證券代碼：002022 證券簡稱：科華生物
上海科華生物工程股份有限公司2007年年度財務(wù)報告審計報告
信會師報字（2008）第10488號
上海科華生物工程股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的上海科華生物工程股份有限公司（以下簡稱
“科華生物”）財務(wù)報表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合
并資產(chǎn)負(fù)債表、2007年度的利潤表和合并利潤表、2007年度的現(xiàn)金
流量表和合并現(xiàn)金流量表、2007年度的所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動
表和合并所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是科華生物管理層的責(zé)
任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)
部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）
選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意
見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國
注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實(shí)施審計工
作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實(shí)施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的
審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞
弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，
我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?br> 但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理
層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報
表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意
見提供了基礎(chǔ)。
上海科華生物工程股份有限公司2007年年度財務(wù)報告
三、審計意見
我們認(rèn)為，科華生物財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編
制，在所有重大方面公允反映了貴公司2007年12月31日的財務(wù)狀
況以及2007年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
立信會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師：韓頻
中國注冊會計師：楊志平
中國 上海
二ＯＯ八年三月十日
上海科華生物工程股份有限公司2007年年度財務(wù)報告
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位:上海科華生物工程股份有限公司 2007年12月31日 單位:人民幣元
期末數(shù) 期初數(shù)
資 產(chǎn)
合并 母公司 合并 母公司
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 239,214,815.10 119,812,944.78 156,283,477.77 57,625,471.44
交易性金融資產(chǎn) 1,606,385.00 472,000.00
應(yīng)收票據(jù) 1,357,894.00 700,000.00 1,742,807.36 530,000.00
應(yīng)收賬款 79,624,469.18 21,940,998.23 67,871,340.59 16,959,083.56
預(yù)付款項 5,680,373.55 2,051,472.98 6,487,538.63 642,046.46
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 20,263,880.00
其他應(yīng)收款 4,574,982.12 1,443,757.99 3,477,981.90 665,028.30
存貨 68,973,019.59 20,600,109.91 43,904,047.05 13,355,372.14
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 399,425,553.54 186,813,163.89 281,373,578.30 90,249,001.90
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 6,414,229.66 201,234,129.19 5,258,495.76 166,239,029.19
投資性房地產(chǎn) 919,349.78 919,349.78 940,682.06 940,682.06
固定資產(chǎn) 134,003,356.71 85,291,396.81 112,497,165.50 61,185,964.02
在建工程 59,750.85 14,495,777.35 14,495,777.35
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 25,361.21 38,593.25
開發(fā)支出
商譽(yù) 66,352,545.58 66,535,936.06
長期待攤費(fèi)用 2,698,774.96 365,592.90 3,190,151.76 405,620.54
遞延所得稅資產(chǎn) 2,743,320.61 807,174.76 1,183,554.76 156,165.93
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 213,216,689.36 288,617,643.44 204,140,356.50 243,423,239.09
資產(chǎn)總計 612,642,242.90 475,430,807.33 485,513,934.80 333,672,240.99
單位負(fù)責(zé)人：唐偉國 財務(wù)負(fù)責(zé)人：曹峻 制表人：王國其
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上海科華生物工程股份有限公司2007年年度財務(wù)報告
資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
編制單位:上海科華生物工程股份有
限公司 2007年12月31日 單位:人民幣元
期末數(shù) 期初數(shù)
負(fù)債和股東權(quán)益
合并 母公司 合并 母公司
流動負(fù)債：
短期借款 27,500,000.00 14,500,000.00 20,000,000.00
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 41,301,361.28 4,928,712.17 24,075,294.30 4,793,421.24
預(yù)收款項 1,264,714.00 393,661.25 2,856,586.06 692,171.37
應(yīng)付職工薪酬 11,762,867.43 286,778.75 11,786,258.18 1,188,780.31
應(yīng)交稅費(fèi) 22,391,231.80 12,091,474.45 10,827,695.82 6,135,213.71
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 10,627,833.85 7,276,784.63 7,182,475.30 1,637,637.98
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 6,000,000.00 6,000,000.00
其他流動負(fù)債
流動負(fù)債合計 120,848,008.36 45,477,411.25 76,728,309.66 14,447,224.61
非流動負(fù)債：
長期借款 6,000,000.00 6,000,000.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債 7,141.50
其他非流動負(fù)債 5,310,000.00 5,310,000.00 3,737,500.00 3,160,000.00
非流動負(fù)債合計 5,310,000.00 5,310,000.00 9,744,641.50 9,160,000.00
負(fù)債合計 126,158,008.36 50,787,411.25 86,472,951.16 23,607,224.61
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 210,375,000.00 210,375,000.00 140,250,000.00140,250,000.00
資本公積 71,037,477.72 70,250,911.69 113,112,477.72112,325,911.69
減：庫存股
盈余公積 48,033,897.28 48,033,897.28 33,069,809.53 33,069,809.53
未分配利潤 129,766,458.63 95,983,587.11 89,944,323.89 24,419,295.16
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益合
計 459,212,833.63 424,643,396.08 376,376,611.14310,065,016.38
少數(shù)股東權(quán)益 27,271,400.91 22,664,372.50
所有者權(quán)益合計 486,484,234.54 424,643,396.08 399,040,983.64310,065,016.38
負(fù)債和所有者權(quán)益總計 612,642,242.90 475,430,807.33 485,513,934.80333,672,240.99
單位負(fù)責(zé)人：唐偉國 財務(wù)負(fù)責(zé)人：曹峻 制表人：王國其
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上海科華生物工程股份有限公司2007年年度財務(wù)報告
利潤表
編制單位:上海科華生物工程股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
本期 上年同期
項 目 合并 母公司 合并 母公司
一、營業(yè)收入 399,096,017.66112,863,177.41 340,326,969.74 90,756,044.78
減：營業(yè)成本 156,281,474.30 28,304,531.48 145,152,068.40 25,454,889.06
營業(yè)稅金及附加 4,286,937.79 1,438,107.77 2,809,909.36 1,206,503.23
銷售費(fèi)用 68,179,245.84 13,679,486.33 57,253,584.09 6,950,857.75
管理費(fèi)用 49,028,184.69 13,828,511.25 40,816,348.16 10,528,353.58
財務(wù)費(fèi)用 -129,633.16 167,070.27 -1,212,419.30-1,124,938.84
資產(chǎn)減值損失 1,280,074.25 404,229.31 1,248,626.70 251,074.91
加：公允價值變動收益（損失以“－”
號填列） 47,610.00
投資收益（損失以“－”號填列）17,492,471.13100,295,092.19 -1,704,056.20 203,638.30
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投
資收益 1,155,733.90 1,814,829.56 61,225.62
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 137,662,205.08155,336,333.19 92,602,406.13 47,692,943.39
加：營業(yè)外收入 8,360,522.38 3,834,865.14 1,470,548.79 554,734.55
減：營業(yè)外支出 72,224.99 324,602.84 1,341.50
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 69,275.10 291,859.88 1,341.50
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 145,950,502.47159,171,198.33 93,748,352.08 48,246,336.44
減：所得稅費(fèi)用 20,735,952.45 9,530,320.87 14,953,142.15 7,496,200.66
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 125,214,550.02149,640,877.46 78,795,209.93 40,750,135.78
歸屬于母公司所有者的凈利潤 117,997,267.53 74,414,069.00
少數(shù)股東損益 7,217,282.49 4,381,140.93
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.56 0.71 0.53 0.29
（二）稀釋每股收益 0.56 0.71 0.53 0.29
單位負(fù)責(zé)人：唐偉國 財務(wù)負(fù)責(zé)人：曹峻 制表人：王國其
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上海科華生物工程股份有限公司2007年年度財務(wù)報告
現(xiàn)金流量表
編制單位:上海科華生物工程股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
本期 上年同期
項 目
合并 母公司 合并 母公司
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 451,342,188.35 122,981,736.66 382,326,676.04 102,038,718.02
收到的稅費(fèi)返還 1,108,000.00 1,108,000.00 177,196.56
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 11,235,821.60 8,675,587.01 4,769,022.73 3,715,322.93
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 463,686,009.95 132,765,323.67 387,272,895.33 105,754,040.95
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 174,376,734.59 35,381,140.80 144,267,356.37 24,712,996.28
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 58,916,496.44 12,562,748.87 41,991,669.59 8,921,499.75
支付的各項稅費(fèi) 54,542,545.89 19,938,393.46 53,755,058.53 19,138,590.87
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 62,917,973.55 12,506,609.29 60,047,042.27 9,393,429.24
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 350,753,750.47 80,388,892.42 300,061,126.76 62,166,516.14
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 112,932,259.48 52,376,431.25 87,211,768.57 43,587,524.81
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 34,942,855.23 15,641,326.27 5,234,696.67 2,003,800.48
取得投資收益收到的現(xiàn)金 6,012.00 73,305,205.92 6,012.00 6,012.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回
228,171.79 139,336.36
的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 1,428,816.22 1,224,994.96
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 36,605,855.24 88,946,532.19 6,605,039.99 2,009,812.48
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付
17,811,717.89 14,318,086.26 25,077,090.02 18,454,658.69
的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 17,005,745.00 43,438,420.00 8,836,437.14 57,822,037.19
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 2,350,000.00 52,717,900.00
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 37,167,462.89 57,756,506.26 86,631,427.16 76,276,695.88
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -561,607.65 31,190,025.93 -80,026,387.17 -74,266,883.40
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 7,375,800.00 495,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 7,375,800.00 495,000.00
取得借款收到的現(xiàn)金 32,500,000.00 14,500,000.00 44,400,000.00 16,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,465,300.00 2,757,500.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 39,875,800.00 14,500,000.00 48,360,300.00 18,757,500.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 25,000,000.00 33,500,000.00 10,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 43,966,475.03 35,625,197.76 47,361,937.31 41,674,700.00
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 7,425,812.27 4,823,931.81
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 216,000.00 108,000.00 691,000.00 601,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 69,182,475.03 35,733,197.76 81,552,937.31 52,275,700.00
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -29,306,675.03 -21,233,197.76 -33,192,637.31 -33,518,200.00
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 -132,639.47 -145,786.08 -20,987.63 -12,219.33
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 82,931,337.33 62,187,473.34 -26,028,243.54 -64,209,777.92
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 156,283,477.77 57,625,471.44 182,311,721.31 121,835,249.36
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 239,214,815.10 119,812,944.78 156,283,477.77 57,625,471.44
單位負(fù)責(zé)人：唐偉國 財務(wù)負(fù)責(zé)人：曹峻 制表人：王國其
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上海科華生物工程股份有限公司2007年度財務(wù)報告
母公司所有者權(quán)益變動表
2007年度
編制單位：上海科華生物工程股份有限公司母公司 單位：人民幣元
本年金額 上年金額
項目
實(shí)收資本（或股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風(fēng) 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計
本） 險準(zhǔn)備
一、上年年末余額 140,250,000.00 113,112,477.72 40,937,591.98 81,068,445.66 375,368,515.36 82,500,000.00 161,017,808.77 33,570,750.26 64,266,870.20 341,355,429.23
加：會計政策變更 -786,566.03 -7,867,782.45 -56,649,150.50 -65,303,498.98 -399,685.46 -4,575,954.31 -27,022,697.24 -31,998,337.01
前期差錯更正
二、本年年初余額 140,250,000.00 112,325,911.69 33,069,809.53 24,419,295.16 310,065,016.38 82,500,000.00 160,618,123.31 28,994,795.95 37,244,172.96 309,357,092.22
三、本年增減變動金額（減少以"-? 70,125,000.00 -42,075,000.00 14,964,087.75 71,564,291.95 114,578,379.70 57,750,000.00 -48,292,211.62 4,075,013.58 -12,824,877.80 707,924.16
號填列）
（一）凈利潤 149,640,877.46 149,640,877.46 40,750,135.78 40,750,135.78
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得 1,207,788.38 1,207,788.38
和損失
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動
凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者
權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所
得稅影響
4．其他 1,207,788.38 1,207,788.38
上述（一）和（二）小計 149,640,877.46 149,640,877.46 1,207,788.38 40,750,135.78 41,957,924.16
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股本支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 28,050,000.00 14,964,087.75 -78,076,585.51 -35,062,497.76 8,250,000.00 4,075,013.58 -53,575,013.58 -41,250,000.00
1．提取盈余公積 14,964,087.75 -14,964,087.75 4,075,013.58 -4,075,013.58
2．提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
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上海科華生物工程股份有限公司2007年度財務(wù)報告
母公司所有者權(quán)益變動表
2007年度
編制單位：上海科華生物工程股份有限公司母公司 單位：人民幣元
本年金額 上年金額
項目
實(shí)收資本（或股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風(fēng)險準(zhǔn)備 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計 實(shí)收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風(fēng) 未分配利潤 其他 所有者權(quán)益合計
本） 險準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的分配 28,050,000.00 -63,112,497.76 -35,062,497.76 8,250,000.00 -49,500,000.00 -41,250,000.00
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 42,075,000.00 -42,075,000.00 49,500,000.00 -49,500,000.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 42,075,000.00 -42,075,000.00 49,500,000.00 -49,500,000.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
四、本年年末余額 210,375,000.00 70,250,911.69 48,033,897.28 95,983,587.11 424,643,396.08 140,250,000.00 112,325,911.69 33,069,809.53 24,419,295.16 310,065,016.38
單位負(fù)責(zé)人：唐偉國 財務(wù)負(fù)責(zé)人：曹峻 制表人：王國其
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上海科華生物工程股份有限公司2007年度財務(wù)報告
合并所有者權(quán)益變動表
2007年度
編制單位：上海科華生物工程股份有限公司（合并） 單位：人民幣元
本年金額
項目 歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
實(shí)收資本(或股本) 資本公積 減:庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 140,250,000.00 113,112,477.72 53,959,645.02 68,294,989.15 22,405,637.13 398,022,749.02
加：會計政策變更 -20,889,835.49 21,649,334.74 258,735.37 1,018,234.62
前期差錯更正
二、本年年初余額 140,250,000.00 113,112,477.72 33,069,809.53 89,944,323.89 22,664,372.50 399,040,983.64
三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） 70,125,000.00 -42,075,000.00 14,964,087.75 39,822,134.74 4,607,028.41 87,443,250.90
（一）凈利潤 117,997,267.53 7,217,282.49 125,214,550.02
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的
影響
3.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響
4.其他
上述（一）和（二）小計 117,997,267.53 7,217,282.49 125,214,550.02
（三）所有者投入和減少資本 4,815,558.19 4,815,558.19
1.所有者投入資本 7,375,800.00 7,375,800.00
2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3.其他 -2,560,241.81 -2,560,241.81
（四）利潤分配 28,050,000.00 14,964,087.75 -78,175,132.79 -7,425,812.27 -42,586,857.31
1.提取盈余公積 14,964,087.75 -14,964,087.75
2.對所有者（或股東）的分配 28,050,000.00 -63,112,497.76 -7,425,812.27 -42,488,310.03
3.其他 -98,547.28 -98,547.28
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 42,075,000.00 -42,075,000.00
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 42,075,000.00 -42,075,000.00
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損
一、上年年末余額
加：會計政策變更 210,375,000.00 71,037,477.72 48,033,897.28 129,766,458.63 27,271,400.91 486,484,234.54
單位負(fù)責(zé)人：唐偉國 財務(wù)負(fù)責(zé)人：曹峻 制表人：王國其
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上海科華生物工程股份有限公司2007年度財務(wù)報告
合并所有者權(quán)益變動表（續(xù)）
2007年度
編制單位：上海科華生物工程股份有限公司（合并） 單位：人民幣元
上年金額
項目 歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
實(shí)收資本(或股本) 資本公積 減:庫存股 盈余公積 未分配利潤 其他
一、上年年末余額 82,500,000.00 161,017,808.77 42,469,912.14 54,796,514.86 39,928,709.00 380,712,944.77
加：會計政策變更 -13,475,116.19 14,396,595.23 290,998.88 1,212,477.92
前期差錯更正
二、本年年初余額 82,500,000.00 161,017,808.77 28,994,795.95 69,193,110.09 40,219,707.88 381,925,422.69
三、本年增減變動金額（減少以“－”號填列） 57,750,000.00 -47,905,331.05 4,075,013.58 20,751,213.80 -17,555,335.38 17,115,560.95
（一）凈利潤 74,414,069.00 4,381,140.93 78,795,209.93
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 1,594,668.95 109,549.91 1,704,218.86
1.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額
2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影
響 84,880.60 84,880.60
3.與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 -12,125.10 -12,125.10
4.其他 1,594,668.95 36,794.41 1,631,463.36
上述（一）和（二）小計 1,594,668.95 74,414,069.00 4,490,690.84 80,499,428.79
（三）所有者投入和減少資本 -20,308,806.22 -20,308,806.22
1.所有者投入資本 495,000.00 495,000.00
2.股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3.其他 -20,803,806.22 -20,803,806.22
（四）利潤分配 8,250,000.00 4,075,013.58 -53,662,855.20 -1,737,220.00 -43,075,061.62
1.提取盈余公積 4,075,013.58 -4,075,013.58
2.對所有者（或股東）的分配 8,250,000.00 -49,500,000.00 -1,737,220.00 -42,987,220.00
3.其他 -87,841.62 -87,841.62
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 49,500,000.00 -49,500,000.00
1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 49,500,000.00 -49,500,000.00
2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損
一、上年年末余額
加：會計政策變更 140,250,000.00 113,112,477.72 33,069,809.53 89,944,323.89 22,664,372.50 399,040,983.64
位負(fù)責(zé)人：唐偉國 財務(wù)負(fù)責(zé)人：曹峻 制表人：王國其
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上海科華生物工程股份有限公司
二OO七年度財務(wù)報表附注
一、公司簡介：
上海科華生物工程股份有限公司（以下簡稱“股份公司”“公司”）是根據(jù)《中華人民共
和國公司法》的規(guī)定，經(jīng)上海市人民政府滬府體改審（1998）065號文批準(zhǔn)，由上海科申實(shí)
業(yè)有限公司、上海科華生物工程股份有限公司職工持股會、自然人沙立武等人在原上海科華
生化試劑實(shí)驗(yàn)所的基礎(chǔ)上以發(fā)起設(shè)立方式成立的股份公司。股份公司于1998年11月23日在上
海市工商行政管理局登記注冊。
股份公司的前身最早可追溯至原上海科華生化試劑實(shí)驗(yàn)所，始建于1981年11月。1998
年11月，上海科華生化試劑實(shí)驗(yàn)所改制為股份有限公司，并更名為上海科華生物工程股份
有限公司，注冊資本由180萬元變更為1,000萬元。2001年9月，經(jīng)信長會師報字（2001）
第21352號驗(yàn)證，公司增加注冊資本至3,000萬元。2002年12月，經(jīng)信長會師報字（2002）
第21620號驗(yàn)證，公司增加注冊資本至3,500萬元。2003年3月經(jīng)信長會師報字（2003）第
20660號驗(yàn)證，公司增加注冊資本至5,075萬元。2004年6月8日經(jīng)中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)行字
（2004）92號核準(zhǔn)，同意公司向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A股）1,800萬股，每股面值
1.00元，新增注冊資本人民幣1,800萬元。2004年7月5日向社會公開發(fā)行，2004年7月9
日經(jīng)信長會師報字（2004）第11130號驗(yàn)證，公司增加注冊資本至人民幣6,875萬元。根據(jù)
2004年度股東大會決議：公司以資本公積向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增2股的比例轉(zhuǎn)增資本。
轉(zhuǎn)增股份總額為1,375萬股，每股面值1元，公司股本達(dá)到8,250萬元。2005年10月21日
公司股權(quán)分置改革相關(guān)股東大會決議通過：公司非流通股股東為使其持有的本公司非流通股
獲得流通權(quán)而向本公司流通股股東支付的對價為：流通股股東每持有10股將獲得3.6股的
股份對價。實(shí)施上述送股對價后，公司股份總數(shù)不變，股份結(jié)構(gòu)發(fā)生相應(yīng)變化，其中：有限
售條件股份為53,124,000股，占股份總數(shù)的64.39%，無限售條件股份為29,376,000股，占
股份總數(shù)的35.61%。根據(jù)2005年度股東大會決議，以2005年12月31日總股本8,250萬
股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利5元（含稅），每10股送紅股1股，合計派發(fā)
股利4,950萬元；同時，用資本公積向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增6股的比例轉(zhuǎn)增股本。送紅
股和資本公積金轉(zhuǎn)增股本后，公司股本總數(shù)由8,250萬股變更為14,025萬股。根據(jù)2006年
度股東大會決議，以2006年12月31日總股本14,025萬股為基數(shù)，向全體股東每10股送
紅股2股，每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利2.5元（含稅）；同時，用資本公積金向全體股東按每10
股轉(zhuǎn)增3股的比例轉(zhuǎn)增股本。送紅股和資本公積金轉(zhuǎn)增股本后，公司股本總數(shù)由14,025萬
股變更為21,037.50萬股。截至2007年12月31日，公司的注冊資本為21,037.50萬元，其
中：有限售條件股份為45,699,177股，占股份總數(shù)的21.72%，無限售條件股份為164,675,823
股，占股份總數(shù)的78.28%。
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公司屬生物醫(yī)學(xué)工程技術(shù)行業(yè)，公司的經(jīng)營范圍為：生化試劑、臨床診斷試劑、醫(yī)療
器械，獸用針劑、生化試劑檢驗(yàn)用具、基因工程藥物、微生物環(huán)保產(chǎn)品的研究生產(chǎn)和經(jīng)營，
以及有關(guān)的技術(shù)服務(wù)，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機(jī)械設(shè)備、零配件、
原輔材料的進(jìn)口業(yè)務(wù)（但國家限定公司經(jīng)營或禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外）。
二、主要會計政策、會計估計和前期差錯
（一）遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明。
公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、
經(jīng)營成果、股東權(quán)益變動和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（二）編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》
和其他各項會計準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。
資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)和可比期間的利潤表，系按照證監(jiān)發(fā)[2006]136號文和證監(jiān)會計字
[2007]10號文的規(guī)定，對《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號-首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計
準(zhǔn)則解釋第1號》規(guī)定需要追溯調(diào)整的事項，按照追溯調(diào)整的原則進(jìn)行調(diào)整后編制。
（三）會計期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
（四）記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（五）計量屬性在本年發(fā)生變化的報表項目及其本年采用的計量屬性
本公司在對會計報表項目進(jìn)行計量時，一般采用歷史成本，如所確定的會計要素金額能
夠取得并可靠計量則對個別會計要素采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值計量。
1、現(xiàn)值與公允價值的計量屬性
（1）現(xiàn)值
在現(xiàn)值計量下，資產(chǎn)按照預(yù)計從其持續(xù)使用和最終處置中所產(chǎn)生的未來凈現(xiàn)金流入量的
折現(xiàn)金額計量，負(fù)債按照預(yù)計期限內(nèi)需要償還的未來凈現(xiàn)金流出量的折現(xiàn)金額計量。
本年公司報表項目中無采用現(xiàn)值計量的項目。
（2）公允價值
公允價值計量下，資產(chǎn)和負(fù)債按照在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行資產(chǎn)交
換或者債務(wù)清償?shù)慕痤~計量。
本年公司報表項目中采用公允價值計量的項目包括：交易性金融資產(chǎn)。
公司取得或確定相關(guān)資產(chǎn)公允價值的途徑、方法和依據(jù)：
公司采用公允價值計量的金融資產(chǎn)直接參考活躍市場中的報價。
2、計量屬性在本年發(fā)生變化的報表項目
本年報表項目的計量屬性未發(fā)生變化。
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（六）現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易
于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
（七）外幣業(yè)務(wù)核算方法
外幣業(yè)務(wù)采用按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月月初的即期匯率折合成人民幣記賬。
外幣貨幣性項目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整，以公允價值
計量的外幣非貨幣性項目按公允價值確定日的即期匯率折合成人民幣金額進(jìn)行調(diào)整。外幣專
門借款賬戶年末折算差額，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，按規(guī)定
予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其余的外幣賬戶折算差額均計入財務(wù)費(fèi)用。不同貨幣兌換
形成的折算差額，計入財務(wù)費(fèi)用。
（八）外幣財務(wù)報表的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項目
除"未分配利潤"項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項目，
采用按照系統(tǒng)合理的方法確定的、與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算。按照上述折算產(chǎn)
生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項目下單獨(dú)列示。
（九）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的核算方法
1、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
管理層按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且
其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（和直接指定
為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）；持有至到期投資；應(yīng)收
款項；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)和計量方法
（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券
利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，年末將公允價值變動計入當(dāng)期損
益。
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變
動損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為
初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率（如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）
計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益。實(shí)際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更
短期間內(nèi)保持不變。
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處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
如果公司于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期類投資（較大金額是指相對
該類投資出售或重分類前的總額而言），則公司將該類投資的剩余部分重分類為可供出售金
融資產(chǎn)，且在本會計期間或以后兩個完整會計年度內(nèi)不再將任何金融資產(chǎn)分類為持有至到
期，但下列情況除外：出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個
月內(nèi)），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響；根據(jù)合同約定的定期償付或提
前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類；出售或重分類
是由于企業(yè)無法控制、預(yù)期不會重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計的獨(dú)立事項所引起。
（3）應(yīng)收款項
公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活
躍市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、長
期應(yīng)收款等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認(rèn)金額；
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券
利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。年末以公允價值計量且將公允價值
變動計入資本公積（其他資本公積）。
處置時，將取得的價款與該金融資產(chǎn)賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原
直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入
方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則不終
止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原
則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)
移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確
認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分（在此種情況下，所保留的服務(wù)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)視同未終止確認(rèn)金融資產(chǎn)
的一部分）之間，按照各自的相對公允價值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身椊痤~的差額計入當(dāng)期損
益：
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（1）終止確認(rèn)部分的賬面價值；
（2）終止確認(rèn)部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終
止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認(rèn)為一項
金融負(fù)債。
4、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價值的確定方法
本公司采用公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債全部直接參考活躍市場中的報價。
5、金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
年末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素
后，預(yù)期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計入所有者權(quán)益的
公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計量比照應(yīng)收款項減值損失計量方法處理。
（十）應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法
年末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值，則將其賬面價值減記至可收回金額，減記
的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益。可收回金額是通過對其的未來現(xiàn)金流量（不包
括尚未發(fā)生的信用損失）按原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值（扣除預(yù)計處置
費(fèi)用等）。原實(shí)際利率是初始確認(rèn)該應(yīng)收款項時計算確定的實(shí)際利率。短期應(yīng)收款項的預(yù)計
未來現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小，在確定相關(guān)減值損失時，不對其預(yù)計未來現(xiàn)金流量進(jìn)行折
現(xiàn)。
年末對于單項金額重大的應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、
長期應(yīng)收款等）單獨(dú)進(jìn)行減值測試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流
量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
單項金額重大是指：金額100萬元以上。
對于年末單項金額非重大的應(yīng)收款項，采用與經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的應(yīng)收款項一起按賬
齡作為類似信用風(fēng)險特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合在年末余額的一定比例
（可以單獨(dú)進(jìn)行減值測試）計算確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
除已單獨(dú)計提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項外，公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的的實(shí)際損
失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定壞賬準(zhǔn)備計提的比例為6%。
（十一）存貨核算方法
1、存貨的分類
存貨分類為：在途物資、原材料、周轉(zhuǎn)材料、庫存商品、在產(chǎn)品、發(fā)出商品、委托加工
物資等。
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2、發(fā)出存貨的計價方法
（1）存貨發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。
（2）周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法
包裝物和低值易耗品采用一次攤銷法，模具等采用分次攤銷法進(jìn)行攤銷。
3、存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
4、存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
年末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準(zhǔn)
備。
產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，
以該存貨的估計售價減去估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)
過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估
計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算，若持有存貨的數(shù)量
多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
年末按照單個存貨項目計提存貨跌價準(zhǔn)備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存
貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終
用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。
以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨
跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。
（十二）投資性房地產(chǎn)的種類和計量模式
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的
土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。
公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)－出
租用資產(chǎn)采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤
銷政策；對存在減值跡象的，估計其可收回金額，可收回金額低于其賬面價值的，確認(rèn)相應(yīng)
的減值損失。
（十三）固定資產(chǎn)的計價和折舊方法
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用年限超過一年單
位價值2000元以上的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。
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2、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)分類為：房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、固定資產(chǎn)裝修等。
3、固定資產(chǎn)的初始計量
固定資產(chǎn)取得時按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計量。
外購固定資產(chǎn)的成本，以購買價款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)
生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等確定。
購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的
成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)
成。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的固定資產(chǎn)，以該固定資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬
價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的固定資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損
益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的
前提下，換入的固定資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除非有確鑿證據(jù)表
明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面
價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入固定資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬
價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的固定資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。
融資租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較
低者作為入賬價值。
4、固定資產(chǎn)折舊計提方法
固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類計提，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、預(yù)計使用壽命和預(yù)計凈殘
值率確定折舊率。
符合資本化條件的固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用，在兩次裝修期間與固定資產(chǎn)尚可使用年限兩者中
較短的期間內(nèi)，采用年限平均法單獨(dú)計提折舊。
各類固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命和年折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別 預(yù)計使用壽命 預(yù)計凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20-40年 5%-10% 4.75%-2.375%
專用設(shè)備 5-10年 5%-10% 19%-9.5%
通用設(shè)備 5-10年 5%-10% 19%-9.5%
運(yùn)輸設(shè)備 5年 5%-10% 19%-9.5%
固定資產(chǎn)裝修 5-10年 0% 10%-20%
注：子公司上海科華東菱診斷用品有限公司系外商投資企業(yè)，預(yù)計凈殘值率為10％。
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土地使用權(quán)規(guī)定使用年限高于相應(yīng)房屋建筑物預(yù)計使用年限的影響金額，也作為凈殘值
預(yù)留。
已全額計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計提固定資產(chǎn)折舊。
已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，按照該項固定資產(chǎn)的賬面價值，以及尚可使用年限重新計
算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)價值又得以恢復(fù)，該項固定資產(chǎn)的
折舊率和折舊額的確定方法，按照固定資產(chǎn)價值恢復(fù)后的賬面價值，以及尚可使用年限重新
計算確定折舊率和折舊額。
（十四）在建工程核算方法
1、在建工程類別
在建工程以立項項目分類核算。
2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點(diǎn)
在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)
的入賬價值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，
自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實(shí)際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)
入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按
實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。
（十五）無形資產(chǎn)核算方法
1、無形資產(chǎn)的計價方法
一般按取得時的實(shí)際成本入賬；
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用
途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性
質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬
價值，并將重組債務(wù)的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當(dāng)期損
益；在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前
提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其入賬價值，除
非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以
換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價值確定其入賬
價值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。
2、無形資產(chǎn)使用壽命及攤銷
（1）使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況：
無形資產(chǎn)類別 預(yù)計使用壽命
電腦軟件 5年
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每年末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本年末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
（2）使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)：
截止本年末，公司無使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（3）無形資產(chǎn)的攤銷：
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)
見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
3．研究開發(fā)項目研究階段支出與開發(fā)階段支出的劃分標(biāo)準(zhǔn)：
內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，才能確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式；
（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力
使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
（十六）商譽(yù)的核算方法
商譽(yù)：是指在非同一控制下，在購買日購買方的合并成本大于合并過程中取得的被購買
方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額。
1、初始確認(rèn)后的商譽(yù)，按照成本扣除減值后的金額計量。
2、商譽(yù)減值準(zhǔn)備的計提原則詳見附注二（十八）/2。
（十七）長期待攤費(fèi)用的攤銷方法及攤銷年限
長期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷，其中：
1、預(yù)付經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的租金，按租賃合同規(guī)定的期限平均攤銷。
2、經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，按剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩
者中較短的期限平均攤銷。
（十八）除存貨、投資性房地產(chǎn)及金融資產(chǎn)外的其他主要資產(chǎn)的減值
1、長期股權(quán)投資
成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，其減
值損失是根據(jù)其賬面價值與按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)
值之間的差額進(jìn)行確定。
其他長期股權(quán)投資，如果可收回金額的計量結(jié)果表明，該長期股權(quán)投資的可收回金額低
于其賬面價值的，將差額確認(rèn)為減值損失。
長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。
23
2、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、商譽(yù)等長期非金融資產(chǎn)
對于固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期非金融資產(chǎn)，公司在每年末判斷相關(guān)資產(chǎn)是
否存在可能發(fā)生減值的跡象。
因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年
都進(jìn)行減值測試。
資產(chǎn)存在減值跡象的，估計其可收回金額。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)
用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
當(dāng)資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的
金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資
產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價值（扣除預(yù)計凈殘值）。
固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期非金融資產(chǎn)資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計
期間不再轉(zhuǎn)回。
有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額。
（十九）長期股權(quán)投資的核算
1、初始計量
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行
權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長
期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額，調(diào)整
資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)
行合并而支付的審計費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司在購買日按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20號--企業(yè)合并》
確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資
成本。
投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放
的現(xiàn)金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的
前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎(chǔ)確定其初始投
資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成
本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎(chǔ)確定。
24
2、被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
按照合同約定對某項經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)
營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實(shí)施共同控
制；對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共
同控制這些政策的制定，則視為投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。
3、后續(xù)計量及收益確認(rèn)
公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或共同控制的，初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投
資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進(jìn)行
調(diào)整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能
可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
成本法下公司確認(rèn)投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配
額，所獲得的利潤或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。
權(quán)益法下在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，
沖減長期股權(quán)投資的賬面價值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)
上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項目
等的賬面價值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按
預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債，計入當(dāng)期投資損失。
被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的
順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長
期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價值，同時確認(rèn)投資收益。
被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益其他變動的處理：對于被投資單位除凈損益以外所
有者權(quán)益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應(yīng)享有或承擔(dān)的部
分，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。
（二十）借款費(fèi)用資本化
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計入當(dāng)期損
益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
25
借款費(fèi)用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支
付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。
當(dāng)符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過
3個月的，借款費(fèi)用暫停資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費(fèi)用停
止資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項目分別完工且可單獨(dú)使用時，該部分資
產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
2、借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時點(diǎn)到停止資本化時點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資
本化的期間不包括在內(nèi)。
3、借款費(fèi)用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時
性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資
本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計
算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實(shí)際利率法確定每一會計期間應(yīng)攤銷的折價或者溢價金
額，調(diào)整每期利息金額。
（二十一）收入確認(rèn)原則
1、銷售商品
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相聯(lián)
系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關(guān)
的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認(rèn)商品銷
售收入實(shí)現(xiàn)。
２、提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已完工作的測量確定。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議
價款不公允的除外。資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會計期間累
計已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時，按照提供勞務(wù)估計總成本
乘以完工進(jìn)度扣除以前會計期間累計已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期勞務(wù)成本。
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在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提
供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損
益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況
確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時間和實(shí)際利率計算確定。
（2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時間和方法計算確定。
（3）出租物業(yè)收入：
a.具有承租人認(rèn)可的租賃合同、協(xié)議或其他結(jié)算通知書。
b.履行了合同規(guī)定的義務(wù)，開具租賃發(fā)票且價款已經(jīng)取得或確信可以取得。
c.出租開發(fā)產(chǎn)品成本能夠可靠地計量。
（二十二）應(yīng)付職工薪酬
1、職工薪酬的范圍
職工薪酬是指企業(yè)為了獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式報酬以及其他相關(guān)支出。包
括：
（1）職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼；
（2）職工福利費(fèi)；
（3）社會保險費(fèi)；
（4）住房公積金；
（5）工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)；
（6）非貨幣性福利；
（7）因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償；
（8）其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
2、職工薪酬的確認(rèn)和計量
企業(yè)在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債。根據(jù)職工提供服
務(wù)的受益對象，將應(yīng)確認(rèn)的職工薪酬（包括貨幣性薪酬和非貨幣性福利）計入相關(guān)資產(chǎn)成本
或當(dāng)期損益。
（二十三）政府補(bǔ)助的核算方法
政府補(bǔ)助,包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。其計量原則如下：
1、貨幣性資產(chǎn)政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收金額計量。非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照
公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
27
2、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時起，
在該項資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分期計入損益，但按名義金額(名義金額為1元)計量政府
補(bǔ)助，直接計入當(dāng)期損益。
3、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助：
用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用
的期間計入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期損益。
（二十四）所得稅的會計處理方法
采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進(jìn)行所得稅會計處理。
所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債均予確認(rèn)，遞延所得稅資產(chǎn)在未來應(yīng)納稅
所得額足以抵銷暫時性差異的限額內(nèi)予以確認(rèn)。
（二十五）合并報表合并范圍發(fā)生變更的理由
1、與上年相比本年新增合并報表單位1家，原因?yàn)椋?br> 公司于2007年10月出資1,050.00萬元投資設(shè)立了上海科華檢驗(yàn)醫(yī)學(xué)產(chǎn)品有限公司，取
得了70%的股權(quán)，并經(jīng)上會師報字（2007）第2090號驗(yàn)資報告驗(yàn)證。
2、與上年相比本期減少合并報表單位2家，原因?yàn)椋?br> （1）2007年10月，公司以96.36萬元的價格轉(zhuǎn)讓南京科華生物技術(shù)有限公司90%的股
權(quán)，同時子公司上海科華生物技術(shù)有限公司以10.71萬元的價格轉(zhuǎn)讓南京科華生物技術(shù)有限
公司10%的股權(quán)，至此合并范圍內(nèi)持有的南京科華生物技術(shù)有限公司100%的股權(quán)已全部轉(zhuǎn)
讓。故本年不再納入合并報表范圍，但轉(zhuǎn)讓前的利潤表、現(xiàn)金流量表以及所有者權(quán)益變動表
仍納入合并報表。
（2）2007年11月，公司以38.93萬元的價格轉(zhuǎn)讓廣州上實(shí)科華試劑儀器有限公司72.50%
的股權(quán)，同時子公司上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司以12.08萬元的價格轉(zhuǎn)讓廣州上實(shí)科華試劑
儀器有限公司22.50%的股權(quán)，至此合并范圍內(nèi)持有的廣州上實(shí)科華試劑儀器有限公司100%
的股權(quán)已全部轉(zhuǎn)讓。故本年不再納入合并報表范圍，但轉(zhuǎn)讓前的利潤表、現(xiàn)金流量表以及所
有者權(quán)益變動表仍納入合并報表。
（二十六）本年主要會計政策、會計估計的變更和重大會計差錯更正及其影響
根據(jù)財政部財會[2006]3號《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)會計準(zhǔn)則第1號－存貨>等38項具體準(zhǔn)則的
通知》，公司從2007年1月1日起，執(zhí)行新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》；并根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38
號－首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》、和《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第1號》相關(guān)規(guī)定，對財務(wù)報表項目
進(jìn)行了追溯調(diào)整。
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號－合并財務(wù)報表》對年初數(shù)進(jìn)行了重新合并并根據(jù)新準(zhǔn)則
的規(guī)定對子公司計提的盈余公積在合并報表時不回轉(zhuǎn)，相應(yīng)增加合并的未分配利潤。
28
上列各項對報表的影響如下：
對2007年初資 對2007年初 其中：對2007年初 對本年凈利
項 目
本公積的影響 留存收益的影響 未分配利潤的影響 潤的影響
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益交易性金融資產(chǎn) --- 47,609.20 47,609.20 ---
遞延所得稅資產(chǎn) --- 924,073.19 908,456.61 ---
遞延所得稅負(fù)債 --- -7,141.38 -7,141.38 ---
根據(jù)新準(zhǔn)則計提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備 --- -204,294.90 -204,294.90 ---
對子公司權(quán)益法改用成本法追溯調(diào)整返還盈余公積 --- --- 7,883,399.03 ---
合并盈余公積不回轉(zhuǎn) --- --- 13,022,053.04 ---
子公司追溯調(diào)整減少計提的獎福基金 --- -746.86 -746.86 ---
合 計 --- 759,499.25 21,649,334.74 ---
三、稅項
（一）公司主要稅種和稅率
稅 種 稅率 備 注
增值稅 6％、17％ 產(chǎn)品銷售收入、材料轉(zhuǎn)讓收入
營業(yè)稅 5% 租金、服務(wù)費(fèi)收入
企業(yè)所得稅 15％、33％ 應(yīng)納稅所得額
（二）稅負(fù)減免
公司及子公司上海科華生物技術(shù)有限公司、上海科華東菱診斷用品有限公司、上海科華
實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司注冊于上海漕河涇高新技術(shù)開發(fā)區(qū)，系高新技術(shù)企業(yè)，按照《中華人民共
和國企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，稅率為15%。
子公司上海科華企華信息技術(shù)有限公司根據(jù)財稅[2000]25號規(guī)定：自2000年6月24日
起至2010年底以前，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%的法定
稅率征收增值稅后，對其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分實(shí)行即征即退政策。所退稅款由企
業(yè)用于研究開發(fā)軟件產(chǎn)品和擴(kuò)大再生產(chǎn)，不作為企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，不予征收企業(yè)所得稅。
子公司上海科啟醫(yī)療設(shè)備有限公司2007年所得稅采用核定征收：按主營業(yè)務(wù)收入的
0.5%和其他業(yè)務(wù)收入的4%計提企業(yè)所得稅；
子公司上海億普商務(wù)咨詢有限公司2007年所得稅采用核定征收：按主營業(yè)務(wù)收入的5%
計提企業(yè)所得稅。
子公司上海科華齊效電腦技術(shù)有限公司2007年所得稅采用核定征收：按計算機(jī)軟硬件
及配件銷售收入的1%和服務(wù)費(fèi)收入的4％計提企業(yè)所得稅。
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四、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
合并財務(wù)報表按照2006年2月頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號-合并財務(wù)報表》執(zhí)行。
公司所控制的全部子公司均納入合并財務(wù)報表的合并范圍。
合并財務(wù)報表以母公司和納入合并范圍的子公司的個別財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)
資料為依據(jù)，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司編制。合并時對內(nèi)部權(quán)
益性投資與子公司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤分配、內(nèi)部交易事項、內(nèi)部債權(quán)
債務(wù)進(jìn)行抵銷。
子公司所采用的會計政策與母公司保持一致。
本節(jié)所列數(shù)據(jù)除非特別注明，金額單位為人民幣萬元。
（一）通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司
本年公司無通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司。
（二）通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司
本公司年末 其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對子公 本公司合計持 本公司合計享有 合并范圍內(nèi)表
被投資單位全稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 經(jīng)營范圍
實(shí)際投資額 司的凈投資的余額 股比例 的表決權(quán)比例 決權(quán)比例
體外診斷試劑（詳見許可證）產(chǎn)銷，
上海科華生物技 配套用生化儀器、器具銷售及相關(guān)
上海 工業(yè) 6,543.00 13,631.33 --- 99.80% 99.80% 100.00%
術(shù)有限公司 的技術(shù)服務(wù)。（涉及行政許可的，
憑許可證經(jīng)營）。
生產(chǎn)和銷售紅細(xì)胞生成素（EPO）、
粒細(xì)胞巨噬細(xì)胞集落刺激因子
（GM－CSF）、白細(xì)胞介素（IL）、
上海實(shí)業(yè)科華生
上海 工業(yè) 3,314.77 干擾素（IFN）、尿激酶原（PRO－UK）， 367.32 --- 51.00% 51.00% 100.00%
物藥業(yè)有限公司
生產(chǎn)乙型肝炎核酸治療疫苗
（DNA疫苗），銷售自產(chǎn)產(chǎn)品（涉
及許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)營）
生產(chǎn)、加工各類臨床診斷試劑、生
物制劑、試劑盒及相關(guān)的測試儀
上海飛龍醫(yī)用診
上海 工業(yè) USD73.50 器、液體加樣器、銷售自產(chǎn)產(chǎn)品及 145.26 --- 75.00% 75.00% 75.00%
斷用品有限公司
售后服務(wù)。（涉及行政許可的，憑
許可證經(jīng)營）
1、非同一控制下企業(yè)合并中商譽(yù)（負(fù)商譽(yù)）確定方法
見附注二第（十六）項。
2、本年發(fā)生的非同一控制下購買子公司
本年未發(fā)生非同一控制下購買子公司。
30
3、本年發(fā)生的出售子公司
出售子公司名稱 出售日 出售日的確定方法
廣州上實(shí)科華試劑儀器有限公司 2007年11月30日 合同約定
南京科華生物技術(shù)有限公司 2007年10月31日 合同約定
（三）非企業(yè)合并方式取得的子公司
本公司年末 其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對子 本公司合計 本公司合計享有 合并范圍內(nèi)表
被投資單位全稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 經(jīng)營范圍
實(shí)際投資額 公司的凈投資的余額 持股比例 的表決權(quán)比例 決權(quán)比例
生產(chǎn)體外臨床化學(xué)診斷試劑和提供售后服務(wù),
上海科華東菱診
上海 工業(yè) USD160 銷售自產(chǎn)產(chǎn)品（涉及許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng) --- --- --- --- 50.00%
斷用品有限公司
營）
計算機(jī)包括軟硬件、網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)集成專業(yè)領(lǐng)
上海科華企華信 域的八技服務(wù)及新產(chǎn)品的開發(fā)、研制、試銷；
上海 服務(wù)業(yè) 100.00 60.00 --- 60.00% 60.00% 100.00%
息技術(shù)有限公司 網(wǎng)絡(luò)布線；電子計算機(jī)及配件的銷售（涉及
許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)營）
醫(yī)療器械（見許可證）生產(chǎn)，生化免疫檢測、
光機(jī)電、計算機(jī)軟件、集成電路專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)
上海科華實(shí)驗(yàn)系 八技服務(wù)，儀器儀表、光電設(shè)備、電子計算
上海 工業(yè) 3,171.73 3,145.00 --- 99.16% 99.16% 99.16%
統(tǒng)有限公司 機(jī)及配件、集成電路、五金交電、百貨、建
筑裝潢材料、機(jī)電銷售（涉及許可經(jīng)營的憑
許可證經(jīng)營）
化學(xué)試劑，儀器儀表，五金交電，百貨，建
上海科華企業(yè)發(fā) 筑裝潢材料，電腦軟件及硬件銷售，從事醫(yī)
上海 服務(wù)業(yè) 2,500.72 1,619.00 --- 77.938% 77.938% 77.938%
展有限公司 療儀器器械八技服務(wù)，醫(yī)療器械維修（涉及
許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)營）
醫(yī)療器械、五金交電、百貨、建筑材料，電
上海科啟醫(yī)療設(shè)
上海 服務(wù)業(yè) 500.00 腦軟件及硬件銷售；從事醫(yī)療器械領(lǐng)域內(nèi)的 --- --- --- --- 100.00%
備有限公司
技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓。
從事計算機(jī)軟硬件及網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域內(nèi)技術(shù)開發(fā)、
上海科華齊效電 技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢、計算機(jī)軟硬件開發(fā)銷
上海 服務(wù)業(yè) 150.00 100.50 --- 67.00% 67.00% 67.00%
腦技術(shù)有限公司 售，計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)布線，計算機(jī)軟硬件及配件
銷售（涉及行政許可的憑許可證經(jīng)營）。
上海億普商務(wù)咨 商務(wù)咨詢（除經(jīng)紀(jì)）（涉及行政許可的憑許可
上海 服務(wù)業(yè) 50.00 --- --- --- --- 100.00%
詢有限公司 證經(jīng)營）
銷售醫(yī)療器械（Ⅲ類：注射穿刺器械；Ⅱ類：
上海科華檢驗(yàn)醫(yī) 臨床檢驗(yàn)分析儀器（體外診斷試劑除外）、醫(yī)
上海 工業(yè) 2,500.00 1,050.00 --- 70.00% 70.00% 70.00%
學(xué)用品有限公司 用化驗(yàn)和基礎(chǔ)設(shè)備器具）。（上述經(jīng)營范圍涉
及行政許可的，憑許可證經(jīng)營）
（四）納入合并范圍但母公司擁有其半數(shù)或半數(shù)以下表決權(quán)的子公司及其原因
31
上海科華生物工程股份有限公司的控股子公司上海科華生物技術(shù)有限公司對上海科華
東菱診斷用品有限公司持股50％，日本東洋紡織株式會社對其持股30％，三菱商事株式會
社對其持股20％。根據(jù)該公司章程第二十三條規(guī)定：董事會成員8名，其中：上海科華生
物技術(shù)有限公司4名，日本東洋紡織株式會社、三菱商事株式會社各2名；董事長由上海科
華生物技術(shù)有限公司委派。現(xiàn)委派沙立武先生為上海科華東菱診斷用品有限公司董事長。根
據(jù)董事會決議：任命鄔明麒先生兼任公司總經(jīng)理。財務(wù)主管實(shí)際由中方派出。依據(jù)《企業(yè)會
計準(zhǔn)則第33準(zhǔn)則—合并財務(wù)報表》—母公司擁有其半數(shù)以下的表決權(quán)，如通過其他方式對
被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策能夠?qū)嵤┛刂茣r，被投資單位應(yīng)作為子公司納入其合并范圍。
根據(jù)章程、董事會決議董事長和總經(jīng)理由上海科華生物技術(shù)有限公司派出，總經(jīng)理有權(quán)負(fù)責(zé)
上海科華東菱診斷用品有限公司的經(jīng)營管理。在這種情況下，上海科華生物技術(shù)有限公司雖
然只擁有上海科華東菱診斷用品有限公司50％的表決權(quán)資本，但由于上海科華東菱診斷用
品有限公司的董事長和總經(jīng)理均由上海科華生物技術(shù)有限公司委派，上海科華生物技術(shù)有限
公司可以通過其派出的董事長和總經(jīng)理對上海科華東菱診斷用品有限公司進(jìn)行經(jīng)營管理，達(dá)
到對其財務(wù)和經(jīng)營政策實(shí)施控制的權(quán)力，因此上海科華生物技術(shù)有限公司實(shí)質(zhì)上控制上海科
華東菱診斷用品有限公司，故將其納入合并范圍。
（五）母公司擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但未能對其形成控制的被投資單位及其原因
公司本年無母公司擁有半數(shù)以上表決權(quán)，未能對其形成控制的被投資單位。
（六）本年合并報表范圍的變更情況
1、與上年相比本年新增合并報表單位1家。
詳見附注二（二十五）/1。
2、本年減少合并單位2家。
詳見附注二（二十五）/2。
（七）少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益
本年少數(shù) 本年分配給 其他增減
項 目 年初金額 年末金額
股東損益增減 少數(shù)股東利潤 （注）
少數(shù)股東權(quán)益
(1)上海科華實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司 150,094.76 1,470.24 --- 117,300.00 268,865.00
(2)上海科華企業(yè)發(fā)展公司 6,414,543.62 4,052,035.73 5,736,120.00 2,758,500.00 7,488,959.35
(3)上海飛龍醫(yī)用診斷用品公司 314,204.38 -282,101.86 --- --- 32,102.52
(4)上海實(shí)業(yè)科華生物藥業(yè)有限公司 1,423,704.79 1,109,685.69 --- -2,533,390.48 ---
(5)廣州上實(shí)科華試劑儀器公司 20,016.04 6,835.29 --- -26,851.33 ---
(6)上海科華齊效電腦技術(shù)公司 532,837.61 2,336.95 --- --- 535,174.56
(7)上海科華檢驗(yàn)醫(yī)學(xué)產(chǎn)品有限公司 -87,387.70 --- 4,500,000.00 4,412,612.30
(8)上海科華東菱診斷用品有限公司 13,808,971.30 2,414,408.15 1,689,692.27 --- 14,533,687.18
合 計 22,664,372.50 7,217,282.49 7,425,812.27 4,815,558.19 27,271,400.91
注：1、子公司上海科華實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司于2007年6月按原股權(quán)比例進(jìn)行增資，股東彭
允出資117,300.00元。
32
2、子公司上海科華企業(yè)發(fā)展公司于2007年12月按原股權(quán)比例增資，朱皓雷等12個自
然人出資2,758,500.00元。
3、公司于2007年10月以2,350,000.00元的價格受讓上實(shí)投資（上海）有限公司持有
的上海實(shí)業(yè)科華生物藥業(yè)有限公司47%股權(quán)，相應(yīng)的少數(shù)股東權(quán)益轉(zhuǎn)出。
4、公司于2007年11月，以389,344.32元的價格轉(zhuǎn)讓廣州上實(shí)科華試劑儀器有限公司
72.50%的股權(quán)，同時子公司上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司以120,831.00萬元的價格轉(zhuǎn)讓廣州上
實(shí)科華試劑儀器有限公司22.50%的股權(quán)，至此合并范圍內(nèi)持有的廣州上實(shí)科華試劑儀器有
限公司95%的股權(quán)已全部轉(zhuǎn)讓，相應(yīng)少數(shù)股東權(quán)益轉(zhuǎn)出。
5、公司于2007年10月出資1,050.00萬元投資設(shè)立了上海科華檢驗(yàn)醫(yī)學(xué)產(chǎn)品有限公司，
取得了70%的股權(quán)，同時自然人朱德新、沈育能出資4,500,000.00元，取得30%股權(quán)。
五、合并財務(wù)報表主要項目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數(shù)的均為年末數(shù)）
（一）貨幣資金
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現(xiàn) 金 109,540.83 430,607.79
銀行存款 233,475,125.29 154,481,795.64
其中：人民幣 230,521,419.02 153,266,185.83
美 元 371,125.68 7.3046 2,710,924.64 155,672.36 7.8087 1,215,609.81
歐 元 22,760.28 10.6669 242,781.63
其他貨幣資金 5,630,148.98 1,371,074.34
其中：人民幣 5,387,696.52 1,368,137.18
美 元 33,191.75 7.3046 242,452.46 376.14 7.8087 2,937.16
合 計 239,214,815.10 156,283,477.77
其中：美 元 404,317.43 156,048.50
歐 元 22,760.28
1、銀行存款分類
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
人民幣活期存款 214,521,419.00 111,666,185.83
人民幣定期存款 16,000,000.00 41,600,000.00
外幣活期存款(折合人民幣) 2,953,706.29 1,215,609.81
合 計 233,475,125.29 154,481,795.64
2、其他貨幣資金分類
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
存出投資款 2,430,283.46 ---
33
信用證開證保證金 3,158,912.46 1,272,000.00
其他保證金 40,953.06 99,074.34
合 計 5,630,148.98 1,371,074.34
3、貨幣資金年末數(shù)比年初數(shù)增加82,931,337.33元，增加比例為53.06%，增加原因主要
為：銷售回款及收回投資取得現(xiàn)金增加。
（二）交易性金融資產(chǎn)
項 目 年末公允價值 年初公允價值
交易性權(quán)益工具投資 --- 1,606,385.00
其中：股 票 --- 1,606,385.00
交易性金融資產(chǎn)年末數(shù)比年初數(shù)減少1,606,385.00元，減少比例為100%，減少原因主
要為：全部出售。
（三）應(yīng)收票據(jù)
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
銀行承兌匯票 1,357,894.00 1,742,807.36
（四）應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款構(gòu)成
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比 例 計提比例 比 例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨(dú)
--- --- --- --- --- --- --- ---
計提壞賬準(zhǔn)備的款項
2、單項金額非重大并已單
506,182.14 0.59% 100.00% 506,182.14 208,928.41 0.29% 100.00% 208,928.41
獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類
84,706,882.11 99.41% 6.00% 5,082,412.93 72,203,553.82 99.71% 6.00% 4,332,213.23
似信用風(fēng)險特征的款項
其中：1年以內(nèi) 82,201,469.08 96.47% 6.00% 4,932,088.15 70,584,458.60 97.47% 6.00% 4,235,067.52
1－2年 2,010,047.45 2.36% 6.00% 120,602.84 1,192,899.58 1.65% 6.00% 71,573.97
2－3年 459,316.58 0.54% 6.00% 27,559.00 404,310.64 0.56% 6.00% 24,258.64
3－4年 36,049.00 0.04% 6.00% 2,162.94 19,385.00 0.03% 6.00% 1,163.10
4－5年 --- --- --- --- 2,500.00 0.00% 6.00% 150.00
合 計 85,213,064.25 100.00% 5,588,595.07 72,412,482.23 100.00% 4,541,141.64
2、年末應(yīng)收賬款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項。
3、年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名
債務(wù)人排名 金 額 賬 齡 占應(yīng)收賬款總額的比例
第一名 2,611,146.14 1年以內(nèi) 3.06%
34
第二名 2,510,340.00 1年以內(nèi) 2.95%
第三名 2,209,800.00 1年以內(nèi) 2.59%
第四名 1,451,998.50 1年以內(nèi) 1.70%
第五名 1,368,650.90 1年以內(nèi) 1.61%
4、年末關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款總金額的13.46%。
5、年末無不符合終止確認(rèn)條件的應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)移。
6、年末無以應(yīng)收賬款為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)證券化的交易安排。
7、應(yīng)收賬款年末數(shù)比年初數(shù)增加12,800,582.02元，增加比例為17.68%，增加原因主要
為：銷售增長，應(yīng)收賬款相應(yīng)增加。
（五）預(yù)付賬款
1、賬齡分析
年末數(shù) 年初數(shù)
賬 齡
金 額 占總額比例 金 額 占總額比例
1年以內(nèi) 5,621,107.70 98.96% 6,311,772.52 97.29%
1-2年 44,500.00 0.78% 165,200.00 2.55%
2-3年 4,200.00 0.07% 10,566.11 0.16%
3年以上 10,565.85 0.19% --- ---
合 計 5,680,373.55 100.00% 6,487,538.63 100.00%
2、年末預(yù)付賬款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款。
（六）其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款構(gòu)成
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比 例 計提比例 比 例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨(dú)
--- --- --- --- --- --- --- ---
計提壞賬準(zhǔn)備的款項
2、單項金額非重大并已單
93,109.71 1.88% 100.00% 93,109.71 29,547.59 0.79% 100.00% 29,547.59
獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類
4,867,002.25 98.12% 6.00% 292,020.13 3,699,980.74 99.21% 6.00% 221,998.84
似信用風(fēng)險特征的款項
其中：1年以內(nèi) 4,385,767.49 88.42% 6.00% 263,146.05 2,975,344.65 79.78% 6.00% 178,520.68
1－2年 334,081.11 6.74% 6.00% 20,044.86 304,990.83 8.18% 6.00% 18,299.45
2－3年 139,853.65 2.82% 6.00% 8,391.22 293,573.60 7.87% 6.00% 17,614.42
3－4年 1,100.00 0.02% 6.00% 66.00 121,563.94 3.26% 6.00% 7,293.83
35
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比 例 計提比例 比 例 計提比例
4－5年 6,200.00 0.12% 6.00% 372.00 4,507.72 0.12% 6.00% 270.46
合 計 4,960,111.96 100.00% 385,129.84 3,729,528.33 100.00% 251,546.43
2、年末其他應(yīng)收款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項。
3、年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名
債務(wù)人排名 性質(zhì)或內(nèi)容 金 額 賬 齡 占其他應(yīng)收款總額的比例
第一名 往來款 420,000.00 1年以內(nèi) 8.47%
第二名 往來款 245,000.00 1年以內(nèi) 4.94%
第三名 押 金 153,000.00 1年以內(nèi) 3.08%
第四名 保證金 135,704.00 1年以內(nèi) 2.74%
第五名 押 金 132,800.00 1年以內(nèi) 2.68%
4、年末關(guān)聯(lián)方其他應(yīng)收款占其他應(yīng)收款總金額的0.03%。
5、年末無不符合終止確認(rèn)條件的其他應(yīng)收款的轉(zhuǎn)移。
6、年末無以其他應(yīng)收款為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)證券化的交易安排。
7、其他應(yīng)收款年末數(shù)比年初數(shù)增加1,230,583.63元，增加比例為33.00%，增加原因主
要為：外地辦事處業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)及個人借款增加。
（七）存貨及存貨跌價準(zhǔn)備
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面余額 跌價準(zhǔn)備
在途物資 7,650,751.98 --- 73,504.27 ---
原材料 21,904,958.52 --- 16,695,023.74 ---
在產(chǎn)品 8,551,181.78 --- 5,561,296.88 ---
庫存商品 30,502,453.57 --- 21,133,029.65 213,967.92
發(fā)出商品 161,889.80 --- 385,330.58 ---
委托加工物資 95,888.33 --- 199,195.78 ---
周轉(zhuǎn)材料 105,895.61 --- 70,634.07 ---
合 計 68,973,019.59 --- 44,118,014.97 213,967.92
存貨年末數(shù)比年初數(shù)增加24,855,004.62元，增加比例為56.34%，變動原因主要為：銷
售規(guī)模擴(kuò)大，相應(yīng)的原料儲備及產(chǎn)品庫存增加。
（八）長期股權(quán)投資
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面余額 減值準(zhǔn)備
權(quán)益法核算的投資 6,277,429.66 --- 5,121,695.76 ---
36
成本法核算的投資 136,800.00 --- 136,800.00 ---
合 計 6,414,229.66 --- 5,258,495.76 ---
1、被投資單位主要信息
本企業(yè) 本企業(yè)在被投資 年 末 本年營業(yè) 本年
被投資單位名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
持股比例 單位表決權(quán)比例 凈資產(chǎn)總額 收入總額 凈利潤
聯(lián)營企業(yè):
杭州科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 杭州市 批發(fā)零售業(yè) 40% 40% 4,352,006.18 20,823,518.23 209,062.25
南京運(yùn)涵醫(yī)療器械在限公司 南京市 批發(fā)零售業(yè) 49% 49% 2,653,598.13 11,152,255.06 614,165.35
昆明盛源科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 云南昆明市 批發(fā)零售業(yè) 49% 49% 3,137,493.47 11,464,887.8 734,776.79
上海捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司 上海市 批發(fā)零售業(yè) 30% 30% 6,297,297.67 23,323,130.23 2,004,414.48
2、按成本法核算的長期股權(quán)投資
被投資單位名稱 初始金額 年初賬面余額 本年投資增減額 年末賬面余額 減值準(zhǔn)備
上海銀行永康支行 50,100.00 50,100.00 --- 50,100.00 ---
鄭州科華生物技術(shù)公司 86,700.00 86,700.00 --- 86,700.00 ---
合 計 136,800.00 136,800.00 --- 136,800.00 ---
3、按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
本年權(quán)益增減額
被投資單位名稱 初始金額 年初余額 其中：分得 年末余額
合 計
現(xiàn)金紅利
聯(lián)營企業(yè):
杭州科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 600,000.00 1,657,177.57 19,706.07 --- 1,676,883.64
南京運(yùn)涵醫(yī)療器械有限公司 490,000.00 999,322.06 251,709.23 --- 1,251,031.29
昆明盛源科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 490,000.00 1,177,331.17 314,177.72 --- 1,491,508.89
上海捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司 600,000.00 1,287,864.96 570,140.88 --- 1,858,005.84
合 計 2,180,000.00 5,121,695.76 1,155,733.90 --- 6,277,429.66
37
（九）投資性房地產(chǎn)
本年增加額 本年減少額
項 目 年初余額 自用房地產(chǎn) 本年折舊 投資性房地產(chǎn) 年末余額
購置 處置
或存貨轉(zhuǎn)入 或攤銷 轉(zhuǎn)自用房地產(chǎn)
一、原價合計 1,208,096.20 --- --- --- --- --- 1,208,096.20
1.已出租的建筑物 229,600.00 --- --- --- --- --- 229,600.00
2.已出租土地使用權(quán) 978,496.20 --- --- --- --- --- 978,496.20
二、累計折舊或累計攤銷合計 267,414.14 --- --- 21,332.28 --- --- 288,746.42
1.已出租的建筑物 179,349.32 --- --- 1,762.32 --- --- 181,111.64
2.已出租土地使用權(quán) 88,064.82 --- --- 19,569.96 --- --- 107,634.78
三、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計金額合計 0.00 --- --- --- --- --- ---
1.已出租的建筑物 0.00 --- --- --- --- --- ---
2.已出租土地使用權(quán) 0.00 --- --- --- --- --- ---
四、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計 940,682.06 --- --- -21,332.28 --- --- 919,349.78
1.已出租的建筑物 50,250.68 --- --- -1,762.32 --- --- 48,488.36
2.已出租土地使用權(quán) 890,431.38 --- --- -19,569.96 --- --- 870,861.42
（十）固定資產(chǎn)原價及累計折舊
1、固定資產(chǎn)原價
類 別 年初原價 本年增加 本年減少 年末原價
房屋及建筑物 93,473,218.45 --- --- 93,473,218.45
通用設(shè)備 33,043,224.23 6,854,905.28 541,164.34 39,356,965.17
專用設(shè)備 35,482,713.30 12,190,766.28 455,066.00 47,218,413.58
運(yùn)輸設(shè)備 6,496,154.73 972,394.60 229,154.94 7,239,394.39
固定資產(chǎn)裝修 11,561,228.07 13,031,847.50 --- 24,593,075.57
合 計 180,056,538.78 33,049,913.66 1,225,385.28 211,881,067.16
其中：本年由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原價為17,693,575.50元。
2、累計折舊
類 別 年初數(shù) 本年增加 本年提取 本年減少 年末數(shù)
房屋及建筑物 13,616,338.96 --- 2,171,637.28 --- 15,787,976.24
通用設(shè)備 21,423,974.97 --- 3,014,841.41 486,737.89 23,952,078.49
專用設(shè)備 24,725,030.07 --- 3,748,818.87 409,559.40 28,064,289.54
運(yùn)輸設(shè)備 5,205,542.26 --- 390,384.78 10,612.46 5,585,314.58
固定資產(chǎn)裝修 2,588,487.02 --- 1,899,564.58 --- 4,488,051.60
合 計 67,559,373.28 --- 11,225,246.92 906,909.75 77,877,710.45
38
3、固定資產(chǎn)賬面價值
類 別 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
房屋及建筑物 79,856,879.49 -2,171,637.28 --- 77,685,242.21
通用設(shè)備 11,619,249.26 3,840,063.87 54,426.45 15,404,886.68
專用設(shè)備 10,757,683.23 8,441,947.41 45,506.60 19,154,124.04
運(yùn)輸設(shè)備 1,290,612.47 582,009.82 218,542.48 1,654,079.81
固定資產(chǎn)裝修 8,972,741.05 11,132,282.92 --- 20,105,023.97
合 計 112,497,165.50 21,824,666.74 318,475.53 134,003,356.71
（十一）在建工程
本年減少 工程投入占
工程項目名稱 預(yù)算數(shù) 年初數(shù) 本年增加 年末數(shù) 資金來源
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 預(yù)算比例
地坪工程 54,630.00 --- 52,470.85 --- --- 52,470.85 其他 96.05%
廠房改造工程 --- --- 7,280.00 --- --- 7,280.00 其他 ---
核酸診斷試劑產(chǎn) 募集資金
--- 14,495,777.35 3,197,798.15 17,693,575.50 --- --- ---
業(yè)化工程-裝修 和其他
合 計 14,495,777.35 3,257,549.00 17,693,575.50 --- 59,750.85
在建工程年末數(shù)比年初數(shù)減少14,436,026.50元，減少比例為99.59%，減少原因主要為：
前期工程于本期達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
（十二）無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)原價
項 目 年初原價 本年增加 本年減少 年末原價
軟 件 66,160.00 --- --- 66,160.00
2、累計攤銷
項 目 年初數(shù) 本年攤銷 本年減少 年末數(shù)
軟 件 27,566.75 13,232.04 --- 40,798.79
3、無形資產(chǎn)賬面價值
項 目 年初數(shù) 本年攤銷 本年減少 年末數(shù) 剩余攤銷期限
軟 件 38,593.25 -13,232.04 --- 25,361.21 23月
（十三）商譽(yù)
計提的減
被投資單位名稱 初始金額 形成來源 年初余額 本年變動 年末余額
值準(zhǔn)備
上海科華生物技術(shù)有限公司 66,135,230.65 增持 66,135,230.65 --- 66,135,230.65 ---
上海實(shí)業(yè)科華生物藥業(yè)有限公司 400,705.41 增持 400,705.41 -183,390.48 217,314.93 ---
廣州上實(shí)科華試劑儀器有限公司 204,294.90 增持 --- --- --- ---
合 計 66,740,230.96 66,535,936.06 -183,390.48 66,352,545.58 ---
39
1、公司于2007年9月以2,350,000.00元的價格受讓上海實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司持有的
上海實(shí)業(yè)科華生物藥業(yè)有限公司47%股權(quán)，相應(yīng)的凈資產(chǎn)為2,533,390.48元,產(chǎn)生183，390.48
元投資貸差，抵減原商譽(yù)。
2、2007年11月，公司以38.93萬元的價格轉(zhuǎn)讓廣州上實(shí)科華試劑儀器有限公司72.50%
的股權(quán)，同時子公司上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司以12.08萬元的價格轉(zhuǎn)讓廣州上實(shí)科華試劑
儀器有限公司22.50%的股權(quán)，至此合并范圍內(nèi)持有的廣州上實(shí)科華試劑儀器有限公司95%
的股權(quán)已全部轉(zhuǎn)讓，相應(yīng)的商譽(yù)及計提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)出。
3、年末經(jīng)減值測試本項目未發(fā)生減值，故未計提減值準(zhǔn)備。
（十四）長期待攤費(fèi)用
項 目 原始發(fā)生額 年初數(shù) 本年增加 本年攤銷 累計攤銷 年末數(shù) 剩余攤銷期限
電話系統(tǒng) 540,412.23 247,513.48 --- 28,856.76 321,755.51 218,656.72 24-99月
配套費(fèi)用 5,280,900.67 2,238,225.92 76,000.00 334,917.96 3,301,592.71 1,979,307.96 24-100月
裝修費(fèi) 1,961,561.55 657,135.33 --- 188,742.72 1,493,168.94 468,392.61 24-33月
其 他 148,593.00 47,277.03 --- 14,859.36 116,175.33 32,417.67 24-33月
合 計 7,931,467.45 3,190,151.76 76,000.00 567,376.80 5,232,692.49 2,698,774.96
（十五）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
壞賬準(zhǔn)備 928,763.12 803,129.79
存貨跌價準(zhǔn)備 --- 32,095.19
未結(jié)算銷售折讓 1,560,727.71 ---
可用以后年度稅前利潤彌補(bǔ)的虧損（注） 253,829.78 348,329.78
合 計 2,743,320.61 1,183,554.76
注：下屬子公司上海實(shí)業(yè)科華生物藥業(yè)有限公司本年盈利329.32萬元，公司經(jīng)測算后
確認(rèn)，在稅法規(guī)定的可彌補(bǔ)虧損有效期內(nèi)，部分歷年累計可彌補(bǔ)虧損可用以后年度稅前利潤
彌補(bǔ)，能夠?qū)崿F(xiàn)足夠的應(yīng)納稅所得額來轉(zhuǎn)回上述暫時性差異。
2、已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
交易性金融資產(chǎn)計算的遞延所得稅負(fù)債 --- 7,141.50
（十六）短期借款
借款類別 年末數(shù) 年初數(shù)
保證借款 27,500,000.00 20,000,000.00
40
1、短期借款年末數(shù)比年初數(shù)增加7,500,000.00元，增加比例為37.50%，變動原因?yàn)椋?br> 生產(chǎn)原料采購量增加。
2、年末短期借款中：公司為控股子公司上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司貸款300萬元提供
全額擔(dān)保；控股子公司上海科華生物技術(shù)有限公司為公司貸款450萬元提供全額擔(dān)保；控股
子公司上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司為公司貸款1,000萬元提供100萬元擔(dān)保，中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)
投資擔(dān)保有限公司上海分公司為公司貸款1,000萬元提供了900萬元擔(dān)保；控股子公司上海
科華實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司為控股子公司上海科華生物技術(shù)有限公司貸款1,000萬元提供100萬
元擔(dān)保，中國經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保有限公司上海分公司為控股子公司上海科華生物技術(shù)有限公
司貸款1,000萬元提供900萬元擔(dān)保。
（十七）應(yīng)付賬款
賬 齡 年末數(shù) 年初數(shù)
1年以內(nèi) 39,312,131.61 23,624,212.60
1年以上 1,989,229.67 451,081.70
合 計 41,301,361.28 24,075,294.30
1、年末余額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項。
2、年末余額中無欠關(guān)聯(lián)方款項。
3、賬齡超過一年的大額應(yīng)付賬款：
客戶名稱 金 額 未償還原因
中國藥品生物制品檢定所 1,193,275.69 未結(jié)算
4、應(yīng)付賬款年末數(shù)比年初數(shù)增加17,226,066.98元，增加比例為71.55%，變動原因?yàn)椋?br> 銷售規(guī)模擴(kuò)大，相應(yīng)的生產(chǎn)所需原料采購量增加。
（十八）預(yù)收賬款
賬 齡 年末數(shù) 年初數(shù)
1年以內(nèi) 967,139.48 1,964,924.32
1年以上 297,574.52 891,661.74
合 計 1,264,714.00 2,856,586.06
1、年末余額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項。
2、年末余額中欠關(guān)聯(lián)方款項為2,010.99元。詳見本附注七。
3、預(yù)收賬款年末數(shù)比年初數(shù)減少1,591,872.06元，減少比例為55.73%，減少原因?yàn)椋?br> 上期預(yù)收款項本期實(shí)現(xiàn)銷售。
41
（十九）應(yīng)付職工薪酬
項 目 年初數(shù) 本年增加 本年支付 年末數(shù)
1、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼 1,958,353.42 49,332,706.14 47,382,959.56 3,908,100.00
2、職工福利費(fèi) 9,476,455.88 571,924.31 2,656,080.65 7,392,299.54
3、社會保險費(fèi) --- 7,442,390.90 7,297,970.21 144,420.69
4、住房公積金 249,629.00 1,370,279.21 1,365,573.00 254,335.21
5、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 101,819.88 655,470.07 693,577.96 63,711.99
6、非貨幣性福利 --- --- --- ---
7、因解除勞動關(guān)系給予的補(bǔ)償 --- 10,000.00 10,000.00 ---
8、其 他 --- --- --- ---
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付 --- --- --- ---
合 計 11,786,258.18 59,382,770.63 59,406,161.38 11,762,867.43
（二十）應(yīng)付稅費(fèi)
稅 種 年末數(shù) 年初數(shù)
增值稅 3,422,588.07 3,712,486.90
營業(yè)稅 15,677.27 10,437.11
城市維護(hù)建設(shè)稅 300,627.21 204,077.85
教育費(fèi)附加 129,076.49 100,092.82
河道管理費(fèi) 45,885.00 35,454.34
企業(yè)所得稅 14,929,685.03 6,125,881.16
個人所得稅 2,593,695.38 611,832.44
房產(chǎn)稅 914,445.98 27,433.20
土地使用稅 39,551.37 ---
合 計 22,391,231.80 10,827,695.82
1、應(yīng)交稅費(fèi)年末數(shù)比年初數(shù)增加11,563,535.98元，增加比例為106.80%，主要原因?yàn)椋?br> 本期銷售規(guī)模擴(kuò)大增加應(yīng)繳稅費(fèi)所致。
2、報告期執(zhí)行的法定稅率見附注三/(一)。
（二十一）其他應(yīng)付款
賬 齡 年末數(shù) 年初數(shù)
1年以內(nèi) 7,474,947.70 4,711,282.31
1年以上 3,152,886.15 2,471,192.99
合 計 10,627,833.85 7,182,475.30
其中：預(yù)提費(fèi)用 40,600.00 17,875.00
1、年末余額中無欠持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項。
42
2、年末余額中無欠關(guān)聯(lián)方款項。
3、賬齡超過一年的大額其他應(yīng)付款
客戶名稱 金 額 未償還原因
上海市現(xiàn)代生物與醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)辦公室 1,500,000.00 尚未支付
4、金額較大的其他應(yīng)付款
客戶名稱 金 額 性質(zhì)或內(nèi)容
上海市現(xiàn)代生物與醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)辦公室 1,500,000.00 項目款
上海祥生建筑安裝工程有限公司 1,232,500.00 工程款
5、按費(fèi)用類別列示預(yù)提費(fèi)用
費(fèi)用類別 年末數(shù) 年末結(jié)余原因
借款利息 40,600.00 尚未支付
6、其他應(yīng)付款年末數(shù)與年初數(shù)增加3,445,358.55元，增加比例為47.97%，增加原因主
要為：本年發(fā)生廠房裝修，未結(jié)算工程款增加。
（二十二）一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
項 目 年末數(shù) 年初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款 6,000,000.00 ---
1、一年內(nèi)到期的長期借款
貸款單位 幣種 借款條件 年末數(shù) 年初數(shù)
上海浦東發(fā)展銀行(注) 人民幣 保證借款 6,000,000.00 ---
2、一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債年末數(shù)比年初數(shù)增加6,000,000.00元，增加比例為100%，
增加原因?yàn)椋洪L期借款轉(zhuǎn)入。
3、注：上海創(chuàng)業(yè)投資有限公司委托貸款，由控股子公司上海科華生物技術(shù)有限公司提
供全額擔(dān)保。
（二十三）長期借款
貸款單位 幣種 借款條件 年末數(shù) 年初數(shù)
上海浦東發(fā)展銀行 人民幣 保證借款 --- 6,000,000.00
長期借款年末數(shù)比年初數(shù)減少6,000,000.00元，減少比例為100%，減少原因?yàn)椋恨D(zhuǎn)入
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債。
（二十四）其他非流動負(fù)債
項目及內(nèi)容 年末數(shù) 年初數(shù)
遞延收益 5,310,000.00 3,737,500.00
43
1、遞延收益－政府補(bǔ)助：
項 目 原 值 年初余額 本年增加 本年分配 本年減少 年末余額
（一）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 570,000.00 --- 2,430,000.00
1、艾滋病檢測整體方案及產(chǎn)業(yè)化示范工程 3,000,000.00 --- 3,000,000.00 570,000.00 --- 2,430,000.00
（二）、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 5,177,500.00 3,737,500.00 300,000.00 1,157,500.00 --- 2,880,000.00
1、高致病性禽流感和新城疫核酸擴(kuò)增－熒光
300,000.00 250,000.00 --- --- --- 250,000.00
檢測診斷試劑盒研制開發(fā)
2、乙肝診斷試劑單抗國產(chǎn)化及肝癌
1,200,000.00 290,000.00 120,000.00 410,000.00 --- ---
Glypican-3診斷試劑盒的研制
3、人類免疫缺陷病毒抗體診斷試劑盒（膠體
100,000.00 100,000.00 --- 100,000.00 --- ---
金法）
4、測定α-淀粉酶活性的干化學(xué)試紙的研制 70,000.00 70,000.00 --- --- --- 70,000.00
5、艾滋病系列檢測產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)化 160,000.00 160,000.00 --- --- --- 160,000.00
6、人流感A&B,及高致病性禽流感鑒別診斷
450,000.00 380,000.00 70,000.00 --- --- 450,000.00
方法的研究及其產(chǎn)品的開發(fā)
7、結(jié)核分支桿菌感染狀態(tài)鑒別診斷試劑的研
450,000.00 380,000.00 70,000.00 --- --- 450,000.00
究與開發(fā)
8、領(lǐng)軍人才隊伍建設(shè)資金 110,000.00 30,000.00 40,000.00 70,000.00 --- ---
9、乙肝診斷試劑單抗國產(chǎn)化及肝癌
600,000.00 600,000.00 --- --- --- 600,000.00
Glypican-3診斷試劑盒的研制
10、核酸檢測乙型肝炎、丙型肝炎及艾滋病
900,000.00 900,000.00 --- --- --- 900,000.00
在血液篩查系統(tǒng)中的應(yīng)用及產(chǎn)業(yè)化
11、重組人尿激酶前體（rhproUK）的藥理研
800,000.00 540,000.00 --- 540,000.00 --- ---
究
12、（Pro－uk）動物長期毒性和急性毒性的
37,500.00 37,500.00 --- 37,500.00 --- ---
研究
合 計 8,177,500.00 3,737,500.00 3,300,000.00 1,727,500.00 --- 5,310,000.00
2、其他非流動負(fù)債年末數(shù)比年初數(shù)增加1,572,500.00元，增加比例為 42.07%，增加
原因主要為：收到政府撥付的項目補(bǔ)助增加。
44
（二十五）股本
本年變動增（+）減（－）
股份類別 年初數(shù) 比例％ 年末數(shù) 比例％
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
1．有限售條件股份
(1). 國家持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(2). 國有法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3). 其他內(nèi)資持股 732,912.00 0.52 --- 146,582.00 219,874.00 -1,099,368.00 -732,912.00 --- ---
其中：境內(nèi)非國有法人持股 732,912.00 0.52 --- 146,582.00 219,874.00 -1,099,368.00 -732,912.00 --- ---
境內(nèi)自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4). 外資持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
其中：境外法人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(5). 高管持股 38,338,303.00 27.34 --- 7,667,661.00 11,501,490.00 -11,808,277.00 7,360,874.00 45,699,177.00 21.72
有限售條件股份合計 39,071,215.00 27.86 --- 7,814,243.00 11,721,364.00 -12,907,645.00 6,627,962.00 45,699,177.00 21.72
2．無限售條件股份
(1). 人民幣普通股 101,178,785.00 72.14 --- 20,235,757.00 30,353,636.00 12,907,645.00 63,497,038.00 164,675,823.00 78.28
(2). 境內(nèi)上市的外資股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(3). 境外上市的外資股 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
(4). 其 他 --- --- --- --- --- --- --- --- ---
無限售條件股份合計 101,178,785.00 72.14 --- 20,235,757.00 30,353,636.00 12,907,645.00 63,497,038.00 164,675,823.00 78.28
3．股份總數(shù) 140,250,000.00 100.00 --- 28,050,000.00 42,075,000.00 --- 70,125,000.00 210,375,000.00 100.00
2007年4月6日，公司召開了2006年股東大會年會，會議審議通過了《公司2006年
度利潤分配及公積金轉(zhuǎn)增股本的預(yù)案》：以2006年12月31日總股本14,025萬股為基數(shù)，
向全體股東每10股送紅股2股，每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利2.5元（含稅）；同時，用資本公積
金向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增3股的比例轉(zhuǎn)增股本。
本年股本變動情況已由上海上會會計師事務(wù)所驗(yàn)證并出具上會師報字（2007）第1322
號驗(yàn)資報告。
（二十六）資本公積
項 目 調(diào)整前年初數(shù) 調(diào)整金額 調(diào)整后年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
股本溢價 109,935,585.11 --- 109,935,585.11 --- 42,075,000.00 67,860,585.11
其他資本公積 3,176,892.61 --- 3,176,892.61 --- --- 3,176,892.61
合 計 113,112,477.72 --- 113,112,477.72 --- 42,075,000.00 71,037,477.72
資本公積年末數(shù)比年初數(shù)減少42,075,000.00元，減少比例為37.20%，減少原因?yàn)椋恨D(zhuǎn)
增股本。
（二十七）盈余公積
45
項 目 調(diào)整前年初數(shù) 調(diào)整金額 調(diào)整后年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
法定盈余公積 53,959,645.02 -20,889,835.49 33,069,809.53 14,964,087.75 --- 48,033,897.28
由于對子公司權(quán)益法改用成本法追溯調(diào)整盈余公積-7,883,399.03；追溯調(diào)整遞延所得稅
資產(chǎn)相應(yīng)調(diào)整盈余公積15,616.58元；合并盈余公積不回轉(zhuǎn)追溯調(diào)整盈余公積-13,022,053.04
元。
（二十八）未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
調(diào)整前年初未分配利潤 68,294,989.15 ---
調(diào)整年初未分配利潤（調(diào)增＋，調(diào)減－） 21,649,334.74 ---
調(diào)整后年初未分配利潤 89,944,323.89 ---
加：歸屬于母公司所有者的凈利潤 117,997,267.53 ---
減：提取法定盈余公積 14,964,087.75 ---
提取職工獎勵及福利基金 98,547.28 ---
應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 35,062,497.76 ---
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 28,050,000.00 每10股送2股
年末未分配利潤 129,766,458.63 ---
調(diào)整年初未分配利潤21,649,334.74元，其中：
1、依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號--首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號
--合并財務(wù)報表》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第1號》對合并報表進(jìn)行了調(diào)整，影響年初未分
配利潤21,649,334.74元（詳見附注二／二十六）；
2、根據(jù)2006年度股東大會決議，以2006年12月31日總股本14,025萬股為基數(shù)，向
全體股東每10股送紅股2股。
（二十九）營業(yè)收入及營業(yè)成本
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
項 目
主營業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計 主營業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計
396,793,40
營業(yè)收入 2,302,609.29 399,096,017.66 339,115,594.86 1,211,374.88 340,326,969.74
8.37
營業(yè)成本 155,894,104.04 387,370.26 156,281,474.30 144,942,080.72 209,987.68 145,152,068.40
營業(yè)毛利 240,899,304.33 1,915,239.03 242,814,543.36 194,173,514.14 1,001,387.20 195,174,901.34
1、按業(yè)務(wù)類別列示主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本
營業(yè)收入 營業(yè)成本
項 目
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
（1）工 業(yè) 295,328,231.68 252,986,480.08 88,621,411.43 80,393,264.39
（2）商 業(yè) 114,436,312.41 102,678,246.23 80,610,411.32 81,850,878.78
小 計 409,764,544.09 355,664,726.31 169,231,822.75 162,244,143.17
公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分部相互抵銷 12,971,135.72 16,549,131.45 13,337,718.71 17,302,062.45
合 計 396,793,408.37 339,115,594.86 155,894,104.04 144,942,080.72
2、公司向前五名客戶銷售總額為26,085,824.41占公司本年全部營業(yè)收入的6.54%。
（三十）營業(yè)稅金及附加
46
項 目 計繳標(biāo)準(zhǔn) 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
營業(yè)稅 5% 601,656.74 66,612.41
城建稅 1%、7% 2,547,814.52 1,774,209.83
教育費(fèi)附加 3% 1,129,663.53 849,522.98
其 他 7,803.00 119,564.14
合 計 4,286,937.79 2,809,909.36
營業(yè)稅金及附加本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加1,477,028.43元，增加比例為52.56%，增
加主要原因?yàn)椋籂I業(yè)收入增加。
（三十一）財務(wù)費(fèi)用
項 目 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
利息支出 1,500,890.00 820,163.00
減：利息收入 1,883,121.37 2,289,546.88
匯兌損失 -140,967.50 42,274.36
其 他 393,565.71 214,690.22
合 計 -129,633.16 -1,212,419.30
財務(wù)費(fèi)用本年發(fā)生數(shù)比上年增加1,082,786.14元，增加比例89.31%，增加主要原因?yàn)椋?br> 利息收入減少，利息支出增加。
（三十二）資產(chǎn)減值損失
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
壞賬損失 1,280,074.25 830,363.88
存貨跌價損失 --- 213,967.92
商譽(yù)減值損失 --- 204,294.90
合 計 1,280,074.25 1,248,626.70
（三十三）公允價值變動收益
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
交易性金融資產(chǎn)期末市價變動收益 --- 47,610.00
（三十四）投資收益
項目或被投資單位名稱 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、金融資產(chǎn)投資收益（注） 16,330,725.23 2,213,932.50
2、股權(quán)投資投資收益
（1）成本法核算確認(rèn)
上海銀行永康支行 6,012.00 6,012.00
（2）權(quán)益法核算確認(rèn)
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項目或被投資單位名稱 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
杭州科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 19,706.07 666,583.68
南京運(yùn)涵醫(yī)療器械有限公司 251,709.23 202,995.47
昆明盛源科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 314,177.72 436,624.55
上海捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司 570,140.88 427,396.86
上海飛龍醫(yī)用診斷用品有限公司 --- 81,229.00
（3）處置投資收益
天津津科醫(yī)用診斷有限公司 --- -80,119.01
武漢科華醫(yī)療檢驗(yàn)用品有限公司 --- -174,565.96
南京運(yùn)涵醫(yī)療器械有限公司 --- -68,767.19
上海捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司 --- -229,288.32
昆明盛源科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 --- -56,281.08
（4）其 他 --- -5,129,808.70
合 計 17,492,471.13 -1,704,056.20
注：本年金融資產(chǎn)投資收益均為公司申購新股收益。
1、本公司投資收益匯回?zé)o重大限制。
2、投資收益本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加19,196,527.33元，增加比例為-1,126.52%，
增加主要原因?yàn)椋罕灸旯举I賣交易性金融資產(chǎn)取得收益增加。
（三十五）營業(yè)外收入
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、非流動資產(chǎn)處置利得合計 887.76 184,334.74
其中：固定資產(chǎn)處置利得 887.76 184,334.74
2、政府補(bǔ)助 7,451,700.42 1,259,347.26
3、捐贈利得 433,100.00 ---
4、其 他 474,834.20 26,866.79
合 計 8,360,522.38 1,470,548.79
1、本年確認(rèn)的政府補(bǔ)助中，本年收到直接計入營業(yè)外收入5,724,200.42元，本年收到
的遞延收益分配轉(zhuǎn)入730,000.00元，前期收到的遞延收益本年分配轉(zhuǎn)入997,500.00元。
2、營業(yè)外收入本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加6,889,973.59元，增加比例為468.53%，增
加主要原因?yàn)椋罕灸晔盏绞找嫘哉a(bǔ)助增加，詳見附注五（三十八）。
48
（三十六）營業(yè)外支出
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、非流動資產(chǎn)處置損失合計 69,275.10 291,859.88
其中：固定資產(chǎn)處置損失 69,275.10 291,859.88
2、捐贈支出 --- 26,000.00
3、其 他 2,949.89 6,742.96
合 計 72,224.99 324,602.84
營業(yè)外支出本年數(shù)比上年數(shù)減少252,377.85元，減少比例為77.75%，減少原因主要為：
本年固定資產(chǎn)處置減少。
（三十七）所得稅費(fèi)用
項 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
本年所得稅費(fèi)用 22,302,859.80 14,845,326.00
遞延所得稅費(fèi)用 -1,566,907.35 107,816.15
合 計 20,735,952.45 14,953,142.15
所得稅費(fèi)用本年比上年增加5,782,810.30元，增加比例為38.67%，增加原因主要為：
本年營業(yè)收入及買賣交易性金融資產(chǎn)的收益所得增加而導(dǎo)致增加相應(yīng)的利潤總額及配比的
所得稅費(fèi)用。
（三十八）政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助的種類和金額
政府補(bǔ)助的種類 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助合計 2,700,000.00 ---
其中：項目撥款 2,700,000.00 ---
2、與收益相關(guān)政府補(bǔ)助合計 6,324,200.42 4,189,347.26
其中：項目撥款 3,278,699.45 3,474,000.00
扶持基金 590,900.97 538,150.70
財政貼息 1,346,600.00 ---
稅收返還 1,108,000.00 177,196.56
合 計 9,024,200.42 4,189,347.26
注：本年發(fā)生的政府補(bǔ)助中，扶持基金、財政貼息、稅收返還直接計入營業(yè)外收入，項
目撥款中2,678,699.45元直接計入營業(yè)外收入，730,000.00元通過遞延收益分配轉(zhuǎn)入營業(yè)外
收入，2,570,000.00元計入其他非流動負(fù)債（遞延收益）。
49
（三十九）現(xiàn)金流量表附注
1、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額
利息收入 1,883,121.37
租金收入 1,390,060.00
政府補(bǔ)助 7,916,200.42
其他收入 46,439.81
合 計 11,235,821.60
2、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額
差旅費(fèi) 13,393,859.53
研究與開發(fā)費(fèi)用中物料消耗等費(fèi)用 10,105,044.53
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 8,215,179.75
運(yùn)輸費(fèi) 7,633,771.72
服務(wù)費(fèi) 4,650,007.18
辦公費(fèi) 3,866,075.35
會務(wù)費(fèi) 3,846,453.08
租賃費(fèi) 2,156,427.59
檢測保管費(fèi) 2,056,691.25
代理費(fèi) 1,139,907.38
顧問費(fèi) 953,295.83
修理費(fèi) 704,704.40
水電費(fèi) 754,561.12
銀行手續(xù)費(fèi) 393,565.71
其他費(fèi)用 2,834,180.48
企業(yè)間往來 214,248.65
合 計 62,917,973.55
3、支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本年發(fā)生額
借款擔(dān)保費(fèi) 216,000.00
50
4、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項 目 本年發(fā)生額
凈利潤 125,214,550.02
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,280,074.25
固定資產(chǎn)折舊、投資性房地產(chǎn)累計折舊或累計攤銷 11,246,579.20
無形資產(chǎn)攤銷 13,232.04
長期待攤費(fèi)用攤銷 567,376.80
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以"－敽盤盍校? 68,387.34
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以"－敽盤盍校? ---
公允價值變動損失（收益以"－敽盤盍校? ---
財務(wù)費(fèi)用（收益以"－敽盤盍校? 1,270,551.07
投資損失（收益以"－敽盤盍校? -17,492,471.13
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以"－敽盤盍校? -1,559,765.85
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以"－敽盤盍校? -7,141.50
存貨的減少（增加以"－敽盤盍校? -25,277,756.02
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以"－敽盤盍校? -14,697,143.40
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以"－敽盤盍校? 32,305,786.66
其 他 ---
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 112,932,259.48
六、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，凡未注明年初數(shù)的均為年末數(shù)）
（一）應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款構(gòu)成
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比 例 計提比例 比例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨(dú)計
--- --- --- --- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的款項
2、單項金額非重大并已單獨(dú)
24,657.80 0.11% 100.00% 24,657.80 6,402.80 0.04% 100.00% 6,402.80
計提壞賬準(zhǔn)備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類似
23,341,487.48 99.89% 6.00% 1,400,489.25 18,041,578.26 99.96% 6.00% 1,082,494.70
信用風(fēng)險特征的款項
其中：1年以內(nèi) 22,783,752.83 97.50% 6.00% 1,367,025.17 17,949,199.29 99.45% 6.00% 1,076,951.96
51
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比 例 計提比例 比例 計提比例
1－2年 521,175.38 2.23% 6.00% 31,270.52 68,448.47 0.38% 6.00% 4,106.91
2－3年 36,559.27 0.16% 6.00% 2,193.56 23,930.50 0.13% 6.00% 1,435.83
3－4年 --- --- --- --- --- --- --- ---
4－5年 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 計 23,366,145.28 100.00% 1,425,147.05 18,047,981.06 100.00% 1,088,897.50
2、年末應(yīng)收賬款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項。
3、年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名
債權(quán)人排名 金 額 賬 齡 占應(yīng)收賬款總額的比例
第一名 2,611,146.14 1年以內(nèi) 11.17%
第二名 836,959.50 1年以內(nèi) 3.58%
第三名 819,831.50 1年以內(nèi) 3.51%
第四名 654,851.00 1年以內(nèi) 2.80%
第五名 650,668.00 1年以內(nèi) 2.78%
4、年末關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款占應(yīng)收賬款總金額的0.30%。
5、年末無不符合終止確認(rèn)條件的應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)移。
6、年末無以應(yīng)收賬款為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)證券化的交易安排。
（二）其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款構(gòu)成
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目 占總額 壞賬準(zhǔn)備 占總額 壞賬準(zhǔn)備
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比 例 計提比例 比例 計提比例
1、單項金額重大并已單獨(dú)計
--- --- --- --- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的款項
2、單項金額非重大并已單獨(dú)
18,273.60 1.18% 0.00% 18,273.60 --- --- ---
計提壞賬準(zhǔn)備的款項
3、其他按賬齡段劃分為類似
1,535,912.76 98.82% 6.00% 92,154.77 707,476.91 100.00% 6.00% 42,448.61
信用風(fēng)險特征的款項
其中：1年以內(nèi) 1,357,516.18 87.34% 6.00% 81,450.98 584,726.93 82.65% 6.00% 35,083.61
1－2年 73,920.20 4.76% 6.00% 4,435.21 104,476.38 14.77% 6.00% 6,268.58
2－3年 104,476.38 6.72% 6.00% 6,268.58 18,273.60 2.58% 6.00% 1,096.42
3－4年 --- --- --- --- --- --- --- ---
合 計 1,554,186.36 100.00% 110,428.37 707,476.91 100.00% 42,448.61
2、年末其他應(yīng)收款中無持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項。
52
3、年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名
債務(wù)人排名 性質(zhì)或內(nèi)容 金 額 賬 齡 占其他應(yīng)收款總額的比例
第一名 往來款 420,000.00 1年以內(nèi) 27.02%
第二名 往來款 245,000.00 1年以內(nèi) 15.76%
第三名 個人借款 58,170.00 1年以內(nèi) 3.74%
第四名 投標(biāo)保證金 54,110.00 1年以內(nèi) 3.48%
第五名 投標(biāo)保證金 50,000.00 2?年 3.22%
4、年末關(guān)聯(lián)方其他應(yīng)收款占其他應(yīng)收款總金額的0.09%。
5、年末無不符合終止確認(rèn)條件的其他應(yīng)收款的轉(zhuǎn)移。
6、年末無以其他應(yīng)收款為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)證券化的交易安排。
（三）長期股權(quán)投資
年末數(shù) 年初數(shù)
項 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面余額 減值準(zhǔn)備
成本法核算的投資 201,234,129.19 --- 166,239,029.19 ---
1、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第1號》規(guī)定，公司2007年1月1日起對子公司的長期
股權(quán)投資改用成本法核算，對原使用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資進(jìn)行追溯調(diào)整，該事項對母
公司會計報表的影響如下：
項 目 金 額
對2007年初長期股權(quán)投資的影響 -65,459,664.91
對2007年初資本公積的影響 -786,566.03
對2007年初留存收益的影響 -64,673,098.88
其中：對2007年初未分配利潤的影響 -56,789,699.85
其中：對2006年度凈利潤的影響 -29,642,297.14
2、按成本法核算的長期股權(quán)投資
被投資單位名稱 初始金額 年初賬面余額 本年投資增減額 年末賬面余額 減值準(zhǔn)備
1、合并子公司合計 166,188,929.19 166,188,929.19 34,995,100.00 201,184,029.19 ---
上海科華生物技術(shù)有限公司 136,313,256.90 136,313,256.90 --- 136,313,256.90 ---
上海科華實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司 17,650,000.00 17,650,000.00 13,800,000.00 31,450,000.00 ---
上海科華企華信息技術(shù)有限公司 600,000.00 600,000.00 --- 600,000.00 ---
上海科華企業(yè)發(fā)展公司 6,444,892.29 6,444,892.29 9,745,100.00 16,189,992.29 ---
上海飛龍醫(yī)用診斷用品公司 1,452,580.00 1,452,580.00 --- 1,452,580.00 ---
上海實(shí)業(yè)科華生物藥業(yè)有限公司 1,323,200.00 1,323,200.00 2,350,000.00 3,673,200.00 ---
南京科華生物技術(shù)有限公司 900,000.00 900,000.00 -900,000.00 --- ---
廣州上實(shí)科華試劑儀器公司 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 --- ---
53
被投資單位名稱 初始金額 年初賬面余額 本年投資增減額 年末賬面余額 減值準(zhǔn)備
上海科華齊效電腦技術(shù)公司 1,005,000.00 1,005,000.00 --- 1,005,000.00 ---
上海科華檢驗(yàn)醫(yī)學(xué)產(chǎn)品有限公司 --- --- 10,500,000.00 10,500,000.00 ---
2、非合并公司合計 50,100.00 50,100.00 --- 50,100.00 ---
上海銀行 50,100.00 50,100.00 --- 50,100.00 ---
合 計 166,239,029.19 166,239,029.19 34,995,100.00 201,234,129.19 ---
（四）營業(yè)收入及營業(yè)成本
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
項 目
主營業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計 主營業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計
營業(yè)收入 110,747,452.48 2,115,724.93 112,863,177.41 89,447,363.65 1,308,681.13 90,756,044.78
營業(yè)成本 27,905,342.71 399,188.77 28,304,531.48 25,197,790.10 257,098.96 25,454,889.06
營業(yè)毛利 82,842,109.77 1,716,536.16 84,558,645.93 64,249,573.55 1,051,582.17 65,301,155.72
1、主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本均屬工業(yè)類。
2、公司向前五名客戶銷售總額為14,109,010.50元，占公司本年全部營業(yè)收入的12.50%。
（五）投資收益
項目或被投資單位名稱 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、金融資產(chǎn)投資收益 6,773,047.75 624,899.09
2、股權(quán)投資投資收益
（1）成本法核算確認(rèn)
上海科華生物技術(shù)有限公司 73,299,193.92 ---
上海科華企業(yè)發(fā)展公司 20,263,880.00 ---
上海銀行永康支行 6,012.00 6,012.00
（2）處置投資收益
南京科華生物技術(shù)有限公司 63,614.20 ---
廣州上實(shí)科華試劑儀器公司 -110,655.68 ---
天津津科醫(yī)用診斷有限公司 --- -103,556.46
武漢科華醫(yī)療檢驗(yàn)用品有限公司 --- -323,716.33
合 計 100,295,092.19 203,638.30
注：1、本公司投資收益匯回?zé)o重大限制。
2、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第1號》規(guī)定，公司2007年1月1日起對子公司的長期股
權(quán)投資改用成本法核算，本期對原使用權(quán)益法計入的投資收益進(jìn)行追溯調(diào)整。
3、本年金融資產(chǎn)投資收益均為申購新股收益。
4、投資收益本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加100,091,453.89元，增加比例為49,151.59%，
主要原因?yàn)槭盏阶庸痉掷?br> 七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
54
（一）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況
１、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
（1）控制本公司的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 股份比例 與本公司的關(guān)系
唐偉國 8.12% 大股東及本公司董事長
沙立武 7.98% 大股東及本公司董事、總經(jīng)理
徐顯德 8.12% 大股東及本公司董事
（2）受本公司控制的關(guān)聯(lián)方
詳見附注四。
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化（金額單位：萬元）：
公司名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
上海科華生物技術(shù)有限公司 6,543.00 --- --- 6,543.00
上海科華東菱診斷用品有限公司 USD160.00 --- --- USD160.00
上海科華企華信息技術(shù)有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海科華實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司 1,780.00 1,391.73 --- 3,171.73
上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司 1,250.36 1,250.36 --- 2,500.72
上海實(shí)業(yè)科華生物藥業(yè)有限公司 USD400.00 --- --- 3,314.77
上海科啟醫(yī)療設(shè)備有限公司 500.00 --- --- 500.00
上海飛龍醫(yī)用診斷用品有限公司 USD73.50 --- --- USD73.50
上海科華齊效電腦技術(shù)有限公司 150.00 --- --- 150.00
上海億普商務(wù)咨詢有限公司 50.00 --- --- 50.00
上海科華檢驗(yàn)醫(yī)學(xué)用品有限公司 --- 2,500.00 --- 2,500.00
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化（金額單位：萬元）
年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
企業(yè)名稱
金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％
上海科華生物技術(shù)有限公司 6,543.00 100.00 --- --- --- --- 6,543.00 100.00
上海科華東菱診斷用品有限公司 664.06 50.00 --- --- --- --- 664.06 50.00
上海科華企華信息技術(shù)有限公司 100.00 100.00 --- --- --- --- 100.00 100.00
上海科華實(shí)驗(yàn)系統(tǒng)有限公司 1,765.00 99.16 1,380.00 --- --- --- 3,145.00 99.16
上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司 974.51 77.94 974.51 --- --- --- 1,949.02 77.94
上海實(shí)業(yè)科華生物藥業(yè)有限公司 1,756.18 53.00 1,558.59 47.00 --- --- 3,314.77 100.00
上海科啟醫(yī)療設(shè)備有限公司 500.00 100.00 --- --- --- --- 500.00 100.00
上海飛龍醫(yī)用診斷用品有限公司 479.70 75.00 --- --- --- --- 479.70 75.00
上海科華齊效電腦技術(shù)有限公司 100.50 67.00 --- --- --- --- 100.50 67.00
上海億普商務(wù)咨詢有限公司 50.00 100.00 --- --- --- --- 50.00 100.00
上海科華檢驗(yàn)醫(yī)學(xué)用品有限公司 --- --- 1,050.00 70.00 --- --- 1,050.00 70.00
55
年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
企業(yè)名稱
金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％
南京科華生物技術(shù)有限公司 100.00 100.00 --- --- 100.00 100.00 --- ---
廣州上實(shí)科華試劑儀器有限公司 95.00 95.00 --- --- 95.00 95.00 --- ---
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況
單位名稱 與本公司的關(guān)系
鄭州科華生物技術(shù)有限公司 聯(lián)營企業(yè)
杭州科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 聯(lián)營企業(yè)
南京運(yùn)涵醫(yī)療器械有限公司 聯(lián)營企業(yè)
昆明盛源科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 聯(lián)營企業(yè)
上海捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司 聯(lián)營企業(yè)
（二）關(guān)聯(lián)方交易
1、存在控制關(guān)系且已納入本公司合并會計報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公
司交易已作抵銷。
2、關(guān)聯(lián)交易定價原則：按市場公允價值定價。
3、向關(guān)聯(lián)方采購貨物
本年數(shù) 上年數(shù)
企業(yè)名稱 占年度同類交易 占年度同類交易
金 額 金 額
百分比（％） 百分比（％）
鄭州科華生物技術(shù)有限公司 --- --- 1,880.34 ---
南京運(yùn)涵醫(yī)療器械有限公司 1,980.00 --- --- ---
上海飛龍醫(yī)用診斷用品有限公司（注） --- --- 8,273.49 ---
合 計 1,980.00 --- 10,153.83 ---
注：本年交易額已合并抵銷，上年交易額系納入合并范圍以前的發(fā)生額。
4、向關(guān)聯(lián)方銷售貨物
本年數(shù) 上年數(shù)
企業(yè)名稱 占年度同類交易 占年度同類交易
金 額 金 額
百分比（％） 百分比（％）
杭州科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 15,250,901.33 3.84 15,722,423.34 4.64
南京運(yùn)涵醫(yī)療器械有限公司 7,537,359.96 1.90 3,314,452.13 0.98
昆明盛源科華醫(yī)療設(shè)備公司 7,308,187.86 1.84 5,745,052.14 1.69
上海捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司 13,311,813.32 3.35 8,353,472.50 2.46
四川科華生物技術(shù)有限公司 --- --- 2,827,388.50 0.83
上海飛龍醫(yī)用診斷用品有限公司 --- --- 17,466.64 0.01
合 計 43,408,262.47 35,980,255.25
5、關(guān)聯(lián)方往來款項余額
56
占所屬科目全部應(yīng)收（付）
年末金額
項 目 款項余額的比重（%）
本年末 上年末 本年末 上年末
應(yīng)收賬款：
杭州科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 5,075,471.00 3,340,316.50 5.96 4.61
南京運(yùn)涵醫(yī)療器械有限公司 2,261,189.05 889,909.58 2.65 1.23
昆明盛源科華醫(yī)療設(shè)備公司 2,213,583.99 1,518,814.98 2.6 2.1
上海捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司 1,917,503.50 4,049,685.90 2.25 5.59
合 計 11,467,747.54 9,798,726.96
預(yù)付賬款：
昆明盛源科華醫(yī)療設(shè)備公司 30,000.00 --- 0.53 ---
其他應(yīng)收款：
上海捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司 1,346.57 --- 0.03 ---
應(yīng)付賬款：
鄭州科華生物技術(shù)有限公司 --- 2,200.00 --- 0.01
預(yù)收賬款：
杭州科華醫(yī)療設(shè)備有限公司 2,010.99 --- 0.16 ---
6、其他關(guān)聯(lián)方交易事項
（1）提供租賃服務(wù)：
公司于2007年度出租復(fù)興路34號3號樓101-103室和2號樓101室房屋給關(guān)聯(lián)方上海
捷興醫(yī)療設(shè)備有限公司，收取租金50,000.00元。
（2）與關(guān)聯(lián)方之間提供擔(dān)保情況：
詳見附注八。
八、或有事項
（一）截止2007年12月31日公司為關(guān)聯(lián)方及其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債
被擔(dān)保單位 擔(dān)保金額 債務(wù)到期日 對本公司的財務(wù)影響
關(guān)聯(lián)方：
上海科華企業(yè)發(fā)展有限公司 3,000,000.00 2008/5/28 償還債務(wù)不存在困難
（二）截止2007年12月31日控股子公司為關(guān)聯(lián)方及其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或
有負(fù)債
被擔(dān)保單位 擔(dān)保金額 債務(wù)到期日 對本公司的財務(wù)影響
關(guān)聯(lián)方：
上海科華生物工程股份有限公司 1,000,000.00 2008/1/24 償還債務(wù)不存在困難
上海科華生物工程股份有限公司 4,500,000.00 2008/6/30 償還債務(wù)不存在困難
上海科華生物工程股份有限公司 6,000,000.00 2008/6/30 償還債務(wù)不存在困難
上海科華生物技術(shù)有限公司 1,000,000.00 2008/7/11 償還債務(wù)不存在困難
合 計 12,500,000.00
九、承諾事項
對外經(jīng)濟(jì)擔(dān)保事項，詳見附注八。
57
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
資產(chǎn)負(fù)債表日后公司利潤分配預(yù)案
根據(jù)公司于2008年3月10日召開的三屆二十三次董事會決議，以2007年12月31日
總股本21,037.50萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.5元（含稅），每10股送
紅股4股，合計派發(fā)股利9,466.875萬元（含稅）；同時，用資本公積向全體股東按每10股
轉(zhuǎn)增1股的比例轉(zhuǎn)增股本。本次股利分配后剩余利潤結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度分配。該預(yù)案尚需提交
公司2007年度股東大會批準(zhǔn)后實(shí)施。
十一、其他事項說明
子公司上海飛龍醫(yī)用診斷用品有限公司由于生產(chǎn)經(jīng)營無法繼續(xù)并出現(xiàn)虧損，2007年12
月21日經(jīng)董事會決議，決定提前終止合資合同和章程，并進(jìn)行清算。上海市外國投資工作
委員會于2008年1月21日以滬外資委協(xié)漕[2008]237號《關(guān)于上海飛龍醫(yī)用診斷用品有限
公司提前終止公司章程、合同的批復(fù)》予以批準(zhǔn)。截止報告日，清算工作尚在進(jìn)行之中。
十二、本年度非經(jīng)常性損益列示如下（收益＋、損失－）：
項 目 金 額
（一）非流動資產(chǎn)處置損益 -68,387.34
（二）計入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，
7,451,700.42
按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
（三）除上述各項之外的其他營業(yè)外收支凈額 904,984.31
（四）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他非經(jīng)常性損益項目（注） 58,575.95
（五）所得稅影響額 -1,110,585.00
合 計 7,236,288.34
其中：對母公司凈利潤的影響 6,439,988.14
對少數(shù)股東權(quán)益的影響 796,300.20
注：該項目系按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號－職工薪酬》轉(zhuǎn)入應(yīng)付職工薪酬的福利費(fèi)余額
與當(dāng)期福利費(fèi)支付金額之間的差額調(diào)整當(dāng)期管理費(fèi)用金額。
十三、凈資產(chǎn)收益率與每股收益
凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 25.70% 28.64% 0.56 0.56
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 24.29% 27.08% 0.53 0.53
計算過程
上述數(shù)據(jù)采用以下計算公式計算而得：
全面攤薄凈資產(chǎn)收益率
58
全面攤薄凈資產(chǎn)收益率=P E
其中，P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤；E為歸屬于公司普通股股東的年末凈資產(chǎn)。"歸屬于公司普通股股東的凈利潤"
不包括少數(shù)股東損益金額；"扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤"以扣除少
數(shù)股東損益后的合并凈利潤為基礎(chǔ)，扣除母公司非經(jīng)常性損益（考慮所得稅影響）、各子公
司非經(jīng)常性損益（考慮所得稅影響）中母公司普通股股東所占份額；"歸屬于公司普通股股
東的年末凈資產(chǎn)"不包括少數(shù)股東權(quán)益金額。
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分別對應(yīng)于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤；NP為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0為歸屬于公司普通股股東
的年初凈資產(chǎn)；Ei為報告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；
Ej為報告期回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；M0為報告期月份
數(shù)；Mi為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報告期年末的月份數(shù)；Mj為減少凈資產(chǎn)下一月份起至報
告期年末的月份數(shù)；Ek為因其他交易或事項引起的凈資產(chǎn)增減變動；Mk為發(fā)生其他凈資產(chǎn)
增減變動下一月份起至報告期年末的月份數(shù)。
基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的
凈利潤；S為發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)；S0為年初股份總數(shù)；S1為報告期因公積金轉(zhuǎn)
增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)；Si為報告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)；Sj
為報告期因回購等減少股份數(shù)；Sk為報告期縮股數(shù)；M0報告期月份數(shù)；Mi為增加股份下
一月份起至報告期年末的月份數(shù)；Mj為減少股份下一月份起至報告期年末的月份數(shù)。
稀釋每股收益
稀釋每股收益=[P+（已確認(rèn)為費(fèi)用的稀釋性潛在普通股利息－轉(zhuǎn)換費(fèi)用） （1-所得稅
率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0桽k+認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等
增加的普通股加權(quán)平均數(shù)）
其中，P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤。公司在計算稀釋每股收益時，已考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋
每股收益達(dá)到最小。
十四、補(bǔ)充資料
（一）2006年度合并凈利潤差異調(diào)節(jié)
本公司已經(jīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號--新舊會計準(zhǔn)則過渡
59
期間比較財務(wù)會計信息的編制和披露》（以下簡稱"第7號規(guī)范問答"）的有關(guān)規(guī)定編制了調(diào)
整后的上年同期利潤表和2007年年初資產(chǎn)負(fù)債表，對上年同期利潤表的追溯調(diào)整情況列示
如下：
項 目 金 額
2006年度凈利潤（原會計準(zhǔn)則） 74,576,211.97
追溯調(diào)整項目影響合計數(shù) 4,218,997.96
其中：1、遞延所得稅資產(chǎn) -30,580.07
2、遞延所得稅負(fù)債 -7,141.50
3、根據(jù)新準(zhǔn)則計提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備 -204,294.90
4、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 47,610.00
5、少數(shù)股東損益 4,413,404.43
2006年度凈利潤（新會計準(zhǔn)則） 78,795,209.93
假定全面執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的備考信息
其他項目影響合計數(shù) ---
2006年度全面模擬新會計準(zhǔn)則凈利潤 78,795,209.93
2007年年報 2006年年報
項目 項目名稱 差異 說 明
披露數(shù) 原披露數(shù)
2006年度凈利潤（原會計準(zhǔn)則） 74,576,211.97 74,576,211.97
調(diào)節(jié)項目
1 營業(yè)收入 340,326,969.74 340,326,969.74 ---
2 營業(yè)成本 145,152,068.40 145,154,640.78 -2,572.38 新會計準(zhǔn)則要求將其他業(yè)務(wù)
成本中的稅金在營業(yè)稅金及
2,572.38
3 營業(yè)稅金及附加 2,809,909.36 2,807,336.98
附加核算
4 銷售費(fèi)用 57,253,584.09 57,253,584.09 ---
新會計準(zhǔn)則要求壞賬損失、
存貨跌價損失等在資產(chǎn)減值
5 管理費(fèi)用 40,816,348.16 41,860,679.96 -1,044,331.80
損失科目中核算，故管理費(fèi)
用減少
6 財務(wù)費(fèi)用 -1,212,419.30 -1,212,419.30 ---
新會計準(zhǔn)則要求壞賬損失、
7 資產(chǎn)減值損失 1,248,626.70 --- 1,248,626.70
存貨跌價損失等在資產(chǎn)減值
60
2007年年報 2006年年報
項目 項目名稱 差異 說 明
披露數(shù) 原披露數(shù)
損失科目中核算，根據(jù)新準(zhǔn)
則計提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備，故
資產(chǎn)減值損失增加
新準(zhǔn)則要求交易性金融資產(chǎn)
8 公允價值變動收益 47,610.00 --- 47,610.00
公允價值計量
9 投資收益 -1,704,056.20 -1,704,056.20 ---
10 營業(yè)外收入 1,470,548.79 1,470,548.79 ---
11 營業(yè)外支出 324,602.84 324,602.84 ---
新會計準(zhǔn)則下確認(rèn)遞延所得
12 所得稅費(fèi)用 14,953,142.15 14,915,420.58 37,721.57
稅費(fèi)用
按照2007年2月1日發(fā)布的企業(yè)
13 會計準(zhǔn)則實(shí)施問題專家工作組意 --- --- ---
見第十項進(jìn)行的追溯調(diào)整
新會計準(zhǔn)則下少數(shù)股東損益
14 少數(shù)股東損益 --- -4,413,404.43 4,413,404.43
計入凈利潤，故增加凈利潤
15 其 他 --- --- ---
2006年度凈利潤（新會計準(zhǔn)則） 78,795,209.93 74,576,211.97 4,218,997.96
（二）2007年初合并股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)
本公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號--首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則解
釋第1號》（財會〔2007〕14號）的要求，對2006年年報披露的《新舊會計準(zhǔn)則股東權(quán)益
差異調(diào)節(jié)表》進(jìn)行復(fù)核，追溯調(diào)整未有修正，明細(xì)如下：
61
新舊會計準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表對比披露表
2007年報披 2006年報原
編號 項目名稱 差異
露數(shù) 披露數(shù)
2006年12月31日股東權(quán)益（原會計準(zhǔn)則） 375,617,111.89 375,617,111.89 ---
1 長期股權(quán)投資差額 --- --- ---
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
--- --- ---
差額
其他采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資貸
--- --- ---
方差額
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn) --- --- ---
3 因預(yù)計資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等 --- --- ---
4 符合預(yù)計負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償 --- --- ---
5 股份支付 --- --- ---
6 符合預(yù)計負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù) --- --- ---
7 企業(yè)合并 -204,294.90 -204,294.90 ---
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面價值 --- --- ---
根據(jù)新準(zhǔn)則計提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備 -204,294.90 -204,294.90 ---
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融
8 47,610.00 47,610.00 ---
資產(chǎn)以及可供出售金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融
9 --- --- ---
負(fù)債
10 金融工具分拆增加的權(quán)益 --- --- ---
11 衍生金融工具 --- --- ---
12 所得稅 1,176,413.26 1,176,413.26 ---
13 少數(shù)股東權(quán)益 22,405,637.13 22,405,637.13 ---
14 B股、H股等上市公司特別追溯調(diào)整 --- --- ---
15 其 他 -1,493.74 -1,493.74 ---
2007年1月1日股東權(quán)益（新會計準(zhǔn)則） 399,040,983.64 399,040,983.64 ---
（三）財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司全體董事于2008年3月10日批準(zhǔn)報出。
上海科華生物工程股份有限公司
二〇〇八年三月十日
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