證券代碼：000887 證券簡(jiǎn)稱：中鼎股份
審計(jì)報(bào)告
安徽中鼎精工技術(shù)有限公司：我們審計(jì)了后附的安徽中鼎精工技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括
2007年12月31日、2006年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2007年度、2006年度的利潤(rùn)表、股
東權(quán)益變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)
計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)
致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)
計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)
范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)
程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)
估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)
性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反
映了貴公司2007年12月31日、2006年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度、2006年度
的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
安徽華普會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
方長(zhǎng)順
中國(guó) 合肥 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
占鐵華
二OO八年三月八日
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：安徽中鼎精工技術(shù)有限公司 金額單位：人民幣元
資產(chǎn) 附注號(hào) 2007年12月31日 2006年12月31日 負(fù)債和所有者權(quán)益 附注號(hào) 2007年12月31日 2006年12月31日
流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債：
貨幣資金 五.1 307,944.24 917,002.25 短期借款
交易性金融資產(chǎn) 交易性金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 五.2 11,749,000.00 1,082,000.00 應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)收賬款 五.3 70,954,630.72 12,666,452.27 應(yīng)付賬款 五.11 29,991,769.45 31,570,358.04
預(yù)付款項(xiàng) 五.4 3,914,228.60 3,154,288.75 預(yù)收款項(xiàng) 五.12 186,932.54 166,149.90
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 五.13 5,573,301.61 2,651,081.21
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費(fèi) 五.14 248,703.17 -999,795.17
其他應(yīng)收款 五.5 246,709.25 22,087,391.68 應(yīng)付利息
存貨 五.6 26,130,403.85 12,417,436.59 應(yīng)付股利
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 五.15 80,593,606.81 19,597,470.20
其他流動(dòng)資產(chǎn) 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 113,302,916.66 52,324,571.54 其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 116,594,313.58 52,985,264.18
非流動(dòng)資產(chǎn)： 非流動(dòng)負(fù)債：
可供出售金融資產(chǎn) 長(zhǎng)期借款
持有至到期投資 應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 專項(xiàng)應(yīng)付款
投資性房地產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債
固定資產(chǎn) 五.7 38,894,897.44 17,356,125.03 遞延所得稅負(fù)債
在建工程 五.8 58,154.13 58,981.23 其他非流動(dòng)負(fù)債
工程物資 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) - -
固定資產(chǎn)清理 負(fù)債合計(jì) 116,594,313.58 52,985,264.18
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn) 所有者權(quán)益
無(wú)形資產(chǎn) 五.9 5,633,210.00 實(shí)收資本 五.16 20,000,000.00 20,000,000.00
開(kāi)發(fā)支出 資本公積
商譽(yù) 減：庫(kù)存股
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 五.10 2,303,317.18 849,964.99 盈余公積 五.17 2,359,818.18
遞延所得稅資產(chǎn) - - 未分配利潤(rùn) 五.18 21,238,363.65 -2,395,621.39
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 46,889,578.75 18,265,071.25
所有者合計(jì) 43,598,181.83 17,604,378.61
資產(chǎn)總計(jì) 160,192,495.41 70,589,642.79 負(fù)債和所有者總計(jì) 160,192,495.41 70,589,642.79
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
利潤(rùn)表
編制單位：安徽中鼎精工技術(shù)有限公司 金額單位：人民幣元
項(xiàng)目 附注號(hào) 2007年度 2006年度
一、營(yíng)業(yè)收入 五.19 174,412,022.11 16,600,080.79
減：營(yíng)業(yè)成本 五.20 132,080,891.26 15,468,124.38
營(yíng)業(yè)稅金及附加 五.21 13,366.99 14,516.06
銷售費(fèi)用 五.22 2,844,537.76 695,339.53
管理費(fèi)用 五.23 7,819,055.91 1,578,328.70
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五.24 2,028,110.28 -14,694.14
資產(chǎn)減值損失 五.25 2,607,488.83 1,132,088.72
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“－”號(hào)填列)
投資收益(損失以"－敽盤(pán)盍?
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”填列） 27,018,571.08 -2,273,622.46
加：營(yíng)業(yè)外收入 五.26 415,375.59 4,152.60
減：營(yíng)業(yè)外支出 五.27 28,720.72
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 27,405,225.95 -2,269,469.86
減：所得稅費(fèi)用 五.28 1,411,422.73 126,151.53
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 25,993,803.22 -2,395,621.39
五、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益 / /
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： .
現(xiàn)金流量表
編制單位：安徽中鼎精工技術(shù)有限公司 金額單位：人民幣元
項(xiàng)目 附注號(hào) 2007年度 2006年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 67,162,395.69 2,059,160.00
收到的稅費(fèi)返還
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五.29 65,073.19 19,891.68
現(xiàn)金流入小計(jì) 67,227,468.88 2,079,051.68
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 53,000,891.68 9,222,683.38
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 21,751,047.28 1,811,307.93
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 9,934,923.29 259,710.46
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五.30 1,423,636.27 1,633,883.67
現(xiàn)金流出小計(jì) 86,110,498.52 12,927,585.44
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -18,883,029.64 -10,848,533.76
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 16,400.00
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五.31 85,089.80 5,170.97
現(xiàn)金流入小計(jì) 101,489.80 5,170.97
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 4,534,763.61 5,344,634.96
投資所支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 26,710.59
現(xiàn)金流出小計(jì) 4,561,474.20 5,344,634.96
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -4,459,984.40 -5,339,463.99
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五.32 24,767,260.00 19,655,000.00
現(xiàn)金流入小計(jì) 24,767,260.00 39,655,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 2,033,303.97
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn)
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五.33 22,550,000.00
現(xiàn)金流出小計(jì) 2,033,303.97 22,550,000.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 22,733,956.03 17,105,000.00
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -609,058.01 917,002.25
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 917,002.25 -
六、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物期末余額 307,944.24 917,002.25
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人： .
安徽中鼎精工技術(shù)有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（如無(wú)特別說(shuō)明，以下貨幣單位均為人民幣元）
一、公司基本情況
安徽中鼎精工技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”）成立于2006
年6月26日，在宣城市工商行政管理局登記，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)為企合
皖宣總副字第000166號(hào)，住所為安徽省宣城經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，注冊(cè)資本為2000
萬(wàn)元。
2006年6月，本公司原股東上海新鼎減振橡膠技術(shù)有限公司以貨幣資金2000
萬(wàn)元投資設(shè)立本公司。2006年12月，上海新鼎減振橡膠技術(shù)有限公司將持有的
本公司全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“寧國(guó)中鼎”）。
2007年1月31日，寧國(guó)中鼎與日本海渡國(guó)際株式會(huì)社簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》，
約定將其持有的本公司25%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給日本海渡國(guó)際株式會(huì)社；2007年2月
28日公司取得安徽省人民政府商外資皖府資字[2007]73號(hào)《批準(zhǔn)證書(shū)》，并于2007
年3月5日變更為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。
公司經(jīng)營(yíng)范圍為：生產(chǎn)銷售設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)汽車(chē)零部件、機(jī)械、電子、五金制品，
技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。（以上涉及許可證的憑許可證或批準(zhǔn)件經(jīng)營(yíng)）
二、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本公司原執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，2007年1月1日開(kāi)始執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。根
據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)—首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條的規(guī)定，
對(duì)期初資產(chǎn)負(fù)債表和可比期間利潤(rùn)表進(jìn)行了追溯調(diào)整；除該準(zhǔn)則第五條至第十九
條規(guī)定要求追溯調(diào)整的項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目未作追溯調(diào)整。本公司采用未來(lái)適用法
事項(xiàng)如下：
本公司根據(jù)實(shí)際情況和職工福利計(jì)劃確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬（職工福利）與原應(yīng)
付福利費(fèi)余額之間的差額調(diào)整至期間費(fèi)用，由此增加2007年度凈利潤(rùn)390,205.04
元。
三、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)
1．遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、
完整地反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有關(guān)信息。
2．財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，并基
于以下所述重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。
本公司原執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)中華人民共和國(guó)
財(cái)政部第33號(hào)令和財(cái)政部財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)文規(guī)定要求，本公司自2007年1月1
日起執(zhí)行新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》。本公司以2007年1月1日為首次執(zhí)行日，根據(jù)《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條對(duì)以前年度
利潤(rùn)表和年初資產(chǎn)負(fù)債表的影響，按照追溯調(diào)整的原則，編制調(diào)整后的以前年度
利潤(rùn)表和期初資產(chǎn)負(fù)債表，并將調(diào)整后的利潤(rùn)表作為可比期間的利潤(rùn)表進(jìn)行列
報(bào)。
3．會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)期間采用公歷制，即自公歷1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
4．記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
5．計(jì)量屬性
會(huì)計(jì)要素計(jì)量一般采用歷史成本，采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允
價(jià)值計(jì)量的，應(yīng)當(dāng)保證所確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠取得并可靠計(jì)量。
6．現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、
價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7．外幣業(yè)務(wù)核算方法
本公司外幣交易初始確認(rèn)時(shí)采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣。
資產(chǎn)負(fù)債表日按照下列規(guī)定對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處
理：
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日
即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)
入當(dāng)期損益。
（2）以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率
折算，不改變其記賬本位幣金額。
（3）以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯
率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變
動(dòng)處理，計(jì)入當(dāng)期損益。
8．金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
（1）金融工具的確認(rèn)依據(jù)
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)為：公司已經(jīng)成為金融工具合同的一方。
（2）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類方法
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。
（3）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的初始計(jì)量
公司初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)
量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損
益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)成本。
（4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，按照公允
價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量。
③可供出售金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得
或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，直接計(jì)入所有者
權(quán)益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。可供出售外幣貨幣性金融
資產(chǎn)形成的匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益。采用實(shí)際利率法計(jì)算的可供出售金融資產(chǎn)
的利息，計(jì)入當(dāng)期損益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，在被投資單位宣告
發(fā)放股利時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與
該權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
④其他金融負(fù)債按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
與在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)，公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過(guò)
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量。
（5）金融資產(chǎn)減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，
計(jì)提減值準(zhǔn)備。
表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、
對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的
事項(xiàng)。金融資產(chǎn)減值的客觀證據(jù)包括《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則22號(hào)-金融工具確認(rèn)和計(jì)
量》第四十一條所述事項(xiàng)。
9．應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款等，應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余
成本計(jì)量。資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明其發(fā)
生減值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值
的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備。
單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按類似
信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在資產(chǎn)負(fù)債表日余額的一
定比例計(jì)算確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、
具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定
本期各項(xiàng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計(jì)算本期應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。應(yīng)收款項(xiàng)
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的比例具體如下：
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以下 5% 2%
1－2年 10% 2%
2－3年 30% 2%
3－5年 50% 2%
5年以上 100% 2%
壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：因債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍
不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表明無(wú)法
收回的應(yīng)收款項(xiàng)。
10．存貨核算方法
存貨分為原材料、委托加工物資、包裝物、低值易耗品、自制半成品、在產(chǎn)
品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品等。原材料、自制半成品、庫(kù)存商品采用計(jì)劃成本核算，
發(fā)出時(shí)按月結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異，將計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本；低值易耗品中
單位價(jià)值超過(guò)2000元的模具在不超過(guò)12個(gè)月期限內(nèi)攤銷，其他低值易耗品領(lǐng)用
時(shí)采用一次攤銷法攤銷。
存貨實(shí)行永續(xù)盤(pán)存制，期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)，按成本高于
可變現(xiàn)凈值的部分計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的可
靠證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素。
用于生產(chǎn)而持有的材料等，如果用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本，則該
材料按成本計(jì)量；如果材料價(jià)格的下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本，則該
材料按可變現(xiàn)凈值計(jì)量。為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，以合同價(jià)
格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)量基礎(chǔ)；如果持有存貨數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量，超
出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為計(jì)量基礎(chǔ)。用于出售的材料等，以市
場(chǎng)價(jià)格作為其可變現(xiàn)凈值的計(jì)量基礎(chǔ)。
11．固定資產(chǎn)及折舊核算方法
（1）固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用
年限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)的分類為：房屋建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備等。
（3）固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法。固定資產(chǎn)的分類、預(yù)計(jì)使用年限、預(yù)計(jì)
凈殘值率及年折舊率如下：
類 別 使用年限 凈殘值率 年折舊率
房屋建筑物 20年 5% 4.75%
機(jī)械設(shè)備 10年 5% 9.50%
運(yùn)輸設(shè)備 5年 5% 19.00%
其他設(shè)備 5年 5% 19.00%
12．在建工程核算方法
（1）本公司在建工程按工程項(xiàng)目進(jìn)行分類明細(xì)核算，具體核算內(nèi)容包括：建
筑工程、安裝工程、在安裝設(shè)備等。
（2）在建工程按各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的成本入賬，與在建工程相關(guān)的借款所發(fā)
生的借款費(fèi)用，按照借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)政策進(jìn)行處理。在工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)
時(shí)根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起
開(kāi)始計(jì)提折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但
已計(jì)提的折舊額不再調(diào)整。
13．無(wú)形資產(chǎn)核算方法
（1）無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)：無(wú)形資產(chǎn)取得時(shí)按成本計(jì)價(jià)；期末按照賬面價(jià)值與可收
回金額孰低計(jì)價(jià)。
（2）無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法：使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起在使用壽
命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷計(jì)入損益，攤銷方法應(yīng)當(dāng)反映該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的
預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式。無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法進(jìn)行攤銷。使用壽命
不確定的無(wú)形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷。
（3）使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)來(lái)源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的，其使
用壽命不應(yīng)超過(guò)合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期限；合同或法律沒(méi)有規(guī)定使用壽
命的，公司通常綜合各方面因素判斷（如與同行業(yè)比較、參考?xì)v史經(jīng)驗(yàn)，或聘用
相關(guān)專家進(jìn)行論證等），確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。按照上述方
法仍無(wú)法合理確定無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)作為壽命
不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
14．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算方法
本公司的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并在受益期內(nèi)按直線
法攤銷。
15．長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、商譽(yù)等資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)
提
（1）期末，公司對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行檢查，當(dāng)存在下列跡象時(shí)，表明資產(chǎn)可能發(fā)
生了減值：
①資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用
而預(yù)計(jì)的下跌。
②公司經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或
者將在近期發(fā)生重大變化，從而對(duì)公司產(chǎn)生不利影響。
③市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計(jì)算資
產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
④有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞。
⑤資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
⑥公司內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資
產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）
預(yù)計(jì)金額等。
⑦其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
資產(chǎn)存在減值跡象的，先估計(jì)其可收回金額。可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)
值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記
的金額確認(rèn)為損失，記入當(dāng)期損益。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不
得轉(zhuǎn)回。
（2）當(dāng)有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生減值的，本公司一般以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)
其可收回金額。難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)
組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。在認(rèn)定資產(chǎn)組時(shí)，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金
流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。同時(shí)，考慮公司管理生
產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方式和對(duì)資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。但認(rèn)定的資產(chǎn)組
不得大于公司所確定的報(bào)告分部。
（3）本公司進(jìn)行資產(chǎn)減值測(cè)試時(shí)，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，
自購(gòu)買(mǎi)日起分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)
的資產(chǎn)組組合。資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，賬面價(jià)
值包括商譽(yù)的分?jǐn)傤~的，減值損失金額先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商
譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬
面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
16．借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的固定資產(chǎn)購(gòu)建的，予
以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，
計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）借款費(fèi)用資本化期間
①開(kāi)始資本化：當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，因借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或
溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用和匯兌差額開(kāi)始資本化：a.資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；b.借款費(fèi)
用已經(jīng)發(fā)生；c.為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
②暫停資本化：若固定資產(chǎn)的購(gòu)建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)
超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化，將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建活
動(dòng)重新開(kāi)始。
③停止資本化：當(dāng)所購(gòu)建或生產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，
停止其借款費(fèi)用的資本化。
（3）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
①借款利息的資本化金額：為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專
門(mén)借款的，每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額，不超過(guò)專門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利
息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資
取得的投資收益后的金額。為購(gòu)建或者生產(chǎn)開(kāi)發(fā)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了
一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所
占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率
根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額，不超過(guò)
當(dāng)期相關(guān)借款實(shí)際發(fā)生的利息金額。
借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或
者溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
②輔助費(fèi)用：專門(mén)借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條
件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之前發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生
額予以資本化，計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)成本；在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本
化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生
額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。一般借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生
額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
③在資本化期間內(nèi)，屬于借款費(fèi)用資本化范圍的外幣借款本金及利息的匯兌
差額，予以資本化。
17．預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則及預(yù)計(jì)負(fù)債最佳估計(jì)數(shù)的確定方法
（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
與或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
①該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
②該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
（2）預(yù)計(jì)負(fù)債最佳估計(jì)數(shù)的確定方法
如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的
平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則按如下方法確定：
①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生的金額確定；
②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)
算確定。
確認(rèn)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額在
基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)負(fù)債的賬
面價(jià)值。
18．政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)核算方法
本公司將能夠滿足政府補(bǔ)助所附條件并且能夠收到政府補(bǔ)助確認(rèn)為政府補(bǔ)
助。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量，政府補(bǔ)助為非貨幣
性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)
量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分
配，計(jì)入當(dāng)期損益。以名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與收益有
關(guān)的政府補(bǔ)助，分別以下情況處理：
（1）用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在
確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
19．收入確認(rèn)的方法
（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
①企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；
②企業(yè)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商
品實(shí)施有效控制；
③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）提供勞務(wù)的收入，按以下方法確認(rèn)：
①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
③交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
①相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②收入的金額能夠可靠地計(jì)量。
（4）收入金額確定
除已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允外，公司按照從購(gòu)買(mǎi)方已收或應(yīng)收的
合同協(xié)議款，確定收入金額。如合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，且金額較
大的，按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定收入金額。應(yīng)收的合同或協(xié)議
價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，在合同或協(xié)議期間內(nèi)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷，
計(jì)入當(dāng)期損益。
20．所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法
所得稅的會(huì)計(jì)核算采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)：
①本公司以未來(lái)期間很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得
額為限，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
②本公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，
同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：一是暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的
未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回；二是未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
③本公司對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用
來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅
資產(chǎn)。
如果企業(yè)發(fā)生的某項(xiàng)交易不屬于企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利
潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，該項(xiàng)交易中產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異不確認(rèn)相關(guān)的遞
延所得稅資產(chǎn)。
（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)：除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本
公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債：
①商譽(yù)的初始確認(rèn)；
②同時(shí)滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
a.該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
b.交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
③本公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差
異，同時(shí)滿足下列條件的：
a.投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回的時(shí)間；
b.該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用計(jì)量：本公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用
或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：
a.企業(yè)合并；
b.直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或事項(xiàng)。
四、稅項(xiàng)
1．增值稅
本公司執(zhí)行17%的增值稅率，即按銷項(xiàng)稅額（營(yíng)業(yè)收入 適用稅率）減進(jìn)項(xiàng)
稅額計(jì)繳。
2．企業(yè)所得稅
2007年2月28日本公司取得安徽省人民政府商外資皖府資字[2007]73號(hào)《批
準(zhǔn)證書(shū)》，并于2007年3月5日變更為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)。本公司變更為中外合
資經(jīng)營(yíng)企業(yè)之前按33%的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅，變更后享受免征所得稅的優(yōu)
惠政策。
3．其他
按國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定計(jì)算繳納。
五、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1．貨幣資金
2007.12.31 2006.12.31
項(xiàng)目
外幣金額 折算匯率 RMB金額 外幣金額折算匯率 RMB金額
現(xiàn)金 75,130.75 79,628.86
銀行存款 232,813.49 837,373.39
合計(jì) 307,944.24 917,002.25
2．應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng) 目 2007.12.31 2006.12.31
11,265,000.00 380,000.00
銀行承兌匯票
484,000.00 702,000.00
商業(yè)承兌匯票
合 計(jì) 11,749,000.00 1,082,000.00
2007年末應(yīng)收票據(jù)較期初增長(zhǎng)10,667,000.00元，主要系2007年度銷售回款
中票據(jù)回款增加所致。
3．應(yīng)收賬款
（1）2007年12月31日應(yīng)收賬款賬齡情況
賬 齡 應(yīng)收賬款金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額
1年以內(nèi) 74,687,493.39 99.99 3,734,374.67 70,953,118.72
1-2年 1,680.00 0.01 168.00 1,512.00
合 計(jì) 74,689,173.39 100.00 3,734,542.67 70,954,630.72
（2）2007年末應(yīng)收賬款中欠款金額前五名的單位詳細(xì)情況如下：
款項(xiàng) 占應(yīng)收賬款
單位名稱 欠款時(shí)間 欠款金額
性質(zhì) 總額的比例
上海采埃孚中鼎橡膠金屬技術(shù)有限
貨款 2007年 39,745,581.18 53.21
公司
安徽中鼎橡塑制品有限公司 2007
貨款 年 28,859,361.41 38.64
安徽中鼎密封件股份有限公司 2007
貨款 年 1,421,935.02
1.90
安徽中鼎泰克汽車(chē)密封件有限公司 2007 362,513.34
貨款 年 0.49
凱納雅瑪汽車(chē)技術(shù)(蕪湖)有限公司 2007
貨款 年 190,649.81 0.26
合 計(jì) 70,580,040.76 94.50
（3）2007年末應(yīng)收賬款余額中無(wú)應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股
份的股東單位的款項(xiàng)。
（4）2006年12月31日應(yīng)收賬款賬齡情況
賬 齡 應(yīng)收賬款金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額
1年以內(nèi) 13,333,107.65 100.00 666,655.38 12,666,452.27
合 計(jì) 100.00 666,655.38 12,666,452.27
13,333,107.65
（5）2007年末應(yīng)收賬款余額較2006年末增長(zhǎng)460.18%，主要系2007年度
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較2006年度增長(zhǎng)，應(yīng)收賬款相應(yīng)增加。
4．預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付賬款賬齡分析
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 3,154,288.75 100.00
3,914,228.60 100.00
合 計(jì) 3,914,228.60 100.00 3,154,288.75 100.00
（2）2007年末預(yù)付賬款主要明細(xì)戶
戶 名 金 額 款項(xiàng)性質(zhì)
1,490,589.72 預(yù)付貨款
武漢鼎晟工貿(mào)有限公司
680,078.59 預(yù)付貨款
蕪湖新鑫物資有限責(zé)任公司
554,400.00 預(yù)付設(shè)備款
深圳市鼎泰數(shù)控機(jī)床有限公司
248,793.55 預(yù)付貨款
上海盛涌東國(guó)際貿(mào)易有限公司
236,579.10 預(yù)付貨款
晉億實(shí)業(yè)股份有限公司
合計(jì) 3,210,440.96
占期末預(yù)付賬款余額的比例（%） 82.02
（3）2007年末預(yù)付賬款余額中無(wú)預(yù)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股
份的股東單位款項(xiàng)。
5．其他應(yīng)收款
（1）2007年12月31日其他應(yīng)收款賬齡情況
賬 齡 其他應(yīng)收款金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款凈額
1年以內(nèi) 249,244.13 99.01 4,984.88 244,259.25
1-2年 2,500.00 0.99 50.00 2,450.00
合 計(jì) 251,744.13 100.00 5,034.88 246,709.25
（2）2007年12月31日其他應(yīng)收款中欠款金額前五名的單位詳細(xì)情況如下：
占其他應(yīng)收款總
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 欠款時(shí)間 欠款金額
額的比例（%)
邢益福 借款 2007年 108,274.50 43.01
李道華 借款 2007年 60,000.00 23.83
陳龍 借款 2007年 14,840.00 5.89
楊小二 借款 2007年 12,000.00 4.77
胡再輝 借款 2007年 10,000.00 3.97
合 計(jì) 205,114.50 81.48
（3）2007年末其他應(yīng)收款余額中無(wú)應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)
股份的股東單位的款項(xiàng)。
（4）2006年12月31日其他應(yīng)收款賬齡情況
賬 齡
其他應(yīng)收款金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 其他應(yīng)收款凈額
1年以內(nèi) 22,552,825.02 100.00 465,433.34 22,087,391.68
合 計(jì) 22,552,825.02 100.00 465,433.34 22,087,391.68
6．存貨
（1）2007年12月31日明細(xì)情況
項(xiàng) 目 金額 跌價(jià)準(zhǔn)備 存貨凈額
原材料 7,319,289.14 - 7,319,289.14
低值易耗品 1,702,542.63 - 1,702,542.63
自制半成品 4,437,539.87 - 4,437,539.87
庫(kù)存商品 12,538,597.34 - 12,538,597.34
委托加工材料 132,434.87 - 132,434.87
合 計(jì) 26,130,403.85 - 26,130,403.85
（2）2006年12月31日明細(xì)情況
項(xiàng) 目 金額 跌價(jià)準(zhǔn)備 存貨凈額
原材料 3,853,316.06 - 3,853,316.06
低值易耗品 898,203.53 - 898,203.53
自制半成品 1,765,100.34 - 1,765,100.34
庫(kù)存商品 5,181,974.84 - 5,181,974.84
委托加工材料 718,841.82 - 718,841.82
合 計(jì) 12,417,436.59 - 12,417,436.59
（3）2007年末存貨余額較2006年末增長(zhǎng)110.43%，主要系公司產(chǎn)銷量增長(zhǎng)
導(dǎo)致周轉(zhuǎn)的存貨增加所致。
7．固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊增減變動(dòng)情況
項(xiàng) 目 2007.1.1 本期增加 本期減少 2007.12.31
原 值
房屋及建筑物 - 18,377,873.29 - 18,377,873.29
機(jī)械設(shè)備 18,997,824.66 5,368,217.94 322,571.31 24,043,471.29
運(yùn)輸設(shè)備 861,961.06 745,676.89 97,416.81 1,510,221.14
其他設(shè)備 559,109.28 160,900.00 - 720,009.28
合 計(jì) 20,418,895.00 24,652,668.12 419,988.12 44,651,575.00
累計(jì)折舊
房屋及建筑物 - 564.22 - 564.22
機(jī)械設(shè)備 2,760,216.14 2,315,645.79 49,514.73 5,026,347.20
運(yùn)輸設(shè)備 126,078.20 338,704.02 27,506.22 437,276.00
其他設(shè)備 176,475.63 116,014.51 - 292,490.14
合 計(jì) 3,062,769.97 2,770,928.54 77,020.95 5,756,677.56
固定資產(chǎn)凈值 17,356,125.03 38,894,897.44
減值準(zhǔn)備 - - - -
固定資產(chǎn)凈額 17,356,125.03 38,894,897.44
（2）2007年度固定資產(chǎn)原值本期增加數(shù)中，由在建工程完工轉(zhuǎn)入133,998.06
元。
（3）2007年度固定資產(chǎn)原值增加24,652,668.12元，主要系公司從關(guān)聯(lián)方受
讓房產(chǎn)以及購(gòu)買(mǎi)設(shè)備所致。
（4）截止2007年12月31日凈值18,330,360.00元的房屋尚未取得房屋所
有權(quán)證。
8．在建工程
本期轉(zhuǎn)入
項(xiàng) 目 2007.1.1 本期增加 其他減少數(shù) 2007.12.31
固定資產(chǎn)數(shù)
機(jī)械設(shè)備 58,981.23 133,170.96 133,998.06 - 58,154.13
合 計(jì) 58,981.23 133,170.96 133,998.06 - 58,154.13
9．無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 原始金額 2007.1.1 本期增加 本期攤銷 其他減少 2007.12.31
土地使用權(quán) 5,633,210.00 - 5,633,210.00 - - 5,633,210.00
合計(jì) 5,633,210.00 - 5,633,210.00 - - 5,633,210.00
（2）本期無(wú)形資產(chǎn)增加系公司從關(guān)聯(lián)方受讓土地使用權(quán)所致。
（3）截止2007年12月31日凈值5,633,210.00元的土地尚未取得土地使用
權(quán)證。
10．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
剩余攤
項(xiàng) 目 原始發(fā)生額 2007.1.1 本期增加 本期攤銷 2007.12.31
銷年限
固定資產(chǎn)
2,678,254.12 849,964.99 1,806,361.14 353,008.95 2,303,317.18 3-5年
改良支出
合 計(jì) 2,678,254.12 849,964.99 1,806,361.14 353,008.95 2,303,317.18
11．應(yīng)付賬款
（1）賬齡分析
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內(nèi) 29,991,769.45 100.00 31,570,358.04 100.00
合 計(jì) 29,991,769.45 100.00 31,570,358.04 100.00
（2）2007年末應(yīng)付賬款中主要欠款單位情況如下：
占應(yīng)付賬款總額
應(yīng)付單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì)欠款時(shí)間 欠款金額
的比例(%)
江蘇兆峰晶精鋼管有限公司 貨款 2007年 6,294,787.42 20.99
常州市華強(qiáng)精密鋼管廠 貨款 2007年 2,785,458.54 9.29
江蘇圣潤(rùn)實(shí)業(yè)有限公司 貨款 2007年 1,965,433.42 6.55
杭州益鋼金屬材料有限公司 貨款 2007年 1,633,932.83 5.45
常州前進(jìn)紡織機(jī)械有限公司 貨款 2007年 1,304,652.79 4.35
合 計(jì) 13,984,265.00 46.63
（3）2007年末應(yīng)付賬款余額中無(wú)應(yīng)付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股
份的股東單位款項(xiàng)。
12．預(yù)收款項(xiàng)
（1）賬齡分析
2007.12.31 2006.12.31
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內(nèi) 186,932.54 100.00 166,149.90 100.00
合 計(jì) 186,932.54 100.00 166,149.90 100.00
（2）2007年12月31日預(yù)收賬款余額中無(wú)預(yù)收持本公司5%(含5%)以上表
決權(quán)股份的股東單位的款項(xiàng)。
13．應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng) 目 2007.1.1 本期增加 本期減少 2007.12.31
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 1,848,871.08 22,291,283.37 19,862,422.31 4,277,732.14
二、職工福利費(fèi) 390,205.04 1,498,419.93 1,888,624.97 -
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 296,872.00 888,288.97 774,704.00 410,456.97
四、工會(huì)經(jīng)費(fèi) 68,566.33 438,897.24 - 507,463.57
五、職工教育經(jīng)費(fèi) 46,566.76 331,082.17 - 377,648.93
合 計(jì) 2,651,081.21 25,447,971.68 22,525,751.28 5,573,301.61
應(yīng)付職工薪酬2007年末余額較2006年末增加2,922,220.40元，主要系公司
根據(jù)職工人數(shù)計(jì)提2007年年終獎(jiǎng)所致。
14．應(yīng)交稅費(fèi)
稅 種 2007.12.31 2006.12.31
增值稅 472,759.07 -1,045,621.72
企業(yè)所得稅 -281,433.12 36,800.13
個(gè)人所得稅 22,422.07 4,417.67
印花稅 16,042.80 1,701.00
水利基金 18,912.35 2,907.75
-999,795.17
合 計(jì) 248,703.17
15．其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
2007.12.31 2006.12.31
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 80,593,606.81 100.00 19,597,470.20 100.00
合 計(jì) 80,593,606.81 100.00 19,597,470.20 100.00
（2）2007年12月31日其他應(yīng)付款主要欠款單位明細(xì)情況：
欠款單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 金 額
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司 借款、房屋土地轉(zhuǎn)讓款 48,587,975.64
安徽中鼎置業(yè)有限公司 借款 9,683,201.68
寧國(guó)軒和房地產(chǎn)實(shí)業(yè)有限公司 借款 9,499,477.50
安徽中鼎橡塑制品有限公司 借款 8,304,052.04
合肥中鼎數(shù)字科技有限公司 借款 3,087,352.50
合 計(jì) 79,162,059.36
占其他應(yīng)付款總額的比例(%)
98.22
（3）2007年12月31日其他應(yīng)付款余額中應(yīng)付持本公司5%(含5%)以上表
決權(quán)股份的股東安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司48,587,975.64元。
16．實(shí)收資本
2007.12.31 2006.12.31
股東名稱
金額 比例(%) 金額 比例(%)
15,000,000.00 75.00 20,000,000.00 100.00
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司
5,000,000,00 25.00 - -
日本海渡國(guó)際株式會(huì)社
合 計(jì) 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
（1）2007年度股本增減變動(dòng)情況
股東名稱 2007.1.1 本期增加 本期減少 2007.12.31 比例
(%)
20,000,000.00 5,000,000.00 15,000,000.00 75.00
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司
- 5,000,000.00 5,000,000.00 25.00
日本海渡國(guó)際株式會(huì)社
合 計(jì) 20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00 100.00
2007年1月31日，寧國(guó)中鼎與日本海渡國(guó)際株式會(huì)社簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
將持有的本公司25%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給日本海渡國(guó)際株式會(huì)社。
（2）2006年度股本增減變動(dòng)情況
股東名稱 2006.1.1 本期增加 本期減少 2006.12.31 比例
(%)
- 20,000,000.00 20,000,000.00 - -
上海新鼎減振橡膠技術(shù)公司
- 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司
合 計(jì) - 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00
2006年6月28日，上海新鼎減振橡膠技術(shù)有限公司出資2000萬(wàn)元設(shè)立本
公司，注冊(cè)資本經(jīng)安徽南方會(huì)計(jì)師事務(wù)所安南會(huì)審驗(yàn)字（2006）第80號(hào)《驗(yàn)資
報(bào)告》驗(yàn)證。
2006年12月29日，上海新鼎減振橡膠技術(shù)有限公司與寧國(guó)中鼎簽訂《股
權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，將持有的本公司全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給寧國(guó)中鼎。
17．盈余公積
（1）2007年度盈余公積增減變動(dòng)情況
項(xiàng) 目 2007.1.1 本期增加 本期減少 2007.12.31
儲(chǔ)備基金 - 2,359,818.18 - 2,359,818.18
合 計(jì) - 2,359,818.18 - 2,359,818.18
18．未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 金 額
2006.1.1 -
加：凈利潤(rùn) -2,395,621.39
2006.12.31 -2,395,621.39
加：凈利潤(rùn) 25,993,803.22
減：提取儲(chǔ)備基金 2,359,818.18
2007.12.31 21,238,363.65
19．營(yíng)業(yè)收入
（1）報(bào)告期內(nèi)各年度營(yíng)業(yè)收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
①主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
金屬制品 162,843,003.33 14,962,751.59
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入合計(jì) 162,843,003.33 14,962,751.59
②其他業(yè)務(wù)收入
邊角料 9,760,318.22 1,618,250.00
出售材料 1,328,308.55 -
對(duì)外加工 164,608.72 19,079.20
其他 315,783.29 -
其他業(yè)務(wù)收入合計(jì) 11,569,018.78 1,637,329.20
營(yíng)業(yè)收入合計(jì) 174,412,022.11 16,600,080.79
（2）前五名客戶營(yíng)業(yè)收入情況
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
前五名客戶銷售收入總額 158,689,525.73 14,476,897.22
占營(yíng)業(yè)收入總額比例(%) 90.99 87.21
（3）2007年度營(yíng)業(yè)收入較2006年度增加，主要系本公司于2006年下半年
成立，產(chǎn)量較低，2007年產(chǎn)銷量提高所致。
20．營(yíng)業(yè)成本
（1）報(bào)告期內(nèi)各年度營(yíng)業(yè)成本
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
①主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
金屬制品 130,778,301.17 15,432,601.62
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本合計(jì) 130,778,301.17 15,432,601.62
②其他業(yè)務(wù)成本
邊角料 36,062.14 35,522.76
出售材料 1,249,262.83 -
對(duì)外加工 17,265.12 -
其他業(yè)務(wù)成本合計(jì) 1,302,590.09 35,522.76
營(yíng)業(yè)成本合計(jì) 132,080,891.26 15,468,124.38
（2）營(yíng)業(yè)毛利情況
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
營(yíng)業(yè)毛利 42,331,130.85 1,131,956.41
營(yíng)業(yè)毛利率(%) 24.27 6.82
其中：金屬制品 19.69 -3.14
（3）2007年度營(yíng)業(yè)毛利較2006年度增加41,199,174.44元，主要系本公司
2007年度產(chǎn)銷量大幅增長(zhǎng)所致。
21．營(yíng)業(yè)稅金及附加
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
城建稅 8,506.27 9,237.49
教育費(fèi)附加 4,860.72 5,278.57
合 計(jì) 13,366.99 14,516.06
22．銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
各項(xiàng)明細(xì)合計(jì) 2,844,537.76 695,339.53
銷售費(fèi)用率(%) 1.63 4.19
2007年度銷售費(fèi)用率較2006年度下降2.56%，主要系公司2007年度營(yíng)業(yè)收
入大幅增長(zhǎng)所致。
23．管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
各項(xiàng)明細(xì)合計(jì) 7,819,055.91 1,578,328.70
管理費(fèi)用率(%) 4.48 9.51
2007年度管理費(fèi)用較2006年度增加6,240,727.21元，主要系修理費(fèi)計(jì)入管
理費(fèi)用，以及工資、折舊費(fèi)增長(zhǎng)所致。
24．財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
利息支出 2,106,729.12 -
減：利息收入 85,089.80 15,674.14
匯兌損失 - -
銀行手續(xù)費(fèi) 6,470.96 980.00
合 計(jì) 2,028,110.28 -14,694.14
2007年度財(cái)務(wù)費(fèi)用較2006年度增加2,042,804.42元，主要系公司2007年度
向關(guān)聯(lián)方支付借款利息所致。
25．資產(chǎn)減值損失
2007年度 2006年度
項(xiàng) 目
壞賬準(zhǔn)備 2,607,488.83 1,132,088.72
合 計(jì) 2,607,488.83 1,132,088.72
2007年度資產(chǎn)減值損失較2006年度增長(zhǎng)130.33%，主要系期末應(yīng)收賬款余
額增加，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)增加所致。
26．營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
國(guó)家科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基
350,000.00 -
金項(xiàng)目補(bǔ)助
罰款收入 65,073.19 4,152.60
其他 302.40 -
合 計(jì) 415,375.59 4,152.60
27．營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
處理固定資產(chǎn)凈損失 26,710.59 -
捐贈(zèng)支出 1,500.00 -
罰款支出 510.13 -
合 計(jì) 28,720.72 -
28．所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 1,411,422.73 126,151.53
所得稅費(fèi)用合計(jì) 1,411,422.73 126,151.53
29．收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
罰款收入 65,073.19 4,152.60
其他 - 15,739.08
合 計(jì) 65,073.19 19,891.68
30．支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
房屋、土地租賃費(fèi) - 949,544.75
水電費(fèi) 93,517.27 362,929.26
運(yùn)輸費(fèi) 78,630.19 86,210.57
客車(chē)費(fèi) 325,199.71 73,081.10
其他 28,900.00 36,844.60
低值易耗品 - 26,547.50
保險(xiǎn)費(fèi) - 19,458.57
辦公費(fèi) 156,375.11 18,631.20
職工借款 242,676.03 18,290.00
差旅費(fèi) 67,652.90 15,845.20
環(huán)衛(wèi)費(fèi) 93,969.35 6,933.53
信息服務(wù)費(fèi) 193,794.44 6,466.00
招待費(fèi) 57,316.44 3,809.00
通訊費(fèi) 55,133.87 3,193.39
修理費(fèi) - 2,820.00
手續(xù)費(fèi) 6,470.96 1,779.00
檢測(cè)費(fèi) - 1,500.00
中介機(jī)構(gòu)費(fèi) 24,000.00 -
合 計(jì) 1,423,636.27 1,633,883.67
31．收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
利息收入 85,089.80 5,170.97
合 計(jì) 85,089.80 5,170.97
32．收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
中鼎橡塑借款 3,543,560.00 19,000,000.00
中鼎金屬制品轉(zhuǎn)款 - 655,000.00
中鼎置業(yè)借款 9,223,700.00 -
寧國(guó)軒和房地產(chǎn)實(shí)業(yè)有限
9,000,000.00 -
公司借款
合肥中鼎數(shù)字科技有限公
3,000,000.00 -
司借款
合 計(jì) 24,767,260.00 19,655,000.00
33．支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
寧國(guó)中鼎借款 - 22,550,000.00
合 計(jì) - 22,550,000.00
34．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
（1）將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 25,993,803.22 -2,395,621.39
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,607,488.83 1,132,088.72
固定資產(chǎn)折舊 2,412,417.18 341,872.29
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 353,008.95 21,927.99
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損
26,710.59
失（收益以"－敽盤(pán)盍校?
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以"－敽盤(pán)盍校? 2,021,639.32 -14,694.14
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以"－敽盤(pán)盍校? - -
存貨的減少（增加以"－敽盤(pán)盍校? -13,712,967.26 -11,698,594.77
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以"－敽盤(pán)盍校? -76,054,662.88 -18,069,971.78
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以"－敽盤(pán)盍校? 37,469,532.41 19,834,459.32
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -18,883,029.64 -10,848,533.76
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 307,944.24 917,002.25
減：現(xiàn)金的期初余額 917,002.25 -
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加 -609,058.01 917,002.25
六．關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1．存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
與本企 經(jīng)濟(jì) 法定
企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 組織機(jī)構(gòu)代碼 主營(yíng)業(yè)務(wù)
業(yè)關(guān)系 類型 代表人
橡膠、塑料制品、五金工
安徽省寧國(guó)中鼎 安徽省 股份有
61063168-6 具、電子電器、化工產(chǎn)品、母公司
股份有限公司 寧國(guó)市 限公司 夏鼎湖
汽車(chē)、摩托車(chē)及配件等
2．存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司 13045萬(wàn)元 - - 13045萬(wàn)元
3．存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
2007.1.1 本期增加 本期減少 2007.12.31
企業(yè)名稱
金額 比例 金額 金額 金額 比例
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司 2000萬(wàn)元 100% - 500萬(wàn)元- 1500萬(wàn)元 75%
4．不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)
企業(yè)名稱 組織機(jī)構(gòu)代碼 與本企業(yè)關(guān)系
日本海渡國(guó)際株式會(huì)社 - 本公司股東
安徽中鼎密封件股份有限公司 25922249-7 同受母公司控制
安徽中鼎橡塑制品有限公司 15344398-8 同受母公司控制
寧國(guó)市福利包裝廠 73166401-1 同受母公司控制
安徽寧國(guó)中鼎金屬制品有限公司 74488423-2 同受母公司控制
安徽寧國(guó)中鼎模具制造有限公司 75683132-2 同受母公司控制
中鼎美國(guó)公司 - 同受母公司控制
Global Ventuer Company - 同受實(shí)際控制人控制
廣東江裕中鼎橡膠制品有限公司 73412810-X 同受母公司控制
深圳寧鼎特種膠輥有限公司 61892305-0 同受母公司控制
安徽寧國(guó)中鼎再生資源有限公司 77496535-9 同受母公司控制
安徽中鼎置業(yè)有限公司 78305836-3 同受母公司控制
安徽中鼎物業(yè)管理有限公司 79359228-7 同受母公司控制
安徽廣德中鼎汽車(chē)工具有限公司 74488979-7 同受母公司控制
安徽安大中鼎橡膠技術(shù)開(kāi)發(fā)有限公司 78308293-7 同受母公司控制
上海中鼎橡膠制品有限公司 63114922-3 同受母公司控制
上海新鼎減振橡膠技術(shù)有限公司 76837257-3 同受母公司控制
安徽中鼎希凱電子技術(shù)有限公司 79012775-0 同受母公司控制
安徽中鼎飛彩車(chē)輛有限公司 79014718-8 同受母公司控制
安徽中鼎貝爾輪胎有限公司 79641453-1 同受母公司控制
合肥中鼎數(shù)字科技有限公司 75296963-1 同受母公司控制
安徽廣德中鼎汽車(chē)工具有
廣德中鼎寶特電器制造有限公司 76084036-0
限公司的子公司
蘇州井上中鼎辦公機(jī)器制品有限公司 74730793-2 控股股東的合營(yíng)企業(yè)
上海采埃孚中鼎橡膠金屬技術(shù)有限公司 77476042-5 控股股東的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
安徽中鼎泰克汽車(chē)密封件有限公司 75681847-8 控股股東的合營(yíng)企業(yè)
安徽中鼎金亞汽車(chē)管件制造有限公司 76279549-5 控股股東的合營(yíng)企業(yè)
韓國(guó)泰克密封件有限公司 - 控股股東的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
韓國(guó)金亞國(guó)際股份有限公司 - 控股股東的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
（二）關(guān)聯(lián)交易
1．銷售貨物
（1）定價(jià)政策：參考市場(chǎng)價(jià)格確定。
（2）向關(guān)聯(lián)方銷售貨物明細(xì)表
關(guān)聯(lián)方名稱 貨物名稱 2007年度 2006年度
上海采埃孚中鼎橡膠金屬技術(shù)有限公司寧國(guó)分
金屬制品 108,457,891.97 11,025,398.97
公司
上海采埃孚中鼎橡膠金屬技術(shù)有限公司 金屬制品 13,739,446.59 1,632,800.06
安徽中鼎泰克汽車(chē)密封件有限公司 金屬制品 890,723.75 183,025.97
安徽中鼎橡塑制品有限公司 金屬制品 30,193,210.54 5,272.71
金屬制品 - 1,407,357.41
安徽寧國(guó)中鼎金屬制品有限公司
材料 811,607.70 -
安徽中鼎密封件股份有限公司 金屬制品 6,514,941.80 328,136.85
2．采購(gòu)貨物
（1）定價(jià)政策：參考市場(chǎng)價(jià)格確定。
（2）向關(guān)聯(lián)方采購(gòu)貨物明細(xì)表
關(guān)聯(lián)方名稱 貨物名稱 2007年度 2006年度
材料 7,429.06 2,526.14
安徽中鼎密封件股份有限公司
銷售設(shè)備 283,004.73 -
安徽寧國(guó)中鼎模具制造有限公司 模具 130,077.09 20,666.25
安徽寧國(guó)中鼎金屬制品有限公司 材料、半成品 6,325,943.56 11,263,491.01
安徽寧國(guó)中鼎金屬制品有限公司 8,586,534.18
3．其他關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目
（1）定價(jià)政策：根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格確定。
（2）其他關(guān)聯(lián)交易明細(xì)表
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目 2007年度 2006年度
購(gòu)買(mǎi)水氣電費(fèi) 3,980,218.93 -
安徽中鼎飛彩車(chē)輛有限公司
接受加工勞務(wù) 1,803,468.54 -
支付租賃費(fèi) 1,575,767.04 379,817.92
購(gòu)買(mǎi)設(shè)備 - 269,073.00
安徽中鼎橡塑制品有限公司
接受加工勞務(wù) - 60,355.72
接受綜合服務(wù) - 27,120.51
安徽寧國(guó)中鼎金屬制品有限公司 支付設(shè)備租賃費(fèi) - 63,189.35
安徽中鼎金亞汽車(chē)管件制造有限公司 提供勞務(wù) 66,154.67 1,680.00
受讓房產(chǎn)、土地 23,963,570.00 -
支付廠房土地
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司 787,883.52 -
租賃費(fèi)
信息維護(hù)費(fèi) 193,794.44 -
4．其他資金往來(lái)
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)目 2007年度 2006年度
安徽寧國(guó)中鼎金屬制品有限公司 金屬制品代付款 4,309,536.11
安徽中鼎橡塑制品有限公司 借款 8,000,000.00 39,000,000.00
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司 借出款項(xiàng) - 78,000,000.00
安徽中鼎置業(yè)有限公司 借入款項(xiàng) 9,629,243.03 -
合肥中鼎數(shù)字科技有限公司 借入款項(xiàng) 3,069,802.50 -
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司 借入款項(xiàng) 3,165,120.00 -
5．關(guān)聯(lián)方往來(lái)余額
報(bào)表項(xiàng)目 關(guān)聯(lián)方名稱 2007.12.31 2006.12.31
安徽中鼎密封件股份有限公司 1,421,935.02 364,599.46
上海采埃孚中鼎橡膠金屬技術(shù)有限公司 39,745,581.18 12,022,337.11
安徽中鼎泰克汽車(chē)密封件有限公司 362,513.34 214,140.39
應(yīng)收賬款
安徽中鼎貝爾輪胎有限公司 564.21 -
安徽中鼎橡塑制品有限公司 28,859,361.41 -
安徽中鼎金亞汽車(chē)管件制造有限公司 79,080.96 1,680.00
其他應(yīng)收款 安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司 - 22,543,560.00
安徽寧國(guó)中鼎金屬制品有限公司 - 24,592,542.79
應(yīng)付賬款
安徽寧國(guó)中鼎模具制造有限公司 16,388.22 27,096.86
安徽中鼎橡塑制品有限公司 8,304,052.04 19,537,196.17
安徽省寧國(guó)中鼎股份有限公司 48,587,975.64 -
其他應(yīng)付款 安徽中鼎飛彩車(chē)輛有限公司 708,296.68 -
安徽中鼎置業(yè)有限公司 9,575,284.38 -
合肥中鼎數(shù)字科技有限公司 3,052,252.50 -
七．或有事項(xiàng)
截至2007年12月31日止，本公司無(wú)需要披露的重大或有事項(xiàng)。
八．承諾事項(xiàng)
截至2007年12月31日止，本公司無(wú)需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
九．資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)
截至2008年3月8日止，本公司無(wú)需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非
調(diào)整事項(xiàng)。
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