證券代碼：000815	證券簡稱：美利紙業
中冶美利紙業股份有限公司內部控制制度

    第一章總則
    第一條為加強中冶美利紙業股份有限公司（以下簡稱公司）的
    內部控制，促進公司規范運作和健康發展，保護股東合法權益，根據
    《公司法》、《證券法》等法律、行政法規、部門規章和《深圳證券
    交易所股票上市規則》(以下簡稱“上市規則”)、《深圳證券交易所
    上市公司內部控制指引》等規定，結合公司實際，特制定本制度。
    第二條本指引所稱內部控制是指公司(以下簡稱“公司”)董事
    會、監事會、高級管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合
    理保證的過程：
    （一）遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；
    （二）提高公司經營的效益及效率；
    （三）保障公司資產的安全；
    （四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。
    第三條公司董事會對公司內部控制制度的制定和有效執行負
    責。
    第二章內部控制的內容
    第四條公司的內部控制主要包括：環境控制、業務控制、會計
    系統控制、電子信息系統控制、信息傳遞控制、內部審計控制等內容。
    第五條公司應不斷完善其治理結構，確保董事會、監事會和股
    東大會等機構的合法運作和科學決策；公司應逐步建立起有效的激勵
    約束機制，樹立風險防范意識，培育良好的企業精神和企業文化，調
    動廣大員工的積極性，創造全體員工充分了解并履行職責的環境。
    第六條由公司人力資源部門明確界定各部門、崗位的目標、職
    責和權限，建立相應的授權、檢查和逐級問責制度，確保其在授權范
    圍內履行職能；公司應不斷地完善設立控制架構，并制定各層級之間
    的控制程序，保證董事會及高級管理人員下達的指令能夠被認真執
    行。
    第七條公司的內部控制活動已涵蓋了公司所有營運環節，包括
    但不限于：銷售及收款、采購和費用及付款、固定資產管理、存貨管
    理、資金管理（包括投資融資管理）、財務報告、成本和費用控制、
    信息披露、人力資源管理和信息系統管理等。
    第八條公司應不斷建立、完善印章使用管理、票據領用管理、
    預算管理、資產管理、擔保管理、資金借貸管理、職務授權及代理人
    制度、信息披露管理、信息系統安全管理等專門管理制度。
    第九條公司應重點加強對控股子公司的管理控制，加強對關聯
    交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披露等活動的控制，
    并建立相應控制政策和程序。
    第十條公司應不斷不斷完善完整的風險評估體系，對經營風險、
    財務風險、市場風險、政策法規風險和道德風險等進行持續監控，及
    時發現評估公司面臨的各類風險，并采取必要的控制措施。
    第十一條公司應不斷完善制定公司內部信息和外部信息的管理
    政策，確保信息能夠準確傳遞，確保董事會、監事會、高級管理人員
    及內部審計部門及時了解公司及其控股子公司的經營和風險狀況，確
    保各類風險隱患和內部控制缺陷得到妥善處理。
    第十二條公司應不斷完善建立相關部門之間、崗位之間的制衡
    和監督機制，并由公司人力資源部門負責監督檢查。
    第三章主要的控制活動
    第一節對控股子公司的管理控制
    第十三條按照《子公司管理制度》等規定，公司執行對控股子
    公司的控制政策及程序，并督促各控股子公司建立內部控制制度。
    第十四條公司對控股子公司的管理控制包括下列控制活動：
    （一）建立對各控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派
    的董事、監事及重要高級管理人員的選任方式和職責權限等；
    （二）依據公司的經營策略和風險管理政策，督導各控股子公司
    建立起相應的經營計劃、風險管理程序；
    （三）公司下屬各分、子公司應根據重大事項報告制度和審議程
    序，及時向總部分管負責人報告重大業務事項、重大財務事項以及其
    他可能對公司股票及其衍生品種交易價格產生重大影響的信息，并嚴
    格按照授權規定將重大事項報公司董事會審議或股東大會審議；
    （四）各分、子公司應及時地向公司董事會辦公室報送其董事會
    決議、股東大會決議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種
    交易價格產生重大影響的事項；
    （五）公司財務應定期取得并分析各分、子公司的月度報告，包
    括營運報告、產銷量報表、資產負債報表、損益報表、現金流量報表、
    向他人提供資金及提供擔保報表等；
    （六）公司人力資源部門應結合公司實際情況，建立和完善對各
    分、子公司的績效考核制度。
    第十五條公司的控股子公司同時控股其他公司的，其控股子公
    司應按本制度要求，逐層建立對各下屬子公司的管理控制制度。
    第二節關聯交易的內部控制
    第十六條公司關聯交易的內部控制遵循誠實信用、平等、自愿、
    公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。
    第十七條按照《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》的
    規定，公司明確劃分股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限，
    規定關聯交易事項的審議程序和回避表決要求。
    第十八條參照《上市規則》及其他有關規定，確定公司關聯方
    的名單，并及時予以更新，確保關聯方名單真實、準確、完整。公司
    及其下屬控股子公司在發生交易活動時，相關責任人要仔細查閱關聯
    方名單，審慎判斷是否構成關聯交易。如果構成關聯交易，要各自權
    限內履行審批、報告義務。
    第十九條公司審議需獨立董事事前認可的關聯交易事項時，前
    條所述相關人員應于第一時間通過公司董事會辦公室將相關材料提
    交獨立董事進行事前認可。獨立董事在作出判斷前，可以聘請中介機
    構出具專門報告，作為其判斷的依據。
    第二十條公司在召開董事會審議關聯交易事項時，按照公司《董
    事會議事規則》的規定，關聯董事須回避表決。會議召集人應在會議
    表決前提醒關聯董事回避表決。
    公司股東大會在審議關聯交易事項時，公司董事會及見證律師要
    在股東投票前，提醒關聯股東須回避表決。
    第二十一條公司在審議關聯交易事項時要做到：
    （一）詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現狀、
    盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；
    （二）詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情
    況，審慎選擇交易對方；
    （三）根據充分的定價依據確定公允的交易價格；
    （四）遵循《上市規則》的要求對金額在3000萬元以上，且占
    公司最近一期經審計凈資產絕對值5％的關聯交易，公司應聘請中介
    機構對交易標的進行審計或評估，并提交股東大會審議；
    公司不對所涉交易標的狀況不清、交易價格未確定、交易對方情
    況不明朗的關聯交易事項進行審議并作出決定。
    第二十二條公司與關聯方之間的交易應簽訂書面協議，明確交
    易雙方的權利、義務及法律責任。
    第二十三條公司董事、監事及高級管理人員有義務關注公司是
    否存在被關聯方挪用資金等侵占公司利益的問題。公司獨立董事、監
    事至少應每季度查閱一次公司與關聯方之間的資金往來情況，了解公
    司是否存在被控股股東及其關聯方占用、轉移公司資金、資產及其他
    資源的情況，如發現異常情況，應及時提請公司董事會采取相應措施。
    第二十四條公司發生因關聯方占用或轉移公司資金、資產或其
    他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應及時采取
    訴訟、財產保全等保護性措施避免或減少損失。
    第三節對外擔保的內部控制
    第二十五條公司對外擔保的內部控制應遵循合法、審慎、互利、
    安全的原則，嚴格控制擔保風險。
    第二十六條公司股東大會、董事會應按照《公司章程》中關于
    對外擔保事項的明確規定行使審批權限，如有違反審批權限和審議程
    序的，按證監會、交易所和公司有關規定追究其責任。
    在確定審批權限時，公司執行《上市規則》關于對外擔保累計計
    算的相關規定。
    第二十七條公司要調查被擔保人的經營和信譽情況。董事會要
    認真審議分析被擔保方的財務狀況、營運狀況、行業前景和信用情況，
    審慎依法作出決定。必要時，公司可聘請外部專業機構對實施對外擔
    保的風險進行評估，以作為董事會或股東大會進行決策的依據。
    第二十八條公司若對外擔保要盡可能地要求對方提供反擔保，
    謹慎判斷反擔保提供方的實際擔保能力和反擔保的可執行性。
    第二十九條公司獨立董事要在董事會審議對外擔保事項時發表
    獨立意見，必要時可聘請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情
    況進行核查。如發現異常，要及時向董事會和監管部門報告并公告。
    第三十條公司要妥善管理擔保合同及相關原始資料，及時進行
    清理檢查，并定期與銀行等相關機構進行核對，保證存檔資料的完整、
    準確、有效，注意擔保的時效期限。
    在合同管理過程中，一旦發現未經董事會或股東大會審議程序批
    準的異常合同，要及時向董事會和監事會報告。
    第三十一條公司財務部門指派專人持續關注被擔保人的情況，
    收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況
    及償債能力，關注其生產經營、資產負債、對外擔保以及分立合并、
    法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。如
    發現被擔保人經營狀況嚴重惡化或發生公司解散、分立等重大事項
    的，有關責任人要及時報告董事會。董事會有義務采取有效措施，將
    損失降低到最小程度。
    第三十二條對外擔保的債務到期后，公司要督促被擔保人在限
    定時間內履行償債義務。若被擔保人未能按時履行義務，公司要及時
    采取必要的補救措施。
    第三十三條公司擔保的債務到期后需延期并需繼續由其提供擔
    保的，要作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。
    第三十四條公司控股子公司的對外擔保比照上述規定執行。公
    司控股子公司要在其董事會或股東大會做出決議后，及時通知公司按
    規定履行信息披露義務。
    第四節募集資金使用的內部控制
    第三十五條公司嚴格按照《公司募集資金管理辦法》的要求做
    好募集資金存儲、審批、使用、變更、監督和責任追究等方面的工作。
    第三十六條公司對募集資金進行專戶存儲管理，與開戶銀行簽
    訂募集資金專用賬戶管理協議，掌握募集資金專用賬戶的資金動態。
    第三十七條公司制定嚴格的募集資金使用審批程序和管理程，
    保證募集資金按照招股說明書所列資金用途使用，按項目預算投入募
    集資金投資項目。
    第三十八條公司要跟蹤項目進度和募集資金的使用情況，確保
    投資項目按公司承諾計劃實施。相關部門應細化具體工作進度，保證
    各項工作能按計劃進行，并定期向董事會和公司財務部門報告具體工
    作進展情況。確因不可預見的客觀因素影響，導致項目不能按投資計
    劃正常進行時，公司要按有關規定及時履行報告和公告義務。
    第三十九條公司財務和資產管理部與審計部要跟蹤監督募集資
    金使用情況并每季度向董事會報告。公司的獨立董事和監事會要監督
    募集資金使用情況，定期就募集資金的使用情況進行檢查。獨立董事
    可根據《公司章程》規定聘請會計師事務所對募集資金使用情況進行
    專項審核。
    第四十條公司積極配合保薦人的督導工作，主動向保薦人通報
    其募集資金的使用情況，授權保薦代表人到有關銀行查詢募集資金支
    取情況以及提供其他必要的配合和資料。
    第四十一條公司如因市場發生變化，確需變更募集資金用途或
    變更項目投資方式的，必須按《公司募集資金管理辦法》的規定，經
    公司董事會審議、通知保薦機構及保薦代表人，并依法提交股東大會
    審批。
    第四十二條公司決定終止原募集資金投資項目的，要盡快選擇
    新的投資項目。公司董事會要對新募集資金投資項目的可行性、必要
    性和投資效益作審慎分析。
    第四十三條公司在每個會計年度結束后全面核查募集資金投資
    項目的進展情況，并在年度報告中作相應披露。
    第五節重大投資的內部控制
    第四十四條公司重大投資的內部控制應遵循合法、審慎、安全、
    有效的原則，控制投資風險、注重投資效益。
    第四十五條按《公司章程》、《董事會議事規則》、《股東大
    會議事規則》規定的權限和程序，公司履行對重大投資的審批。公司
    的委托理財事項要由公司董事會或股東大會審議批準，不得將委托理
    財審批權授予公司董事個人或經營管理層行使。
    第四十六條公司應指定專門機構，負責對公司重大投資項目的
    可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監督重大
    投資項目的執行進展，如發現投資項目出現異常情況，要及時向公司
    董事會報告。
    第四十七條公司若進行以股票、利率、匯率和商品為基礎的期
    貨、期權、權證等衍生產品投資的，應制定嚴格的決策程序、報告制
    度和監控措施，并根據公司的風險承受能力，限定公司的衍生產品投
    資規模。
    第四十八條公司如要進行委托理財，應選擇資信狀況、財務狀
    況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業理財機構作為受托
    方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財的金額、期間、投資品
    種、雙方的權利義務及法律責任等。
    第四十九條公司董事會要指派專人跟蹤委托理財資金的進展及
    安全狀況，若出現異常情況要及時報告，以便董事會立即采取有效措
    施回收資金，避免或減少公司損失。
    第五十條公司董事會要定期了解重大投資項目的執行進展和投
    資效益情況，如出現未按計劃投資、未能實現項目預期收益、投資發
    生損失等情況，公司董事會要查明原因，追究有關人員的責任。
    第六節信息披露的內部控制
    第五十一條公司要按深交所《上市規則》、《公司信息披露管
    理制度》所明確的重大信息的范圍和內容做好信息披露工作，董事會
    秘書為公司對外發布信息的主要聯系人，公司各部門及公司的控股子
    公司要確定重大信息報告責任人。
    第五十二條當出現、發生或即將發生可能對公司股票及其衍生
    品種的交易價格產生較大影響的情形或事件時，負有報告義務的責任
    人應及時將相關信息向公司董事會和董事會秘書進行報告；當董事會
    秘書需了解重大事項的情況和進展時，相關部門（包括公司控股子公
    司）及人員應予以積極配合和協助，及時、準確、完整地進行回復，
    并根據要求提供相關資料。
    第五十三條公司完善建立重大信息的內部保密制度。因工作關
    系了解到相關信息的人員，在該信息尚未公開披露之前，負有保密義
    務。若信息不能保密或已經泄漏，公司應采取及時向監管部門報告和
    對外披露的措施。
    第五十四條公司按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露
    指引》、《深圳證券交易所上市公司投資者關系管理指引》、《中冶
    美利紙業股份有限公司投資者關系管理辦法》及《中冶美利紙業股份
    有限公司接待與推廣工作制度》等規定，規范公司對外接待、網上路
    演等投資者關系活動，確保信息披露的公平性。
    第五十五條公司董事會秘書應對上報的內部重大信息進行分析
    和判斷。如按規定需要履行信息披露義務的，董事會秘書應及時向董
    事會報告，提請董事會履行相應程序并對外披露。
    第五十六條公司及其控股股東以及實際控制人存在公開承諾事
    項的，由公司指定專人跟蹤承諾事項的落實情況，關注承諾事項履行
    條件的變化，及時向公司董事會報告事件動態，按規定對外披露相關
    事實。
    第四章內部控制的檢查和披露
    第五十七條公司的審計部要定期檢查公司內部控制缺陷，評估
    其執行的效果和效率，并及時提出改進建議。
    第五十八條公司審計部要對公司內部控制運行情況進行檢查監
    督，并將檢查中發現的內部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進
    展情況等形成內部審計報告，向董事會和列席監事通報。如發現公司
    存在重大異常情況，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告公司董
    事會并抄報監事會。由公司董事會提出切實可行的解決措施，必要時
    要及時報告深交所并公告。
    第五十九條公司董事會依據公司內部審計報告，對公司內部控
    制情況進行審議評估，形成內部控制自我評價報告。公司監事會和獨
    立董事要對此報告發表意見。
    自我評價報告至少應包括以下內容：
    （一）對照本制度及有關規定，說明公司內部控制制度是否建立
    健全和有效運行，是否存在缺陷；
    （二）說明本制度重點關注的控制活動的自查和評估情況；
    （三）說明內部控制缺陷和異常事項的改進措施及進展情況（如
    適用）。
    第六十條注冊會計師在對公司進行年度審計時，應參照有關主
    管部門的規定，就公司財務報告內部控制情況出具評價意見。
    第六十一條如注冊會計師對公司內部控制有效性表示異議的，
    公司董事會、監事會要針對該審核意見涉及事項做出專項說明，專項
    說明至少應包括以下內容：
    （一）異議事項的基本情況；
    （二）該事項對公司內部控制有效性的影響程度；
    （三）公司董事會、監事會對該事項的意見；
    （四）消除該事項及其影響的可能性；
    （五）消除該事項及其影響的具體措施。
    第六十二條公司將內部控制制度的健全完備和有效執行情況，
    作為對公司各部門（含分支機構）、控股子公司的績效考核重要指標
    之一，并建立起責任追究機制。要對違反內部控制制度和影響內部控
    制制度執行的有關責任人予以查處。
    第六十三條公司于每個會計年度結束后四個月內將內部控制自
    我評價報告和注冊會計師評價意見報深圳證券交易所，與公司年度報
    告同時對外披露。
    第六十四條公司審計部的工作底稿、審計報告及相關資料，保
    存時間應遵守有關檔案管理規定。
    第五章附則
    第六十五條若公司及其有關人員違反本制度，公司將按照相關
    規定給予處罰。
    第六十六條本制度自董事會通過之日起施行。

    中冶美利紙業股份有限公司
    董事會
    二00八年三月十六日