股票代碼：002083 股票簡稱：孚日股份
孚日集團股份有限公司2007年度財務報表及審計報告
普華永道中天會計師事務所有限公司
中華人民共和國
上海湖濱路202號
普華永道中心11樓
郵編：200021
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傳真：+86 (21) 6123 8800
審計報告
普華永道中天審字(2008)第10011號
(第一頁，共二頁)
孚日集團股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的孚日集團股份有限公司(以下簡稱“孚日公司”)及其子公司(以
下合稱“孚日集團”)的合并及母公司財務報表，包括2007年12月31日的合
并及母公司資產負債表以及2007年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現
金流量表、合并及母公司股東權益變動表和財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是孚日集團和孚日公司管理層的責任。這
種責任包括：
(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在
由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；
(2)選擇和運用恰當的會計政策；
(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們
遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取
合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇
的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重
大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控
制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工
作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價
財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，上述孚日集團和孚日公司的合并及母公司財務報表已經按照企業會計
準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了孚日集團和孚日公司2007年12月
31日的財務狀況以及2007年度的經營成果和現金流量。
普華永道中天 注冊會計師
會計師事務所有限公司 楊志勤
注冊會計師
莊浩
2008年3月4日
孚日集團股份有限公司
2007年12月31日合并及母公司資產負債表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
合并 母公司
資 產 附注 2007年12月 2006年12月 2007年12月 2006年12月
31日 31日 31日 31日
流動資產：
貨幣資金 七（1） 1,292,568,073 157,503,389 1,261,020,458 103,788,616
應收賬款 七(2),九(1) 270,747,123 220,537,272 233,361,623 185,063,416
預付款項 七(3) 60,998,441 83,180,667 39,265,343 63,209,842
應收股利 5,703,912 3,351,288
其他應收款 七(2),九(1) 16,350,882 23,410,965 1,052,729,883 687,179,896
存貨 七(4) 1,127,236,782 944,262,747 1,039,090,145 801,874,570
流動資產合計 2,767,901,301 1,428,895,040 3,631,171,364 1,844,467,628
非流動資產：
長期股權投資 七(5),九(2) 956,879 1,235,637 144,860,588 144,828,695
固定資產 七(6) 3,018,626,427 2,735,935,451 1,885,891,275 1,659,351,800
工程物資 七(7) 14,993,587 8,536,923 14,130,247 -
固定資產清理 七(8) 7,183,708 10,236,835 - -
在建工程 七(9) 93,822,796 118,589,179 38,755,936 110,182,328
無形資產 七(10) 171,031,745 147,741,259 144,663,720 122,897,736
商譽 七(11) 17,511,934 17,511,934 15,035,867 15,035,867
長期待攤費用 七(12) 8,903,166 - 8,903,166 -
遞延所得稅資產 七(21) 5,863,356 7,702,833 - -
非流動資產合計 3,338,893,598 3,047,490,051 2,252,240,799 2,052,296,426
資產總計 6,106,794,899 4,476,385,091 5,883,412,163 3,896,764,054
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孚日集團股份有限公司
2007年12月31日合并及母公司資產負債表（續）
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
合并 母公司
負債及股東權益 附注 2007年12月 2006年12月 2007年12月 2006年12月
31日 31日 31日 31日
流動負債：
短期借款 七(13) 2,555,783,556 2,465,813,061 2,555,783,556 1,965,313,061
應付賬款 七(14) 553,402,421 436,523,694 458,554,436 324,270,351
(15)
預收款項 七 26,617,026 33,577,928 14,900,566 23,557,805
應付職工薪酬 七(16) 36,075,137 29,733,790 26,098,141 22,432,365
應交稅費 七(17) 22,577,321 51,960,968 22,470,914 31,798,307
應付股利 七(18) 2,523,832 882,000 - -
其他應付款 七(19) 59,788,562 19,750,774 60,417,837 156,273,146
一年內到期的非流動負債 七(20) 30,000,000 5,000,000 30,000,000 -
流動負債合計 3,286,767,855 3,043,242,215 3,168,225,450 2,523,645,035
非流動負債：
長期借款 七(20) 306,600,000 283,600,000 306,600,000 283,600,000
長期應付款 4,913,980 5,181,712 - -
非流動負債合計 311,513,980 288,781,712 306,600,000 283,600,000
負債合計 3,598,281,835 3,332,023,927 3,474,825,450 2,807,245,035
所有者權益（或股東權益）：
股本 七(22) 625,655,319 404,350,246 625,655,319 404,350,246
資本公積 七(23) 1,621,667,583 462,035,583 1,618,447,517 458,815,517
盈余公積 七(24) 59,327,852 49,340,780 59,327,852 49,340,780
未分配利潤 七(25) 176,965,151 210,704,502 105,156,025 177,012,476
歸屬于母公司所有者權益合計 2,483,615,905 1,126,431,111 2,408,586,713 1,089,519,019
少數股東權益 七(26) 24,897,159 17,930,053 - -
所有者權益合計 2,508,513,064 1,144,361,164 2,408,586,713 1,089,519,019
負債和所有者權益總計 6,106,794,899 4,476,385,091 5,883,412,163 3,896,764,054
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業負責人:孫日貴 主管會計工作的負責人：單秋娟 會計機構負責人：儀修斌
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孚日集團股份有限公司
2007年度合并及母公司利潤表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
合并 母公司
項目 附注
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、營業收入 七(27),九(3) 2,842,320,530 2,584,161,688 2,998,767,049 2,927,493,430
減：營業成本 七(27),九(3) 2,147,644,663 1,989,994,708 2,499,457,417 2,521,468,930
營業稅金及附加 七(28) 19,528,204 21,673,071 12,002,959 14,690,623
銷售費用 129,221,340 65,045,276 120,565,767 51,820,290
管理費用 127,392,524 117,877,531 97,262,031 87,894,467
財務費用-凈額 七(29) 192,942,983 186,175,852 124,221,828 122,364,568
資產減值損失(收益) 七(30) (643,596) 183,880 - (414,095)
投資收益 七(31),九(4) 256,608 355,063 2,883,456 1,273,063
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 256,608 290,373 256,608 290,373
二、營業利潤（虧損以“-”號填列） 226,491,020 203,566,433 148,140,503 130,941,710
加：營業外收入 七(32) 1,897,932 1,521,288 1,586,137 1,206,821
減：營業外支出 七(32) 4,036,929 2,249,143 2,884,201 808,580
其中：非流動資產處置損失 175,278 1,520,014 890,977 134,032
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 224,352,023 202,838,578 146,842,439 131,339,951
減：所得稅費用 七(33) 76,562,613 57,357,317 46,971,720 42,472,663
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 147,789,410 145,481,261 99,870,719 88,867,288
歸屬于母公司所有者的凈利潤 137,987,819 135,239,204 99,870,719 88,867,288
少數股東損益 9,801,591 10,242,057 - -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 七(34) 0.26 0.31
（二）稀釋每股收益 七(34) 0.26 0.31
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業負責人:孫日貴 主管會計工作的負責人：單秋娟 會計機構負責人：儀修斌
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孚日集團股份有限公司
2007年度合并及母公司現金流量表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
合并 母公司
項目 附注
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 3,319,354,758 3,049,932,129 3,207,469,268 3,150,305,837
收到的稅費返還 56,820,105 58,250,429 54,300,439 28,211,798
收到其他與經營活動有關的現金 34,963,169 35,906,369 36,279,123 12,751,846
經營活動現金流入小計 3,411,138,032 3,144,088,927 3,298,048,830 3,191,269,481
購買商品、接受勞務支付的現金 (2,142,568,822) (2,243,421,944) (2,997,484,922) (2,675,084,887)
支付給職工以及為職工支付的現金 (287,238,103) (229,095,847) (209,561,031) (163,807,241)
支付的各項稅費 (223,799,865) (185,517,408) (90,882,601) (111,205,831)
支付其他與經營活動有關的現金 七(35)(d) (199,706,442) (123,077,649) (217,692,965) (173,949,156)
經營活動現金流出小計 (2,853,313,232) (2,781,112,848) (3,515,621,519) (3,124,047,115)
經營活動產生的現金流量凈額 七(35)(a) 557,824,800 362,976,079 (217,572,689) 67,222,366
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 535,366 363,322 535,366 363,322
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回
5,380,570 15,455,179 2,243,515 319,711
的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 - 7,000,000 - 7,000,000
收到其他與投資活動有關的現金 21,855,560 5,237,283 17,295,562 908,875
投資活動現金流入小計 27,771,496 28,055,784 20,074,443 8,591,908
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付
(591,007,102) (738,520,092) (366,269,496) (417,467,766)
的現金
投資支付的現金 (310,651) (19,310,000) (310,651) (8,210,000)
投資活動現金流出小計 (591,317,753) (757,830,092) (366,580,147) (425,677,766)
投資活動產生的現金流量凈額 (563,546,257) (729,774,308) (346,505,704) (417,085,858)
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 1,259,632,000 528,510,000 1,259,632,000 528,510,000
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 - - - -
取得借款收到的現金 5,022,917,632 4,534,847,966 4,792,917,632 3,767,007,966
籌資活動現金流入小計 6,282,549,632 5,063,357,966 6,052,549,632 4,295,517,966
償還債務支付的現金 (4,884,947,137) (4,491,684,905) (4,149,447,137) (3,807,524,905)
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (263,116,354) (191,871,203) (188,092,260) (127,801,626)
支付其他與籌資活動有關的現金 (28,963,891) (87,945,970) (40,083,891) (76,825,970)
籌資活動現金流出小計 (5,177,027,382) (4,771,502,078) (4,377,623,288) (4,012,152,501)
籌資活動產生的現金流量凈額 1,105,522,250 291,855,888 1,674,926,344 283,365,465
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 七(35)(b) 1,099,800,793 (74,942,341) 1,110,847,951 (66,498,027)
加：年初現金及現金等價物余額 91,641,769 166,584,110 49,046,996 115,545,023
六、年末現金及現金等價物余額 七(35)(c) 1,191,442,562 91,641,769 1,159,894,947 49,046,996
企業負責人:孫日貴 主管會計工作的負責人：單秋娟 會計機構負責人：儀修斌
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孚日集團股份有限公司
2007年度合并股東權益變動表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
歸屬于母公司所有者權益 所有者權益
項目 附注 少數股東權益
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 合計
2005年12月31日年末余額 162,675,123 87,719,859 40,049,910 217,203,052 20,193,548 527,841,492
首次執行企業會計準則 十四 - (183,165) 404,141 2,169,321 - 2,390,297
2006年1月1日年初余額 162,675,123 87,536,694 40,454,051 219,372,373 20,193,548 530,231,789
2006年度增減變動額
凈利潤 - - - 135,239,204 10,242,057 145,481,261
股東投入和減少資本
股東投入資本 79,000,000 424,725,650 - - - 503,725,650
其他 - 14,843,294 - - - 14,843,294
利潤分配
提取盈余公積 - 8,886,729 (8,886,729) - -
對股東的分配 97,605,068 - - (135,020,346) (12,505,552) (49,920,830)
股東權益內部結轉
資本公積轉增股本 65,070,055 (65,070,055) - - - -
2006年12月31日年末余額 404,350,246 462,035,583 49,340,780 210,704,502 17,930,053 1,144,361,164
2007年1月1日年初余額 404,350,246 462,035,583 49,340,780 210,704,502 17,930,053 1,144,361,164
2007年度增減變動額
凈利潤 - - - 137,987,819 9,801,591 147,789,410
股東投入和減少資本
股東投入資本 100,000,000 1,159,632,000 - - (310,651) 1,259,321,349
提取盈余公積 - - 9,987,072 (9,987,072) - -
對股東的分配 121,305,073 - - (161,740,098) (2,523,834) (42,958,859)
2007年12月31日年末余額 625,655,319 1,621,667,583 59,327,852 176,965,151 24,897,159 2,508,513,064
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業負責人:孫日貴 主管會計工作的負責人：單秋娟 會計機構負責人：儀修斌
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孚日集團股份有限公司
2007年度母公司股東權益變動表
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
項目 附注 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計
2005年12月31日年末余額 162,675,123 87,719,859 39,610,256 224,458,111 514,463,349
首次執行企業會計準則 十四 - (183,165) 843,795 7,594,152 8,254,782
2006年1月1日年初余額 162,675,123 87,536,694 40,454,051 232,052,263 522,718,131
2006年度增減變動額
凈利潤 - - - 88,867,288 88,867,288
股東投入資本 79,000,000 424,725,650 - - 503,725,650
其他 - 11,623,228 - - 11,623,228
提取盈余公積 - - 8,886,729 (8,886,729) -
對股東的分配 97,605,068 - - (135,020,346) (37,415,278)
股東權益內部結轉
資本公積轉增股本 65,070,055 (65,070,055) - - -
2006年12月31日年末余額 404,350,246 458,815,517 49,340,780 177,012,476 1,089,519,019
2007年1月1日年初余額 404,350,246 458,815,517 49,340,780 177,012,476 1,089,519,019
2007年度增減變動額
凈利潤 - - - 99,870,719 99,870,719
股東投入和減少資本
股東投入資本 100,000,000 1,159,632,000 - - 1,259,632,000
提取盈余公積 - - 9,987,072 (9,987,072) -
對股東的分配 121,305,073 - - (161,740,098) (40,435,025)
2007年12月31日年末余額 625,655,319 1,618,447,517 59,327,852 105,156,025 2,408,586,713
后附財務報表附注為財務報表的組成部分。
企業負責人:孫日貴 主管會計工作的負責人：單秋娟 會計機構負責人：儀修斌
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
一 公司基本情況
孚日集團股份有限公司(以下簡稱“本公司”)的前身為山東潔玉紡織有限公司，
經山東省經濟體制改革辦公室出具的魯體改函字(2002) 3號《關于同意山東潔玉
紡織有限公司變更為山東潔玉紡織股份有限公司的函》的批準，由山東潔玉紡織
有限公司全體股東作為發起人，整體改制變更為股份有限公司，經過歷次名稱變
更，更名為孚日集團股份有限公司。2006年11月本公司完成了首次公開發行境
內上市人民幣普通股A股的工作，并在深圳證券交易所掛牌上市。于2006年12
月31日，本公司的總股本為人民幣404,350,246元。
于2007年4月17日，2006年度股東大會審議通過的2006年度利潤分配方案，
公司以總股本404,350,246股為基數，向2007年4月27日下午深圳證券交易所
收市后登記在冊的本公司全體股東，每10股送3股紅股并派1元現金紅利(含
稅，扣稅后，個人股東、投資基金實際每10股派0.6元現金)。分紅實施后本公
司總股本為525,655,319元，業經普華永道中天會計師事務所有限公司出具普華
永道中天驗字(2007)第059號驗資報告予以驗證。
于2007年4月27日，本公司召開第二屆董事會第十二次會議，同意提議股東大
會批準本公司向境內投資者增資發行不超過10,000萬股人民幣普通股A股股
票，并在深圳證券交易所上市交易。于2007年5月16日，本公司2007年度第
二次臨時股東大會批準了董事會的上述提議。中國證券監督管理委員會于2007
年12月5日出具證監發行字(2007)445號文《關于核準孚日集團股份有限公司增
發股票的通知》核準了本公司向境內投資者增資發行不超過10,000萬股人民幣普
通股A股股票。截至2007年12月26日止，本公司完成了向境內投資者增資發
行10,000萬股人民幣普通股A股的工作。
截止2007年12月31日，本公司總股本為人民幣625,655,319元。本公司的股
東及其持股數詳見附注七(22)。
本公司及子公司(以下合稱為“本集團”)，主要從事毛巾系列產品、紡織品、針
織品、床上用品、服裝、工藝品和化工農藥產品的生產及銷售。
本財務報表由本公司董事會于2008年3月4日批準報出。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
二 財務報表的編制基礎
本集團原以2006年2月15日以前頒布的企業會計準則和2000年12月29日頒
布的《企業會計制度》及相關規定(以下合稱“原會計準則和制度”)編制財務報
表。自2007年1月1日起，本集團執行財政部于2006年2月15日頒布的《企
業會計準則—基本準則》和38項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則應用指
南、企業會計準則解釋以及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)。2007年
度財務報表為本集團首份按照企業會計準則編制的年度財務報表。
于2007年1月1日首次執行企業會計準則時，本集團按照《企業會計準則第38
號——首次執行企業會計準則》第五條至第十九條和《企業會計準則解釋第一
號》的規定進行追溯調整2006年度的財務報表，相關數據已經按照上述追溯調
整后的金額重新列報。追溯調整涉及的主要內容包括：
(1) 對于資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異，確認相應的遞延
所得稅資產。
(2) 原會計準則和制度下少數股東權益的余額歸入企業會計準則下的股東權益。
(3) 對于持有的對子公司的長期股權投資，在母公司財務報表中進行追溯，視同該子
公司自最初即采用成本法核算。
按原會計準則和制度列報的2006年年初及年末合并股東權益、2006年度合并凈
利潤調整為按企業會計準則列報的合并股東權益及合并凈利潤的金額調節過程列
示于本財務報表附注十四。
三 遵循企業會計準則的聲明
本集團和本公司2007年度合并及母公司財務報表符合企業會計準則的要求，真
實、完整地反映了本集團和本公司2007年12月31日的財務狀況以及2007年度
的經營成果和現金流量等有關信息。
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四 重要會計政策和會計估計
(1) 會計年度
會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。
(2) 記賬本位幣
本公司及境內子公司記賬本位幣為人民幣。香港子公司的記賬本位幣為港幣。本
財務報表的編制金額單位為人民幣元。
(3) 外幣折算
(a) 外幣交易
本公司及子公司之外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位
幣入賬。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為
記賬本位幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入
的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以
歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率
折算。
(b) 外幣財務報表的折算
在編制合并財務報表時，香港子公司的外幣財務報表已折算為人民幣財務報表。
外幣資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東
權益中除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；未分配利潤
項目以折算后股東權益變動表中該項目的金額列示。外幣利潤表中的收入與費用
項目，采用年度平均匯率折算。上述折算產生的外幣報表折算差額，在股東權益
中以單獨項目列示。
外幣現金流量以及香港子公司的現金流量采用年度平均匯率折算。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
四 重要會計政策和會計估計(續)
(4) 現金
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款。受到限制的
存款不作為現金流量表中的現金列示。
(5) 金融資產－應收款項
應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資
產，包括應收賬款和其他應收款等。
本集團對外銷售商品形成的應收賬款，按從購貨方應收的合同或協議價款的公允
價值作為初始確認金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本減去壞賬準備后
的凈額列示。
對于單項金額重大的應收款項，當存在客觀證據表明本集團將無法按應收款項的
原有條款收回所有款項時，根據其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差
額，單獨進行減值測試，計提壞賬準備。
對于單項金額非重大的應收款項，與經單獨測試后未減值的應收款項一起按信用
風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風
險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定本年度各項組合
計提壞賬準備的比例，據此計算本年度應計提的壞賬準備。
本集團向金融機構轉讓/貼現附有追索權的應收賬款及應收票據，由于與所貼現的
應收賬款及應收票據有關的風險和報酬并未轉移，視同以應收賬款及應收票據為
質押取得的短期借款。
本集團向金融機構轉讓/貼現不附追索權的應收賬款及應收票據，按交易款項扣除
已轉銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。
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四 重要會計政策和會計估計(續)
(6) 存貨
存貨包括原材料、在產品、產成品和周轉材料等，按成本與可變現凈值孰低列
示。
存貨發出時的成本按加權平均法核算，產成品和在產品成本包括原材料、直接人
工以及在正常生產能力下按照一定方法分配的制造費用。周轉材料包括低值易耗
品和包裝物等，低值易耗品于領用后一次攤銷入成本，包裝物在領用時采用一次
轉銷法核算成本。
存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提。可變現凈值按日常活動
中，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及
相關稅費后的金額確定。
本集團的存貨盤存制度采用永續盤存制。
(7) 長期股權投資
長期股權投資包括本公司對子公司的股權投資、本集團對聯營企業的股權投資。
(a) 子公司
子公司是指本公司能夠對其實施控制，即有權決定其財務和經營政策，并能據以
從其經營活動中獲取利益的被投資單位。對子公司投資，在本公司個別財務報表
中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務報表時按權益法調整后進行合
并。
采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計量。被投資單位宣告分派的
現金股利或利潤，確認為當期投資收益。確認的投資收益，僅限于被投資單位接
受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的
部分作為初始投資成本的收回。
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四 重要會計政策和會計估計(續)
(7) 長期股權投資(續)
(b) 聯營企業
聯營企業是指本集團對其財務和經營決策具有重大影響的被投資單位。
對聯營企業投資按照實際成本進行初始計量，并采用權益法進行后續計量。初始
投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額包
含在初始投資成本中；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產
公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資成本。
采用權益法核算時，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當
期投資損益。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其
他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔
額外損失義務且符合或有事項準則所規定的預計負債確認條件的，繼續確認投資
損失和預計負債。被投資單位除凈損益以外股東權益的其他變動，在持股比例不
變的情況下，本集團按照持股比例計算應享有或承擔的部分直接計入資本公積。
被投資單位分派的利潤或現金股利于宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應
減少長期股權投資的賬面價值，但是，現金股利中超過已確認投資收益，但不超
過投資后被投資企業實現的賬面利潤中由本集團按照持股比例計算享有的份額的
部分，確認當期投資收益。本集團與被投資單位之間發生的內部交易損益按照持
股比例計算歸屬于本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本集團
與被投資單位發生的內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認該損失，相
應的未實現損益不予抵消。
(c) 長期股權投資減值
當長期股權投資的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附
注四(13))。
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(8) 固定資產
固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具和辦公設備等。購置或新建的
固定資產按取得時的實際成本進行初始計量。
與固定資產有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能夠
可靠的計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值。
所有其他后續支出于發生時計入當期損益。
固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命
內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面
價值及依據尚可使用年限確定折舊額。
固定資產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下：
預計使用壽命 預計凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20年 5% 4.75%
機器設備 10年 5% 9.5%
運輸工具 5年 5% 19%
辦公設備 5年 5% 19%
于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核
并作適當調整。
當固定資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四
(13))。
符合持有待售條件的固定資產，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額
列示。公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。
當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該
固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關
稅費后的金額計入當期損益。
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(9) 在建工程
在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑費用、其他為使在建工程達
到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前所發生
的符合資本化條件的借款費用。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資
產并自次月起開始計提折舊。
當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四
(13))。
(10) 無形資產
無形資產包括土地使用權、計算機軟件和商標使用費等，以實際成本計量。
(a) 土地使用權
土地使用權按合同規定的使用年限平均攤銷。
(b) 計算機軟件和商標使用費等
計算機軟件和商標使用費等按受益年限平均攤銷。
(c) 無形資產減值
當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四
(13))。
(d) 定期復核使用壽命和攤銷方法
對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核
并作適當調整。
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(11) 商譽
商譽為股權投資成本超過應享有的被投資單位于投資取得日的公允價值份額的差
額，或者為非同一控制下企業合并成本超過企業合并中取得的被購買方可辨認凈
資產于購買日的公允價值份額的差額。
企業合并形成的商譽在合并財務報表上單獨列示。
企業合并形成的商譽至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值根據
企業合并的協同效應分攤至受益的資產組或資產組組合。資產組或資產組組合的
減值詳見附注四(13)。期末商譽按成本減去累計減值損失后的凈額列示。
(12) 長期待攤費用
長期待攤費為廣告品牌策劃費，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減
去累計攤銷后的凈額列示。
(13) 資產減值
在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測
試。長期股權投資、固定資產、在建工程和使用壽命確定的無形資產等，于資產
負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額
低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失。可收回金額為資產
的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較
高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收
回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是
能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。
上述資產減值損失一經確認，如果在以后期間價值得以恢復，也不予轉回。
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(14) 借款費用
發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之
固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預
定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。
當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期
損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停
借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。
(15) 借款
借款按公允價值扣除交易成本后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余
成本進行后續計量。于資產負債表日起12個月(含12個月)內償還的借款為短期
借款，其余借款為長期借款。
(16) 職工薪酬
職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及工會經
費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務相關的支出。
于職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，并根據職工提供服務的受益對象計
入相關資產成本和費用。
(17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差
額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額
的可抵扣虧損，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。于資產負債表日，
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適
用稅率計量。
遞延所得稅資產的確認以本集團很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣
虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。
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(17) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續)
對子公司及聯營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅
負債，予以確認。但本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可
預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。
(18) 收入確認
與交易相關的經濟利益能夠流入本集團，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各
項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入。
(a) 銷售商品
本集團將產品按照協議合同規定運至約定交貨地點，由購買方確認接受后，確認
銷售收入。產品交付后，購買方具有銷售和使用產品的權利并承擔毀損的風險，
本集團不再對售出的產品實施有效控制。
收入的金額按照本集團在日常經營活動中銷售產品時，已收或應收合同或協議價
款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的凈額
列示。
(b) 利息收入
利息收入按照時間比例為基礎采用實際利率計算確定。
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(19) 股利分配
現金股利和股票股利于股東大會批準的當期，確認為負債或轉為股本。
(20) 企業合并
(a) 同一控制下的企業合并
合并方支付的合并對價和合并方取得的凈資產均按賬面價值計量。合并方取得的
凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積。資本公積不
足以沖減的，調整留存收益。
為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。
(b) 非同一控制下的企業合并
購買方的合并成本和購買方在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計
量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的
差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值
份額的差額，計入當期損益。
為進行企業合并發生的直接相關費用計入企業合并成本。
(21) 合并財務報表的編制方法
合并財務報表的合并范圍包括本公司及子公司。
從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其予以合并；從喪失實際控制
權之日起停止合并。集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報
表編制時予以抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股
東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。
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(21) 合并財務報表的編制方法(續)
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，
按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。
對于因非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日
可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于因同一控制下企
業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，視同該企業合并于報告期最早期
間的期初已經發生，從報告期最早期間的期初起將其資產、負債、經營成果和現
金流量納入合并財務報表，且其合并日前實現的凈利潤在合并利潤表中單列項目
反映。
(22) 分部報告
業務分部是本集團內可區分的、能夠提供單項或一組相關產品的組成部分，該組
成部分承擔了不同于其他組成部分的風險和報酬。地區分部是指本集團內可區分
的能夠在一個特定的經濟環境內提供產品的組成部分，該組成部分承擔了不同于
其他經濟環境內提供產品的組成部分的風險和報酬。
本集團以業務分部為主要報告形式，以地區分部為次要報告形式。分部間轉移價
格參照市場價格確定，間接歸屬于各分部的費用按照收入比例在不同的分部之間
分配。
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五 稅項
(1) 企業所得稅
本公司及子公司于本報告期內適用和實際企業所得稅率列示如下：
適用所得稅率 實際所得稅率
本公司 33% 33%
高密市孚日塑料制品有限公司 (a) 24% -
(以下簡稱“孚日塑料制品”)
高密市孚日裝飾布有限公司 (b) 33% -
(以下簡稱“孚日裝飾布”)
高密市孚日自來水有限公司 33% 33%
(以下簡稱“孚日自來水”)
泰來家紡有限公司 (c) 17.5% 17.5%
(以下簡稱“泰來家紡”)
高密市孚日紡織進出口有限公司 33% 33%
(以下簡稱“孚日進出口”)
高密市瑞峰制線有限公司 33% 33%
(以下簡稱“瑞峰制線”)
高密市孚日熱電有限公司 33% 33%
(以下簡稱“孚日熱電”)
高密市綠洲化工有限公司 33% 33%
(以下簡稱“綠洲化工”)
高密市孚日建材有限公司 (d) 33% -
(以下簡稱“孚日建材”)
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
五 稅項(續)
(1) 企業所得稅(續)
全國人民代表大會于2007年3月16日通過了《中華人民共和國企業所得稅法》
(以下簡稱“新所得稅法”)，新所得稅法將自2008年1月1日起施行。根據新所
得稅法，原未享受的稅率優惠政策的企業所得稅率自2008年1月1日從33%調
整為25%。
根據《國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知》[國發(2007)39號]，原
享受定期減免稅優惠的企業，新所得稅法施行后繼續按原稅收法律、行政法規及
相關文件規定的優惠辦法及年限享受至期滿為止，但因未獲利而尚未享受稅收優
惠的，其優惠期限從2008年度起計算。
(a) 孚日塑料制品于1999年設立于山東省高密市，為沿海經濟開放區內的生產性外
商投資企業，適用稅率為24%。根據相關稅法規定并經有關稅務機關的審批，該
公司可以從彌補以前年度虧損(最長為5年)后的第一個獲利年度開始免除頭兩年
且減半后三年的企業所得稅。由于該公司在2007年度無應納稅所得額，故
未計提所得稅費用(2006年：0%)。
(b) 孚日裝飾布由于在2007年度無應納稅所得額，故未計提所得稅費用(2006年：
0%)。
(c) 泰來家紡設立于中國香港，該公司適用稅率為17.5% (2006年：17.5%)。
(d) 孚日建材于2005年設立于山東省高密市，該公司適用稅率為33%。根據相關稅
法規定，該公司屬于利用廢水、廢氣和廢渣等廢棄物為主要原料進行生產的企
業，可自第一個獲利年度起，免征所得稅5年。2006年度為該公司第一個獲利年
度，該公司在2007年度未計提所得稅費用(2006年：0%)。
-23-
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
五 稅項(續)
(2) 增值稅
本集團的產品銷售業務適用增值稅，其中：內銷產品銷項稅率為17%；外銷產品
采用“免、抵、退”辦法，銷售稅率為零。
購買原材料、動力、運費等支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅。本集團的增
值稅應納稅額為當期銷項稅額抵減可以抵扣的進項稅額后的余額。原棉進項稅率
為13%，其他產品進項稅率為17%。
本集團因出口毛巾制品及塑料制品而購買原材料等支付的增值稅進項稅額可以申
請退稅，適用的退稅率為11%。由于征稅率及退稅率差異而形成的不可抵扣的增
值稅進項稅額計入當期成本。
自2007年7月份起，根據《國家稅務總局關于調整部分商品出口退稅率的通
知》，塑料制品的退稅率下調至5%。
經相關稅務部門批準，對孚日建材利用粉煤灰、煤渣等生產符合資源綜合利用免
稅條件的產品-粉煤灰磚在本期內執行免征增值稅政策。
-24-
孚日集團股份有限公司
財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
六 控股子公司
本公司 本公司持有
公司名稱 注冊地點 注冊資本 業務性質及經營范圍 對其投資額 權益比例 是否合并
直接 間接
孚日塑料制品 山東高密市 33萬美元 生產經營塑料制品 23.1萬美元 70% - 是
孚日裝飾布 山東高密市 1,000萬元 生產經營臺布、 900萬元 90% 10% 是
裝飾布和床上用品
孚日自來水 山東高密市 1,000萬元 生產經營工業和生活用水 900萬元 90% 10% 是
泰來家紡 香港 200萬港元 經營家用紡織品和針織品 102萬港元 51% - 是
孚日進出口 山東高密市 1,600萬元 進出口業務 1,500萬元 93.75% 6.25% 是
瑞峰制線 山東高密市 10,210萬元 生產經營捻線、合線 9,000萬元 88.15% 11.85% 是
孚日熱電 山東高密市 1,000萬元 生產經營蒸汽和工業用電 800萬元 80% 20% 是
綠洲化工(1) 山東高密市 3,500萬元 生產經營 2,492萬元 71.2% - 是
農藥和化工系列產品
孚日建材 山東高密市 1,000萬元 生產經營建筑用磚 - - 100% 是
本公司對控股子公司持有的表決權比例與持有的權益比例一致。
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
六 控股子公司(續)
(1) 于本報告期內，本公司出資21萬元向綠洲化工原投資者潘巨林購買其持有綠洲
化工0.6%的股權(相應的凈資產為310,651元)，差額100,651元賬計入當期損
益。本公司累計取得綠洲化工的71.2%股權，已全額支付上述股權轉讓款，并
完成相關法定變更登記及備案等手續。
七 合并財務報表項目附注
(1) 貨幣資金
2007年12月31日 2006年12月31日
現金 897,321 1,280,791
銀行存款 1,185,545,914 109,662,301
其他貨幣資金 106,124,838 46,560,297
1,292,568,073 157,503,389
于2007年12月31日，其他貨幣資金主要為質押貸款保證金存款101,125,511
元(2006年12月31日，35,786,620元)(附注七(13)(a))以及信用證保證金存款
4,999,327元(2006年12月31日：10,773,677元)。其中信用證保證金存款不
受限制。
貨幣資金中包括以下外幣余額：
2007年12月31日 2006年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
美元 1,364,004 7.3046 9,963,503 2,767,196 7.8087 21,608,203
港元 1,291,381 0.9364 1,209,249 485,607 1.0047 487,889
泰銖 4,677 0.2168 1,014 - - -
歐元 1,677 10.6669 17,889 352 10.267 3,614
11,191,655 22,099,706
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(2) 應收賬款及其他應收款
(a) 應收賬款
2006年 2007年
12月31日 12月31日
應收賬款 220,637,685 270,815,907
本年增加 本年減少
減：壞賬準備 (100,413) - 31,629 (68,784)
220,537,272 270,747,123
應收賬款賬齡及相應的壞賬準備分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
占總額 占總額
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
一年以內 269,245,434 99% - 219,474,519 99% -
一到二年 1,570,473 1% (68,784) 1,132,719 1% (69,966)
二到三年 - - - - - -
三年以上 - - - 30,447 - (30,447)
270,815,907 100% (68,784) 220,637,685 100% (100,413)
于2007年12月31日，本集團的應收賬款均為其他不重大的應收款項(2006年
12月31日：同2007年12月31日)。
于2007年12月31日，應收賬款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的
股東的欠款(2006年12月31日：無)。
于2007年12月31日，應收賬款前五名債務人欠款金額合計為53,831,611
元，賬齡為一年以內，占應收賬款總額的20%(2006年12月31日：
82,202,878元，占37%)。
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(2) 應收賬款及其他應收款(續)
(a) 應收賬款(續)
應收賬款中包括以下外幣余額：
2007年12月31日 2006年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
美元 33,137,300 7.3046 242,054,725 23,822,770 7.8087 186,024,868
(b) 其他應收款
2006年 2007年
12月31日 12月31日
其他應收款 23,464,909 16,390,835
本年增加 本年減少
減：壞賬準備 (53,944) - 13,991 (39,953)
23,410,965 16,350,882
其他應收款及相應的壞賬準備分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
占總額 占總額
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
一年以內 16,312,176 100% - 22,975,761 98% -
一到二年 38,706 - - 390,608 2% -
二到三年 - - - 85,978 - (41,382)
三年以上 39,953 - (39,953) 12,562 - (12,562)
16,390,835 100% (39,953) 23,464,909 100% (53,944)
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(2) 應收賬款及其他應收款(續)
(b) 其他應收款(續)
于2007年12月31日，本集團的其他應收款均為其他不重大的應收款項(2006
年12月31日：同2007年12月31日)。
于2007年12月31日，其他應收款中無持有本公司5%(含5%)以上表決權股份
的股東的欠款(2006年12月31日：無)。
于2007年12月31日，其他應收款前五名債務人欠款金額合計為12,980,577
元，賬齡均為一年以內，占其他應收款總額的79%(2006年12月31日：
21,145,062元，占90%)。
(3) 預付款項
2007年12月31日 2006年12月31日
金額 占總額比例 金額 占總額比例
一年以內 60,998,441 100% 83,165,667 100%
一到二年 - - 15,000 -
60,998,441 100% 83,180,667 100%
于2007年12月31日，預付款項中無預付持有本公司5%(含5%)以上表決權股
份的股東的款項(2006年12月31日：無)。
于2007年12月31日，無賬齡超過一年的預付款項(2006年12月31日：
15,000元)。
預付款項中包括以下外幣余額：
2007年12月31日 2006年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
美元 140,250 7.3046 1,024,470 - - -
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(4) 存貨
2006年12月31日 2007年12月31日
成本－
原材料 368,269,047 334,778,428
在產品 324,665,745 500,665,449
產成品 248,945,082 288,525,791
周轉材料 2,980,848 3,267,114
944,860,722 1,127,236,782
本年增加 本年減少
減：存貨跌價
準備－
產成品 (597,975) - 597,975 -
944,262,747 1,127,236,782
于2007年12月31日的存貨成本中，無借款費用資本化的金額(2006年12月
31日：無)。
(5) 長期股權投資
2007年12月31日 2006年12月31日
聯營企業 956,879 1,235,637
本集團不存在長期股權投資變現及收益匯回的重大限制。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
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(5) 長期股權投資(續)
占被投資單位
被投資企業名稱 注冊資本比例 初始投資成本 2007年12月31日
2006年 2007年
12月31日 12月31日 投資成本 權益調整(i) 合計
高密玉龍孚日家紡有限公司 40% 40% 美元72,000 597,600 359,279 956,879
(i)權益調整
2006年12月31日 按權益法調整的凈損益 確認股利分配 2007年12月31日
高密玉龍孚日家紡有限公司 1,235,637 256,608 (535,366) 956,879
2007年12月31日 2007年度
注冊地 業務性質 注冊資本 持股比例 表決權比例 資產總額 負債總額 營業收入 凈利潤
高密玉龍孚日
家紡有限公司 山東高密市 家紡加工 7.2萬美元 40% 40% 2,624,358 232,158 4,319,289 665,885
于2007年12月31日，本集團無需計提長期股權投資減值準備(2006年12月31日：無)。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(6) 固定資產
房屋及
建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備 合計
原價
2006年12月31日 846,017,030 2,528,470,861 23,958,053 53,831,034 3,452,276,978
在建工程轉入(附注七(9)) 177,570,779 105,155,842 - - 282,726,621
本年增加 16,539,068 278,060,651 7,448,953 6,082,282 308,130,954
本年重分類 - 24,136,509 367,696 (24,504,205) -
本年減少 (18,439) (27,142,681) (3,098,700) - (30,259,820)
2007年12月31日 1,040,108,438 2,908,681,182 28,676,002 35,409,111 4,012,874,733
累計折舊
2006年12月31日 (128,221,969) (552,514,776) (11,248,155) (24,356,627) (716,341,527)
本年計提 (45,858,269) (250,616,608) (4,235,642) (4,953,359) (305,663,878)
本年重分類 (13,205,238) (34,937) 13,240,175 -
本年減少 18,439 25,200,695 2,537,965 - 27,757,099
2007年12月31日 (174,061,799) (791,135,927) (12,980,769) (16,069,811) (994,248,306)
凈值
2007年12月31日 866,046,639 2,117,545,255 15,695,233 19,339,300 3,018,626,427
2006年12月31日 717,795,061 1,975,956,085 12,709,898 29,474,407 2,735,935,451
于2007年12月31日，凈值約為1,497,999,286元(原價為2,124,727,930元)
的房屋及建筑物和機器設備(2006年12月31日：凈值為1,188,371,956元)分
別作為1,068,386,062元的短期借款(附注七(13)(a))和266,600,000元的長期借
款(附注七(20))的抵押物。
于2007年12月31日，本公司將原歸于辦公設備的廠部機器，諸如冷卻設備等
重分類至機器設備，將廠部叉車歸屬于運輸設備。
于2007年12月31日，本集團無需計提固定資產減值準備(2006年12月31
日：無)。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
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(6) 固定資產(續)
于2007年12月31日，凈值約為2,510,458元(原價50,209,162元)的房屋、建
筑物及設備已提足折舊但仍在繼續使用(2006年12月31日：凈值約為
7,397,482元，原價為147,949,638元)。
2007年度計入存貨或營業成本及管理費用的折舊費用分別為：288,577,236元
及17,086,642元(2006年：222,028,359元及29,362,304元)。
(7) 工程物資
2007年12月31日 2006年12月31日
專用設備 14,993,587 8,536,923
(8) 固定資產清理
本公司下屬子公司綠洲化工位于立新街13號北院廠區根據高密市政府退
城進園的要求拆遷變更為商業用地，相關的土地使用權凈值為3,524,773
元、房屋建筑物凈值為3,337,669元及設備凈值為8,374,393元，合計
為15,236,835元。高密市國有資產投資公司于2006年和2007年支付
本公司現款5,000,000元和2,471,127元。截至2007年12月31日
止，該項目尚在進行中，動遷補償金額尚未確定。
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(9) 在建工程
2006年 2007年 資金投入 工程投入占預
工程名稱 預算數 12月31日 本年增加 本年轉入固定資產 12月31日 來源 算的比例
自籌、借貸
孚日工業園基建工程 34,037萬 100,011,664 81,218,985 (169,599,177) 11,631,472 及募集資金 53%
自籌
棉紡二廠紗廠工程 8,140萬 1,771,833 38,872,257 (13,075,905) 27,568,185 及募集資金 50%
設備 不適用 12,813,899 40,643,434 (42,799,107) 10,658,226 自籌 不適用
立體倉庫 1,500萬 - 9,188,466 - 9,188,466 自籌 61%
上海辦公樓 2,000萬 - 18,368,431 - 18,368,431 自籌 92%
熱電廠 不適用 - 41,995,782 (41,995,782) - 自籌 不適用
工業園大型設備 不適用 3,991,783 27,672,883 (15,256,650) 16,408,016 自籌 不適用
118,589,179 257,960,238 (282,726,621) 93,822,796
其中：借款費用資本化金額 - 9,022,445 (344,006) 8,678,439
于2007年12月31日，本集團無需計提在建工程減值準備(2006年12月31日：無)。
于2007年12月31日，本集團在建工程中借款費用資本化率為：6.66%(2006年12月31日：無)。
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(10) 無形資產
2006年 2007年 累計
原值 12月31日 本年增加 本年攤銷 12月31日 攤銷額
土地使用權 183,766,528 147,132,035 26,726,900 (4,206,666) 169,652,269 (14,114,259)
計算機軟件 1,482,061 419,282 528,150 (221,777) 725,655 (756,407)
商標使用費 878,445 189,942 560,552 (96,673) 653,821 (224,623)
186,127,034 147,741,259 27,815,602 (4,525,116) 171,031,745 (15,095,289)
于2007年12月31日，攤余價值為44,134,787元(原值為54,637,492元)的土地使用權，作為1,068,386,062元短期借款(附注七
(13)(a))的抵押物(2006年12月31日：攤余價值為4,088,698元)。
于2007年12月31日，本集團無需計提無形資產減值準備(2006年12月31日：無)。
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(11) 商譽
2006年12月31日 2007年12月31日
孚日熱電(a) 4,939,580 4,939,580
孚日裝飾布(b) 819,800 819,800
瑞峰制線(c) 375,100 375,100
綠洲化工(d) 11,377,454 11,377,454
17,511,934 17,511,934
(a) 于2005年度，本公司出資300萬元向高密高源企業(集團)公司購買其持有的孚日熱
電30%股權(相應的凈資產為530,210元)，差額2,469,790元賬列商譽。
于2005年度，本公司之子公司綠洲化工與孚日自來水分別出資200萬元及100萬元
向高密高源企業(集團)公司購買其持有的孚日熱電20%和10%股權(相應的凈資產
為530,210元)，差額2,469,790元賬列商譽。
(b) 于2005年度，本公司之子公司孚日熱電出資100萬元向高密圣泰紡織有限公司購
買其持有的孚日裝飾布10%股權(相應的凈資產為180,200元)，差額819,800元賬
列商譽。
(c) 于2005年度，本公司對瑞峰制線增資9,000萬元，持有其88.15%的股權(相應的凈
資產為89,624,900元)，差額375,100元賬列商譽。
(d) 于2005年度，本公司出資355萬元向綠洲化工原部分個人投資者購買其持有的綠
洲化工的股權，同時本公司對該公司增資2,095萬元，本公司累計取得綠洲化工的
70%股權(相應的凈資產為13,122,546元)，差額11,377,454元賬列商譽。
(12) 長期待攤費用
2006年 2007年
12月31日 本年增加 本年攤銷 12月31日
廣告品牌策劃費 - 45,319,395 (36,416,229) 8,903,166
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(13) 短期借款
2007年12月31日 2006年12月31日
擔保借款(a)
－質押 98,421,159 73,941,747
－抵押 1,068,386,062 1,238,371,314
－保證 829,420,284 619,000,000
信用借款 559,556,051 534,500,000
2,555,783,556 2,465,813,061
(a) 于2007年12月31日，銀行質押借款、銀行抵押借款、銀行保證借款和銀行信
用借款中分別包括原幣數為美元13,473,864元、美元8,611,842元，美元
5,000,000元和美元6,750,000元(2006年12月31日：美元3,066,035元、美
元15,356,409元，美元5,000,000元和美元2,500,000元)的外幣借款。
2007年度短期借款的加權平均年利率為6.82%(2006年：5.83%)。
于2007年12月31日，金額為101,125,511元的銀行存款(附注七(1))(2006年
12月31日：35,786,620元)作為質押物。
于2007年12月31日，凈值為1,497,999,286元(原值為2,124,727,930元)的房
屋及建筑物和機器設備(附注七(6))(2006年12月31日：凈值為1,188,371,956
元)以及604,491平方米土地使用權(原價為54,637,492元、凈值為44,134,787
元)(附注七(10))(2006年12月31日：面積為66,068平方米，凈值為4,088,698
元)已作為短期借款及長期借款的抵押物。
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(13) 短期借款(續)
本集團保證借款擔保單位列示如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
擔保單位 借款金額 借款金額
集團內公司擔保 - 205,000,000
控股股東擔保 12,897,284 -
山東西王集團 45,000,000 95,000,000
山東泉林紙業有限公司 40,000,000 40,000,000
美元5,000,000及 美元5,000,000及
山東海化集團 人民幣695,000,000元 人民幣240,000,000元
(14) 應付賬款
于2007年12月31日，應付賬款中無應付持有本公司5%(含5%)以上表決權股
份的股東的款項(2006年12月31日：無)。
于2007年12月31日，賬齡超過一年的應付賬款為9,714,657元(2006年12月
31日：10,698,346元)，主要為應付工程及設備款，鑒于工程尚未驗收完成，該
款項尚未進行最后清算。
應付賬款中包括以下外幣余額：
2007年12月31日 2006年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
美元 25,322,891 7.3046 184,973,588 18,265,752 7.8087 142,631,775
瑞士
法郎 502,500 6.4855 3,258,964 19,375 6.4103 124,200
日元 436,678,000 0.0641 27,975,339 19,960,000 0.0656 1,309,975
歐元 1,845,850 10.6669 19,689,497 5,109,620 10.2665 52,457,914
235,897,388 196,523,864
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(15) 預收款項
于2007年12月31日，本集團預收款項中無預收持有本公司5%(含5%)以上表
決權股份的股東的款項(2006年12月31日：無)。
于2007年12月31日，本集團無賬齡超過一年的預收款項(2006年12月31
日：無)。
預收款項中包括以下外幣余額：
2007年12月31日 2006年12月31日
外幣金額 匯率 折合人民幣 外幣金額 匯率 折合人民幣
美元 1,238,787 7.3046 9,048,844 1,341,645 7.8087 10,476,500
(16) 應付職工薪酬
2006年 2007年
12月31日 本年增加 本年減少 12月31日
工資、獎金、津貼和
補貼 29,733,790 278,780,549 (272,751,271) 35,763,068
社會保險費
其中：養老保險 - 9,521,213 (9,521,213) -
醫療保險費 - 2,654,484 (2,654,484) -
生育保險費 - 398,186 (398,186) -
工傷保險費 - 275,994 (275,994) -
失業保險費 - 72,334 (72,334) -
工會經費和職工教育
經費 - 412,947 (100,878) 312,069
29,733,790 292,115,707 (285,774,360) 36,075,137
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(17) 應交稅費
2007年12月31日 2006年12月31日
應交企業所得稅 29,828,228 47,143,149
(預繳)/應交增值稅 (11,870,240) 780,718
應交城市維護建設稅 25,593 2,062,513
應交教育費附加 745,760 -
其他 3,847,980 1,974,588
22,577,321 51,960,968
(18) 應付股利
2007年12月31日 2006年12月31日
應付泰來家紡少數股東股利 2,523,832 882,000
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(19) 其他應付款
2007年12月31日 2006年12月31日
應付孚日控股股份有限公司 42,057,010 5,880,070
應付利息 4,836,831 3,724,825
應付運費 4,221,761 76,704
應付審計費 1,500,000 1,500,000
應付玉龍孚日家紡 1,475,468 2,168,306
其他 5,697,492 6,400,869
59,788,562 19,750,774
于2007年12月31日，其他應付款中除應付孚日控股股份有限公司(以下簡稱
“孚日控股”) (該公司持有本公司16.9%的股份，詳見附注十)外，無其他應付
持有本公司5%(含5%)以上表決權股份的股東的款項。
于2007年12月31日，本公司應付聯營公司玉龍孚日家紡1,475,468元(2006
年12月31日：2,168,306元)(詳見附注十(4)(c))。
(20) 長期借款
2007年12月31日 2006年12月31日
擔保借款
－抵押 70,000,000 5,000,000
－保證 266,600,000 288,600,000
336,600,000 288,600,000
減：一年內到期的長期借款
擔保借款
－抵押 (30,000,000) -
－保證 - (5,000,000)
(30,000,000) (5,000,000)
306,600,000 283,600,000
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(20) 長期借款(續)
于2007年12月31日，銀行擔保借款無外幣借款(2006年12月31日：無)。
于2007年12月31日，凈值為1,497,999,286元(原值為2,124,727,930元)的
房屋及建筑物和機器設備(附注七(6))(2006年12月31日：凈值為
1,188,371,956元)以及604,491平方米土地使用權(原價為54,637,492元、凈值
為44,134,787元)(附注七(10))(2006年12月31日：面積為66,068平方米，凈
值為4,088,698元)已作為短期借款及長期借款的抵押物。
本集團擔保借款擔保單位列示如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
擔保單位 借款金額 借款金額
集團內公司擔保 - 5,000,000
山東海化集團 70,000,000 -
長期借款按貸款銀行列示如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
中國銀行高密支行 156,600,000 156,600,000
建設銀行高密支行 80,000,000 60,000,000
恒豐銀行濟南分行 70,000,000 -
農業銀行高密支行 - 67,000,000
306,600,000 283,600,000
長期借款到期日分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
一到二年 306,600,000 67,000,000
二到五年 - 216,600,000
306,600,000 283,600,000
2007年度長期借款的加權平均年利率為6.80%(2006年：6.69%)。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(21) 遞延所得稅資產
2007年12月31日 2006年12月31日
遞延 可抵扣 遞延 可抵扣
所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異
資產減值準備 - - 197,331 597,975
合并抵消未實
現毛利 5,863,356 23,453,424 7,505,502 22,743,944
5,863,356 23,453,424 7,702,833 23,341,919
(22) 股本
2006年12月31日 派發紅股 增發A股 2007年12月31日
有限售條件股份－
境內法人持有股 81,337,574 24,401,272 - 105,738,846
境內自然人持有股 244,012,672 73,203,801 - 317,216,473
有限售條件股份合計 325,350,246 97,605,073 - 422,955,319
無限售條件股份－
境內上市的人民幣普通股 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000
無限售條件股份合計 79,000,000 23,700,000 100,000,000 202,700,000
股份總額 404,350,246 121,305,073 100,000,000 625,655,319
(a) 有關本公司歷史沿革情況詳見附注一“公司基本情況”。
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(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(22) 股本(續)
(b) 根據公司2007年4月17日召開2006年度股東大會決議以及修改后的本公司章
程，本公司實施了2006年度派送紅股和股利方案，詳見附注一。
截至2007年12月26日止，本公司通過發行人民幣普通股A股10,000萬股，
詳見附注一。
(23) 資本公積
2006年 2007年
12月31日 本年增加 12月31日
股本溢價 435,037,088 1,159,632,000 1,594,669,088
原制度資本公積轉入 26,998,495 - 26,998,495
462,035,583 1,159,632,000 1,621,667,583
根據中國證券監督管理委員會于2007年12月5日簽發的證監發行字(2007)445
號文《關于核準孚日集團股份有限公司增發股票的通知》，貴公司獲準向社會公
眾增資發行人民幣普通股100,000,000股，每股發行價格為人民幣12.86元，股
款以人民幣繳足，計人民幣1,286,000,000元，扣除承銷及保薦費用、發行登記
費以及其他交易費用共計26,368,000元后，凈募集資金共計人民幣
1,259,632,000元，其中1,159,632,000元計入資本公積。
(24) 盈余公積
2006年 2007年
12月31日 本年提取 12月31日
法定盈余公積金 49,340,780 9,987,072 59,327,852
根據《中華人民共和國公司法》、本公司章程及董事會的決議，本公司按年度凈
利潤的10%提取法定盈余公積金，當法定盈余公積金累計額達到股本的50%以
上時，可不再提取。法定盈余公積金經批準后可用于彌補虧損，或者增加股本。
本公司2007年按凈利潤的10%提取法定盈余公積金9,987,072元(2006年：計
提比例10%，8,886,729元)。
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(24) 盈余公積(續)
根據企業會計準則的規定，本公司合并報表中不需補提已抵銷的子公司計提的法
定盈余公積金，相應調減期初法定盈余公積9,456,976元。
(25) 利潤分配
本公司2008年3月4日召開的第三屆第二次董事會會議通過以下2007
年度利潤分配和資本公積金轉增股本預案：
本公司按本公司凈利潤10%提取法定盈余公積金后確定本公司2007年度
可供分配的利潤，本公司2007年度利潤分配及資本公積轉增股本方案
為：以2007年12月31日公司總股本625,655,319元為基數，向全體
股東每10股派發1.6元現金紅利(含稅)，并利用資本公積每10股轉增5
股。
上述利潤分配和資本公積金轉增股本預案將提交本公司2007年度股東大
會審議。
(26) 少數股東權益
(a) 歸屬于各子公司少數股東的少數股東權益
2007年12月31日 2006年12月31日
孚日塑料制品 - 326,379
泰來家紡 1,368,144 2,194,863
綠洲化工 23,529,015 15,408,811
24,897,159 17,930,053
(b) 從本公司股東權益中沖減的子公司少數股東分擔的年度虧損超過少數股東在該子
公司年初股東權益中所享有的份額后的余額：
2007年12月31日 2006年12月31日
孚日塑料制品 (725,934) -
孚日塑料制品少數股東分擔的年度虧損超過少數股東在該子公司年初股東權益中
所享有的份額后的余額，因子公司章程或協議未規定少數股東有義務承擔，故此
在編制合并財務報表時，沖減本公司的股東權益。
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(27) 營業收入和營業成本
2007年度 2006年度
主營業務收入(a) 2,808,140,078 2,536,401,769
其他業務收入(b) 34,180,452 47,759,919
2,842,320,530 2,584,161,688
(a) 主營業務收入和主營業務成本
2007年度 2006年度
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
毛巾系列產品 2,062,773,405 (1,531,232,554) 1,841,447,411 (1,396,097,542)
裝飾布系列產品 425,553,351 (373,967,544) 378,646,633 (321,161,471)
化工農藥產品 218,097,062 (132,411,688) 228,765,213 (150,900,541)
塑料制品 24,302,390 (25,493,447) 42,498,530 (39,833,296)
其他 77,413,870 (55,563,037) 45,043,982 (34,104,286)
2,808,140,078 (2,118,668,270) 2,536,401,769 (1,942,097,136)
本集團前五名客戶銷售的收入總額為496,494,772元，占本集團全部銷售收入的
18%(2006年度：428,500,897元，占17%)。
(b) 其他業務收入和其他業務成本
2007年度 2006年度
其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本
銷售材料 19,687,063 (16,933,633) 37,181,705 (37,204,131)
加工費 5,193,440 (4,637,024) 1,015,864 (1,920,085)
銷售廢料 9,299,949 (7,405,736) 9,562,350 (8,773,356)
34,180,452 (28,976,393) 47,759,919 (47,897,572)
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(28) 營業稅金及附加
2007年度 2006年度
城市維護建設稅 13,873,294 13,795,957
教育費附加 5,557,067 7,826,988
其他 97,843 50,126
19,528,204 21,673,071
(29) 財務費用
2007年度 2006年度
借款利息 225,842,830 181,629,585
在建工程資本化利息 (9,022,445) -
國債貼息 - (1,896,494)
利息收入 (27,974,960) (5,237,283)
匯兌凈損益 (6,207,120) (1,314,100)
銀行手續費 10,304,678 12,585,263
其他 - 408,881
192,942,983 186,175,852
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(30) 資產減值損失
2007年度 2006年度
壞賬損失 (45,621) -
存貨跌價損失 (597,975) 183,880
(643,596) 183,880
(31) 投資收益
2007年度 2006年度
按權益法享有或分擔的被投
資公司凈損益的份額 256,608 290,373
股權投資轉讓收益 - 64,690
256,608 355,063
(32) 營業外收入及營業外支出
(a) 營業外收入
2007年度 2006年度
處置固定資產利得 1,483,954 37,666
其他 413,978 1,483,622
1,897,932 1,521,288
(b) 營業外支出
2007年度 2006年度
處置固定資產損失 1,659,232 1,557,680
其他 2,377,697 691,463
4,036,929 2,249,143
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(33) 所得稅費用
2007年度 2006年度
當期所得稅 74,723,136 62,811,066
遞延所得稅 1,839,477 (5,453,749)
76,562,613 57,357,317
將列示于合并利潤表的利潤總額調節為所得稅費用：
2007年度 2006年度
利潤總額 224,352,023 202,838,578
按適用稅率計算的所得稅費用 75,331,275 72,491,197
不得扣除的成本、費用和損失 1,966,989 -
當期未確認遞延所得稅資產的可抵
扣虧損 - (9,680,131)
非應納稅的收入 - (5,453,749)
技術改造國產設備投資抵免稅 (952,000) -
納稅匯算清繳的多退少補 216,349 -
所得稅費用 76,562,613 57,357,317
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(34) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以母公司發行在外普通
股的加權平均數計算：
2007年度 2006年度
歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤 137,987,819 135,239,204
發行在外普通股的加權平均數 525,655,319 431,513,652
基本每股收益 0.26 0.31
于2007年4月17日，2006年度股東大會審議通過的2006年度利潤分配方
案，公司以總股本404,350,246股為基數，向2007年4月27日下午深圳證券
交易所收市后登記在冊的本公司全體股東，每10股送3股紅股，分紅實施后本
公司總股本為525,655,319元。為了保持會計指標的前后期可比性，按企業會計
準則的規定，按調整后的股數重新計算2006年的每股收益。
(b) 稀釋每股收益
稀釋每股收益以根據稀釋性潛在普通股調整后的歸屬于母公司普通股股東的合并
凈利潤除以調整后的母公司發行在外普通股的加權平均數計算。本公司無具有稀
釋性的潛在普通股，所以稀釋每股收益等同于基本每股收益。
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(35) 現金流量表附注
(a) 將凈利潤調節為經營活動現金流量
2007年度 2006年度
凈利潤 137,987,819 135,239,204
加：少數股東損益 9,801,591 10,242,057
資產減值準備轉回(計提) (643,596) 183,880
固定資產折舊 305,663,878 251,390,663
無形資產攤銷 4,525,116 1,003,534
處置固定資產、無形資產和其他長
期資產的損失 175,278 1,520,015
財務費用 188,845,425 174,495,808
投資收益 (256,608) (355,063)
遞延所得稅資產減少(增加) 1,839,477 (5,453,749)
存貨的增加 (182,376,060) (206,776,591)
經營性應收項目的增加 (30,005,687) (19,763,892)
經營性應付項目的增加 122,268,167 21,290,750
其他 - (40,537)
經營活動產生的現金流量凈額 557,824,800 362,976,079
(b) 現金凈變動情況
2007年度 2006年度
現金的年末余額 1,191,442,562 91,641,769
減：現金的年初余額 (91,641,769) (166,584,110)
現金凈增加/(減少)額 1,099,800,793 (74,942,341)
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
七 合并財務報表項目附注(續)
(35) 現金流量表附注(續)
(c) 現金
2007年12月31日 2006年12月31日
貨幣資金－
庫存現金 897,321 1,280,791
銀行存款 1,185,545,914 109,662,301
其他貨幣資金 106,124,838 46,560,297
減：受到限制的其他貨幣資金 (101,125,511) (65,861,620)
現金年末余額 1,191,442,562 91,641,769
(d) 現金流量表中支付其他與經營活動有關的現金
2007年度 2006年度
廣告費 60,139,395 619,865
運費 53,252,037 42,984,189
保險費 18,378,989 12,311,427
銀行手續費 10,304,678 12,994,144
傭金 7,909,436 2,999,339
辦公費 6,254,790 6,250,387
燃油費 3,433,162 3,527,237
其他 40,033,955 41,391,061
199,706,442 123,077,649
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
八 分部報告
(1) 2007年度及2007年12月31日分部信息
毛巾及 農藥
裝飾布業務 化工業務 其他業務 抵銷 合計
營業收入 2,665,997,732 225,798,344 44,692,112 (94,167,658) 2,842,320,530
其中：對外交易收入 2,582,961,973 218,097,062 41,261,495 - 2,842,320,530
分部間交易收入 83,035,759 7,701,282 3,430,617 (94,167,658) -
營業費用 121,960,689 4,585,399 2,675,252 - 129,221,340
分部利潤/(虧損) 189,890,313 38,622,365 (2,021,658) - 226,491,020
加：不可分配費用 - - - - -
營業利潤/(虧損) 189,890,313 38,622,365 (2,021,658) - 226,491,020
分部資產 5,984,793,768 274,230,967 42,346,028 (194,575,864) 6,106,794,899
加：不可分配資產 - - - - -
資產總額 5,984,793,768 274,230,967 42,346,028 (194,575,864) 6,106,794,899
分部負債 3,559,006,228 197,169,699 36,681,772 (194,575,864) 3,598,281,835
加：不可分配負債 - - - - -
負債總額 3,559,006,228 197,169,699 36,681,772 (194,575,864) 3,598,281,835
折舊和攤銷費用 324,894,783 18,984,244 2,726,196 - 346,605,223
資產減值損失轉回 (45,621) (597,975) - - (643,596)
資本性支出 8,973,797 15,141 33,507 - 9,022,445
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
八 分部報告(續)
(2) 2006年度及2006年12月31日分部信息
毛巾及 農藥
裝飾布業務 化工業務 其他業務 抵銷 合計
營業收入 2,392,261,159 233,329,214 46,752,311 (88,180,996) 2,584,161,688
其中：對外交易收入 2,309,480,997 228,765,213 45,915,478 - 2,584,161,688
分部間交易收入 82,780,162 4,564,001 836,833 (88,180,996) -
營業費用 58,616,716 5,492,704 935,856 - 65,045,276
分部利潤 174,357,027 29,054,346 155,060 - 203,566,433
加：不可分配費用 - - - - -
營業利潤 174,357,027 29,054,346 155,060 - 203,566,433
分部資產 4,367,640,730 273,682,558 56,730,560 (221,668,757) 4,476,385,091
加：不可分配資產 - - - - -
資產總額 4,367,640,730 273,682,558 56,730,560 (221,668,757) 4,476,385,091
分部負債 3,285,922,516 221,907,334 45,862,834 (221,668,757) 3,332,023,927
加：不可分配負債 - - - - -
負債總額 3,285,922,516 221,907,334 45,862,834 (221,668,757) 3,332,023,927
折舊和攤銷費用 233,354,991 17,440,563 1,598,643 - 252,394,197
資產減值損失轉回 - (414,095) - - (414,095)
資本性支出 - - - - -
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
九 母公司財務報表主要項目附注
(1) 應收賬款及其他應收款
(a) 應收賬款
2006年 2007年
12月31日 12月31日
應收賬款 185,118,209 233,430,407
本年增加 本年減少
減：壞賬準備 (54,793) (13,991) - (68,784)
185,063,416 233,361,623
應收賬款賬齡及相應的壞賬準備分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
占總額 占總額
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
一年以內 233,292,839 100% - 184,972,082 100% -
一到二年 137,568 - (68,784) 146,127 - (54,793)
233,430,407 100% (68,784) 185,118,209 100% (54,793)
于2007年12月31日，本公司的應收賬款均為其他不重大的應收款項(2006年
12月31日：同2007年12月31日)。
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財務報表附注
2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
九 母公司財務報表主要項目附注(續)
(1) 應收賬款及其他應收款(續)
(b) 其他應收款
2006年 2007年
12月31日 12月31日
應收子公司 664,793,623 1,039,875,240
其他 22,440,217 12,894,596
687,233,840 1,052,769,836
本年增加 本年減少
減：壞賬準備 (53,944) - 13,991 (39,953)
687,179,896 1,052,729,883
其他應收款及相應的壞賬準備分析如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
占總額 占總額
金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備
一年以內 1,052,697,267 100% - 686,744,692 100% -
一到二年 32,616 - - 390,608 - -
二到三年 - - - 85,978 - (41,382)
三年以上 39,953 - (39,953) 12,562 - (12,562)
1,052,769,836 100% (39,953) 687,233,840 100% (53,944)
于2007年12月31日，本公司的其他應收款均為其他不重大的應收款項(2006
年12月31日：同2007年12月31日)。
于2007年12月31日，其他應收款余額中包含應收控股子公司的款項總計為
1,039,875,240元(2006年12月31日：664,793,623元)。
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
九 母公司財務報表主要項目附注(續)
(2) 長期股權投資
2007年12月31日 2006年12月31日
子公司(a) 143,903,709 143,593,058
聯營企業(b) 956,879 1,235,637
144,860,588 144,828,695
本集團不存在長期股權投資變現及收益匯回的重大限制。
(a) 于本報告期內，本公司出資21萬元向綠洲化工原股東購買其持有的綠洲化工
0.6%的股權(詳見附注六)。
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
九 母公司財務報表主要項目附注(續)
(2) 長期股權投資(續)
(a) 子公司(續)
2006年 2007年
初始投資成本 追加投資 12月31日 本年增加 12月31日
塑料制品 1,917,300 - 1,917,300 - 1,917,300
孚日裝飾布 9,000,000 - 9,000,000 - 9,000,000
孚日自來水 9,000,000 - 9,000,000 - 9,000,000
泰來家紡 1,081,460 - 1,081,460 - 1,081,460
孚日進出口 15,000,000 - 15,000,000 - 15,000,000
瑞峰制線 89,624,900 - 89,624,900 - 89,624,900
孚日熱電 4,596,315 - 4,596,315 - 4,596,315
綠洲化工 13,373,083 310,651 13,373,083 310,651 13,683,734
143,593,058 310,651 143,593,058 310,651 143,903,709
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2007年度
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(2) 長期股權投資(續)
(b) 投資于聯營公司詳見附注七(5)。
(3) 營業收入和營業成本
2007年度 2006年度
主營業務收入 2,429,360,039 1,952,669,909
其他業務收入 569,407,010 974,823,521
2,998,767,049 2,927,493,430
(a) 主營業務收入和主營業務成本
2007年度 2006年度
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
毛巾系列產品 2,023,801,772 (1,575,495,901) 1,585,170,439 (1,242,207,303)
裝飾布系列產品 405,558,267 (361,635,333) 367,499,470 (328,552,492)
2,429,360,039 (1,937,131,234) 1,952,669,909 (1,570,759,795)
于2007年度，本集團前五名客戶銷售的收入總額為496,494,772元，占本集團
全部銷售收入的18%(2006年度：428,500,897元，占17%)。
(b) 其他業務收入和其他業務成本
2007年度 2006年度
其他業務收入 其他業務成本 其他業務收入 其他業務成本
銷售材料 560,615,389 (554,902,876) 969,137,952 (944,982,227)
加工費 108,653 (102,482) 1,015,864 (1,015,864)
銷售廢料 8,682,968 (7,320,825) 4,669,705 (4,711,044)
569,407,010 (562,326,183) 974,823,521 (950,709,135)
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2007年度
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(4) 投資收益
2007年度 2006年度
按權益法享有或分擔的被投
資公司凈損益的份額 256,608 290,373
子公司股利分配 2,626,848 918,000
股權投資轉讓收益 - 64,690
2,883,456 1,273,063
十 關聯方關系及其交易
(1) 控股公司和子公司
(a) 子公司的基本情況詳見附注六。
(b) 本公司控股股東為山東孚日控股股份有限公司，注冊地為山東高密，注冊資本
4500萬元，主營業務為以自有資產進行投資，目前對本公司的持股比例為
16.9%，表決權比例亦為16.9%。
本公司董事長孫日貴先生通過直接持有本公司14.09%的股份和持有本公司控股
股東27.79%的股份實際控制本公司。
(2) 不存在控制關系的關聯方的性質
關聯方名稱 與本公司關系
玉龍孚日家紡 聯營公司
魯源紡織 與本公司同受控股股東控制
盛德紡織 與本公司同受控股股東控制
瑞馳紡織 與本公司同受控股股東控制
盛仁紡織 與本公司同受控股股東控制
高密市日升毛巾廠 該企業投資人孫艷為本公司董事長之妹
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十 關聯方關系及其交易(續)
(3) 關聯交易
(a) 定價政策
本公司與關聯方的交易遵循獨立核算的原則和遵循公開、公平、合理、平等的原
則進行。
(b) 支付加工費
2007年度 2006年度
玉龍孚日家紡 4,319,289 3,482,656
高密市日升毛巾廠 2,320,604 2,220,684
盛仁紡織 12,985,074 -
盛德紡織 9,189,531 -
28,814,498 5,703,340
于2007年度，本集團向關聯方支付該類加工費占支付加工費總額的9%(2006年
度：6%)。
(c) 銷售貨物
2007年度 2006年度
魯源紡織 7,744,760 -
盛仁紡織 2,436,076 -
瑞馳紡織 2,180,350 -
盛德紡織 392,633 -
12,753,819 -
于2007年度，本集團向關聯方銷售電，占銷售電總額的5.6%(2006年度：無)。
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十 關聯方關系及其交易(續)
(4) 關聯方應收、應付款項余額
(a) 應收賬款
2007年12月31日 2006年12月31日
盛德紡織 54,177 -
魯源紡織 1,171,905 -
瑞馳紡織 314,210 -
1,540,292 -
于2007年12月31日，本集團應收關聯方款項占應收款項總額1%(2006年12
月31日：無)。
(b) 應付賬款
2007年12月31日 2006年12月31日
盛德紡織 566,498 -
盛仁紡織 756,715 -
高密市日升毛巾廠 327,234 3,227
1,650,447 3,227
于2007年12月31日，本集團應付關聯方款項占應付款項總額0.3%(2006年12
月31日：0%)。
(c) 其他應付款
2007年12月31日 2006年12月31日
玉龍孚日家紡 1,475,468 2,186,306
孚日控股 42,057,010 5,880,070
43,532,478 8,066,376
于2007年12月31日，本集團其他應付關聯方款項占其他應付款項總額73%
(2006年12月31日：41%)。
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2007年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
十一 承諾事項
(1) 資本性承諾事項
以下為于資產負債表日，已簽約而尚不必在財務報表上確認的資本支出承諾：
2007年12月31日 2006年12月31日
房屋、建筑物 79,873,742 101,616,322
機器設備 13,775,497 33,196,105
投資成立高密孚日世維家紡有
限責任公司 2,863,403 -
96,512,642 134,812,427
(2) 經營租賃承諾事項
根據已簽訂的不可撤消的經營性租賃合同，未來最低應支付租金匯總如下：
2007年12月31日 2006年12月31日
一年以內 2,917,064 -
一年至二年以內 2,378,560 -
二年至三年以內 2,268,560 -
三年以上 2,103,900 -
9,668,084 -
(3) 信用證承諾事項
本集團為購買原材料及機器設備開立若干遠期信用證。截至2007年12月31日
止，該等遠期信用證項下尚未到期的金額為471,703,046元(2006年12月31
日：259,475,639元)。
十二 或有事項
根據本公司與山東海化集團有限公司簽訂的《互保協議》，雙方約定互相提供銀
行借款擔保，擔保最高額為人民幣8億元。截止2007年12月31日，本公司為
山東海化集團有限公司銀行借款提供擔保合計為人民幣7.3億元。
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十三 資產負債表日后事項
2008年1月17日，本公司召開第二屆董事會第十九次會議，會議通過了《關于
擬投資成立山東孚日光伏科技有限公司(暫定名)的議案》。本公司擬投資成立全
資子公司實施太陽能電池項目，名稱暫定山東孚日光伏科技有限公司，注冊資本
18,000萬元，以現金方式出資。
2008年2月22日本公司與德國ALEO SOLAR AG(以下簡稱“ALEO”)簽署了
合資協議，本公司擬與ALEO共同出資設立生產晶體硅太陽電池組件的中外合資
經營企業(以下簡稱“合資公司”)，各占50%的股權。該合資公司注冊資本擬定
為1750萬歐元。
十四 首次執行企業會計準則
按原會計準則和制度列報的2006年年初及年末合并股東權益、2006年度合并凈
利潤調整為按企業會計準則列報的合并股東權益及合并凈利潤的調節項目列示如
下：
2006年1月1日 2006年度 2006年12月31日
合并股東權益 合并凈利潤 合并股東權益
按原會計準則和制度列報的金額 527,841,492 126,429,424 1,133,014,730
所得稅
其中：遞延所得稅資產 2,249,084 5,266,855 7,515,939
追溯調整子公司股權投資借方差額 141,213 3,502,388 3,643,601
少數股東權益轉入 - - 186,894
追溯調整股權投資差額
產生的資本公積 - 40,537 -
按企業會計準則列報的金額 530,231,789 135,239,204 1,144,361,164
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十四 首次執行企業會計準則(續)
假設2006年1月1日為首次執行日，自2006年1月1日起全面執行企業會計準
則，將上述按照企業會計準則列報的2006年度凈利潤調整為假定2006年1月1
日起全面執行企業會計準則的2006年度模擬凈利潤的調節項目列示如下：
2006年度凈利潤
2006年度凈利潤(原會計準則) 126,429,424
追溯調整項目影響合計數
其中：
追溯調整子公司股權投資借方差額 3,502,388
確認遞延所得稅資產影響的所得稅 5,266,855
追溯調整股權投資差額產生的資本公積 40,537
2006年度凈利潤(新會計準則) 135,239,204
假定全面執行新會計準則的備考信息
資本化利息 11,823,407
2006年度模擬凈利潤 147,062,611
本公司于2007年1月1日首次執行企業會計準則，并在2006年年度報告的新舊
會計準則合并股東權益差異調節表中披露了按照企業會計準則追溯調整后的2007
年1月1日的股東權益。在編制本財務報表時，本公司按照《企業會計準則解釋
第1號》的要求，對首次執行日有關資產、負債及所有者權益項目的賬面余額進
行了復核，調整的對比披露如下：
項目 項目名稱 2007年報披露數 2006年報披露數 差異
2006年12月31日股東權益
1 (原會計準則) 1,115,271,571 1,115,271,571 -
2 所得稅 7,702,833 7,702,833 -
3 少數股東權益 17,743,159 17,743,159 -
4 其他 - - -
商譽 3,643,601 - 3,643,601
2007年1月1日股東權益(新
會計準則) 1,144,361,164 1,140,717,563 3,643,601
兩次披露數出現差異的原因說明：
商譽：商譽追溯調整
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十五 扣除非經常性損益后的凈利潤
2007年度 2006年度
凈利潤 137,987,819 135,239,204
加(減)：處置非流動資產損失
－處置固定資產的凈損失 175,278 1,520,015
－其他營業外支出 2,377,697 691,462
－其他營業外收入 (413,978) (1,237,955)
－國債貼息 - (1,896,494)
－以前年度已經計提各項減值準備
的轉回 (653,595) (414,095)
－存貨盤盈 (63,625) (1,163,806)
－處置長期股權投資的收益 - (64,690)
1,421,777 (2,565,563)
非經常性損益的所得稅影響數 (469,186) 846,636
扣除非經常性損益后的凈利潤 138,940,410 133,520,277
非經常性損益明細表編制基礎
根據《公開發行證券公司信息披露規范問答第01號-非經常性損益》的規定，非
經常性損益是指公司發生的與經營業務無直接關系，以及雖與經營業務相關，但
由于其性質、金額或發生頻率，影響了正常反映公司經營、盈利能力的各項交
易、事項產生的損益。
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一、凈資產收益率及每股收益
凈資產收益率 每股收益
基本 稀釋
期間 財務指標 全面攤薄 加權平均 每股收益 每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈
2007年度
利潤 5.56% 11.81% 0.26 0.26
扣除非經常性損益后歸屬于
公司普通股股東的凈利潤 5.59% 11.89% 0.26 0.26
歸屬于公司普通股股東的凈
2006年度
利潤 12.01% 22.51% 0.31 0.31
扣除非經常性損益后歸屬于
公司普通股股東的凈利潤 11.85% 22.22% 0.31 0.31
上述財務指標的計算方法：
全面攤薄凈資產收益率的計算公式如下:
全面攤薄凈資產收益率=報告期利潤 期末凈資產
加權平均凈資產收益率(ROE)的計算公式如下:
P
ROE=棗棗棗棗棗棗棗棗
E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0
其中：P為報告期利潤；NP為報告期凈利潤；E0為期初凈資產；Ei為報告期發行新股
或債轉股等新增凈資產；Ej為報告期回購或現金分紅等減少凈資產；M0為報告期月份
數；Mi為新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少凈資產下一月份起至
報告期期末的月份數。
基本每股收益(EPS)的計算公式如下:
P
EPS=棗棗棗棗棗棗棗棗
S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0
其中：P為報告期利潤；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股
利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回
購或縮股等減少股份數；M0為報告期月份數；Mi為增加股份下一月份起至報告期期末
的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
本公司無具有稀釋性的潛在普通股，所以稀釋每股收益等同于基本每股收益。
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二、2007年度資產減值準備明細表
金額單位：人民幣千元
項 目 2006年 2007年
12月31日 本年增加 本年轉回 12月31日
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、壞賬準備合計 154 109 - 14 (45) (14) 109 109
其中：應收賬款 100 55 - 14 (31) - 69 69
其他應收款 54 54 - - (14) (14) 40 40
二、短期投資跌價準備合計 - - - - - - - -
其中：股票投資 - - - - - - - -
債券投資 - - - - - - - -
三、存貨跌價準備合計 598 - - - (598) - - -
其中：庫存商品 598 - - - (598) - - -
原材料 - - - - - - - -
四、長期投資減值準備合計 - - - - - - - -
其中：長期股權投資 - - - - - - - -
長期債權投資 - - - - - - - -
五、固定資產減值準備合計 - - - - - - - -
其中：房屋、建筑物 - - - - - - - -
機器設備 - - - - - - - -
六、無形資產減值準備合計 - - - - - - - -
其中：專利權 - - - - - - - -
商權權 - - - - - - - -
七、在建工程減值準備合計 - - - - - - - -
八、委托貸款減值準備合計 - - - - - - - -
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三、會計報表數據變動項目分析
會計報表數據變動幅度達30%(含30%)以上，且占公司報表日資產總額5%(含5%或報
告期利潤總額10%(含10%)以上的項目分析如下：
資產負債表項目：
2007年 2006年
12月31日 12月31日 變動金額 % 注釋
貨幣資金 1,292,568,073 157,503,389 1,135,064,684 721% (a)
其他應收款 16,350,882 23,310,552 (6,959,670) (30%) (b)
工程物資 14,993,587 8,536,923 6,456,664 76% (c)
應交稅費 22,577,321 51,960,968 (29,383,647) (57%) (d)
應付股利 2,523,832 882,000 1,641,832 186% (e)
其他應付款 59,788,562 19,750,774 40,037,788 203% (f)
一年內到期的非流
動負債 30,000,000 5,000,000 25,000,000 500% (g)
股本 625,655,319 404,350,246 221,305,073 55% (h)
資本公積 1,621,667,583 462,035,583 1,159,632,000 251% (i)
注釋：
(a)孚日集團2007年融資增發約人民幣12億元，并且借款增加，銷售收入較去年上漲
都導致銀行存款有所增加。
(b)其他應收款的減少是由于收回財政局所借的臨時資金600萬元。
(c)工程物資增加是由于大規模改造，向國外購置很多新的設備。
(d)應交稅費減少是由于2007年初孚日集團支付了2006年尚未繳納所得稅，并于同年
預繳2007年發生的所得稅。
(e)應付股利是需要支付給孚日集團子公司香港泰來家紡的少數股東的股利約250萬
元，并于本年支付了2006年的股利88萬元。
(f) 其他應付款增加主要是向山東孚日控股的臨時借款，作為日常流動資金使用，借款
金額約3,600萬元。
(g)一年內到期的長期借款的增加是向建行高密支行長期借款重分類，根據借款合同該
筆借款將于2008年7月18日到期。
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三、會計報表數據變動項目分析(續)
(h)股本的增加主要由于：
(i)集團于2007年4月17日通過2006年度利潤分配方案，以總股本404,350,246股
為基數，向全體股東按每10股送3股紅股并派1元現金紅利。分紅實施后本公司
總股本增加121,305,073元；
(ii)于2007年4月27日，召開第二屆董事會第十二次會議，同意提議股東大會批準
本公司向境內投資者增資發行不超過10,000萬股人民幣普通股A股股票，并在深
圳證券交易所上市交易。截至2007年12月26日止，孚日集團完成了向境內投資
者增資發行10,000萬股人民幣普通股A股工作。
(i) 根據中國證券監督管理委員會于2007年12月5日簽發的證監發行字(2007)445號
文《關于核準孚日集團股份有限公司增發股票的通知》，孚日集團獲準向社會公眾
增資發行人民幣普通股100,000,000股，每股發行價格為人民幣12.86元，股款以
人民幣繳足，計人民幣1,286,000,000元，扣除承銷及保薦費用、發行登記費以及其
他交易費用共計26,368,000元后，凈募集資金共計人民幣1,259,632,000元，其中
1,159,632,000元計入資本公積，導致資本公積的增加。
利潤表項目：
2007年度 2006年度 變動金額 %注釋
銷售費用 129,221,340 65,045,276 64,176,064 99% (a)
所得稅 76,562,613 57,357,317 19,205,296 33% (b)
注釋：
(a)隨著2007年的銷售上漲，孚日集團在本年三月份為員工加薪，因此工資較2006年
有大幅的上漲；隨著本年出口銷售上升，海運費較去年上漲約1,000萬元；此外孚
日集團于2007年加大開拓國內市場的力度，投入廣告費比2006年增加約3,600萬
元。
(b)隨公司整體凈利潤上升，孚日集團當年交所得稅上漲。
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