證券代碼：002072 證券簡稱：德棉股份
前次募集資金使用情況鑒證報告
魯正信審字（2008）第11005號
山東德棉股份有限公司董事會：
我們接受委托，對山東德棉股份有限公司（以下稱貴公司）截至2007年
12月31日的募集資金使用情況進行了專項審核。本報告是依據中國證監會證
監發行字[2007]500號《關于前次募集資金使用情況報告的規定》的要求出具
的。我們的審核是依據《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號——歷
史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》。貴公司董事會的責任是提供真實、
合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為
必要的其他證據；我們的責任是在審慎調查的基礎上，對貴公司募集資金使
用情況發表鑒證意見，出具專項報告，并對本報告的真實性、準確性和完整
性承擔相應的法律責任。在審核過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施
了必要的審核程序，并在根據貴公司提供的資料做出職業判斷的基礎上出具報告。
經審核，貴公司截至2007年12月31日募集資金使用的有關情況如下：
一、前次募集資金基本情況
2006年5月14日貴公司召開2005年度股東大會，會議通過了申請增資
發行不高于7000萬股人民幣普通股（A股）的決議。2006年9月8日中國證
監會以證監發行字〔2006〕74號文予以核準。貴公司分別于2006年9月11
日、2006年9月22日在中國證監會指定報刊刊登招股意向書及上網發行公告，
采用網下向配售對象累計投標詢價發行與網上資金申購定價發行相結合的方
式，向社會公開增資發行人民幣普通股（A股）7000萬股，發行價格3.24元
/股。募集資金總額22,680萬元，扣除發行費用后實際募集資金凈額為
20,614.34萬元，經山東正源和信有限責任會計師事務所魯正信驗字(2006)
第1034號驗資報告驗證,此次公開發行股票募集資金已于2006年9月29日
到位。
二、前次募集資金管理情況
為規范貴公司募集資金的管理和使用，提高資金使用效率和效益，切實
保護投資者的利益，根據《公司法》、《證券法》、《首次公開發行股票并上市
管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則（2006年修訂）》以及《中小企業
板上市公司募集資金管理細則》等有關規定，經貴公司第三屆董事會第三次
會議決議批準，貴公司制訂了《募集資金專項存儲制度》，對募集資金進行專
戶存儲、募集資金使用、募集資金投向變更、募集資金管理與監督以及信息
披露等進行了詳細嚴格的規定。
《募集資金專項存儲制度》在報告期內得到嚴格執行，募集資金實行專
戶存儲，募集資金項目支出嚴格遵守公司資金管理制度和《募集資金專項存
儲制度》的規定。所有募集資金項目資金的支出，均首先由資金使用部門提
出資金使用計劃，經該部門主管領導簽字后，報財務負責人審核，并由總經
理在董事會授權范圍內簽字后予以付款；超過董事會授權范圍的，報董事會
審批。
2006年10月，貴公司分別與平安證券有限責任公司及中國銀行德州分
行、中國工商銀行德州分行（以下統稱為“商業銀行”）簽訂了《山東德棉股
份有限公司募集資金三方監管協議》，將募集資金集中存放在商業銀行的專項
賬戶中。協議得到有效履行，專戶銀行定期向保薦機構寄送對帳單，貴公司
授權保薦機構可以隨時查詢、復印專戶資料，保薦機構可以采取現場調查、
書面查詢等方式行使其監督權。
截至2007年12月31日，募集資金存放專項賬戶的余額如下：
募集資金存儲銀行名稱 帳號 期末余額（萬元）
中國銀行德州分行 53241508095001 68.35
中國工商銀行德州分行 1612016929000000127 14.08
合 計 82.43
注：
截至2007年12月31日募集資金專戶實際余額82.43萬元，較募集資金
應結余金額71.62萬元多10.81萬元，系募集資金專戶取得的利息收入。
三、前次募集資金的實際使用情況
（一）募集資金項目的資金使用情況
1、引進特寬幅電子大提花噴氣織機技術改造項目：該項目募集資金到位
前以自籌資金投入2,552.95萬元，募集資金到位后，依據招股說明書披露，
貴公司以募集資金置換先期投入的自籌資金，除此之外，2006年貴公司投入
募集資金7,767.07萬元，其中在建工程實際支出4,666.49萬元,購買設備開
具信用證保證金3,100.58萬元；2007年新投入募集資金600.00萬元、使用
退回的信用證保證金1,820.58萬元用于設備采購。
2、收購特寬幅色織交織面料技術改造項目中織造設備及相關資產項目：
2006年10月，貴公司以中和正信會計師事務所有限公司中和正信評字[2006]
第2-046號評估報告評估確認的該部分資產的評估價值122,225,480.72元
（評估基準日為2006年9月30日）為收購價格收購了該部分資產。截止2006
年12月31日，貴公司支付收購價款10,080.59萬元，其中以募集資金支付
9,622.70萬元，其余以自籌資金支付；2007年2月貴公司支付剩余的收購價
款2,141.96萬元，全部以自籌資金支付。
前次募集資金使用情況對照表
單位：萬元
募集資金總額：20,614.34 已累計使用募集資金總額：20,542.72
各年度使用募集資金總額：
變更用途的募集資金總額：無
2006年：19,942.72
變更用途的募集資金總額比例：無
2007年：600.00
投資項目 募集資金投資總額 截止日募集資金累計投資額 項目達到可使
實際投資金 用狀態日期
募集前承 募集后承 募集前承 募集后承
序 實際投資 實際投資 額與募集后 （或截止日項
承諾投資項目 實際投資項目 諾投資金 諾投資金 諾投資金 諾投資金
號 金額 金額 承諾投資金 目完工進度）
額 額 額 額
額的差額
引進特寬幅電 引進特寬幅電
子大提花噴氣 子大提花噴氣
17,899 17,899 17,899 17,899 17,899 10,920.02 －6,978.98 61.01%
1 織機技術改造 織機技術改造
項目 項目
收購特寬幅色 收購特寬幅色
織交織面料技 織交織面料技
剩余募集 剩余募集 剩余募集 剩余募集 剩余募集
術改造項目中 術改造項目中 9,622.70 6,907.36 100%
2 資金 資金 資金 資金 資金
織造設備及相 織造設備及相
關資產 關資產
合計 20,614.34 20,614.34 20,614.34 20,614.34 20,542.72 －71.62
(二)變更募集資金項目的資金使用情況
報告期內，貴公司未變更募集資金投資項目。
(三)募集資金項目的實施方式、地點變更情況
報告期內，貴公司未變更募集資金投資項目的實施方式、地點。
(四)募集資金項目先期投入情況
募集資金到位前，貴公司用自籌資金預先投入募集資金投資項目的金額
為2,552.95萬元；募集資金到位后，以募集資金置換先期投入的自籌資金。
(五)用閑置募集資金暫時補充流動資金情況
貴公司不存在將閑置募集資金暫時補充流動資金的情形。
(六)募集資金其他使用情況
報告期內，貴公司不存在用募集資金歸還與募集資金投資項目無關的貸
款、用募集資金存單質押取得貸款等其他情況。
四、前次募集資金投資項目實現效益情況
前次募集資金投資項目實現效益情況對照表
單位：萬元
實際投資項目 截止日投資 最近三年實際效益
承諾效 截止日累計是否達到
項目累計產
序 益 實現效益 預計效益
項目名稱 能利用率 2005年 2006年 2007年
號
引進特寬幅
電子大提花
1 91.72% 87.20 87.20 是
噴氣織機技
術改造項目
收購特寬幅
色織交織面
料技術改造
2 118.45 473.80 592.25 是
項目中織造
設備及相關
資產
合計 118.45 561.00 679.45
注：
1、截止日投資項目累計產能利用率是指投資項目達到預計可使用狀態至
截止日期間，投資項目的實際產量和設計產能之比。收購特寬幅色織交織面
料技術改造項目中織造設備及相關資產項目，由于該項目系收購項目，且相
關資產在收購前由公司租賃使用，因此該指標不適用于公司。
2、收購特寬幅色織交織面料技術改造項目中織造設備及相關資產項目，
該項目相關資產原由公司租賃使用，租賃費按租賃資產的折舊費，加與租賃
資產賬面凈值等額的銀行借款（本金）和德棉集團因購置該資產產生的銀行
借款的相應利率計算的利息費用，以及相應稅金為基礎確定，因此該項目實
現的效益就是公司不需再支付的利息費用及相關稅金。
五、將前次募集資金實際使用情況與貴公司各年度定期報告和其他信息
披露文件中已披露的有關內容逐項對照
前次募集資金實際使用情況與貴公司各年度定期報告和其他信息披露文
件中已披露的情況不存在差異。
六、審核結論
經審核，我們認為，貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》、
有關信息披露文件中關于募集資金使用情況的披露與實際使用情況相符。
本專項報告僅供貴公司年度報告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。我們同意將本專項報告作為貴公司年度報告的必備文件，隨其他文件一
起報送并對外披露。
山東正源和信有限責任會計師事務所 中國注冊會計師 畢建華
劉彥順
中國 濟南
2008年3月4日
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