證券代碼：002072	證券簡稱：德棉股份
山東德棉股份有限公司內(nèi)部控制自我評估報告

    一、公司概況山東德棉股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是經(jīng)山東省經(jīng)濟體制改革委員會魯體改函字[2000]第32號文件批準，由山東德棉集團有限
    公司、德州恒豐紡織有限公司、德州雙威實業(yè)有限公司、山東德棉集團
    德州實業(yè)有限公司、山東華魯恒升（集團）有限公司共同發(fā)起，于2000
    年6月12日注冊成立的股份有限公司，注冊資本為人民幣9,000萬元。經(jīng)
    中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2006]74號文《關(guān)于核準山東德棉
    股份有限公司首次公開發(fā)行股票的通知》核準，公司分別于2006年9月20
    日、2006年9月26日公開發(fā)行7000萬股人民幣普通股，每股面值1.00元，
    每股發(fā)行價3.24元，發(fā)行后注冊資本變更為人民幣16,000萬元。
    本公司屬紡織業(yè)。經(jīng)營范圍：紡紗、織布；紡織原料、紡織品、服裝、
    紡織設(shè)備及器材、配件、測試儀器的批發(fā)、零售；紡織技術(shù)服務(wù)及咨詢
    服務(wù)（不含中介）；批準范圍內(nèi)的自營進出口業(yè)務(wù)。
    二、公司建立內(nèi)部會計控制制度的目標和遵循的原則
    （一）公司內(nèi)部會計控制制度的目標
    1．規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整。
    2．堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，
    保護公司資產(chǎn)的安全、完整。
    3．確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
    （二）公司內(nèi)部會計控制制度的建立遵循了以下基本原則：
    1．內(nèi)部會計控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)
    范——基本規(guī)范（試行）》等相關(guān)文件的要求和公司的實際情況。
    2．內(nèi)部會計控制約束公司內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人
    都不得擁有超越內(nèi)部會計控制的權(quán)力。
    3．內(nèi)部會計控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及相關(guān)
    崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、
    反饋等各個環(huán)節(jié)。
    4．內(nèi)部會計控制保證公司內(nèi)部涉及會計工作的機構(gòu)、崗位的合理設(shè)
    置及其職責權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機構(gòu)
    和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督。
    5．內(nèi)部會計控制遵循成本效益原則，以合理的控制成本達到最佳的
    控制效果。
    6．內(nèi)部會計控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理
    要求的提高，不斷修訂和完善。
    三、公司內(nèi)部會計控制制度的有關(guān)情況
    公司2007年12月31日與財務(wù)報表相關(guān)的內(nèi)部控制制度設(shè)置和執(zhí)行
    情況如下：
    （一）公司的內(nèi)部控制要素
    1.控制環(huán)境
    （1）對誠信和道德價值觀念的溝通與落實
    誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)
    務(wù)流程的設(shè)計和運行。公司一貫重視這方面氛圍的營造和保持，建立了
    《員工行為規(guī)范》、《員工工作手冊》等一系列的內(nèi)部規(guī)范，并通過嚴
    厲的處罰制度和高層管理人員的身體力行將這些多渠道、全方位地得到
    有效地落實。
    （2）對勝任能力的重視
    公司管理層高度重視特定工作崗位所需的用途能力水平的設(shè)定，以及
    對達到該水平所必需的知識和能力的要求。全公司目前共有員工5,898
    人，其中具有高級職稱的43人，具有中級職稱的246人，具有初級職稱
    的387人；其中大學(xué)及以上學(xué)歷的160人，大專學(xué)歷的243人，中專學(xué)歷
    的415人，高中、技校及以下的5080人。公司還根據(jù)實際工作的需要，針
    對不同崗位展開多種形式的后期培訓(xùn)教育，使員工們都能勝任目前所處
    的工作崗位。
    （3）治理層的參與程序
    治理層的職責在公司的章程和政策中已經(jīng)予以了明確規(guī)定。治理層通
    過其自身的活動并在審計委員會的支持下，監(jiān)督公司會計政策以及內(nèi)部、
    外部的審計工作和結(jié)果。治理層的職責還包括了監(jiān)督用于復(fù)核內(nèi)部控制
    有效性的政策和程序設(shè)計是否合理，執(zhí)行是否有效。
    （4）管理層的理念和經(jīng)營風格
    公司由管理層負責企業(yè)的運作以及經(jīng)營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)
    督。董事會、審計委員會或類似機構(gòu)對其實施有效地監(jiān)督。管理層對內(nèi)
    部控制包括信息技術(shù)控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重
    視，對收到的有關(guān)內(nèi)部控制弱點及違規(guī)事件報告都及時作出了適當處理。
    本公司秉承誠信為本，質(zhì)量至上的經(jīng)營理念，求真務(wù)實，穩(wěn)健發(fā)展的經(jīng)
    營風格，誠實守信、合法經(jīng)營。
    （5）組織結(jié)構(gòu)
    公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位
    的形式和性質(zhì)，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，比較科學(xué)地劃分了每
    個組織單位內(nèi)部的責任權(quán)限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公
    司的控股股東“五獨立”。公司已指定專門的人員具體負責內(nèi)部的稽核，
    保證相關(guān)會計控制制度的貫徹實施。
    （6）職權(quán)與責任的分配
    公司采用向個人分配控制職責的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能
    （包括交易授權(quán)）的授權(quán)機制，并確保每個人都清楚地了解報告關(guān)系和
    責任。為對授權(quán)使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司
    逐步建立了預(yù)算控制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統(tǒng)的
    控制政策。財務(wù)部門通過各種措施較合理地保證業(yè)務(wù)活動按照適當?shù)氖?br>    權(quán)進行；較合理地保證交易和事項能以正確的金額，在恰當?shù)臅�計期間，
    較及時地記錄于適當?shù)馁~戶，使財務(wù)報表的編制符合會計準則的相關(guān)要
    求。
    （7）人力資源政策與實務(wù)
    公司已建立和實施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升
    和淘汰等人事管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務(wù)。
    2．風險評估過程
    公司制定了“加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、增強企業(yè)創(chuàng)新能力、實現(xiàn)企業(yè)從優(yōu)
    秀走向卓越”的發(fā)展目標，并輔以具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的計劃將企
    業(yè)經(jīng)營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評估過程，
    并建立了企業(yè)管理部和整理檢驗中心、審計部等部門以識別和應(yīng)對對公
    司可能遇到了包括經(jīng)營風險、環(huán)境風險、財務(wù)風險等重大且普遍影響的
    變化。
    3．信息系統(tǒng)與溝通
    公司為向管理層及時有效地提供業(yè)績報告建立了強大的信息系統(tǒng)，信
    息系統(tǒng)人員（包括財務(wù)人員）恪敬職守、勤勉工作，能夠有效地履行賦
    予的職責。公司管理層也提供了適當?shù)娜肆�、財力以保障整個信息系統(tǒng)
    的正常、有效運行。
    公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效地溝通渠道和機制，使
    管理層就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分
    性使員工能夠有效地履行其職責，與客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管者和其他外部
    人士的有效溝通，使管理層面對各種變化能夠及時采取適當?shù)倪M一步行
    動。
    4．控制活動
    公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。管理層在預(yù)算、利潤
    和其他財務(wù)和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰
    的記錄和溝通，并且積極地對其加以監(jiān)控。財務(wù)部門建立了適當?shù)谋Ｗo
    措施較合理地保證對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)；較合
    理地保證賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期核對相符。
    為合理保證各項目標的實現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：
    交易授權(quán)控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用
    控制、獨立稽查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。
    （1）交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等
    相關(guān)內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，
    經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。
    （2）責任分工控制：合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責權(quán)限，貫徹不相
    容職務(wù)相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原
    則，形成相互制衡機制。不相容的職務(wù)主要包括：授權(quán)批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、
    業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、授
    權(quán)批準與監(jiān)督檢查等。
    （3）憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行
    交易時能及時編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，
    已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關(guān)記錄（如：員工工資記錄、
    永續(xù)存貨記錄、銷售發(fā)票等），并且將記錄同相應(yīng)的分錄獨立比較。
    （4）資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的
    直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以
    使各種財產(chǎn)安全完整。
    （5）獨立稽查控制：公司專門設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，對貨幣資金、有價證
    券、憑證和賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加
    工材料、賬實相符的真實性、準確性、手續(xù)的完備程度進行審查、考核。
    （6）公司已制定了較為嚴格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息
    系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的
    工作。
    5．對控制的監(jiān)督
    公司定期對各項內(nèi)部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關(guān)
    人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內(nèi)部控制有效運
    行的證據(jù)；另一方面通過外部溝通來證實內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在
    的問題。公司管理層高度重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機構(gòu)的報告
    及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行中產(chǎn)生的偏差。
    （二）公司主要內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題
    本公司已對內(nèi)部會計控制制度設(shè)計和執(zhí)行的有效性進行自我評估，現(xiàn)
    對公司主要內(nèi)部會計控制制度的執(zhí)行情況和存在的問題一并說明如下：
    1.公司已對貨幣資金的收支和保管業(yè)務(wù)建立了較嚴格的授權(quán)批準程
    序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機構(gòu)和人員存在相
    互制約關(guān)系。公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財政部《內(nèi)部會
    計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)
    金收支業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的規(guī)定。已按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有
    關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。公司規(guī)定下屬企業(yè)嚴禁進行期貨交
    易、嚴禁擅自向外單位出借多余資金、嚴禁向職工集資、嚴禁私設(shè)銀行
    賬戶等。公司沒有影響貨幣資金安全的重大不適當之處。
    2．公司已形成了籌資業(yè)務(wù)的管理制度，能較合理地確定籌資規(guī)模和
    籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當?shù)幕I資方式，較嚴格地控制財務(wù)風險，以降低資金
    成本。公司籌措的資金沒有嚴重背離原計劃使用的情況。
    3．公司已較合理地規(guī)劃和設(shè)立了采購與付款業(yè)務(wù)的機構(gòu)和崗位。明
    確了存貨的請購、審批、采購、驗收程序，特別對委托加工物資加強了
    管理。應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的支付必須在相關(guān)手續(xù)齊備后才能辦理。公
    司在采購與付款的控制方面沒有重大漏洞。
    4．公司已建立了實物資產(chǎn)管理的崗位責任制度，能對實物資產(chǎn)的驗
    收入庫、領(lǐng)用發(fā)出、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行控制，采取了職責分工、
    實物定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，能夠較有效地
    防止各種實物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和重大流失。
    5．公司已建立了成本費用控制系統(tǒng)及全面的預(yù)算體系，能做好成本
    費用管理和預(yù)算的各項基礎(chǔ)工作。本公司在成本核算及預(yù)算管理尚有待
    進一步細化和完善,特別是公司的承包工程項目成本預(yù)算的編制及審核
    工作尚需進一步加強，以更及時、準確地反映工程項目成本，盡力縮小
    與工程決算成本間存在的差異。
    6．公司已制定了比較可行的銷售政策，已對定價原則、信用標準和
    條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)和人員的職責權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容
    作了明確規(guī)定。實行催款回籠責任制，對賬款回收的管理力度較強，公
    司將收款責任落實到各銷售部門，并將銷售貨款回收率列作主要考核指
    標之一。
    7．公司已建立了較科學(xué)的固定資產(chǎn)管理程序及工程項目決策程序。
    固定資產(chǎn)實行“統(tǒng)一核算、分級管理”的辦法。對工程項目的預(yù)算、決
    算、工程質(zhì)量監(jiān)督等環(huán)節(jié)的管理較強。固定資產(chǎn)及工程項目的款項必須
    在相關(guān)資產(chǎn)已經(jīng)落實，手續(xù)齊備下才能支付。工程項目中不存在造價管
    理失控和重大舞弊行為。
    8．由于公司對擔保相關(guān)法律、法規(guī)及證監(jiān)會、交易所有關(guān)規(guī)則掌握
    能力不強，存在違規(guī)擔保事項。以此為鑒，公司建立健全規(guī)范公司治理
    方面的制度，強化公司風險控制機制，嚴格按照相關(guān)法律、法規(guī)及證監(jiān)
    會、交易所有關(guān)規(guī)則，完善公司各項工作。公司控股股東山東德棉集團
    有限公司已解決相關(guān)擔保事項。
    9.在內(nèi)部審計控制方面，公司已建立了《內(nèi)部審計制度》，設(shè)置了獨
    立負責內(nèi)部審計事務(wù)的審計部。但需進一步完善其運行程序，進一步加
    大內(nèi)部審計力度。
    10．在產(chǎn)成品質(zhì)量管理上，公司已形成一套完善的內(nèi)部質(zhì)量控制體系。
    上述公司規(guī)章在實際工作能基本上能得到貫徹執(zhí)行，各項產(chǎn)品質(zhì)量良好。
    但也存在著個別員工責任心不強，質(zhì)量風險意識淡薄的情況。
    11、在關(guān)聯(lián)方交易管理方面。公司制定了關(guān)聯(lián)方交易管理制度，關(guān)聯(lián)
    方交易遵循市場定價原則，確保相關(guān)交易價格的公允性。
    四、公司準備采取的措施
    公司現(xiàn)有內(nèi)部會計控制制度基本能夠適應(yīng)公司管理的要求，能夠?qū)��?br>    制真實、公允的財務(wù)報表提供合理的保證，能夠?qū)�公司各項業(yè)務(wù)活動的
    健康運行及國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保
    證。對于目前公司在內(nèi)部會計控制制度方面存在的問題，公司擬采取下
    列措施加以改進提高：
    （一）提高準則執(zhí)行能力
    加強相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)則及內(nèi)控制度的熟悉，提高運用各項規(guī)則規(guī)
    范公司行為的能力。根據(jù)公司發(fā)展需求，不斷完善公司各項內(nèi)控制度，
    確保公司規(guī)范運作。
    （二）加強成本核算管理
    進一步深化成本費用管理，重視成本費用指標的分解、及時對比實際
    業(yè)績和計劃目標、控制成本費用差異、考核成本費用指標的完成情況，
    進一步完善獎懲制度，努力降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。
    (三)加強內(nèi)部審計工作
    進一步完善內(nèi)部審計制度，加強內(nèi)部審計人員的配備，努力提高審計
    人員的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)，有效開展內(nèi)部審計工作。
    綜上，公司認為：根據(jù)《內(nèi)部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范》(試行)
    及相關(guān)具體規(guī)范，本公司內(nèi)部控制于2007年12月31日在所有重大方面
    是有效的。

    山東德棉股份有限公司
    董事會
    二〇〇八年三月六日