
3－4年 427,572.78 0.64 171,029.11 256,543.67
7,339,628.66 10.92 5,504,721.50 1,834,907.16
4－5年
578,020.00 0.86 578,020.00 -
5年以上
67,200,295.5
合 計 100.00 7,617,651.73 59,582,643.79
2
期初數(shù)
賬 齡
金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
1年以內(nèi) 20,630,544.66 68.04 76,290.02 20,554,254.64
1－2年 888,061.12 2.93 88,806.11 799,255.01
2－3年 722,863.98 2.38 144,572.80 578,291.18
3－4年 7,051,232.39 23.25 2,662,472.96 4,388,759.43
4－5年 451,485.71 1.49 338,614.28 112,871.43
5年以上 578,020.00 1.91 578,020.00 -
合 計 30,322,207.86 100.00 3,888,776.17 26,433,431.69
3．長期股權(quán)投資
（1）長期股權(quán)投資賬面價值
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
對子公司投資 368,584,397. 597,704,000. 930,288,397.1
36,000,000.00
11 00 1
其他股權(quán)投資 1,002,400.00 - - 1,002,400.00
合 計 369,586,797. 597,704,000. 931,290,797.1
36,000,000.00
11 00 1
（2）長期投資減值準(zhǔn)備
截至2007年12月31日止，本公司長期股權(quán)投資不存在減值的情況，故未
計提長期投資減值準(zhǔn)備。
（3）長期股權(quán)投資－對子公司投資
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
鐵牛車身 262,506,443.36 597,704,000.00 - 860,210,443.36
金大門業(yè) 70,077,953.75 - - 70,077,953.75
新龍紙業(yè) 36,000,000.00 - 36,000,000.00 -
合 計 368,584,397.1 597,704,000.0 36,000,000.0 930,288,397.1
1 0 0 1
（4）經(jīng)本公司2007年度第五次臨時董事會決議審議通過，公司將本期非公開發(fā)
行募集資金凈額597,704,000.00元投向負責(zé)實施募集資金項目的子公司浙江鐵牛
汽車車身有限公司，故對鐵牛車身的長期股權(quán)投資增加。
（5）新龍紙業(yè)長期股權(quán)投資減少，系根據(jù)公司第三屆董事會第九次會議決議，
將持有的原子公司黃山新龍?zhí)胤N紙業(yè)有限公司90%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給自然人王哲陽，
對長期股權(quán)投資進行處置所致。
（6）長期股權(quán)投資－其他股權(quán)投資詳見“七、9”附注。
4．營業(yè)收入及成本
（1）2007年度
業(yè)務(wù)類型 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛 利
225,672,780.4 44,591,215.54
一、主營業(yè)務(wù) 270,263,995.98
4
207,402,208.10 37,428,320.85
車用零部件 244,830,528.95
其他產(chǎn)品 25,433,467.03 18,270,572.34 7,162,894.69
二、其他業(yè)務(wù) 3,676,115.99 598,961.33 3,077,154.66
材料銷售 18,398.32 2,669.57 15,728.75
租賃 3,425,000.00 453,367.85 2,971,632.15
廢料 232,717.67 142,923.91 89,793.76
226,271,741.7
合 計 273,940,111.97 47,668,370.20
7
（2）2006年度
業(yè)務(wù)類型 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛 利
一、主營業(yè)務(wù) 94,233,874.57 83,151,691.70 11,082,182.87
車用零部件 94,233,874.57 83,151,691.70 11,082,182.87
二、其他業(yè)務(wù) 4,080,685.12 2,069,208.81 2,011,476.31
材料銷售 -234,690.08
48,004.82 282,694.90
其他 2,246,166.39
4,032,680.30 1,786,513.91
合 計 98,314,559.69 85,220,900.51 13,093,659.18
（3）2007年度本公司前五名客戶的主營業(yè)務(wù)收入總額211,678,938.91元，占本
公司全部主營業(yè)務(wù)收入的77.27％。
5．投資收益
項 目 2007年度 2006年度
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 -6,993,540.00 -
出售基金收益 - 147,800.27
合 計 -6,993,540.00 147,800.27
股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益系本公司（母公司）個別報表以成本法核算，將持有的投資成本為
3,600.00萬元的新龍紙業(yè)股權(quán)，以2,900.646萬元轉(zhuǎn)讓給自然人王哲陽，發(fā)生的
股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失。
九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露
關(guān)聯(lián)方的認定標(biāo)準(zhǔn)：一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀?br> 以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系的披露
1．存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
與本公司經(jīng)濟組織機構(gòu)法定代
企業(yè)名稱 注冊地址 主營業(yè)務(wù)
關(guān)系 類型 代碼 表人
批發(fā)零售汽車（憑備案文件經(jīng)營 本公司控 有限
金馬集團 安徽省歙縣 70494950-5 應(yīng)建仁
的除外）、摩托車整車及零配件等 股股東 公司
汽車、汽車和拖拉機配件、模具、本公司實 有限
鐵牛集團 浙江省永康市 25507428-X 應(yīng)建仁
鈑金件等的開發(fā)、制造、加工銷售等際控制人 公司
汽車車身及附件開發(fā)、加工、制造、本公司全 有限
鐵牛車身 浙江省永康市 76866186-9 應(yīng)建仁
銷售 資子公司 公司
安全防撬門、裝飾門、防盜窗及各
種功能門窗、非公路用兩輪摩托車、
本公司控 有限
金大門業(yè) 浙江省永康市全地形車、電動滑板車、汽動滑板車、 73525078-0 胡發(fā)展
股子公司 公司
航模運動器械、休閑用品、五金工具
開發(fā)、制造、銷售，經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)
2．存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化 單位：萬元
企業(yè)名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
金馬集團 13,000.00 - - 13,000.00
鐵牛集團 10,180.00 76,620.00 - 86,800.00
3．存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化 單位：股
年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
企業(yè)名稱
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
金馬集團 70,377,431 46.92 35,188,715 46.92 - - 105,566,146 33.30
4．不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 組織機構(gòu)代碼 與本公司的關(guān)系
浙江鐵牛科技股份有限公司 74581112-3 同受鐵牛集團控制
永康市鐵牛信息電子高科技研究所 74701808-1 同受公司實際控制人應(yīng)建仁控制
安徽銅峰電子（集團）有限公司 15110214-3 同受公司實際控制人應(yīng)建仁控制
安徽銅峰電子股份有限公司 14897301-X 同受公司實際控制人應(yīng)建仁控制
瑞展（銅陵）科技有限公司 79186439-X 同受公司實際控制人應(yīng)建仁控制
（二）關(guān)聯(lián)交易披露
1．采購貨物
（1）定價政策：采用市場統(tǒng)一定價。
（2）向關(guān)聯(lián)方采購明細表
企業(yè)名稱 貨物名稱 本期數(shù) 上期數(shù)
浙江鐵牛科技股份有限公司 模具 - 16,156,661.42
2．關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項余額
企業(yè)名稱 項 目 期末余額 年初余額
金馬集團 其他應(yīng)收款 -52,901.72 -806,701.55
鐵牛集團 其他應(yīng)付款 - 7,335,927.31
鐵牛科技 其他應(yīng)付款 - 0.08
3．擔(dān)保
（1）2005年1月12日，鐵牛集團有限公司與中國工商銀行歙縣支行簽訂
了2005年歙字第0002號最高額保證合同，為本公司向中國工商銀行歙縣支行貸
款提供最高額連帶責(zé)任保證，保證金額150,000,000.00元，保證范圍為主合同項
下的全部本金、利息、復(fù)利、罰息、違約金、賠償金、實現(xiàn)債權(quán)的費用和所有其
他應(yīng)付費用，保證期間為2005年1月12日至2008年1月11日。
截至2007年12月31日，鐵牛集團有限公司為本公司該貸款合同項下?lián)?br> 的貸款余額為137,700,000.00元。
（2）2007年12月26日，鐵牛集團有限公司、浙江金大門業(yè)有限公司、浙
江鐵牛汽車車身有限公司與中國銀行黃山市分行分別簽訂了2007年保字029號、
2007年保字030號、2007年保字031號保證合同，共同為黃山金馬股份有限公
司在中國銀行黃山市分行的2007年貸字053號《人民幣借款合同》規(guī)定的短期
借款30,000,000.00元提供連帶責(zé)任擔(dān)保。
（3）2007年3月26日，銳展（銅陵）科技有限公司與中國建設(shè)銀行歙縣
支行簽訂了SXHGL07002號合同，為本公司向中國建設(shè)銀行歙縣支行貸款提供
抵押擔(dān)保，擔(dān)保金額最高額33,800,000.00元，保證期間為2007年3月29日至
2009年3月26日。
截至2007年12月31日，銳展（銅陵）科技有限公司為本公司提供抵押擔(dān)
保的貸款余額為28,500,000.00元。
（4）租賃
2004年12月25日，本公司之控股子公司鐵牛車身與鐵牛科技簽訂《廠房
租賃協(xié)議》，鐵牛車身租賃鐵牛科技部分廠房，建筑面積為15,583.29平方米，租
用期限自租賃廠房交付之日起（本租賃合同簽訂之日起十日內(nèi)）至2007年12
月31日止。經(jīng)雙方約定，自交付廠房之日起至2004年12月31日止免交租金，
自2005年起，租金價格為45元/每平方米 年，年租金共計為人民幣701,248.05
元。
（5）關(guān)鍵管理人員報酬
本公司2007年度支付給關(guān)鍵管理人員報酬為31.80萬元，2006年度為20.28
萬元。
十、或有事項
截至2007年12月31日止，本公司無需要披露的重大或有事項。
十一、承諾事項
截至2007年12月31日止，本公司無需要披露的重大承諾事項。
十二、資產(chǎn)負債表日后事項
1．2008年1月14日，本公司控股股東金馬集團以2,060萬股股權(quán)作為出質(zhì)，
為鐵牛集團在浙商銀行義烏分行形成的最高額不超過5,500萬元的債務(wù)提供質(zhì)押
擔(dān)保，質(zhì)押期限自2008年1月14日起至質(zhì)權(quán)人申請解凍為止。上述股權(quán)質(zhì)押的
相關(guān)手續(xù)已于2008年1月14日在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司辦
理完畢。截至2008年3月15日止，金馬集團所持股份質(zhì)押總股數(shù)為9,010萬股，
占公司總股本的28.42%。
2．根據(jù)公司2008年3月15日董事會決議，本公司2007年度利潤不分配不
轉(zhuǎn)增。
截至2008年3月15日止，除上述事項外，本公司無其他需要披露的資產(chǎn)負
債表日后事項中的非調(diào)整事項。
十三、其他重要事項
1．2005年10月28日，本公司與關(guān)聯(lián)方永康市鐵牛電子信息高科技研究所
（以下簡稱“鐵牛科技”）簽訂《土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，約定鐵牛科技將其位
于永康市五金科技工業(yè)園的45,377平方米的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給本公司，轉(zhuǎn)讓價
款22,775,000.00元。約定協(xié)議生效時支付價款的50%，土地使用權(quán)過戶手續(xù)辦
理完畢后支付50%。
截至2008年3月15日，本公司已付清上述土地轉(zhuǎn)讓款，土地使用權(quán)過戶手
續(xù)尚未辦理完畢，本公司尚未取得土地使用權(quán)證。
2．2005年10月28日，本公司與永康市長城機械五金廠簽訂《土地使用權(quán)
轉(zhuǎn)讓協(xié)議書》，約定長城機械五金廠將其位于永康市五金科技工業(yè)園的47,486平
方米的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給本公司，轉(zhuǎn)讓價款23,833,000.00元。約定協(xié)議生效時
支付價款的50%，土地使用權(quán)過戶手續(xù)辦理完畢后支付50%。
截至2008年3月15日，本公司已付清上述土地轉(zhuǎn)讓款，土地使用權(quán)過戶手
續(xù)尚未辦理完畢，本公司尚未取得土地使用權(quán)證。
3．2007年1月26日，本公司向黃山市中級人員法院提起民事訴訟，請求
判令黃山市歙縣牌坊群鮑家花園開發(fā)有限公司支付棠樾牌坊群景區(qū)經(jīng)營權(quán)余款
680萬元及利息。截至2008年3月15日，該案件尚在審理過程中。
4．2007年12月21日，本公司將持有的控股子公司黃山新龍?zhí)胤N紙業(yè)有限
公司90%的股權(quán)以2,900.646萬元轉(zhuǎn)讓給自然人王哲陽。協(xié)議約定，在本協(xié)議生
效之日起10個工作日內(nèi)，支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,740萬元；在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更
登記手續(xù)辦理完畢之日起10個工作日內(nèi)，支付剩余股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,160.646萬元。
上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記手續(xù)已于2008年1月23日辦理完畢。截至2008
年3月15日止，王哲陽尚欠本公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,160.646萬元。
5．2006年11月11日，本公司與中國工商銀行歙縣支行簽訂2006年歙抵
字第0023號最高額抵押合同，抵押擔(dān)保期間自2006年11月11日至2009年4
月27日，最高貸款余額2,279萬元，抵押物為歙國用2002字385號、386號土
地使用權(quán)，原始入賬金額為12,053,768.11元；和歙房字1285號、7805號、000844
號房屋建筑物，原值為26,320,433.00元。
十四、補充資料
1．按照中國證監(jiān)會有關(guān)信息披露規(guī)則的要求，本公司全面攤薄和加權(quán)平均計算
的凈資產(chǎn)收益率及基本每股收益和稀釋每股收益如下表所示：
（1）2007年度
凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股
3.70% 6.64% 0.16 /
東的凈利潤
扣除非經(jīng)常性損益后
歸屬于公司普通股股 2.62% 4.69% 0.11 /
東的凈利潤
（2）2006年度
凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股
3.70% 3.77% 0.07 /
東的凈利潤
扣除非經(jīng)常性損益后
歸屬于公司普通股股 2.55% 2.60% 0.05 /
東的凈利潤
（3）基本每股收益的計算過程列示如下：
項 目 2007年度 2006年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 39,183,453.26 15,571,757.73
非經(jīng)常性損益 11,512,763.95 4,853,827.31
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 27,670,689.31 10,717,930.42
期初股本總額 150,000,000.00 150,000,000.00
本期資本公積轉(zhuǎn)增股本（06年重新計算） 75,000,000.00 75,000,000.00
非公開發(fā)行增加股本 92,000,000.00 -
當(dāng)期普通股加權(quán)平均數(shù) 248,000,000.00 225,000,000.00
基本每股收益 0.16 0.07
扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益 0.11 0.05
注：當(dāng)期普通股加權(quán)平均數(shù)
＝150,000,000.00*12/12+75,000,000.00*12/12+92,000,000.00*3/12
＝248,000,000.00
（2）本公司不存在稀釋性潛在普通股，故不予計算稀釋每股收益。
2．非經(jīng)常性損益
項 目 2007年度 2006年度
非流動資產(chǎn)處置損益 9,454,043.86 1,254,068.59
越權(quán)審批或無正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 - -
計入當(dāng)期損益的政府補助（但與公司業(yè)務(wù)密切相
關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補 1,937,578.00 440,000.00
助除外）
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用
費（但經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的有經(jīng)營資格的 3,634,422.50 3,523,232.26
金融機構(gòu)對非金融企業(yè)收取的資金占用費除外）
企業(yè)合并的合并成本小于合并時應(yīng)享有被合并
-
單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的損益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 -
委托投資損益 - 147,800.27
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項
-
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益 -
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 -
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值
-
部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并
-
日的當(dāng)期凈損益
與公司主營業(yè)務(wù)無關(guān)的預(yù)計負債產(chǎn)生的損益 -
除上述各項之外的其他營業(yè)外收支凈額 -1,155,356.74 233,243.82
中國證監(jiān)會認定的其他非經(jīng)常性損益項目 -
其他 62,577.09 687,557.78
小計 13,933,264.71 6,285,902.72
減：所得稅影響數(shù) 2,433,247.82 1,267,457.40
少數(shù)股東損益影響數(shù) -12,747.06 164,618.01
非經(jīng)常性損益凈額 11,512,763.95 4,853,827.31
3．新舊會計準(zhǔn)則差異調(diào)節(jié)表
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、中國證監(jiān)會會計字【2007】10號《關(guān)于發(fā)布<公開
發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號--新舊會計準(zhǔn)則過渡期間比較財務(wù)
會計信息的編制和披露>的通知》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第1號》,本公司編制
的2006年12月31日的股東權(quán)益、2006年度的凈利潤調(diào)整為按照新會計準(zhǔn)則列
報的股東權(quán)益及凈利潤的調(diào)節(jié)過程列示如下：
（1）新舊會計準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表對比披露表 單位：人民幣
元
編號 項 目 2007年報披露數(shù) 2006年報原披露數(shù) 差異
2006年12月31日股東權(quán)益（原
419,757,431.46 419,757,431.46 0.00
會計準(zhǔn)則）
1 長期股權(quán)投資差額
其中：同一控制下企業(yè)合并形成
的長期股權(quán)投資差額
其他采用權(quán)益法核算的長期股
權(quán)投資貸方差額
擬以公允價值模式計量的投資
2
性房地產(chǎn)
因預(yù)計資產(chǎn)棄置費用應(yīng)補提的
3
以前年度折舊等
符合預(yù)計負債確認條件的辭退
4
補償
5 股份支付
符合預(yù)計負債確認條件的重組
6
義務(wù)
7 企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽
的賬面價值
根據(jù)新準(zhǔn)則計提的商譽減值準(zhǔn)
備
以公允價值計量且其變動計入
8 當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以及可供
出售金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入
9
當(dāng)期損益的金融負債
10 金融工具分拆增加的權(quán)益
11 衍生金融工具
12 所得稅 999,158.07 999,158.07 0.00
13 少數(shù)股東權(quán)益 11,527,919.43 11,527,919.43 0.00
14 B股、H股等上市公司特別追溯調(diào)整
15 其他
2007年1月1日股東權(quán)益（新
432,284,508.96 432,284,508.96 0.00
會計準(zhǔn)則）
（2）利潤表調(diào)整項目表 單位：人民幣元
項 目 調(diào)整前 調(diào)整后
營業(yè)成本 286,615,441.17 286,615,441.17
銷售費用 13,117,202.17 13,117,202.17
管理費用 15,270,511.91 15,512,371.49
資產(chǎn)減值損失 - -404,860.58
公允價值變動收益 - -
投資收益 310,801.27 147,800.27
所得稅 11,753,120.01 11,480,145.05
凈利潤 15,309,263.29 16,478,290.98
（3）新舊會計準(zhǔn)則凈利潤差異調(diào)節(jié)表 單位：人民幣元
項 目 金 額
2006年度凈利潤(原會計準(zhǔn)則) 15,309,263.29
加：追溯調(diào)整項目影響合計數(shù) 262,494.44
其中：所得稅 262,494.44
其他
2006年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(新會計準(zhǔn)則) 15,571,757.73
加：少數(shù)股東收益 906,533.25
其中：追溯調(diào)整項目影響少數(shù)股東收益 10,480.52
2006年度凈利潤(新會計準(zhǔn)則) 16,478,290.98
假定全面執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的備考信息
加：其他項目影響合計 936,309.78
其中：職工福利費調(diào)整 936,309.78
其他
2006年度模擬凈利潤 17,414,600.76
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