證券代碼：002172 證券簡稱：澳洋科技
關于江蘇澳洋科技股份有限公司募集資金2007年度使用情況的鑒證報告
蘇公W[2008]E1019號
江蘇澳洋科技股份有限公司董事會：
我們接受委托，對江蘇澳洋科技股份有限公司(以下簡稱“江蘇澳洋公司”)
募集資金2007年度使用情況進行了專項審核。本鑒證報告是依據深圳證券交易所
《中小企業板上市公司募集資金管理細則》的要求出具的。貴公司董事會的責任
是提供真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及
我們認為必要的其他證據。我們的責任是在審慎調查的基礎上，對貴公司募集資
金使用情況發表專項審核意見，出具專項報告，并對本專項報告的真實性、準確
性和完整性承擔相應的法律責任。在審核過程中，我們結合貴公司的實際情況，
實施了必要的審核程序，并在根據貴公司提供的資料做出職業判斷的基礎上出具
報告。
根據江蘇澳洋公司提供的資料及我們的審核結果，貴公司2007年度募集資金
使用的有關情況如下：
一、募集資金基本情況
經中國證券監督管理委員會[證監發行字（2007）258號]文核準，江蘇澳洋公
司由主承銷商興業證券股份有限公司采用網下詢價配售與網上定價發行相結合的
方式發行人民幣普通股（A股）4,400萬股，每股面值1元，每股發行價人民幣
14.85元。截至2007年9月10日止，公司已發行人民幣普通股4,400萬股，共募
集資金總額人民幣65,340萬元，扣除發行費用人民幣2,263.40萬元，實際募集
資金凈額為人民幣63,076.60萬元。該項募集資金已于2007年9月13日全部到
位，并經江蘇公證會計師事務所有限公司出具“蘇公W[2007]B101號”《驗資報
告》驗證確認。
二、募集資金的管理情況
1、募集資金管理制度
江蘇澳洋公司已按照《中華人民共和國公司法》、中國證監會《關于進一步
加強股份有限公司公開募集資金管理的通知》和深圳證券交易所《深圳證券交易
所中小企業板上市公司募集資金管理細則》修訂了《募集資金專項存儲與使用管
理制度》（以下簡稱“該制度”）。該制度于2007年9月27日經公司第二屆董
事會第十五次會議審議通過。根據該制度公司對募集資金實行了專戶存儲，在中
國農業銀行張家港塘市支行、中國銀行股份有限公司張家港塘市支行、中信銀行
股份有限公司蘇州分行營業部開設公司募集資金專項賬戶，賬號分別為
527501040009988、24837408093001、7323010182600199708，專門用于公司募集
資金項目建設資金的存儲與使用，并于2007年9月27日與開戶銀行、保薦機構
簽署了《募集資金三方監管協議》。根據募集資金項目的安排，以中國農業銀行
張家港塘市支行募集資金專項賬戶中的募集資金49,500萬元對控股子公司阜寧澳
洋科技有限責任公司增資，阜寧澳洋科技有限責任公司在中國農業銀行阜寧縣支
行開設了募集資金專項賬戶，賬號為408201049888888，專門用于募集資金項目建
設資金的存儲與使用，阜寧澳洋科技有限責任公司于2007年9月27日與保薦機
構、中國農業銀行阜寧縣支行三方共同簽署了《募集資金三方監管協議》。
以上三方監管協議與深圳證券交易所《募集資金三方監管協議（范本）》不
存在重大差異，三方監管協議的履行不存在問題。
2、募集資金賬戶余額
截至2007年12月31日，江蘇澳洋公司募集資金使用情況為：置換先期已投
入募集資金項目的自籌資金45,050.00萬元，直接投入募集資金項目募集資金
1,551.05萬元，以募集資金超額部分用于補充流動資金9,015.82萬元，合計已使
用55,616.87萬元，尚未使用的金額為7,459.73萬元。江蘇澳洋公司2007年12
月31日募集資金專戶余額為7,205.60萬元，與尚未使用的募集資金余額的差異
254.13萬元，主要原因如下：（1）募集資金專戶累計利息收入44.47萬元；
（2）因阜寧澳洋科技有限責任公司出納會計工作失誤，錯誤將部分募集資金專戶
資金用于管理費用及購買生產原材料支出，合計298.60萬元。
截止2007年12月31日，募集資金專項帳戶的余額如下：
（單位：人民幣萬元）
期末余額
開戶銀行 銀行賬號 募集資金 余額利息收入 合 計
中國銀行股份有限公司張家港塘市支行 24837408093001 4528.00 17.95 4545.95
中國農業銀行張家港塘市支行 527501040009988 0.00 44.65 44.65
中信銀行股份有限公司蘇州分行營業部 7323010182600199708 32.78 11.62 44.40
中國農業銀行阜寧縣支行 408201049888888 2600.35 14.90 2615.25
合 計 - 7161.13 89.12 7250.25
三、本年度募集資的實際使用情況
（一）募集資金項目的資金使用情況
單位：（人民幣）萬元
募集資金總額 63,076.60 本年度投入募集資金總額 55,616.87
變更用途的募集資金總額 0.00
已累計投入募集資金總額 55,616.87
變更用途的募集資金總額比例 0.00%
截至期末
累計投入 截至期末
募集資金 截至期末 截至期末 金額與承 投入進度
是否已變更項目 調整后投 本年度投 項目達到預定可使用 本年度實 是否達到項目可行性是否
承諾投資項目 承諾投資 承諾投入 累計投入 諾投入金 （%）(4)
（含部分變更） 資總額 入金額 狀態日期 現的效益 預計效益 發生重大變化
總額 金額(1) 金額(2) 額的差額 ＝
(3)＝(2)- (2)/(1)
(1)
增資阜寧澳洋49,500萬
元，新建年產5萬噸差別 否 49,500.00 49,500.00 49,500.00 46,601.05 46,601.05 -2,898.95 94.14% 2007年10月30日 -1,547.43 是 否
化粘膠短纖項目
年產3萬噸差別化粘膠短
否 4,528.00 4,528.00 4,528.00 0.00 141.74 -4,386.26 3.13% 2008年09月13日 0.00 是 否
纖技改工程
合計 - 54,028.00 54,028.00 54,028.00 46,601.05 46,742.79 -7,285.21 - - -1,547.43 - -
（二）變更募集資金項目的資金使用情況
報告期內，貴公司未變更募集資金投資項目。
（三）募集資金項目的實施方式、地點變更情況
報告期內，貴公司募集資金項目的實施方式和地點未變更。
（四）募集資金項目先期投入情況
上述募集資金到位前，截止2007年9月30日，阜寧澳洋預先已投入募集資金投
資項目的自籌資金共計452,867,683.86元，其中固定資產投資390,499,869.72
元，流動資金投入62,367,814.14元。
根據公司第三屆董事會第一次會議的決議，公司此次擬用募集資金
450,499,869.72元置換阜寧澳洋預先已投入募集資金投資項目的自籌資金。其中
置換固定資產預先投入390,499,869.72元，置換流動資金預先投入60,000,000.00
元。
（五）用超額募集資金補充流動資金情況
根據江蘇澳洋公司二屆第十一次董事會及2006年度股東大會《關于上市募集
資金擬投資方案的決議》的有關內容，結合公司生產經營情況和公司募集資金使
用計劃，江蘇澳洋公司擬將募集資金超額部分用于補充流動資金。本次擬使用募
集資金超額部分補充流動資金的數額為9,048.60萬元。截至2007年12月31日，江
蘇澳洋公司實際使用募集資金超額部分補充流動資金的數額為9,015.82萬元。
四、變更募集資金投資項目情況
公司2007年度募集資金項目的資金使用未發生變更。
五、募集資金使用及披露中存在的問題
因出納、會計工作失誤，阜寧澳洋科技有限責任公司錯誤將部分募集資金專
戶資金用于：漿粕采購、五金配件、化工輔料等原材料采購支出815,685.20元，
職工薪酬、宣傳費用等管理費用支出2,378,394.09元，運費等銷售費用
294,232.90元，其他支出55,464.97元。2007年度錯誤調用合計2,986,027.26元，
2008年1月錯誤調用合計557,749.90元，總計3,543,777.16元，其后未發生類似事
項。
江蘇澳洋公司已于2月13日使用自有資金對以上錯誤支出款項全部進行了歸
位。
除以上情況外，江蘇澳洋公司已披露的相關信息不存在未及時、真實、準
確、完整披露的情況。
六、審核結論
經審核，我們認為，江蘇澳洋公司董事會《關于募集資金2007年度使用情況
的專項報告》中關于募集資金使用情況的披露與實際使用情況相符。
江蘇公證會計師事務所有限公司 中國注冊會計師 沈 巖
中國．無錫 中國注冊會計師 華可天
2008年3月4日
|
