證券代碼：000812 證券簡稱：陜西金葉 公告編號：2008－09號
陜西金葉科教集團股份有限公司2007年年報更正公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤
導性陳述或者重大遺漏。
本公司于2008年2月13日在《證券時報》和巨潮資訊網（www.cninfo.com.cn）
上披露2007年年度報告和摘要，由于工作疏忽及公司和會計師事務所對執行新會計準
則的部分內容理解有偏差，導致審計報告、財務報表附注和所有者權益變動表部分內容
有誤，現對2007年報相關內容更正如下：
一、年報正文中第二節會計數據和業務數據摘要部分
原年度報告第五頁：截止報告期末公司前三年主要財務指標：
１、扣除非經常性損益后的基本每股收益本年比上年增減（%）
更改前：134.71%； 更改后：124.85%；
2、全面攤薄凈資產收益率（%），2006年調整前
更改前：24.40%； 更改后：-24.71%；
3、加權平均凈資產收益率（％），2006年調整前
更改前：21.68%； 更改后：-24.68%；
二、審計報告部分
1、在審計報告第一部分，管理層對財務報表的責任中，原表述為“按照企業會計
準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是陜西金葉管理層的責任。”刪掉“和《企
業會計制度》”，更正為“按照企業會計準則的規定編制財務報表是陜西金葉管理層的責
任。”
2、在審計報告第三部分，審計意見中，原表述為“我們認為，陜西金葉財務報表
已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了陜
西金葉公司及合并2007年12月31日的財務狀況以及2006年度的經營成果和現金流
量。”刪掉“和《企業會計制度》”，將“2006年度的經營成果和現金流量”更改為
“2007年度的經營成果和現金流量”，更正后表述為：
“我們認為，陜西金葉財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方
面公允反映了陜西金葉公司及合并2007年12月31日的財務狀況以及2007年度的經營
成果和現金流量。”
三、財務報表附注部分
（一）附注７合并財務報表主要項目注釋
1、第6項 “其他應收款期末數”
原表為：
2007-12-31
賬 齡 金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 10,637,363.88 26.68% 1,093,094.30 9,544,269.58
1-2年 12,781,613.94 32.06% 7,219,823.61 5,561,790.33
2-3年 77,661.20 - 93,556.88 -15,895.68
3年以上 16,372,608.74 41.26% 7,617,028.70 8,755,580.04
合 計 39,869,247.76 100.00% 16,023,503.49 23,845,744.27
更改為：
2007-12-31
賬 齡 金額 比例 壞賬準備 凈額
1年以內 10,637,363.88 26.67% 1,093,094.30 9,544,269.58
1-2年 12,781,613.94 32.04% 7,219,823.61 5,561,790.33
2-3年 77,661.20 0.19% 93,556.88 -15,895.68
3年以上 16,393,784.84 41.10% 7,638,204.80 8,755,580.04
合 計 39,890,423.86 100.00% 16,044,679.59 23,845,744.27
2、第7項 “存貨及存貨跌價準備”
原表為：
（1）存貨變動情況列示如下：
類別 2007-1-1 本期增加額 本期減少額 2007-12-31
原材料 29,084,792.28 170,394,788.63 160,819,584.77 38,659,996.14
包裝物 174,874.55 2,843,849.05 2,751,040.75 267,682.85
低值易耗品 1,212,567.63 17,447,121.25 17,420,031.53 1,239,588.35
自制半成品 3,128,135.22 153,985,349.60 147,043,198.22 10,070,286.60
庫存商品 18,860,736.02 267,090,139.44 252,655,631.66 31,974,975.72
開發成本 45,698,525.21 64,573,739.22 39,451,281.97 70,820,982.46
發出商品 2,510,249.29 3,583,062.20 2,510,249.29 3,583,062.20
合計 100,669,880.20 679,918,049.39 622,651,018.19 156,616,574.32
存貨本年末余額較年初增加55,946,694.12元，增長55.57%，主要系開發成本的資產增加所致
（2）存貨跌價準備變動情況列示如下：
類別 2007-1-1 本期增加額 本期減少額 2007-12-31
轉回 轉銷
原材料 13,059,173.76 603,631.55 1,002,658.91 - 12,660,146.40
產成品 1,039,291.95 2,392,912.72 - - 3,368,901.82
合計 14,098,465.71 2,996,544.27 1,002,658.91 - 16,029,048.22
更改為：
（1）存貨變動情況列示如下：
類別 2007-1-1 本期增加額 本期減少額 2007-12-31
原材料 29,084,792.28 170,394,788.63 160,819,584.77 38,659,996.14
包裝物 174,874.55 2,843,849.05 2,751,040.75 267,682.85
低值易耗品 1,212,567.63 17,447,052.25 17,420,031.53 1,239,588.35
自制半成品 3,128,135.22 153,985,349.60 147,043,198.22 10,070,286.60
庫存商品 18,860,736.02 265,769,871.36 252,655,631.66 31,974,975.72
開發成本 45,698,525.21 64,573,739.22 39,451,281.97 70,820,982.46
發出商品 2,510,249.29 3,583,062.20 2,510,249.29 3,583,062.20
100,669,880.20 678,597,712.31 622,651,018.19 156,616,574.32
合計
存貨本年末余額較年初增加55,946,694.12元，增長55.57%，主要系開發成本的資產增加所致
（2）存貨跌價準備變動情況列示如下：
類別 2007-1-1 本期增加額 本期減少額 2007-12-31
轉回 轉銷
原材料 11,781,055.88 - - - 11,781,055.88
產成品 2,317,409.83 1,930,582.51 - - 4,247,992.34
14,098,465.71 1,930,582.51 - - 16,029,048.22
合計
3、第14項 “資產減值準備”
原表為：
項 目 2007-1-1 本期計提數 本期轉回數 本期轉銷數 2007-12-31
一.壞賬準備 28,546,578.83 - 1,205,605.39 5,661,136.03 21,679,837.41
二.存貨跌價準備 14,098,465.71 1,930,582.51 - - 16,029,048.22
三.固定資產減值準備 47,775,101.04 3,364,804.94 - - 51,139,905.98
四.商譽減值準備 3,730,629.23 - - - 3,730,629.23
合 計 28,546,578.83 - 1,205,605.39 5,661,136.03 21,679,837.41
更改為：
項 目 2007-1-1 本期計提數 本期轉回數 本期轉銷數 2007-12-31
一.壞賬準備
28,546,578.83 - 1,205,605.39 5,661,136.03 21,679,837.41
二.存貨跌價準備 14,098,465.71 1,930,582.51 - - 16,029,048.22
三.固定資產減值準備 47,953,131.06 3,364,804.94 - 178,030.02 51,139,905.98
四.商譽減值準備
3,730,629.23 - - - 3,730,629.23
合 計 94,328,804.83 5,295,387.45 1,205,605.39 5,839,166.05 92,579,420.84
4、在第15項 “所有權受到限制的資產”加上“單位：萬元”
5、在第28項 “未分配利潤”
原表為：
項 目 2007-12-31 2007-1-1
期初未分配利潤 -34,564,152.59 59,365,042.24
加：會計政策變更 - 30,071,005.89
會計差錯更正 - -50.00
凈利潤 57,745,242.25 -124,000,150.72
減：提取法定盈余公積 4,957,751.02 -
應付普通股股利 - -
轉作股本的利潤 - -
其他減少 -4,263,640.44 -
期末未分配利潤 13,959,698.20 -34,564,152.59
更改為：
項 目 2007年度 2006年度
上年末歸屬于母公司的未分配利潤 -47,441,813.31 59,365,042.24
5
加：會計政策變更 12,877,710.72 30,160,835.72
會計差錯更正 -50.00 -50.00
期初歸屬于母公司的未分配利潤 -34,564,152.59 89,525,827.96
加：歸屬于母公司的凈利潤 57,745,242.25 -106,717,025.72
減：提取法定盈余公積 4,957,751.02 89,829.83
應付普通股股利 - -
轉作股本的利潤 - -
減：其他減少 4,263,640.44 17,283,125.00
期末歸屬于母公司的未分配利潤 13,959,698.20 -34,564,152.59
6、在第29項 “營業收入及營業成本”
原表為：
項目 本年度 上年度
營業收入 332,215,311.80 313,953,982.44
其中：主營業務收入 325,060,179.21 302,870,416.34
其他業務收入 7,155,132.59 11,083,566.10
營業成本 304,199,459.21 447,690,666.94
其中：主營業務成本 228,735,315.11 263,535,023.03
其他業務成本 1,892,511.01 4,876,012.28
營業毛利 28,015,852.59 -133,736,684.50
更改為：
項目 本年度 上年度
營業收入 332,215,311.80 313,953,982.44
其中：主營業務收入 325,060,179.21 302,870,416.34
6
其他業務收入 7,155,132.59 11,083,566.10
營業成本 230,627,826.12 268,411,035.31
其中：主營業務成本 228,735,315.11 263,535,023.03
其他業務成本 1,892,511.01 4,876,012.28
營業毛利 101,587,485.68 45,542,947.13
（二）附注8 母公司財務報表主要項目注釋
在第2項 “預付賬款”
原表為：
賬齡結構 2007-12-31 2007-1-1
1年以內（含1年） 2,310,637.99 21,332,068.90
1-2年（含2年） 137,055.60 17,059.80
2-3年（含3年） - -
3年以上 96,584.42 683,523.42
合 計 2,544,278.01 22,032,652.12
更改為：
賬齡結構 2007-12-31 2007-1-1
1年以內（含1年） 2,310,637.99 21,332,068.90
1-2年（含2年） 137,055.60 17,059.80
2-3年（含3年） - -
3年以上 1,866,284.42 2,441,644.38
合 計 4,313,978.01 23,790,773.08
7
四、股東權益變動表
原表為：
所有者權益變動表
編制單位：陜西金葉科教集團股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
所有者 所有者
項目 少數股東 實收資 少數股
實收資本 資本公減：庫盈余公 一般風 未分配 權益合 資本公減：庫存盈余公 一般風 未分配 權益合
其他 權益 本（或股 其他 東權益
（或股本） 積 存股 積 險準備 利潤 計 積 股 積 險準備 利潤 計
本）
338,920,94 83,317,7 55,587,4 -34,564, -250,531.8 96,604,892. 539,616, 260,708, 162,800, 62,808,9 59,365,0 -138,79 30,777,3 576,321,
一、上年年末余額
9.00 54.06 19.97 152.59 1 72 331.35 423.00 984.99 47.30 42.24 2.48 34.37 939.42
-1,270,7 -7,251,4 -96,393, 65,707,7 -39,207,
加：會計政策變更
04.93 70.62 297.00 84.76 687.79
前期差錯更正
338,920,94 83,317,7 55,587,4 -34,564, -250,531.8 96,604,892. 539,616, 260,708, 161,530, 55,557,4 -37,028, -138,79 96,485,1 537,114,
二、本年年初余額
9.00 54.06 19.97 152.59 1 72 331.35 423.00 280.06 76.68 254.76 2.48 19.13 251.63
三、本年增減變動金額 4,957,75 48,523,8 53,974,9 78,212,5-78,212, 29,943.2 2,464,10-111,739 119,773. 2,502,07
6,160.00 -90,645.66 577,793.13
（減少以“-”號填列） 1.02 50.79 09.28 26.00 526.00 9 2.17 .33 59 9.72
57,745,2 58,323,0 8,049,47 119,773. 8,169,25
（一）凈利潤 577,793.13
42.25 35.38 7.72 59 1.31
（二）直接計入所有者 -84,485. -111,739 -111,739
6,160.00 -90,645.66
權益的利得和損失 66 .33 .33
1．可供出售金融資
產公允價值變動凈額
0
2．權益法下被投資
單位其他所有者權益變
動的影響
3．與計入所有者權
益項目相關的所得稅影
響
-84,485. -111,739 -111,739
4．其他 6,160.00 -90,645.66
66 .33 .33
上述（一）和（二）小 57,745,2 58,238,5 8,049,47-111,739 119,773. 8,057,51
6,160.00 -90,645.66 577,793.13
計 42.25 49.72 7.72 .33 59 1.98
（三）所有者投入和減
少資本
1.所有者投入資本
2．股份支付計入所
有者權益的金額
3．其他
4,957,75 -4,957,7 29,943.2 -5,585,3 -5,555,4
（四）利潤分配
1.02 51.02 9 75.55 32.26
4,957,75 -4,957,7 29,943.2 -5,585,3 -5,555,4
1．提取盈余公積
1.02 51.02 9 75.55 32.26
2.提取一般風險準
備
3．對所有者（或股
東）的分配
4．其他
（五）所有者權益內部 -4,263,6 -4,263,6 78,212,5-78,212,
結轉 40.44 40.44 26.00 526.00
1
1．資本公積轉增資
本（或股本）
2．盈余公積轉增資 78,212,5-78,212,
本（或股本） 26.00 526.00
3．盈余公積彌補虧
損
-4,263,6 -4,263,6
4．其他
40.44 40.44
338,920,94 83,323,9 60,545,1 13,959,6 -341,177.4 97,182,685. 593,591, 338,920, 83,317,7 55,587,4 -34,564, -250,53 96,604,8 539,616,
四、本期期末余額
9.00 14.06 70.99 98.20 7 85 240.63 949.00 54.06 19.97 152.59 1.81 92.72 331.35
法定代表人：袁漢源 主管會計工作負責人：張惠茹 會計機構負責人：任彩霞
2
更改為：
所有者權益變動表
編制單位：陜西金葉科教集團股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
所有者
項目 一般 少數股所有者權 減： 少數股
資本公減：庫盈余公 未分配 資本公 盈余公一般風未分配 權益合
股本 風險 其他 東權益 益合計 股本 庫存 其他 東權益
積 存股 積 利潤 積 積 險準備 利潤 計
準備 股
338,920,94 83,325,0 62,898,7 -47,441, -250,531 23,362,7 460,815,23 260,708, 162,800,9 62,808,9 59,365,0 -138,79 30,777,3 576,321,
一、上年年末余額
9.00 93.99 77.13 813.31 .81 60.85 5.85 423.00 84.99 47.30 42.24 2.48 34.37 939.42
加：會計政策變 -7,339.9 -7,311,3 12,877,7 73,242,1 78,801,145 -6,145,2 30,160,8 84,938,8 108,954,
更 3 57.16 10.72 31.87 .50 53.87 35.72 74.35 456.20
前期差錯更正 -50.00 -50.00 -50.00 -50.00
338,920,94 83,317,7 55,587,4 -34,564, -250,531 96,604,8 539,616,33 260,708, 162,800,9 56,663,6 89,525,8 -138,79 115,716, 685,276,
二、本年年初余額
9.00 54.06 19.97 152.59 .81 92.72 1.35 423.00 84.99 93.43 27.96 2.48 208.72 345.62
三、本年增減變動
4,957,75 48,523,8 -90,645. 577,793. 53,974,909 78,212,5-79,483,23 -1,076,2 -124,08-111,739-19,111, -145,66
金額（減少以“-” 6,160.00
1.02 50.79 66 13 .28 26.00 0.93 73.46 9,980.55 .33 316.00 0,014.27
號填列）
57,745,2 -90,645. 3,624,13 61,278,729 -106,71-111,739-6,843,1 -113,67
（一）凈利潤
42.25 66 2.86 .45 7,025.72 .33 94.84 1,959.89
（二）直接計入
-4,263,6 -3,046,3-7,303,820. -1,166,1 -17,283, -11,696, -30,153,
所有者權益的利得 6,160.00 -7,339.93
40.44 39.73 17 03.29 125.00 742.48 310.70
和損失
1．可供出售金
3
融資產公允價值變
動凈額
2．權益法下被
910,559. 512,695. 1,423,25
投資單位其他所有
99 05 5.04
者權益變動的影響
3．與計入所有
者權益項目相關的
所得稅影響
-4,263,6 -3,046,3-7,303,820. -1,166,1 -18,193, -12,209, -31,576,
4．其他 6,160.00 -7,339.93
40.44 39.73 17 03.29 684.99 437.53 565.74
上述（一）和（二） 53,481,6 -90,645. 577,793. 53,974,909 -1,166,1 -124,00-111,739-18,539, -143,82
6,160.00 -7,339.93
小計 01.81 66 13 .28 03.29 0,150.72 .33 937.32 5,270.59
（三）所有者投
入和減少資本
1.所有者投入
資本
2．股份支付計
入所有者權益的金
額
3．其他
4,957,75 -4,957,7 89,829.8 -89,829. -571,37 -571,37
（四）利潤分配
1.02 51.02 3 83 8.68 8.68
1．提取盈余公 4,957,75 -4,957,7 89,829.8 -89,829.
積 1.02 51.02 3 83
2.提取一般風
險準備
4
3．對所有者 -571,37 -571,37
（或股東）的分配 8.68 8.68
4．其他
（五）所有者權 78,212,5-79,475,89 -1,263,3
益內部結轉 26.00 1.00 65.00
1．資本公積轉 78,212,5-78,212,52
增資本（或股本） 26.00 6.00
2．盈余公積轉
增資本（或股本）
3．盈余公積彌
補虧損
-1,263,365 -1,263,3
4．其他
.00 65.00
338,920,94 83,323,9 60,545,1 13,959,6-341,177 97,182,6 593,591,24 338,920, 83,317,75 55,587,4 -34,564, -250,53 96,604,8 539,616,
四、本期期末余額
9.00 14.06 70.99 98.20 .47 85.85 0.63 949.00 4.06 19.97 152.59 1.81 92.72 331.35
法定代表人：袁漢源 主管會計工作負責人：張惠茹 會計機構負責人：任彩霞
本公司對因上述更改給投資者和年度報告使用人帶來的不便深表歉意。
陜西金葉科教集團股份有限公司
董 事 局
二００八年三月十四日
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