證券簡(jiǎn)稱：粵高速A、粵高速B 證券代碼：000429、200429
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本所函件編號(hào): (2008)羊查字第12384號(hào)
穗注協(xié)報(bào)備號(hào)碼：020200802009901號(hào)
審 計(jì) 報(bào) 告
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱
粵高速公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2007
年度的利潤(rùn)表，現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益增減變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附
注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是粵高速公司管理層
的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)
的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)
報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意
見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)
注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工
作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的
審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞
弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，
我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，
但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理
層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)
表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意
見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，粵高速公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)
定編制，在所有重大方面公允反映了粵高速公司2007年12月31日
的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
(此頁(yè)無(wú)正文)
立信羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉杰生
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：熊 偉
中國(guó) 廣東
二○○八年二月二十九日
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
二OO七年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、公司基本情況
1、本公司成立于1993年2月，原名為廣東省佛開高速公路股份有限公司，1993年6
月30日經(jīng)廣東省企業(yè)股份制試點(diǎn)聯(lián)審小組辦公室粵聯(lián)審辦[1993]68號(hào)文批準(zhǔn)，重組更名為
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司，重組后的股本結(jié)構(gòu)如下：
國(guó)家股構(gòu)成是由經(jīng)廣東省國(guó)有資產(chǎn)管理部門確認(rèn)的評(píng)估后的廣東省九江大橋公司和廣
佛高速公路有限公司1993年1月31日的國(guó)有資產(chǎn)凈值41,821.36萬(wàn)元折股本15,502.5萬(wàn)股，
廣東省高速公路有限公司出資現(xiàn)金11,500萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)3,593.75萬(wàn)股，其他法人出資現(xiàn)金
28,699.2萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)8,968.5萬(wàn)股，內(nèi)部職工出資現(xiàn)金8,700.8萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)2,719萬(wàn)股，共30,783.75
萬(wàn)股。
2、1996年6月，經(jīng)廣東省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)和廣東省證券監(jiān)督管理委員會(huì)以粵體改
[1996]67號(hào)文批復(fù)同意，本公司部分非國(guó)有法人股東向馬來(lái)西亞怡保工程有限公司轉(zhuǎn)讓非國(guó)
有法人股2,000萬(wàn)股。
3、1996年6月至7月，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)委發(fā)[1996]24號(hào)批文和廣東省經(jīng)濟(jì)體制改
革委員會(huì)粵體改[1996]68號(hào)文批復(fù)同意，本公司向境外投資者發(fā)行13,500萬(wàn)股境內(nèi)上市外
資股（B股），每股面值人民幣1元，發(fā)行價(jià)為人民幣3.80元，以港幣3.54元發(fā)售。
4、經(jīng)中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部[1996]外經(jīng)貿(mào)資一函字第606號(hào)文批復(fù)，同
意本公司為外商投資股份有限公司。
5、本公司實(shí)施1996年度分紅派息和資本公積轉(zhuǎn)增股本，為每10股送1.7股、轉(zhuǎn)增股
本3.3股。
6、1998年1月，經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)字[1997]486號(hào)和487號(hào)文批準(zhǔn)，
采用“全額預(yù)繳款，比例配售，余款即退”方式發(fā)行社會(huì)公眾股(A股)10,000萬(wàn)股，每股面
值1元，發(fā)行價(jià)為人民幣5.41元。
7、本公司根據(jù)《廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司一九九九年度股東大會(huì)決議》，經(jīng)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)廣州證券監(jiān)管辦公室廣州證監(jiān)函[2000]99號(hào)文同意，并獲中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
證監(jiān)公司字[2000]98號(hào)文批準(zhǔn)，以總股本764,256,249股為基數(shù)，按10：3的比例配售，配
股價(jià)為11.00元/股，向全體股東實(shí)際配售了73,822,250股普通股。
8、根據(jù)廣東省人民政府辦公廳粵辦函[2000] 574號(hào)文批復(fù)，國(guó)家股無(wú)償劃轉(zhuǎn)廣東省交通
集團(tuán)有限公司持有和管理。
9、經(jīng)深圳證券交易所同意，公司的內(nèi)部職工股5,302.05萬(wàn)股（其中董事、監(jiān)事及高級(jí)
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2007年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
管理人員持有的132,722股暫時(shí)凍結(jié)），于2001年2月5日上市流通。
10、本公司根據(jù)2000年度股東大會(huì)決議，以2000年末的總股本838,078,499股為基數(shù)，
向全體股東按10∶5的比例，以資本公積金轉(zhuǎn)增股本419,039,249股。股權(quán)登記日為2001
年5月21日，除權(quán)基準(zhǔn)日為2001年5月22日。
11、經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)公司字[2003]3號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
非上市外資股上市流通的通知》批準(zhǔn)，2004年3月8日，本公司45,000,000股非上市外資
股轉(zhuǎn)為B股流通股，在深圳交易所B股市場(chǎng)上市流通。
12、2005年12月21日，本公司股權(quán)分置改革方案獲A股市場(chǎng)相關(guān)股東會(huì)議表決通過。
2006年1月26日本公司獲得中華人民共和國(guó)商務(wù)部《商務(wù)部關(guān)于同意廣東省高速公路發(fā)展
股份有限公司轉(zhuǎn)股的批復(fù)》，同意本公司股權(quán)分置改革涉及的股權(quán)變更等事宜。2006年2月
17日，本公司股權(quán)分置改革方案實(shí)施完畢，A股股票簡(jiǎn)稱由“粵高速A”變更為“G粵高
速”。2006年10月9日，根據(jù)深圳證券交易所發(fā)布的《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改革實(shí)施有
關(guān)交易事項(xiàng)的通知》，本公司A股股票簡(jiǎn)稱由“G粵高速”恢復(fù)為“粵高速A”。
13、2007年度，本公司原董事霍燕濱、高管彭曉芳離任期滿六個(gè)月后，其所持粵高速
A股28,034股解除凍結(jié)，轉(zhuǎn)為無(wú)限售條件股份；其余高管股（即境內(nèi)自然人持股）的25%
部分，即72069股，為2007年度可轉(zhuǎn)讓股份法定額度，解鎖為無(wú)限售條件股份，期末高管
股數(shù)量為216,203股。
14、本公司主營(yíng)高速公路、等級(jí)公路，橋梁的建設(shè)施工，公路、橋梁的收費(fèi)和養(yǎng)護(hù)管理，
汽車拯救，維修，清洗，兼營(yíng)和公司業(yè)務(wù)配套的汽車運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)。
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)：本公司主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋的收費(fèi)
和養(yǎng)護(hù)工作，投資科技產(chǎn)業(yè)及提供相關(guān)咨詢，同時(shí)參股深圳惠鹽高速公路有限公司、廣東茂
湛高速公路有限公司、廣東廣惠高速公路有限公司、京珠高速公路廣珠段有限公司、廣東江
中高速公路有限公司、肇慶粵肇公路有限公司、華夏證券股份有限公司、華證資產(chǎn)管理有限
公司。
本公司控股子公司廣佛高速公路有限公司投資了南海市雅瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公
司、佛山市謝邊樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司，該兩個(gè)公司分別投資建設(shè)雅瑤樞紐立交、謝邊
樞紐立交。
本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司投資了廣州普天眾智科技實(shí)業(yè)有限公司、
昆侖證券有限責(zé)任公司、北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司、廣州鑫路交通科技有限公司。
二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)
（一）遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明。
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀
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況、經(jīng)營(yíng)成果、股東權(quán)益變動(dòng)和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
（二）編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，財(cái)政部于2006年2月15日頒
布《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——存貨》等38項(xiàng)具體準(zhǔn)則，2006年
10月30日頒布《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——應(yīng)用指南》，2007年11月16日頒布《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解
釋第1號(hào)》，構(gòu)成了新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系。本公司于2007年1月1日起執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
體系。
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)[2006]136號(hào)《關(guān)于做好與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露工作的
通知》、證監(jiān)會(huì)字[2007]10號(hào)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號(hào)——新舊會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則過渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》的規(guī)定，在披露可比期間的2006年度財(cái)務(wù)
報(bào)表時(shí)，以2007年1月1日為執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系的首次執(zhí)行日，確認(rèn)2007年1月1
日的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)，并以此為基礎(chǔ)，分析《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》對(duì)2006年度利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表
的影響，按照追溯調(diào)整的原則，調(diào)整2006年度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表。
（三）會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
（四）記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
（五）計(jì)量屬性在本年發(fā)生變化的報(bào)表項(xiàng)目及其本年采用的計(jì)量屬性
本公司在對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本。
（六）現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性
強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小等四個(gè)條件的投資確定為現(xiàn)金等價(jià)物；權(quán)益性
投資不作為現(xiàn)金等價(jià)物。
（七）外幣業(yè)務(wù)核算方法
本公司及中國(guó)境內(nèi)附屬公司發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，采用業(yè)務(wù)發(fā)生日中國(guó)人民銀行公布的匯率
折合為本位幣記賬。年末，外幣賬戶的外幣余額按年末的匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的折算差
額，屬于籌建期間的，計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的
匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理，其他部分計(jì)入當(dāng)年損益。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第3頁(yè)
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（八）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的核算方法
(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
本公司按照取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將其劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且
其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（和直接指定
為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）；持有至到期投資；貸款
和應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
(2)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)量方法
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券
利息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變
動(dòng)損益。
②持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為
初始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率（如實(shí)際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）
計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更
短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
如果公司于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期類投資（較大金額是指相對(duì)
該類投資出售或重分類前的總額而言），則公司將該類投資的剩余部分重分類為可供出售金
融資產(chǎn)，且在本會(huì)計(jì)期間或以后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度內(nèi)不再將任何金融資產(chǎn)分類為持有至到
期，但下列情況除外：出售日或重分類日距離該項(xiàng)投資到期日或贖回日較近（如到期前三個(gè)
月內(nèi)），市場(chǎng)利率變化對(duì)該項(xiàng)投資的公允價(jià)值沒有顯著影響；根據(jù)合同約定的定期償付或提
前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類；出售或重分類
是由于企業(yè)無(wú)法控制、預(yù)期不會(huì)重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計(jì)的獨(dú)立事項(xiàng)所引起。
③應(yīng)收款項(xiàng)和貸款
公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活
躍市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、長(zhǎng)
期應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其
現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
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2007年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券
利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值
變動(dòng)計(jì)入資本公積（其他資本公積）。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原
直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。
⑤其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
(3)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入
方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終
止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原
則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止
確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的
金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確
認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分（在此種情況下，所保留的服務(wù)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)視同未終止確認(rèn)金融資產(chǎn)
的一部分）之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損
益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
②終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確
認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)
金融負(fù)債。
(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法
本公司采用公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債全部（或部分）直接參考（應(yīng)明確是期
末或某個(gè)一定期間的平均價(jià)）活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)（或采用估值技術(shù)等）。
(5)金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
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①可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素
后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的
公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
②持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。
（九）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法
期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值，則將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記
的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
期末對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、
長(zhǎng)期應(yīng)收款等）單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流
量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)于期末單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)，采用與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收款項(xiàng)一起按賬
齡作為類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項(xiàng)組合在期末余額的一定比例
（可以單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試）計(jì)算確定減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
除已單獨(dú)計(jì)提減值準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)外，公司根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有應(yīng)
收款項(xiàng)按賬齡段劃分的類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定以下
壞賬準(zhǔn)備計(jì)提的比例：
應(yīng)收款項(xiàng)賬齡 提取比例
1年以內(nèi) 0%
1年－2年 10%
2年－3年 30%
3年－4年 50%
4年－5年 90%
5年以上 100%
（十）存貨核算方法
1、存貨的分類
本公司存貨分類為：材料、低值易耗品等。
2、取得存貨入賬價(jià)值的確定方法
各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本記賬。
3、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
本公司發(fā)出存貨按先進(jìn)先出法計(jì)價(jià)。
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4、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品按一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
5、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。
6、存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法
本公司期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。由于存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過
時(shí)和銷售價(jià)格低于成本等原因造成的存貨成本不可收回的部分，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于
可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。對(duì)于數(shù)量繁多，單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)量成
本與可變現(xiàn)凈值。
以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨
跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
7、存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
存貨可變現(xiàn)凈值按本公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷售
所必需的估計(jì)費(fèi)用后的價(jià)值確定。
（十一）長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算
1、長(zhǎng)期股權(quán)投資
（1）初始計(jì)量
①企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行
權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)
期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付合并對(duì)價(jià)之間的差額，調(diào)整
資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)
行合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司在購(gòu)買日按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)——企業(yè)合并》
確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
②其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資
成本。
投資者投入的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放
的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的
前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投
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資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成
本。
通過債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
（2）被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)
營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在，則視為與其他方對(duì)被投資單位實(shí)施共同控
制；對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共
同控制這些政策的制定，則視為投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。
（3）后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)
公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或共同控制的，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投
資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行
調(diào)整。
對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能
可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。
對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
成本法下公司確認(rèn)投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配
額，所獲得的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。
權(quán)益法下在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，
沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)
上構(gòu)成（應(yīng)明確認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)）對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，
沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承
擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的
順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)
期權(quán)益及長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)確認(rèn)投資收益。
被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益其他變動(dòng)的處理：對(duì)于被投資單位除凈損益以外所
有者權(quán)益的其他變動(dòng)，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部
分，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)增加或減少資本公積（其他資本公積）。
2、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備
成本法核算的、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其減
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值損失是根據(jù)其賬面價(jià)值與按類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)
值之間的差額進(jìn)行確定。
其他長(zhǎng)期股權(quán)投資，如果可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，該長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額低
于其賬面價(jià)值的，將差額確認(rèn)為減值損失。
長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。
（十二）委托貸款
委托貸款按實(shí)際委托的貸款金額入賬。按照委托貸款規(guī)定的利率計(jì)提應(yīng)收利息。
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)委托貸款本金進(jìn)行全面檢查，如果有跡象表明委托貸款本金高于可收回
金額的，計(jì)提委托貸款減值準(zhǔn)備。
（十三）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和折舊方法
1、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用年限超過一年的
有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可
能流入企業(yè)；②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、固定資產(chǎn)分類為：廣佛高速公路、佛開高速公路、九江大橋、房屋及建筑物、機(jī)器
設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他設(shè)備。
3、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
固定資產(chǎn)按實(shí)際成本或確定的價(jià)值入賬。資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，
將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)減值
準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。
4、固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)折舊除廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋采用工作量法外，其余均采用
直線法，除廣佛高速公路、佛開高速公路和九江大橋不預(yù)留殘值外，其余均按3%—10％預(yù)
留殘值，各類固定資產(chǎn)的折舊率如下：
資 產(chǎn) 類 別 使用年限 預(yù)計(jì)殘值率 年折舊率
廣佛高速公路 28年 0 工作量法
佛開高速公路 30年 0 工作量法
九江大橋 19年 0 工作量法
房屋建筑物 20-30年 3%—10％ 3.17%-4.75%
機(jī)器設(shè)備 10年 3%—10％ 9％-9.6%
運(yùn)輸設(shè)備 5-8年 3%—10％ 11.88%-19%
電子設(shè)備及其他設(shè)備 5-15年 3%—10％ 6.33%-19.4%
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第9頁(yè)
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（十四）在建工程核算方法
在建工程是指公司進(jìn)行的基建工程、安裝工程、技術(shù)改造工程、大修理工程等。在建工
程在完工交付使用后，按實(shí)際發(fā)生的全部支出確認(rèn)為固定資產(chǎn)；若所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到
預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)
入固定資產(chǎn)并按規(guī)定計(jì)提折舊，待辦理竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則
計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。在建工程減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。
（十五）無(wú)形資產(chǎn)核算方法
無(wú)形資產(chǎn)按形成或取得時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，自取得的當(dāng)月起，按合同期限或預(yù)計(jì)受
益期限分期平均攤銷。無(wú)法預(yù)見無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定
的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷。
資產(chǎn)負(fù)債表日檢查各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的能力，對(duì)預(yù)計(jì)可收回金
額低于賬面價(jià)值的，按照可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
（十六）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，是指企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用，
在規(guī)定的年限內(nèi)平均攤銷。
（十七）應(yīng)付債券
1、應(yīng)付債券的計(jì)價(jià)
本公司發(fā)行債券時(shí)，按照實(shí)際的發(fā)行價(jià)格總額，計(jì)入“應(yīng)付債券”科目。
2、債券溢價(jià)或折價(jià)的攤銷方法
債券發(fā)行價(jià)格總額與債券面值總額的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)，在債券的存續(xù)期間內(nèi)
按實(shí)際利率法或直線法于計(jì)提利息時(shí)攤銷，并按下文借款費(fèi)用的處理原則處理。
（十八）借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損
益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
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借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
○1資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)
金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
○2借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
○3為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
當(dāng)符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過
3個(gè)月的，借款費(fèi)用暫停資本化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停
止資本化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資
產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
2、借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資
本化的期間不包括在內(nèi)。
3、借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)
性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)（應(yīng)明確如何確定，如按期
初期末簡(jiǎn)單平均，還是按每月月末平均）乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借
款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)金
額，調(diào)整每期利息金額。
（十九）收入確認(rèn)原則
本公司的收入主要包括：銷售商品、提供勞務(wù)。
1、銷售商品的收入在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：本公司已將商品所有權(quán)上的主要
風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；本公司沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已
售出的商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司；本公司能夠可靠地計(jì)量相
關(guān)的收入和成本。
2、提供勞務(wù)的收入確認(rèn)原則如下：
在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。如勞務(wù)的開始和完成
分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，本公司在資產(chǎn)負(fù)債表
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日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。當(dāng)以下條件均能滿足時(shí)，交易的結(jié)果能夠可靠地估
計(jì)：
(1)勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠地計(jì)量；
(2)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；
(3)勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定。
（二十）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)
性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
（二十一）合并報(bào)表合并范圍發(fā)生變更的理由
本公司本年度未發(fā)生該事項(xiàng)。
（二十二）本年主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更和重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及其影響
1、重要會(huì)計(jì)政策變更
根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)[2006]3號(hào)《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)－存貨>等38項(xiàng)具體準(zhǔn)則的
通知》，本公司及控股子公司從2007年1月1日起，執(zhí)行新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》；并根據(jù)《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)－首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》所規(guī)定的5-19條相關(guān)內(nèi)容和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
解釋第1號(hào)》，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行了追溯調(diào)整。
在首次執(zhí)行日，本公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)——企業(yè)合并》屬于同一控制下企
業(yè)合并產(chǎn)生的長(zhǎng)期股權(quán)投資尚未攤銷完畢的股權(quán)投資差額全額沖銷，并調(diào)整留存收益，以沖
銷股權(quán)投資差額后的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值作為首次執(zhí)行日的認(rèn)定成本。本公司對(duì)該會(huì)計(jì)政
策變更進(jìn)行追溯調(diào)整，該會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致本公司年初留存收益調(diào)減706,120,514.56元。
在首次執(zhí)行日，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1 8號(hào)——所得稅》的規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)、負(fù)
債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同形成的暫時(shí)性差異進(jìn)行追溯調(diào)整，并將影響金額調(diào)整留存收
益。控股子公司、參股公司對(duì)該會(huì)計(jì)政策變更進(jìn)行追溯調(diào)整，該會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致本公司年
初留存收益調(diào)減159,955,061.34元。
在首次執(zhí)行日，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》的規(guī)定，母公司對(duì)于納入合并
范圍子公司的未確認(rèn)投資損失，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)當(dāng)沖減未分配利潤(rùn)，不再單獨(dú)作為
“未確認(rèn)的投資損失”項(xiàng)目列報(bào)。該會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致本公司年初未分配利潤(rùn)調(diào)減
3,014,261.91元。
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上列各項(xiàng)對(duì)報(bào)表的影響如下：
項(xiàng) 目 金 額
對(duì)資本公積的影響 0.00
對(duì)2007年初留存收益的影響 -869,089,837.81
其中：對(duì)2007年初未分配利潤(rùn)的影響 -404,569,219.74
對(duì)本年凈利潤(rùn)的影響 0.00
2、重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本公司本年度未發(fā)生會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
3、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
本公司本年度未發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。
三、稅項(xiàng)
（一）流轉(zhuǎn)稅及附加
1、流轉(zhuǎn)稅
應(yīng)稅項(xiàng)目 稅 種 稅率
通行費(fèi)收入 營(yíng)業(yè)稅 3%
租金收入 營(yíng)業(yè)稅 5%
勞務(wù)收入 營(yíng)業(yè)稅 5%
2、城市維護(hù)建設(shè)稅
按流轉(zhuǎn)稅稅額的7%或5％計(jì)算和繳納。本公司屬下的外商投資企業(yè)，按規(guī)定免繳城市維
護(hù)建設(shè)稅。
3、教育費(fèi)附加
按流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)算和繳納。本公司屬下的外商投資企業(yè)，按規(guī)定免繳教育費(fèi)附加。
（二）企業(yè)所得稅
本公司按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，稅率33%。
廣佛高速公路有限公司按照《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)和外國(guó)企業(yè)所得稅法》的規(guī)
定繳納企業(yè)所得稅。經(jīng)廣州市稅務(wù)局對(duì)外稅務(wù)分局以稅外發(fā)[1993]1669號(hào)文批準(zhǔn)，廣佛高速
公路有限公司公司從2001年1月起按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。廣佛高速公路有限公司
公司按15%的稅率繳納企業(yè)所得稅，按3%的稅率繳納地方所得稅。
廣東省佛開高速公路有限公司按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定繳納
企業(yè)所得稅，稅率33%。
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廣東高速科技投資有限公司按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定繳納企
業(yè)所得稅，稅率33%。
廣州普天眾智科技實(shí)業(yè)有限公司按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定繳
納企業(yè)所得稅，稅率33%。
四、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
合并財(cái)務(wù)報(bào)表按照2006年2月頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)—合并財(cái)務(wù)報(bào)表》執(zhí)行。
公司所控制的全部子公司均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)
資料為依據(jù)，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后，由母公司編制。合并時(shí)對(duì)內(nèi)部權(quán)
益性投資與子公司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤(rùn)分配、內(nèi)部交易事項(xiàng)、內(nèi)部債權(quán)
債務(wù)進(jìn)行抵銷。
子公司所采用的會(huì)計(jì)政策與母公司保持一致。
（一）通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司
實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì) 本公司 本公司合計(jì) 合并范圍
被投資單位 注冊(cè)資本 本公司年末實(shí)際
注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 經(jīng)營(yíng)范圍 子公司的凈投 合計(jì)持 享有的表決 內(nèi)表決權(quán)
全稱 (萬(wàn)元) 投資額(元)
資的余額 股比例 權(quán)比例 比例
合作經(jīng)
廣州市城 主營(yíng)廣佛高速公路
廣佛高速
的建設(shè)、施工、收
公路有限 營(yíng)（港 20,000 242,151,386.98 － 75% 75% 75%
西沙貝 費(fèi)和養(yǎng)護(hù)管理，汽
公司
資） 車拯救和清洗
經(jīng)營(yíng)管理佛開高速
廣州市白
廣東省佛 公路及其配套的拯
有限責(zé)
開高速公 救、維修清洗、汽
云路83號(hào) 110,800 1,579,807,995.45 － 75% 75% 75%
路有限公 車零配件供應(yīng)服
任公司
司 務(wù)，廣湛公路的九
江大橋維護(hù)和管理
1、“同一控制下企業(yè)合并”的判斷依據(jù)
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)-企業(yè)合并》和財(cái)政部財(cái)會(huì)便[2007]5號(hào)文確定“同一控
制下企業(yè)合并”的判斷依據(jù)為：
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時(shí)性
的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一方，是指對(duì)參與合并的企業(yè)在合并前后均實(shí)施最終控制
的投資者。
同一控制下的企業(yè)合并是指發(fā)生在同一企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的合并，除此之外，一
般不作為同一控制下的企業(yè)合并。
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2、同一控制的實(shí)際控制人
上述通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，同一控制的實(shí)際控制人為廣東省交通
集團(tuán)有限公司。
（二）通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司
本公司 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成
注冊(cè) 本公司合計(jì) 合并范圍
被投資單 業(yè)務(wù) 年末實(shí) 對(duì)子公司的 本公司合計(jì)
注冊(cè)地 資本 經(jīng)營(yíng)范圍 享有的表決 內(nèi)表決權(quán)
位全稱 性質(zhì) 際投資 凈投資的余 持股比例
(萬(wàn)元) 權(quán)比例 比例
額(元) 額(元)
廣州市天河 電子產(chǎn)品
廣州普天
區(qū)黃埔大道 的研究、開
眾智科技 有限責(zé)
西路201號(hào) 500 發(fā)、技術(shù)服 1.00 3,000,000.00 60% 60% 60%
實(shí)業(yè)有限 任公司
2011、2012 務(wù)、批發(fā)貿(mào)
公司
房 易
（三）非企業(yè)合并方式取得的子公司
本公司年末 實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì) 本公司合計(jì) 合并范圍
被投資單 業(yè)務(wù) 注冊(cè)資 本公司合計(jì)
經(jīng)營(yíng)范圍 實(shí)際投資額 子公司的凈投 享有的表決 內(nèi)表決權(quán)
位全稱 性質(zhì) 本(萬(wàn)元) 持股比例
(元) 資的余額 權(quán)比例 比例
投資科技產(chǎn)業(yè)及
提供相關(guān)咨詢服
務(wù)；照明技術(shù)、節(jié)
能和儲(chǔ)能技術(shù)、太
陽(yáng)能光伏技術(shù)的
廣東高速
有限責(zé) 研究、開發(fā)及其產(chǎn)
科技投資 10,000 95,000,000.00 － 95% 95% 95%
品的生產(chǎn)、銷售；
有限公司 任公司
設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、
代理國(guó)內(nèi)外各類
廣告；公路工程施
工及養(yǎng)護(hù)管理；國(guó)
內(nèi)貿(mào)易
（四）未納入合并范圍的的特殊目的主體的情況
本會(huì)計(jì)期間，未納入合并范圍的公司情況如下：
注冊(cè)資本 本公司合計(jì)
被投資單位全稱 經(jīng)營(yíng)范圍 未納入合并范圍的原因
（萬(wàn)元） 持股比例
南海市雅瑤樞紐立交項(xiàng)
1,000 投資雅瑤樞紐立交工程 60% 注
目建設(shè)有限公司
注：廣佛高速公路有限公司與佛山市交通發(fā)展總公司、佛山市公路局共同投資南海市雅
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瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司，建設(shè)雅瑤樞紐立交工程。該立交項(xiàng)目估算投資額約為12,000
萬(wàn)元，注冊(cè)資本為1,000萬(wàn)元，廣佛高速公路有限公司占總投資額60%，除注冊(cè)資本以外的
其他投入形式為股東貸款。廣佛高速公路雅瑤樞紐立交工程于2003年1月17日交工驗(yàn)收，
并于2006年12月27日竣工驗(yàn)收。由于廣佛高速公路有限公司擁有使用權(quán)，廣佛高速公路
有限公司將雅瑤樞紐立交項(xiàng)目由長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)核算，于2003
年1月起按廣佛高速公路有限公司剩余經(jīng)營(yíng)年限進(jìn)行攤銷。2007年9月10日，雅瑤樞紐立
交項(xiàng)目建設(shè)有限公司經(jīng)全體股東通過股東會(huì)決議，以2007年9月30日作為清算日，對(duì)該公
司進(jìn)行清算解散。截至報(bào)告日，項(xiàng)目公司的清算工作仍在進(jìn)行之中。
鑒于上述原因，南海市雅瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司沒有納入合并范圍。
（五）少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益
1、少數(shù)股東權(quán)益
本年少數(shù)股東
項(xiàng) 目 年初金額 其他增減 年末金額
損益增減
（1）廣佛高速公路有限公司 124,454,510.46 46,536,300.17 -36,061,187.85 134,929,622.78
（2）廣東省佛開高速公路有
321,042,217.15 50,916,291.38 -53,392,092.84 318,566,415.69
限公司
（3）廣東高速科技投資有限
1,114,328.75 -617,890.26 0.00 496,438.49
公司
合 計(jì) 446,611,056.36 96,834,701.29 -89,453,280.69 453,992,476.96
注：其他增減為本年度各子公司分配股利歸屬于少數(shù)股東的部分。
2、少數(shù)股東本期損益
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
（1）廣佛高速公路有限公司 46,536,300.17 54,481,727.39
（2）廣東省佛開高速公路有限公司 50,916,291.38 38,764,461.28
（3）廣東高速科技投資有限公司 -617,890.26 -1,470,948.15
合 計(jì) 96,834,701.29 91,775,240.52
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五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
（一）貨幣資金
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
項(xiàng) 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現(xiàn) 金 91,691.97 132,962.90
132,962.90
人民幣 91,691.97
港幣
銀行存款 189,709,527.76 490,107,859.31
189,152,397.47
人民幣 490,087,200.65
595,644.67 0.9353 557,130.29 20,562.63 1.0047 20,658.66
港幣
其他貨幣資金 864,083.03 523,996.83
人民幣 864,083.03 523,996.83
港幣
合 計(jì) 190,665,302.76 490,764,819.04
595,644.67 0.9353 557,130.29 20,562.63 1.0047 20,658.66
其中：港幣
1、其他貨幣資金分類表
年末其他貨幣資金 金 額
存出投資款
信用證開證保證金
銀行承兌匯票保證金
其他 864,083.03
合 計(jì) 864,083.03
2、貨幣資金年末數(shù)比年初數(shù)減少300,099,516.28元，減少比例為61.15％，變動(dòng)原因?yàn)椋?br> 本公司本期償還短期借款減少貨幣資金；本公司控股子公司本期進(jìn)行擴(kuò)建導(dǎo)致資金使用比以
往增大，故期末資金結(jié)存額減少。
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（二）應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款構(gòu)成
（1）按項(xiàng)目劃分：
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
項(xiàng) 目 占總額
賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例
1、單項(xiàng)金額重大的款項(xiàng) 23,906,406.01 95.24% 2,364,294.64 27,548,589.87 100% 1,313,497.02
2、單項(xiàng)金額不重大但按
信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該 0.00 0.00 0.00 0.00
組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的款項(xiàng)
3、其他不重大的款項(xiàng) 1,194,024.30 4.76% 0.00 0.00 0.00
合 計(jì) 25,100,430.31 100% 2,364,294.64 27,548,589.87 100% 1,313,497.02
（2）按賬齡劃分：
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
賬齡
賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 22,473,436.27 89.53% 0.00 24,921,595.83 90.46% 0.00
1－2年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2－3年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3－4年 0.00 0.00% 0.00 2,626,994.04 9.54% 1,313,497.02
4－5年 2,626,994.04 10.47% 2,364,294.64 0.00 0.00% 0.00
5年以上 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
合 計(jì) 25,100,430.31 100.00% 2,364,294.64 27,548,589.87 100.00% 1,313,497.02
2、單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款
債 務(wù) 人 金 額 計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例 理 由
廣東聯(lián)合電子收費(fèi)股份有限公司 21,279,411.97 0% 尚未結(jié)算
南海新太信息科技有限公司 2,626,994.04 90% 對(duì)方未全額支付
合 計(jì) 23,906,406.01
3、年末應(yīng)收賬款中無(wú)持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
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4、年末余額較大的應(yīng)收賬款
債 務(wù) 人 金額 賬齡 占應(yīng)收賬款總額的比例
廣東聯(lián)合電子收費(fèi)股份有限公司 21,279,411.97 一年以內(nèi) 84.78%
南海新太信息科技有限公司 2,626,994.04 四至五年 10.47%
5、年末余額關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款為1,167,756.00元，占應(yīng)收賬款總金額的4.65％，詳見本
附注“七（二）2”。
6、應(yīng)收賬款年末余額比年初數(shù)減少2,448,159.56元，減少比例為8.89％。
（三）其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款構(gòu)成
(1)按項(xiàng)目劃分：
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備
1、單項(xiàng)金額重大的款項(xiàng) 70,363,836.72 79.84% 63,801,854.70 68,439,907.08 88.02% 56,782,409.41
2、單項(xiàng)金額不重大但按信
用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
的風(fēng)險(xiǎn)較大的款項(xiàng)
3、其他不重大的款項(xiàng) 17,763,188.01 20.16% 1,715,062.10 9,310,782.24 11.98% 1,633,535.13
合 計(jì) 88,127,024.73 100.00% 65,516,916.80 77,750,689.32 100.00% 58,415,944.54
(2)按賬齡劃分：
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
賬齡
賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 18,264,191.01 20.72% 192,000.00 8,866,444.39 11.40% 218,499.91
1－2年 4,248,589.02 4.82% 222,249.70 5,076,567.98 6.53% 739,852.98
2－3年 3,625,904.29 4.11% 3,272,990.51 10,465,330.36 13.46% 4,209,530.96
3－4年 8,645,993.82 9.81% 8,487,330.00 51,872,346.59 66.72% 51,778,060.69
4－5年 51,872,346.59 58.86% 51,872,346.59 0.00 0.00% 0.00
5年以上 1,470,000.00 1.67% 1,470,000.00 1,470,000.00 1.89% 1,470,000.00
合 計(jì) 88,127,024.73 100.00% 65,516,916.80 77,750,689.32 100.00% 58,415,944.54
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2、單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款
債 務(wù) 人 金 額 計(jì)提比例 理 由 附 注
昆侖證券有限責(zé)任公司 51,683,774.79 100% 個(gè)別計(jì)提壞帳準(zhǔn)備 注1
北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司 12,118,079.91 100% 個(gè)別計(jì)提壞帳準(zhǔn)備 注2
廣東星宇律師事務(wù)所 3,489,982.02 0.00% 欠款時(shí)間一年以內(nèi) 注3
廣發(fā)證券股份有限公司 3,072,000.00 10% 欠款時(shí)間一至兩年 詳見“十一（八）4、”
合 計(jì) 70,363,836.72
注1:本公司原存入昆侖證券有限公司客戶證券交易結(jié)算資金余額33,683,774.79元，本
公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司原存入昆侖證券有限公司客戶證券交易結(jié)算資
金余額18,000,000.00元。青海省西寧市中級(jí)人民法院2006年11月11日依法裁定宣告昆侖
證券有限公司破產(chǎn)還債。2007年3月，昆侖證券有限責(zé)任公司破產(chǎn)清算組初審本公司及廣
東高速科技投資有限公司與昆侖證券之間為債權(quán)債務(wù)關(guān)系。鑒于昆侖證券有限公司破產(chǎn)還債,
并且嚴(yán)重資不抵債，本公司及廣東高速科技投資有限公司將存放昆侖證券有限公司的證券交
易結(jié)算資金轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款反映，并遵循謹(jǐn)慎性原則全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。
注2:本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司其他應(yīng)收北京格林恩澤有機(jī)肥有限
公司12,118,079.91元，其中800萬(wàn)為委托貸款，300萬(wàn)為臨時(shí)周轉(zhuǎn)借款款，剩余部分為代墊
款。北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司經(jīng)營(yíng)狀況不佳并已停止生產(chǎn)，在2007年9月3日，該公
司對(duì)本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司提起訴訟，詳見“八、（一）、5、”。據(jù)此，
本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司對(duì)該款項(xiàng)計(jì)提全額壞賬準(zhǔn)備12,118,079.91元。
注3：本公司墊付的應(yīng)由相應(yīng)股東支付的確權(quán)訴訟所需支付的律師費(fèi)。
3、年末其他應(yīng)收款中無(wú)持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
4、年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名
債 務(wù) 人 性質(zhì)或內(nèi)容 金 額 賬齡 占其他應(yīng)收款 備注
昆侖證券有限責(zé)任公司 往來(lái)款 51,683,774.79 四至五年 58.65%
北京格林恩澤有機(jī)肥有限 委托貸款、臨時(shí)周 12,118,079.91 一至四年 13.75%
廣東星宇律師事務(wù)所 律師費(fèi) 3,489,982.02 一年以內(nèi) 3.96%
廣發(fā)證券股份有限公司 3,072,000.00 一至兩年 3.49% 詳見“十
鶴山市交通房地產(chǎn)開發(fā)公 往來(lái)款 1,470,000.00 五年以上 1.67%
5、年末余額關(guān)聯(lián)方其他應(yīng)收款為12,963,476.72元，占其他應(yīng)收款總金額的14.71％，
詳見本附注“七（二）2”。
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6、其他應(yīng)收款年末余額比年初數(shù)增加10,376,335.41元，增加比例為13.35％，變動(dòng)原
因?yàn)椋河捎诹汊n供應(yīng)緊張，各收費(fèi)站為了應(yīng)付節(jié)假日車流量增加而出現(xiàn)的零鈔找贖困難，增
加了零鈔備用金的借支。
（四）預(yù)付賬款
1、賬齡分析
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
賬 齡
金額 占總額比例 金額 占總額比例
1 6,711,150.90 95.20% 937,003.90 14.68%
年以內(nèi)
1－2 20,333.00 0.29% 318,311.80 4.99%
年
2－3 318,154.60 4.51% 5,127,174.44 80.33%
年
3 0 0.00 0%
年以上
7,049,638.50 100% 6,382,490.14 100%
合 計(jì)
2、年末金額較大的預(yù)付賬款
項(xiàng) 目 金 額 性質(zhì)或內(nèi)容
廣東晶通公路工程公司 2,194,305.00 水泥工程預(yù)付款
1,469,940.20
廣東省長(zhǎng)大公路工程有限公司 工程預(yù)付款
廣東冠粵路橋有限公司 1,140,694.00 工程預(yù)付款
3、年末預(yù)付賬款中無(wú)持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款。
4、預(yù)付賬款年末數(shù)比年初數(shù)增加667,148.36元，增加比例為10.45％。
（五）存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 88,040.81 86,417.43
在產(chǎn)品
產(chǎn)成品
庫(kù)存商品
周轉(zhuǎn)材料 52,665.72 33,426.40
消耗性生物資產(chǎn)
合 計(jì) 140,706.53 119,843.83
存貨年末數(shù)比年初數(shù)增加20,862.70元，增加比例為17.41％。
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（六）長(zhǎng)期股權(quán)投資
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面余額 減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期股權(quán)投資 1,889,277,099.54 36,793,200.00 1,810,702,053.58 36,793,200.00
其中：成本法核算 37,020,000.00 36,793,200.00 37,020,000.00 36,793,200.00
權(quán)益法核算 1,852,257,099.54 1,773,682,053.58
1、被投資單位主要信息
本企業(yè)持 本企業(yè)在被投資 本年?duì)I業(yè) 本年
被投資單位名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 年末凈資產(chǎn)總額
股比例 單位表決權(quán)比例 收入總額 凈利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
105,475,797.81 339,076,212.72 -4,141,111.53
1、廣東茂湛高速公路有限公司 廣東省廣州市 合作經(jīng)營(yíng)（港資） 20% 20%
2 2,331,224,286.32 1,125,831,784.00 353,404,311.41
、廣東廣惠高速公路有限公司 廣東省廣州市 有限責(zé)任公司 30% 30%
823,390,466.54 294,227,480.01 75,418,783.36
3、肇慶粵肇公路有限公司 廣東省肇慶市 中外合作經(jīng)營(yíng) 25% 25%
4 3,495,664.30 3,421,271.57 329,261.90
、廣州市鑫路交通科技有限公司 廣東省廣州市 有限責(zé)任公司 40% 40%
368,159.63 -1,656,790.03
5、北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司 北京市 有限責(zé)任公司 35% 35%
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
392,808,575.51 307,310,384.83 181,473,593.63
1、深圳惠鹽高速公路有限公司 廣東省深圳市 有限責(zé)任公司 33.33% 33.33%
廣東省廣州市 有限責(zé)任公司（臺(tái)
2 1,423,467,607.93 1,024,755,151.01 472,035,191.84
、京珠高速?gòu)V珠段有限公司 20% 20%
港澳與境內(nèi)合作）
919,307,650.56 215,370,523.13 -26,507,124.68
3、廣東江中高速公路有限公司 廣東省廣州市 有限責(zé)任公司 15% 15%
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2、按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
本年投資
被投資單位名稱 初始金額 年初賬面余額 年末賬面余額 減值準(zhǔn)備
增減額
華夏證券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
華證資產(chǎn)管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,393,200.00
昆侖證券有限責(zé)任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
合 計(jì) 37,020,000.00 37,020,000.00 37,020,000.00 36,793,200.00
3、權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
本年權(quán)益增減額 年末余額
被投資單位名稱 初始金額 年初余額 其中：分得現(xiàn)金
合 計(jì)
紅利
一、合營(yíng)企業(yè)
1、廣東茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 121,188,215.06 -828,222.31 120,359,992.75
2、廣東廣惠高速公路有限公司 678,000,000.00 765,010,731.46 -65,643,445.55 171,664,738.97 699,367,285.91
3,肇慶粵肇公路有限公司 183,690,616.22 209,371,988.63 18,129,063.88 227,501,052.51
4,廣州市鑫路交通科技有限公司 800,000.00 1,266,560.95 131,704.76 1,398,265.71
5,北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司 6,614,483.90 2,062,656.98 -2,062,656.98 0.00
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
1、深圳惠鹽高速公路有限公司 14,024,586.42 161,554,161.44 46,150,118.21 10,000,000.00 207,704,279.65
2、京珠高速?gòu)V珠段有限公司 66,779,449.38 371,355,522.76 86,674,552.65 458,030,075.41
3,廣東江中高速公路有限公司 104,650,000.00 141,872,216.30 -3,976,068.70 137,896,147.60
合 計(jì) 1,278,559,135.92 1,773,682,053.58 78,575,045.96 181,664,738.97 1,852,257,099.54
4、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 計(jì)提原因
華證資產(chǎn)管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00 注1
華夏證券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 注2
昆侖證券有限責(zé)任公司 30,000,000.00 30,000,000.00 注3
合 計(jì) 36,793,200.00 36,793,200.00
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注1：據(jù)北京德威評(píng)估有限公司2005年9月出具的德威評(píng)估字2005年88號(hào)評(píng)估報(bào)告，
截至2005年6月30日止，華證資產(chǎn)管理有限公司賬面凈資產(chǎn)27,913.2萬(wàn)元，評(píng)估價(jià)值
-229,954.86萬(wàn)元。2005年10月14日，建銀中信資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司向本公司發(fā)出《關(guān)
于征詢股權(quán)轉(zhuǎn)讓意見的函》，建銀中信資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司愿意支付總額不超過人民幣
4200萬(wàn)元的價(jià)款收購(gòu)華證資產(chǎn)管理有限公司100%股權(quán)，并征詢本公司意見。本公司于2005
年12月5日回函，放棄同等條件下的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。本公司對(duì)該長(zhǎng)期股權(quán)投資162萬(wàn)元計(jì)提
了139.32萬(wàn)元減值準(zhǔn)備。
注2：華夏證券股份有限公司所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)，并于2005年12月進(jìn)入清算程序，本
公司對(duì)該長(zhǎng)期股權(quán)投資540萬(wàn)元全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
注3：昆侖證券有限責(zé)任公司所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)，并于2005年10月進(jìn)入清算程序，本
公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司將其對(duì)昆侖證券有限責(zé)任公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資
3,000萬(wàn)元全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。
5、長(zhǎng)期股權(quán)投資年末數(shù)比年初數(shù)增加78,575,045.96元，增加比例為4.43％，變動(dòng)原因
為：被投資單位當(dāng)年通行費(fèi)收入大幅增加，本公司相應(yīng)的投資收益也有所增加。
（七）固定資產(chǎn)原價(jià)及累計(jì)折舊
1、固定資產(chǎn)原價(jià)
類 別 年初原價(jià) 本年增加 本年減少 年末原價(jià)
廣佛高速公路 850,431,650.83 3,425,985.00 0.00 853,857,635.83
佛開高速公路 3,181,457,734.28 3,229,415.00 0.00 3,184,687,149.28
九江大橋 160,718,313.00 0.00 160,718,313.00 0.00
房屋及建筑物 173,351,791.15 6,061,976.09 2,734,897.80 176,678,869.44
機(jī)器設(shè)備 4,538,445.45 8,067,377.23 137,080.00 12,468,742.68
運(yùn)輸設(shè)備 49,119,610.69 594,400.00 2,185,000.00 47,529,010.69
電子設(shè)備及其他設(shè)備 175,734,239.07 12,035,344.44 13,832,956.53 173,936,626.98
合 計(jì) 4,595,351,784.47 33,414,497.76 179,608,247.33 4,449,158,034.90
其中：本年由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原價(jià)為15,527,149.75元。
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2、累計(jì)折舊
類 別 年初數(shù) 本年提取 本年減少 年末數(shù)
廣佛高速公路 371,210,090.72 34,952,714.57 0.00 406,162,805.29
佛開高速公路 624,309,030.85 92,871,397.49 0.00 717,180,428.34
九江大橋 44,417,561.78 3,431,359.43 47,848,921.21 0.00
房屋及建筑物 57,959,702.81 5,842,785.58 299,804.19 63,502,684.20
機(jī)器設(shè)備 3,167,326.66 215,350.06 123,372.00 3,259,304.72
運(yùn)輸設(shè)備 35,570,726.38 2,615,626.80 2,097,600.00 36,088,753.18
電子設(shè)備及其他設(shè)備 112,695,893.97 21,068,933.97 11,828,892.41 121,935,935.53
合 計(jì) 1,249,330,333.17 160,998,167.90 62,198,589.81 1,348,129,911.26
3、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值
類 別 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
廣佛高速公路 479,221,560.11 3,425,985.00 34,952,714.57 447,694,830.54
佛開高速公路 2,557,148,703.43 3,229,415.00 92,871,397.49 2,467,506,720.94
九江大橋 116,300,751.22 0.00 116,300,751.22 0.00
115,392,088.34 6,061,976.09 113,176,185.24
房屋及建筑物 8,277,879.19
1,371,118.79 8,067,377.23 9,209,437.96
機(jī)器設(shè)備 229,058.06
13,548,884.31 594,400.00 11,440,257.51
運(yùn)輸設(shè)備 2,703,026.80
63,038,345.10 12,035,344.44 52,000,691.45
電子設(shè)備及其他設(shè)備 23,072,998.09
33,414,497.76 278,407,825.42 3,101,028,123.64
合 計(jì) 3,346,021,451.30
4、固定資產(chǎn)原值年末數(shù)比年初數(shù)減少146,193,749.57元，減少比例為3.18％。
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（八）在建工程
本年減少 工程投入占
工程項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 年初數(shù) 本年增加 年末數(shù) 資金來(lái)源
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 預(yù)算比例
佛開擴(kuò)建工程 3,710,000,000.00 3,905,013.00 167,059,941.59 0.00 0.00 170,964,954.59 其他來(lái)源（自有資金） 4.61%
雅瑤至謝邊擴(kuò)建工程 373,692,800.00 498,250.00 124,148,389.38 0.00 0.00 124,646,639.38 其他來(lái)源（自有資金） 33.36%
九江大橋修復(fù)工程 0.00 93,160,441.66 0.00 0.00 93,160,441.66 其他來(lái)源（自有資金）
瀝青路面修整工程 23,591,725.00 0.00 14,410,000.00 0.00 0.00 14,410,000.00 其他來(lái)源（自有資金） 61.08%
國(guó)道G325鶴山路段修整工程 11,406,939.00 0.00 7,974,800.00 0.00 0.00 7,974,800.00 其他來(lái)源（自有資金） 69.91%
佛開高速公路修整工程 232,000,000.00 0.00 4,126,340.43 0.00 0.00 4,126,340.43 其他來(lái)源（自有資金） 1.78%
簡(jiǎn)易視頻監(jiān)控系統(tǒng)工程 2,131,679.00 0.00 1,258,269.00 0.00 0.00 1,258,269.00 其他來(lái)源（自有資金） 59.03%
雅瑤標(biāo)識(shí)站收費(fèi)系統(tǒng)工程 3,400,000.00 0.00 1,001,000.00 0.00 0.00 1,001,000.00 其他來(lái)源（自有資金） 29.44%
其他工程 7,483,623.39 11,271,491.22 15,527,149.75 0.00 3,227,964.86 其他來(lái)源（自有資金）
合 計(jì) 11,886,886.39 424,410,673.28 0.00 420,770,409.92
15,527,149.75
1、在建工程年末數(shù)比年初數(shù)增加408,883,523.53元，增加比例為3439.79％，變動(dòng)原因?yàn)椋簭V佛高速公路、佛開高速公路擴(kuò)建工程的開展。
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（九）無(wú)形資產(chǎn)
1、無(wú)形資產(chǎn)原價(jià)
項(xiàng) 目 年初原價(jià) 本年增加 本年減少 年末原價(jià)
謝邊樞紐立交使用權(quán) 93,809,400.00 93,809,400.00
雅瑤樞紐立交使用權(quán) 61,858,600.00 61,858,600.00
九江大橋經(jīng)營(yíng)權(quán) 66,917,573.76 66,917,573.76
九江土地使用權(quán) 68,402,029.24 68,402,029.24
合 計(jì) 290,987,603.00 290,987,603.00
2、累計(jì)攤銷
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年攤銷 本年減少 年末數(shù)
謝邊樞紐立交使用權(quán) 26,877,974.10 6,324,229.20 33,202,203.30
雅瑤樞紐立交使用權(quán) 16,123,670.97 4,321,410.72 20,445,081.69
九江大橋經(jīng)營(yíng)權(quán) 24,653,832.00 3,521,976.00 28,175,808.00
九江土地使用權(quán) 25,200,756.00 3,600,108.00 28,800,864.00
合 計(jì) 92,856,233.07 17,767,723.92 110,623,956.99
3、無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值
剩余攤銷
項(xiàng)目名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
期限
謝邊樞紐立交使用權(quán) 66,931,425.90 6,324,229.20 60,607,196.70 9.6年
雅瑤樞紐立交使用權(quán) 45,734,929.03 4,321,410.72 41,413,518.31 9.6年
九江大橋經(jīng)營(yíng)權(quán) 42,263,741.76 3,521,976.00 38,741,765.76 11年
九江土地使用權(quán) 43,201,273.24 3,600,108.00 39,601,165.24 11年
合計(jì) 198,131,369.93 17,767,723.92 180,363,646.01
（十）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
剩余攤銷
項(xiàng) 目 原始發(fā)生額 年初數(shù) 本年增加 本年攤銷 累計(jì)攤銷 年末數(shù)
期限
公路橋梁維修 28,221.00 3,292.45 3,292.45 28,221.00
房屋建筑維修 7,147,139.34 765,905.76 468,773.05 6,850,006.63 297,132.71 0.67年
公路折舊 9,299,304.27 1,909,128.51 739,017.60 8,129,193.36 1,170,110.91 1.58年
其他 4,340,330.19 2,752,459.51 147,219.00 856,789.23 2,297,440.91 2,042,889.28 2.38年
合 計(jì) 20,814,994.80 5,430,786.23 147,219.00 2,067,872.33 17,304,861.90 3,510,132.90
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用年末數(shù)比年初數(shù)減少1,920,653.33元，減少比例為35.37%。
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（十一）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
7,054,144.10
1 1,002,353.86
、費(fèi)用攤銷影響
7,054,144.10
1,002,353.86
合 計(jì)
2、已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
1、累計(jì)折舊影響 85,043,508.88 97,531,060.07
合 計(jì) 85,043,508.88 97,531,060.07
遞延所得稅負(fù)債的說明：本公司會(huì)計(jì)上按車流量法對(duì)公路橋梁計(jì)提累計(jì)折舊，稅法上按
直線法計(jì)提累計(jì)折舊，故產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債。
（十二）短期借款
1、短期借款
借款類別 年末數(shù) 年初數(shù)
信用借款 100,000,000.00 300,000,000.00
質(zhì)押借款
抵押借款
保證借款
商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)
合 計(jì) 100,000,000.00 300,000,000.00
2、短期借款年末數(shù)比年初數(shù)減少200,000,000.00元，減少比例為200.00％，變動(dòng)原因
為：本公司本年度歸還部分短期借款。
（十三）應(yīng)付賬款
賬 齡 年末數(shù) 年初數(shù)
一年以內(nèi) 6,428,789.67 6,984,829.96
一至兩年 625,000.00 313,650.84
兩至三年 0.00 9,057,175.02
三年以上 17,910,699.58 24,139,153.68
合 計(jì) 24,964,489.25 40,494,809.50
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1、年末余額中無(wú)欠持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
2、年末余額中欠關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)為19,884,782.73元，占應(yīng)付賬款余額的79.49%，詳見本
附注“七（二）2”。
3、賬齡超過一年的大額應(yīng)付賬款：
客戶名稱 金 額 未償還原因 備注（報(bào)表日后已還款的應(yīng)予注明）
謝邊跨線立交工程應(yīng)付款和廣佛擴(kuò)
廣東省高速公路有限公司 13,782,570.68 尚未結(jié)算
建二期質(zhì)保金
廣東新粵交通投資公司 2,470,909.15 尚未結(jié)算 粵西聯(lián)網(wǎng)工程款
注：三年以上應(yīng)付賬款未付原因：應(yīng)付未付的工程款和質(zhì)保金尚未結(jié)算，主要包括：謝
邊跨線立交工程應(yīng)付款和廣佛擴(kuò)建二期質(zhì)保金、粵西聯(lián)網(wǎng)工程款。
4、應(yīng)付賬款年末數(shù)比年初數(shù)減少15,530,320.25元，減少比例為38.35％，變動(dòng)原因?yàn)椋?br> 本年度歸還部分應(yīng)付廣東省高速公路有限公司的工程質(zhì)保金。
（十四）預(yù)收賬款
賬 齡 年末數(shù) 年初數(shù)
其中：1年以內(nèi) 6,548,310.30 6,809,581.32
1年以上 2,035,751.07
合 計(jì) 6,548,310.30 8,845,332.39
1、年末余額中無(wú)欠持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
2、年末余額中欠關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)185,224.02元，占預(yù)收賬款余額的2.83%，詳見“七、（二）
2、”。
3、預(yù)收賬款年末數(shù)比年初數(shù)減少2,297,022.09元，減少比例為25.97％，變動(dòng)原因?yàn)椋?br> 廣惠太陽(yáng)能照明工程完工結(jié)轉(zhuǎn)收入。
（十五）應(yīng)付職工薪酬
1、應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年支付 年末數(shù)
4,760,708.85 67,791,997.31 62,347,680.40 10,205,025.76
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼
2,260,812.89 18,019,287.44 19,621,160.44 658,939.89
二、職工福利費(fèi)
984,656.28 7,900,112.76 8,842,955.02 41,814.02
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
-20,268.26 6,312,985.00 6,298,222.00 -5,505.26
四、住房公積金
-67,275.71 2,592,056.28 2,072,686.57 452,094.00
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)
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項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加 本年支付 年末數(shù)
0.00 3,199,514.16 3,199,514.16 0.00
六、非貨幣性福利
0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償
0.00 2,616,777.00 2,616,777.00 0.00
八、其 他
0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
7,918,634.05 108,432,729.95 104,998,995.59 11,352,368.41
合 計(jì)
應(yīng)付職工薪酬年末數(shù)比年初數(shù)增加3,433,734,36元，增加比例為43.36％，增加原因：
提取績(jī)效工資。
2、應(yīng)付職工薪酬中余額中屬于工效掛鉤的部分的金額為9,478,148.16元。
（十六）應(yīng)付股利
投資者名稱或類別 年末欠付股利金額 年初欠付股利金額 欠付原因
珠江基建投資有限公司 38,121,887.43 46,229,794.59
未能聯(lián)系到該部分A、B
粵高速A、B股股東股利 17,924,691.75 15,838,991.04
股股東
合 計(jì) 56,046,579.18 62,068,785.63
應(yīng)付股利年末數(shù)比年初數(shù)減少6,022,206.45元，減少比例為9.70％。
（十七）應(yīng)交稅費(fèi)
稅 種 年末數(shù) 年初數(shù) 本年執(zhí)行的法定稅率
198,173.04 121,335.95 17%
增值稅
消費(fèi)稅
3,672,225.85 3,856,005.51 3%
營(yíng)業(yè)稅 、5％
-89,667.46 -68,285.11 流轉(zhuǎn)稅的7％、5％
城建稅
教育費(fèi)附加 81,628.50 94,850.36
企業(yè)所得稅 33,942,404.69 6,278,860.44 33%、18％
房產(chǎn)稅 1,256.07 1,256.07
土地使用稅 750,914.56 307.43
堤圍防護(hù)費(fèi) 120,537.58 105,648.31
個(gè)人所得稅 63,864.22 41,111.77
印花稅 67,873.57
合 計(jì) 38,809,210.62 10,431,090.73
應(yīng)交稅費(fèi)年末數(shù)比年初數(shù)增加28,378,119.89元，增加比例為272.05％，主要原因?yàn)椋菏?br> 入和凈利潤(rùn)增加，相應(yīng)的稅費(fèi)增加。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第30頁(yè)
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（十八）其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
一年以內(nèi) 189,896,870.35 23,376,419.29
一至兩年 12,645,576.44 32,980,466.17
兩至三年 16,021,080.34 78,603,660.60
三年以上 19,978,747.93 19,239,394.56
合 計(jì) 238,542,275.06 154,199,940.62
1、年末余額中無(wú)欠持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東款項(xiàng)。
2、年末余額中欠關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)為208,565,017.06元，占其他應(yīng)付款余額的87.43%，詳見
本附注“七、（二）2”。
3、賬齡超過一年的大額其他應(yīng)付款
客戶名稱 金 額 未償還原因 備 注
廣東交通實(shí)業(yè)投資有限公司 19,656,318.21 詳見“七（二）3、（3）” 茂湛股權(quán)轉(zhuǎn)讓款本息
廣東廣惠高速公路有限公司 12,021,869.30 往來(lái)款未歸還 廣惠往來(lái)款
謝邊樞紐立交項(xiàng)目公司 2,986,444.89 項(xiàng)目尚未結(jié)算
合 計(jì) 34,664,632.40
4、金額較大的其他應(yīng)付款
客戶名稱 金 額 性質(zhì)或內(nèi)容 備 注
廣東省高速公路有限公司 167,164,089.89 工程款 代墊佛開擴(kuò)建工程款
廣東交通實(shí)業(yè)投資有限公司 19,656,318.21 詳見“七（二）3、（3）” 茂湛股權(quán)轉(zhuǎn)讓款本息
廣東廣惠高速公路有限公司 12,021,869.30 往來(lái)款
廣東冠粵路橋有限公司 4,755,344.99 工程款 工程質(zhì)保金及履約保證金
廣東省長(zhǎng)大公路工程有限公司 3,546,240.63 工程款 工程質(zhì)保金
5、其他應(yīng)付款年末數(shù)與年初數(shù)增加84,342,334,44元，增加比例為54.70％，變動(dòng)原因
為：廣東省高速公路有限公司為佛開擴(kuò)建代墊工程款。
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（十九）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
長(zhǎng)期借款 470,000,000.00 0.00
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款
合 計(jì) 470,000,000.00 0.00
一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款
貸款單位 幣種 借款條件 年末數(shù) 年初數(shù)
光大銀行五羊支行 人民幣 信用借款 100,000,000.00 0.00
深圳發(fā)展銀行 人民幣 信用借款 370,000,000.00 0.00
合 計(jì) 470,000,000.00 0.00
（二十）長(zhǎng)期借款
貸款單位 幣種 借款條件 年末數(shù) 年初數(shù)
廣東省高速公路有限公司 人民幣 信用借款 458,324,803.54 458,324,803.54
興業(yè)銀行廣州分行 人民幣 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
招商銀行 人民幣 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
光大銀行五羊支行 人民幣 信用借款 100,000,000.00 200,000,000.00
深圳發(fā)展銀行 人民幣 信用借款 0.00 400,000,000.00
廣州工商銀行二支行 人民幣 信用借款 150,000,000.00 210,000,000.00
中國(guó)建設(shè)銀行廣州荔灣支行 人民幣 信用借款 80,000,000.00 240,000,000.00
合 計(jì) 988,324,803.54 1,708,324,803.54
長(zhǎng)期借款年末數(shù)比年初數(shù)減少720,000,000.00元，減少比例為42.15％，變動(dòng)原因?yàn)椋?br> 本年度歸還部分長(zhǎng)期借款，另有部分長(zhǎng)期借款轉(zhuǎn)入一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債。
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（二十一）股本
年 初 數(shù) 本 期 變 動(dòng) 增 （+） 減 （－） 年 末 數(shù)
公積
項(xiàng) 目 比例 發(fā)行 送 比例
數(shù)量 金轉(zhuǎn) 其他 小計(jì) 數(shù)量
％ 新股 股 ％
股
1．有限售條件股份
(1).國(guó)家持股 400,447,277 31.86 7,782,117（注1） 7,782,117 408,229,394 32.47
(2).國(guó)有法人持股 37,752,261 3.00 -14,283,720（注2） -14,283,720 23,468,541 1.87
(3).其他內(nèi)資持股 110,849,168 8.82 -52,626,297（注） -52,626,297 58,222,871 4.63
其中：
境內(nèi)非國(guó)有法人持股 110,532,862 8.79 -52,526,194（注3） -52,526,194 58,006,668 4.61
境內(nèi)自然人持股 316,306 0.03 -100,103（注4） -100,103 216,203 0.02
(4).外資持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售條件股份合計(jì) 549,048,706 43.68 -59,127,900 -59,127,900 489,920,806 38.97
2．無(wú)限售條件股份
(1).人民幣普通股 359,319,042 28.57 59,127,900（注5） 59,127,900 418,446,942 33.29
(2).境內(nèi)上市的外資股 348,750,000 27.75 348,750,000 27.74
(3).境外上市的外資股
(4).其他
無(wú)限售條件股份合計(jì) 708,069,042 56.32 59,127,900 59,127,900 767,196,942 61.03
3．股份總數(shù) 1,257,117,748 100 1,257,117,748 100
注1：本報(bào)告期內(nèi)112家原有限售條件的法人股和1家國(guó)有法人股東分別向國(guó)家股股東
償還股改對(duì)價(jià)7,498,894股和283,223股，合計(jì)償還7,782,117股。
注2：中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司向國(guó)家股股東償還的股改對(duì)價(jià)283,223股由“國(guó)有法人股
持股”轉(zhuǎn)為“國(guó)家股股份”；原國(guó)有法人股股東廣東粵財(cái)信托投資有限公司所持股份
12,174,345股以及中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理工作公司所持股份1,826,152股分別開2007年2月26
日和2007年3月22日起解除限售，轉(zhuǎn)為無(wú)限售條件的人民幣普通股。
注3：①112家原有限售條件的境內(nèi)法人股股東向國(guó)家股股東償還股改對(duì)價(jià)7,498,894
股，相應(yīng)股份由“境內(nèi)法人股持股”轉(zhuǎn)為“國(guó)家持股股份”。②61家原境內(nèi)法人股股東所
持37,348,196股股份和14家原境內(nèi)法人股股東所持7,679,104股股份分別于2007年2月26
日和2007年3月22日起解除限售，轉(zhuǎn)為無(wú)限售條件的人民幣普通股。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第33頁(yè)
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注4：①本年度本公司原董事霍燕濱、高管彭曉芳離任期滿六個(gè)月后，其所持粵高速A
股28,034股解除凍結(jié)，轉(zhuǎn)為無(wú)限售條件股份。②根據(jù)《深圳證券交易所上市公司董事、監(jiān)
事和高管人員所持公司股份及其變動(dòng)管理業(yè)務(wù)指引》公司董事、監(jiān)事和高管持股份的25%
部分即72,069股為本年度可轉(zhuǎn)讓股份法定額度，解鎖轉(zhuǎn)為無(wú)限售條件股份，以上合計(jì)為
100,103股。
注5：①2007年2月26日和3月22日分別有49,522,541股和9,505,256股原有限售條
件股份解除限售，轉(zhuǎn)為無(wú)限售條件股份。②境內(nèi)自然人持股中100,103股轉(zhuǎn)為無(wú)限售條件股
份。
（二十二）資本公積
項(xiàng) 目 調(diào)整前年初數(shù) 調(diào)整金額 調(diào)整后年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
股本溢價(jià) 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60 1,534,759,970.60
其他資本公積 146,885.72 146,885.72 146,885.72
合 計(jì) 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32 1,534,906,856.32
（二十三）盈余公積
項(xiàng) 目 調(diào)整前年初數(shù) 調(diào)整金額 調(diào)整后年 本年增加 本年 年末數(shù)
初數(shù) 減少
法定盈余公積 464,520,618.07 -464,520,618.07 43,852,074.48 43,852,074.48
法定公益金
任意盈余公積
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
其他盈余公積
合 計(jì) 464,520,618.07 -464,520,618.07 43,852,074.48 43,852,074.48
盈余公積年末數(shù)比調(diào)整后年初數(shù)增加43,852,074.48元，變動(dòng)原因?yàn)椋耗瓿醢葱聹?zhǔn)則進(jìn)
行追溯調(diào)整，調(diào)整盈余公積的年初數(shù)為零，本年度按照公司章程，按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定
盈余公積。
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（二十四）未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 金 額 提取或分配比例
調(diào)整前年初未分配利潤(rùn) 657,144,859.59
調(diào)整 年初未分配利潤(rùn)（調(diào)增＋，調(diào)減－） -404,569,219.74
調(diào)整后年初未分配利潤(rùn) 252,575,639.85
加：本年凈利潤(rùn) 493,661,982.44
其他轉(zhuǎn)入
減：提取法定盈余公積 43,852,074.48 按母公司凈利潤(rùn)的10%計(jì)提
提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金
提取儲(chǔ)備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤(rùn)歸還投資
應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 213,710,017.16
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
年末未分配利潤(rùn) 488,675,530.65
年初未分配利潤(rùn)的追溯調(diào)整詳見“二、（二十二）1、”。
（二十五）營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
項(xiàng) 目
主營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計(jì)
營(yíng)業(yè)收入 1,106,073,432.90 7,111,422.36 1,113,184,855.26 1,059,262,516.32 7,962,656.37 1,067,225,172.69
營(yíng)業(yè)成本 333,052,467.26 4,586,698.09 337,639,165.35 370,545,089.32 4,871,574.27 375,416,663.59
1、按業(yè)務(wù)類別列示主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
項(xiàng) 目
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
（1）工 業(yè)
（2）商 業(yè)
（3）房地產(chǎn)業(yè)
（4）旅游飲食服務(wù)業(yè)
(5)公路運(yùn)輸 1,093,153,839.00 1,056,763,000.79 323,914,353.82 367,950,542.63
(6)其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69
小 計(jì) 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分部相互抵銷 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計(jì) 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
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2、按產(chǎn)品類別列示主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
項(xiàng) 目
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
(1)通行費(fèi) 1,093,153,839.00 1,056,763,000.79 323,914,353.82 367,950,542.63
(2)其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69
小 計(jì) 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分部相互抵銷 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計(jì) 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
3、按地區(qū)類別列示主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
項(xiàng) 目
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù) 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
廣佛高速公路 375,485,580.41 394,704,912.79 106,063,207.00 105,784,446.62
佛開高速公路 696,272,685.59 618,185,436.00 201,740,621.71 242,254,268.73
九江大橋 21,395,573.00 43,872,652.00 16,110,525.11 19,911,827.28
其他 12,919,593.90 2,499,515.53 9,138,113.44 2,594,546.69
小 計(jì) 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
公司內(nèi)各業(yè)務(wù)分部相互抵銷 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計(jì) 1,106,073,432.90 1,059,262,516.32 333,052,467.26 370,545,089.32
4、營(yíng)業(yè)收入本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加45,959,682.57元，增加比例為4.31％，變動(dòng)
原因?yàn)椋罕灸甓韧ㄐ匈M(fèi)收入增加。
（二十六）營(yíng)業(yè)稅金及附加
項(xiàng) 目 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn) 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
營(yíng)業(yè)稅 3%,5% 34,199,938.30 33,238,242.39
城建稅 7% 1,572,146.29 1,480,634.94
教育費(fèi)附加 3% 675,611.91 635,669.00
其他 34,618.43 14,092.61
合 計(jì) 36,482,314.93 35,368,638.94
營(yíng)業(yè)稅金及附加本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加1,113,675.99元，增加比例為3.15％，變
動(dòng)原因?yàn)椋罕灸甓韧ㄐ匈M(fèi)收入增加，相應(yīng)的營(yíng)業(yè)稅金增加。
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（二十七）管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
管理費(fèi)用合計(jì) 96,101,830.07 84,139,039.00
管理費(fèi)用率 8.63％ 7.88％
管理費(fèi)用本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加11,962,791.07元,增長(zhǎng)比例為14.22%。
（二十八）財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
利息支出 107,721,966.75 118,141,451.16
減：利息收入 5,838,904.22 4,511,306.74
匯兌損益 -524,078.09 562.87
銀行手續(xù)費(fèi) 461,230.46 406,871.66
合 計(jì) 101,820,214.90 114,037,578.95
財(cái)務(wù)費(fèi)用本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)減少12,217,364.05元，減少比例為10.71%。
（二十九）資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、壞賬損失 8,151,769.88 56,523,438.50
2、存貨跌價(jià)損失
3、可供出售金融資產(chǎn)減值損失
4、持有至到期投資減值損失
5、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值損失
6、投資性房地產(chǎn)減值損失
7、固定資產(chǎn)減值損失
8、工程物資減值損失
9、在建工程減值損失
10、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失
11、油氣資產(chǎn)減值損失
12、無(wú)形資產(chǎn)減值損失
13、商譽(yù)減值損失
14、其 他
合 計(jì) 8,151,769.88 56,523,438.50
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（三十）投資收益
項(xiàng)目或被投資單位名稱 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、股權(quán)投資投資收益
（一）成本法核算確認(rèn) 0.00 0.00
（二）權(quán)益法核算確認(rèn)
1、深圳惠鹽高速公路有限公司 56,150,118.21 48,553,331.83
2、廣東茂湛高速公路有限公司 -828,222.31 -3,876,326.87
3、京珠高速?gòu)V珠段有限公司 86,674,552.65 63,604,748.14
4、廣東廣惠高速公路有限公司 106,021,293.42 77,386,250.41
5、肇慶粵肇公路有限公司 18,129,063.88 8,823,418.10
6、廣東江中高速公路有限公司 -3,976,068.70 -7,155,955.70
7、廣州市鑫路交通科技有限公司 131,704.76 80,136.65
8、北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司 -2,062,656.98 -906,718.95
（三）其他股票投資收益 757,564.16
合 計(jì) 260,239,784.93 187,266,447.77
投資收益本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加72,973,337.16元，增加比例為38.97%，原因?yàn)椋?br> 各高速公路本年度的凈利潤(rùn)有所增長(zhǎng)，相應(yīng)的投資收益也有所增長(zhǎng)。
（三十一）營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1、非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 549,589.64
其中：固定資產(chǎn)處置利得 549,589.64
無(wú)形資產(chǎn)處置利得
2、非貨幣性資產(chǎn)交換利得
3、債務(wù)重組利得
4、政府補(bǔ)助
5、盤盈利得 14,962.60 9,360.00
6、捐贈(zèng)利得
7、罰款收入 50.00
8、路證索賠收入 2,349,976.33 3,167,536.36
9、售票盈余 3,409.00
10、IC卡工本費(fèi) 38,275.00
11、分得的住房收入 5,276.90
12、房改房收入 4,304.00
13、施工補(bǔ)償費(fèi)收入 468,089.00
14、其他 423,607.87 450,838.06
合 計(jì) 3,385,147.34 4,100,127.42
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營(yíng)業(yè)外收入本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)減少714,980.08元，減少比例為17.44％。
（三十二）營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 51,411,075.83 434,201.88
其中：固定資產(chǎn)處置損失 51,411,075.83 434,201.88
無(wú)形資產(chǎn)處置損失
2．非貨幣性資產(chǎn)交換損失
3．債務(wù)重組損失
4．公益性捐贈(zèng)支出 48,888.86
5．非常損失
6．盤虧損失
7.罰款及滯納金支出 2,724,419.64 1,739,590.71
8.路產(chǎn)損壞修復(fù)支出 1,026,569.01 2,399,815.84
9.捐贈(zèng)支出 255,000.00
10.收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)金 6,352.50 6,151.40
11.其他 92,599.97 345,059.41
合 計(jì) 55,261,016.95 5,228,708.10
營(yíng)業(yè)外支出本年數(shù)比上年數(shù)增加50,032,308.85元，增加比例為956.88％，增加原因
為：本年度報(bào)廢九江大橋部分橋面、橋身受損及預(yù)計(jì)拆除的價(jià)值，以及支付截止至2007年
12月31日止清理、拆除等費(fèi)用。
（三十三）所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
本年所得稅費(fèi)用 157,292,552.67 144,827,431.54
遞延所得稅費(fèi)用 -6,435,760.95 7,442,196.76
合 計(jì) 150,856,791.72 152,269,628.30
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（三十四）現(xiàn)金流量表附注
1、收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額
1、利息收入 6,096,323.97
2、收到的往來(lái)款 50,253,043.86
3、質(zhì)保金,保證金及押金 9,748,369.83
4、退多付2006年A股手續(xù)費(fèi) 4,066,358.73
5、收到的備用金 2,636,893.32
6、營(yíng)業(yè)外收入 2,476,761.90
7、代收費(fèi)勞務(wù)補(bǔ)償費(fèi) 2,154,160.16
8、其他 2,133,022.88
合 計(jì) 79,564,934.65
2、支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額
1、管理費(fèi)用 32,597,160.82
2、支付的往來(lái)款 41,647,944.73
3、支付的備用金 12,973,532.16
4、營(yíng)業(yè)外支出 3,848,657.85
5、保證金,質(zhì)保金等 2,606,339.63
6、押金 255,376.00
7、其他 2,100,213.47
合 計(jì) 96,029,224.66
3、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 本年發(fā)生額
凈利潤(rùn) 590,496,683.73
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 8,151,769.88
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資 160,998,167.90
產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 17,767,723.92
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 2,067,872.33
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項(xiàng) 目 本年發(fā)生額
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損 51,164,872.06
失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） -303,385.87
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） 0.00
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 107,721,966.75
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -260,239,784.93
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 6,051,790.24
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -12,487,551.19
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -20,862.70
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） 223,923,236.98
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） -204,467,295.41
其 他 0.00
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 690,825,203.69
六、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
（一）其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款構(gòu)成
（1）按項(xiàng)目劃分：
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng) 目 占總額 占總額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 比例
63,413,781.81 91.79% 33,683,774.79 33,683,774.79 91.11% 33,683,774.79
1、單項(xiàng)金額重大的款項(xiàng)
2、單項(xiàng)金額不重大但按信
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合
的風(fēng)險(xiǎn)較大的款項(xiàng)
5,669,467.66 8.21% 1,658,571.80 3,286,594.72 8.89% 1,564,285.90
3、其他不重大應(yīng)收款項(xiàng)
69,083,249.47 100.00% 35,342,346.59 36,970,369.51 100.00% 35,248,060.69
合 計(jì)
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（2）按賬齡劃分：
年 末 數(shù) 年 初 數(shù)
賬齡
賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 占總額比例 壞賬準(zhǔn)備
33,740,902.88 48.84% 0.00 1,239,289.25 3.35% 0.00
1年以內(nèi)
0.00 0.00% 0.00 388,733.67 1.05% 0.00
1－2年
0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2－3年
0.00 0.00% 0.00 33,872,346.59 91.62% 33,778,060.69
3－4年
33,872,346.59 49.03% 33,872,346.59 0.00 0.00% 0.00
4－5年
1,470,000.00 2.13% 1,470,000.00 1,470,000.00 3.98% 1,470,000.00
5年以上
69,083,249.47 100.00% 35,342,346.59 36,970,369.51 100.00% 35,248,060.69
合 計(jì)
2、單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款
債 務(wù) 人 金 額 計(jì)提比例 理 由
昆侖證券有限責(zé)任公司 33,683,774.79 100% 該公司已進(jìn)入破產(chǎn)清算階段
廣佛高速公路有限公司 26,240,025.00 0% 賬齡在1年以內(nèi)
廣東星宇律師事務(wù)所 3,489,982.02 0% 賬齡在1年以內(nèi)
合 計(jì) 63,413,781.81
3、年末其他應(yīng)收款中無(wú)持本公司5％以上（含5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
4、年末其他應(yīng)收款中欠款金額前五名
債 務(wù) 人 性質(zhì)或內(nèi)容 金 額 賬齡 占其他應(yīng)收款總額的比例
昆侖證券有限責(zé)任公司 保證金 33,683,774.79 4－5年 48.76%
廣佛高速公路有限公司 往來(lái)款 26,240,025.00 1年以內(nèi) 37.98%
廣東星宇律師事務(wù)所 墊付律師費(fèi)(注) 3,489,982.02 1年以內(nèi) 5.05%
鶴山市交通房地產(chǎn)開發(fā)公司 往來(lái)款 1,470,000.00 5年以上 2.13%
廣東財(cái)政 預(yù)付款 1,366,042.00 1年以內(nèi) 1.98%
注：詳見“五（三）2、注3”。
5、年末關(guān)聯(lián)方其他應(yīng)收款為26,327,025.00元，占其他應(yīng)收款總金額的38.11％。
6、其他應(yīng)收款年末余額比年初余額增加32,112,879.96元，增加比例86.86％，變動(dòng)原
因?yàn)椋罕竟驹黾訉?duì)廣佛高速公路有限公司的往來(lái)款。
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（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資
年末數(shù) 年初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面余額 減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期股權(quán)投資 2,920,082,403.35 6,793,200.00 2,839,576,405.17 6,793,200.00
其中：成本法核算 1,069,223,569.52 6,793,200.00 1,069,223,569.52 6,793,200.00
權(quán)益法核算 1,850,858,833.83 1,770,352,835.65
1、被投資單位主要信息
本企業(yè)持 表決權(quán) 本年?duì)I業(yè) 本年
被投資單位名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 年末凈資產(chǎn)總額
股比例 比例 收入總額 凈利潤(rùn)
一、子公司
廣佛高速公路有限 合作經(jīng)營(yíng)（港
75% 75% 470,394,871.21 380,288,112.12 186,145,200.67
公司 廣東省廣州市 資）
廣東省佛開高速公
有限責(zé)任公司 75% 75% 1,343,589,282.69 720,133,783.57 203,665,165.52
路有限公司 廣東省廣州市
廣東高速科技投資
有限責(zé)任公司 95% 95% 9,928,770.03 15,526,044.77 -12,357,805.04
有限公司 廣東省廣州市
廣州普天眾智科技
有限責(zé)任公司 60% 60% -5,911,092.68 2,292,668.90 -887,322.83
實(shí)業(yè)有限公司 廣東省廣州市
二、合營(yíng)企業(yè)
1、廣東茂湛高速公 廣東省廣州市 合作經(jīng)營(yíng)（港
20% 20% 105,475,797.81 339,076,212.72 -4,141,111.53
路有限公司 資）
2、廣東廣惠高速公 廣東省廣州市 有限責(zé)任公司
30% 30% 2,331,224,286.32 1,125,831,784.00 353,404,311.41
路有限公司
3、肇慶粵肇公路有 廣東省肇慶市 中外合作經(jīng)營(yíng)
25% 25% 823,390,466.54 294,227,480.01 75,418,783.36
限公司
三、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
1、深圳惠鹽高速公 廣東省深圳市 有限責(zé)任公司
33.33% 33.33% 392,808,575.51 307,310,384.83 181,473,593.63
路有限公司
2、京珠高速?gòu)V珠段 廣東省廣州市 有限責(zé)任公司
20% 20% 1,423,467,607.93 1,024,755,151.01 472,035,191.84
有限公司 （臺(tái)港澳與境
內(nèi)合作）
3、廣東江中高速公 廣東省廣州市 有限責(zé)任公司
15% 15% 919,307,650.56 215,370,523.13 -26,507,124.68
路有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第43頁(yè)
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
2007年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2、按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
年初 本年 年末
被投資單位名稱 初始金額 減值準(zhǔn)備
賬面余額 投資增減額 賬面余額
廣佛高速公路有限公司 154,982,475.25 154,982,475.25 154,982,475.25
廣東省佛開高速公路有限公司 812,409,211.85 812,409,211.85 812,409,211.85
廣東高速科技投資有限公司 94,811,882.42 94,811,882.42 94,811,882.42
華證資產(chǎn)管理有限公司 1,620,000.00 1,620,000.00 1,620,000.00 1,393,200.00
華夏證券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
合 計(jì) 1,069,223,569.52 1,069,223,569.52 1,069,223,569.52 6,793,200.00
3、按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
本年權(quán)益增減額 年末余額
被投資單位名稱 初始金額 年初余額
合 計(jì) 其中：分得現(xiàn)金紅利
一、合營(yíng)企業(yè)
1、廣東茂湛高速公路有限公司 224,000,000.00 121,188,215.06 -828,222.31 120,359,992.75
2、廣東廣惠高速公路有限公司 678,000,000.00 765,010,731.46 -65,643,445.55 171,664,738.97 699,367,285.91
3.肇慶粵肇公路有限公司 183,690,616.22 209,371,988.63 18,129,063.88 227,501,052.51
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
1、深圳惠鹽高速公路有限公司 14,024,586.42 161,554,161.44 46,150,118.21 10,000,000.00 207,704,279.65
2、京珠高速?gòu)V珠段有限公司 66,779,449.38 371,355,522.76 86,674,552.65 458,030,075.41
3,廣東江中高速公路有限公司 104,650,000.00 141,872,216.30 -3,976,068.70 137,896,147.60
合 計(jì) 1,271,144,652.02 1,770,352,835.65 80,505,998.18 181,664,738.97 1,850,858,833.83
4、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù) 計(jì)提原因
華證資產(chǎn)管理公司 1,393,200.00 1,393,200.00
華夏證券股份有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00
合 計(jì) 6,793,200.00 6,793,200.00
5、長(zhǎng)期股權(quán)投資年末數(shù)比年初數(shù)增加80,505,998.18元，增加比例為2.84％，變動(dòng)原因
為：被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增加，相應(yīng)的投資收益增加。
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（三）營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本
本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
項(xiàng) 目
主營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計(jì) 主營(yíng)業(yè)務(wù) 其他業(yè)務(wù) 小 計(jì)
營(yíng)業(yè)收入 286,914.80 286,914.80 16,450.00 16,450.00
營(yíng)業(yè)成本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
營(yíng)業(yè)收入本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加270,464.80元，增加比例為1,644.16％。
（四）投資收益
項(xiàng)目或被投資單位名稱 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
一、股權(quán)投資投資收益
（一）成本法核算確認(rèn)
1、廣佛高速公路有限公司 160,176,278.52 138,689,383.77
2、廣東省佛開高速公路有限公司 108,183,563.56 121,849,426.93
（二）權(quán)益法核算確認(rèn)
1、深圳惠鹽高速公路有限公司 56,150,118.21 48,553,331.83
2、廣東茂湛高速公路有限公司 -828,222.31 -3,876,326.87
3、京珠高速?gòu)V珠段有限公司 86,674,552.65 63,604,748.14
4、廣東廣惠高速公路有限公司 106,021,293.42 77,386,250.41
5、肇慶粵肇公路有限公司 18,129,063.88 8,823,418.10
6、廣東江中高速公路有限公司 -3,976,068.70 -7,155,955.70
（三）其他股票投資 757,564.16
合 計(jì) 530,530,579.23 448,631,840.77
投資收益本年發(fā)生數(shù)比上年發(fā)生數(shù)增加81,898,738.46元，增加比例為18.26%，原因?yàn)椋?br> 各被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)增加，相應(yīng)的投資收益增加。
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況
１、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
（1）控制本公司的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主 營(yíng) 業(yè) 務(wù) 與本企業(yè) 業(yè)務(wù)性質(zhì) 法定代 組織機(jī)
關(guān)系 表人 構(gòu)代碼
股權(quán)管理：組織資產(chǎn)重組，優(yōu)化配置；通過抵押，
廣東省交通集 廣州市白 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，股份制改造等方式籌集資金；項(xiàng)目投資、 國(guó)有獨(dú)資有 723838
母公司 朱小靈
團(tuán)有限公司 云路27號(hào) 經(jīng)營(yíng)及管理；交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；公路、鐵路客貨 限責(zé)任公司 552
運(yùn)輸；船舶工業(yè)；境外關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第45頁(yè)
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
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母公司對(duì)本公司的持股比例和表決權(quán)比例分別為40.34%和40.34%，本公司的最終控制
方為廣東省交通集團(tuán)有限公司。
（2）受本公司控制的關(guān)聯(lián)方
與本企業(yè) 法定代 組織機(jī)構(gòu)
企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 主營(yíng)業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù)性質(zhì)
關(guān)系 表人 代碼
廣佛高速公路有 廣州市城西沙 主營(yíng)廣佛高速公路的建設(shè)、施工、
子公司 合作經(jīng)營(yíng)（港資） 周余明 61740143-7
限公司 貝 收費(fèi)和養(yǎng)護(hù)管理，汽車振救和清洗
經(jīng)營(yíng)管理佛開高速公路及其配套
廣東省佛開高速 廣州市白云路 的拯救、維修清洗、汽車零配件供
子公司 有限責(zé)任公司 霍燕濱 231124318
公路有限公司 83號(hào) 應(yīng)服務(wù)，廣湛公路的九江大橋維護(hù)
和管理
投資科技產(chǎn)業(yè)及提供相關(guān)咨詢服
務(wù)；照明技術(shù)、節(jié)能和儲(chǔ)能技術(shù)、
廣東高速科技投 廣州市白云路 太陽(yáng)能光伏技術(shù)的研究、開發(fā)及其
子公司 有限責(zé)任公司 候景芳 73145698-4
資有限公司 85號(hào) 產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售；設(shè)計(jì)、制作、
發(fā)布、代理國(guó)內(nèi)外各類廣告；國(guó)內(nèi)
貿(mào)易
南海市雅瑤樞紐 南海大瀝雅瑤
立交項(xiàng)目建設(shè)有 上亨村西區(qū)三 投資雅瑤樞紐立交工程 子公司 有限責(zé)任公司 丁向宇 72707382-5
限公司 巷2號(hào)
廣州普天眾智科 廣州市黃埔大 電子產(chǎn)品的研究、開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、
子公司 有限責(zé)任公司 董國(guó)峰 31243167-7
技實(shí)業(yè)有限公司 道西路201號(hào) 批發(fā)貿(mào)易
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化（金額單位：萬(wàn)元）：
公司名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
廣東省交通集團(tuán)有限公司 1,980,000 1,980,000
廣佛高速公路有限公司 20,000 20,000
廣東省佛開高速公路有限公司 110,800 110,800
廣東高速科技投資有限公司 10,000 10,000
南海市雅瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司 1,000 1,000
廣州普天眾智科技實(shí)業(yè)有限公司 500 500
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化（金額單位：萬(wàn)元）
年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
企業(yè)名稱
金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％
廣東省交通集團(tuán)有限公司 48,735 38.77 1,981 1.57 50,716 40.34
廣佛高速公路有限公司 15,000 75 15,000 75
廣東省佛開高速公路有限公司 83,100 75 83,100 75
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第46頁(yè)
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年初數(shù) 本年增加 本年減少 年末數(shù)
企業(yè)名稱
金額 ％ 金額 ％ 金額 ％ 金額 ％
廣東高速科技投資有限公司 9,500 95 9,500 95
南海市雅瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有
600 60 600 60
限公司
廣州普天眾智科技實(shí)業(yè)有限公司 300 60 300 60
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況
單 位 名 稱 與本公司的關(guān)系
廣東省高速公路有限公司 母公司的全資子公司
廣東省公路建設(shè)有限公司 母公司的全資子公司
廣東晶通公路工程建設(shè)集團(tuán)有限公司 母公司的全資子公司
廣東省長(zhǎng)大公路工程有限公司 母公司的控股子公司
廣東交通實(shí)業(yè)投資公司 母公司的全資子公司
新粵交通投資有限公司 母公司的控股子公司
廣東冠粵路橋有限公司 母公司的控股子公司
廣東華路交通科技有限公司 母公司的控股子公司
廣東省公路勘察規(guī)劃設(shè)計(jì)院 母公司的控股子公司
廣東高達(dá)物業(yè)發(fā)展有限公司 母公司的控股孫公司
廣東茂湛高速公路有限公司 合營(yíng)公司
廣東廣惠高速公路有限公司 合營(yíng)公司
肇慶粵肇公路有限公司 合營(yíng)公司
北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司 合營(yíng)公司
深圳惠鹽高速公路有限公司 聯(lián)營(yíng)公司
（二）關(guān)聯(lián)方交易
1、存在控制關(guān)系且已納入本公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的子公司，其相互間交易及母子公
司交易已作抵銷。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第47頁(yè)
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2、關(guān)聯(lián)方往來(lái)款項(xiàng)余額
占所屬科目全部應(yīng)收
年末金額（元） （付）款項(xiàng)余額的比重
項(xiàng) 目 關(guān) 聯(lián) 方
（%）
年末數(shù) 年初數(shù) 年末數(shù) 年初數(shù)
應(yīng)收賬款： 新粵交通投資有限公司 1,167,756.00 0.00 4.65 0.00
小 計(jì) 1,167,756.00 0.00 4.65 0.00
預(yù)付賬款： 廣東冠粵路橋有限公司 1,140,694.00 0.00 16.18 0.00
廣東省長(zhǎng)大公路工程有限公司 1,834,727.20 0.00 26.03 0.00
廣東晶通工程建設(shè)集團(tuán)有限公
2,194,305.00 0.00 31.13 0.00
司
小 計(jì) 5,169,726.20 0.00 73.34 0.00
其他應(yīng)收款： 廣東廣惠高速公路有限公司 589,982.95 550,000.00 0.67 0.71
新粵交通投資有限公司 168,413.86 135,096.27 0.19 0.17
廣東高達(dá)物業(yè)發(fā)展有限公司 87,000.00 87,000.00 0.10 0.11
北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司 12,118,079.91 11,926,079.91 13.75 15.34
小 計(jì) 12,963,476.72 12,698,176.18 14.71 16.33
應(yīng)付賬款： 廣東廣惠高速公路有限公司 625,000.00 2,000,000.00 2.50 4.94
廣東省高速公路有限公司 13,782,570.68 24,139,153.68 55.21 59.61
新粵交通投資有限公司 2,470,909.15 2,485,052.55 9.90 6.14
廣東冠粵路橋有限公司 2,821,235.90 0.00 11.30 0.00
廣東省長(zhǎng)大公路工程有限公司 40,000.00 355,788.89 0.16 0.88
廣東華路交通科技有限公司 73,267.00 0.00 0.29 0.00
廣東省公路勘察規(guī)劃設(shè)計(jì)院 31,800.00 0.00 0.13 0.00
小 計(jì) 19,844,782.73 28,979,995.12 79.49 71.57
0.00
預(yù)收賬款： 廣東省高速公路有限公司 89,275.50 0.00 1.36
16.39
新粵交通投資有限公司 95,948.52 1,450,000.00 1.47
16.39
小 計(jì) 185,224.02 1,450,000.00 2.83
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第48頁(yè)
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
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占所屬科目全部應(yīng)收
年末金額（元） （付）款項(xiàng)余額的比重
項(xiàng) 目 關(guān) 聯(lián) 方
（%）
年末數(shù) 年初數(shù) 年末數(shù) 年初數(shù)
其他應(yīng)付款： 廣東廣惠高速公路有限公司 12,021,869.30 104,979,364.01 5.04 68.08
深圳惠鹽高速公路有限公司 34,989.00 34,989.00 0.01 0.02
廣東省高速公路有限公司
167,164,089.89 0.00 70.08 0.00
廣東交通投資實(shí)業(yè)有限公司 19,656,318.21 18,643,970.86 8.24 12.09
新粵交通投資有限公司 613,873.54 288,986.61 0.26 0.19
廣東冠粵路橋有限公司 4,755,344.99 3,031,257.05 1.99 1.97
廣東省長(zhǎng)大公路工程有限公司 3,546,240.63 684,746.00 1.49 0.44
廣東晶通工程建設(shè)集團(tuán)有限公
572,291.50 0.00 0.24 0.00
司
廣東省公路建設(shè)有限公司 200,000.00 0.00 0.08 0.00
小 計(jì) 208,565,017.06 127,663,313.53 87.43 82.79
長(zhǎng)期借款： 廣東省高速公路有限公司 458,324,803.54 458,324,803.54 46.37 26.83
小 計(jì) 458,324,803.54 458,324,803.54 46.37 26.83
3、其他關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
（1）本公司通過廣東粵財(cái)信托投資公司提供給廣東省佛開高速公路有限公司委托貸款。
根據(jù)廣東省佛開高速公路有限公司于2002年7月30日召開的第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議決
議，從2002年1月1日至2002年12月31日將股東的委托貸款利率調(diào)整為零。根據(jù)廣東省
佛開高速公路有限公司于2003年1月24日召開的股東會(huì)，廣東省佛開高速公路有限公司在
2003年向銀行貸款17億元，用于償還股東廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司的全部股東委
托貸款和廣東省高速公路有限公司的50%的股東委托貸款。廣東省高速公路有限公司余下
50%的股東委托貸款按廣東省佛開高速公路有限公司向銀行貸款（指該筆17億貸款）的利
率計(jì)算。2007年，廣東省佛開高速公路有限公司向其股東之一廣東省高速公路有限公司計(jì)
提并支付了股東貸款利息支出30,679,116.52元。截至2007年12月31日止，廣東省佛開高
速公路有限公司仍欠廣東省高速公路有限公司股東委托貸款本金458,324,803.54元。
（2）2005年1月，本公司與廣東高達(dá)物業(yè)發(fā)展有限公司（廣東省高速公路有限公司的
控股子公司）重新簽訂了房屋租賃合同，承租本公司現(xiàn)使用的辦公樓。租賃期從2006年2
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第49頁(yè)
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
2007年度
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月1日起至2008年1月31日止，每月租金101,782.43元，管理費(fèi)36,442.11元。
另本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司與廣東高達(dá)物業(yè)發(fā)展有限公司新簽訂
房屋租賃合同，承租廣東高速科技投資有限公司現(xiàn)使用的辦公樓。租賃期從2007年2月1
日起至2008年1月31日止，每月租金11,992.19元，管理費(fèi)4,309.69元。
（3）本公司于2001年8月23日與廣東交通實(shí)業(yè)投資公司簽訂《轉(zhuǎn)讓廣東茂湛高速公路
有限公司投資權(quán)益的協(xié)議》，轉(zhuǎn)讓本公司在廣東茂湛高速公路有限公司所持有的全部實(shí)際投
資，轉(zhuǎn)讓價(jià)格22,850萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓交割日為2001年8月1日。廣東交通實(shí)業(yè)投資公司按協(xié)議
預(yù)付了轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)11,425萬(wàn)元。本協(xié)議在經(jīng)雙方權(quán)力決策機(jī)構(gòu)或主管部門同意并獲得廣東省
對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳批準(zhǔn)后生效。
本公司于2002年3月18日與廣東交通實(shí)業(yè)投資公司簽訂《轉(zhuǎn)讓廣東茂湛高速公路有限
公司投資權(quán)益的協(xié)議》補(bǔ)充協(xié)議，協(xié)議約定：（1）本公司向廣東交通實(shí)業(yè)投資公司支付減收
預(yù)付款7,997.5萬(wàn)元，減收后，本公司實(shí)際收到預(yù)付款3,427.5萬(wàn)元；（2）若《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》最
終未獲政府有關(guān)部門批準(zhǔn)生效，則本公司應(yīng)退還廣東交通實(shí)業(yè)投資公司已實(shí)際支付的款項(xiàng)，
并根據(jù)本次減收預(yù)付款，以實(shí)際收取的預(yù)付款按國(guó)家規(guī)定的銀行同期貸款利率計(jì)付利息；（3）
若《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》最終獲得政府有關(guān)部門批準(zhǔn)生效，則廣東交通實(shí)業(yè)投資公司須在《轉(zhuǎn)讓協(xié)議》
生效后15天內(nèi)向本公司支付轉(zhuǎn)讓款19,422.5萬(wàn)元。
本公司于2002年12月27日與廣東交通實(shí)業(yè)投資公司簽訂《轉(zhuǎn)讓廣東茂湛高速公路有
限公司投資權(quán)益的協(xié)議》補(bǔ)充協(xié)議（二），協(xié)議約定：本公司向廣東交通實(shí)業(yè)投資公司支付
減收預(yù)付款2,000萬(wàn)元。
根據(jù)補(bǔ)充協(xié)議的約定歸還預(yù)收款后，本公司實(shí)際收到廣東交通實(shí)業(yè)投資公司預(yù)付款原值
為14,275,000.00元。2007年度，本公司為該預(yù)收款項(xiàng)計(jì)提了利息1,012,347.35元。截至2007
年12月31日止，本公司為該預(yù)收款計(jì)提的累計(jì)利息余額為5,381,318.21元。截至2007年
12月31日止，由于本項(xiàng)交易的有關(guān)審批手續(xù)尚未完成，故本公司按原注冊(cè)資本投資比例計(jì)
算本會(huì)計(jì)期間在廣東茂湛高速公路有限公司的投資收益。
（4）本公司控股子公司廣佛高速公路有限公司正對(duì)廣佛高速公路雅瑤至謝邊段進(jìn)行擴(kuò)
建，2005年5月20日，廣佛高速公路有限公司與廣東省高速公路有限公司在廣州簽署了《廣
佛高速公路雅瑤至謝邊段擴(kuò)建工程委托建設(shè)管理協(xié)議書》。按照《廣佛高速公路雅瑤至謝邊
段擴(kuò)建工程委托建設(shè)管理協(xié)議書》的條款和條件，廣佛高速公路有限公司將廣佛高速公路雅
瑤至謝邊段擴(kuò)建工程委托廣東省高速公路有限公司進(jìn)行工程建設(shè)管理，并向廣東省高速公路
有限公司支付相應(yīng)的管理費(fèi)。廣佛高速公路雅瑤至謝邊段擴(kuò)建工程項(xiàng)目申請(qǐng)已于2006年2
月14日經(jīng)廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)粵發(fā)改交[2006]100號(hào)文核準(zhǔn)同意，《廣佛高速公路雅瑤
至謝邊段擴(kuò)建工程委托建設(shè)管理協(xié)議書》已經(jīng)本公司股東大會(huì)決議通過。
（5）本公司控股子公司廣東省佛開高速公路有限公司擬對(duì)佛開高速公路謝邊至三堡段
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第50頁(yè)
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
2007年度
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進(jìn)行改擴(kuò)建，2005年5月20日，廣東省佛開高速公路有限公司與廣東省高速公路有限公司
在廣州簽署了《佛開高速公路謝邊至三堡段改擴(kuò)建工程委托建設(shè)管理協(xié)議書》。按照《佛開
高速公路謝邊至三堡段改擴(kuò)建工程委托建設(shè)管理協(xié)議書》的條款和條件，廣東省佛開高速公
路有限公司擬將佛開高速公路謝邊至三堡段改擴(kuò)建工程委托廣東省高速公路有限公司進(jìn)行
工程建設(shè)管理，并向廣東省高速公路有限公司支付相應(yīng)的管理費(fèi)。佛開高速公路謝邊至三堡
段改擴(kuò)工程項(xiàng)目申請(qǐng)已于2007年5月22日經(jīng)廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)改交運(yùn)[2007]1119
號(hào)文核準(zhǔn)同意。現(xiàn)廣東省佛開高速公路有限公司委托其股東之一廣東省高速公路有限公司負(fù)
責(zé)佛開高速公路的擴(kuò)建事宜。截至2007年12月31日，廣東省高速公路有限公司已代墊擴(kuò)
建費(fèi)用167,059,941.59元。
（6）2007年6月15日，屬于本公司控股子公司廣東省佛開高速公路有限公司所有的
國(guó)道325線九江大橋被“粵桂機(jī)035”船撞擊23#橋墩后出現(xiàn)4跨橋梁坍塌，同時(shí)致使未坍
塌的雙輪孔上下部結(jié)構(gòu)出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p傷。廣東省佛開高速公路有限公司的股東之一廣東省高速
公路有限公司在6月18日成立國(guó)道325九江大橋修復(fù)工程辦公室，負(fù)責(zé)九江大橋修復(fù)工程
的相關(guān)管理工作。
（7）資金占用費(fèi)
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
公司名稱 占本期全部 占上期全部 定價(jià)政策
金額 金 額
同類交易％ 同類交易％
對(duì)墊付資金按銀行同期
廣東省高速公路有限公司1,045,072.09 100%
貸款利率下浮10%計(jì)息
八、或有事項(xiàng)
（一）未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債
1、2003年6月30日，中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)深圳分會(huì)就本公司于2001年9月
25日提交的中外合作建設(shè)經(jīng)營(yíng)佛湛高速公路電白（麻崗）至湛江（遂溪）段合同及其補(bǔ)充
協(xié)議書爭(zhēng)議的仲裁申請(qǐng)做出終局裁決，具體如下：
（1）自1999年6月至2001年12月，廣東茂湛高速公路有限公司賬面實(shí)收資本總額為
621,334,500.00元，本公司實(shí)際投資224,000,000.00元，占其認(rèn)繳出資額的100%，占實(shí)收資
本總額的36.051%，占注冊(cè)資本總額的20%；東南亞茂發(fā)有限公司實(shí)際投資5,334,500.00元，
占其認(rèn)繳出資額的1.36%，占實(shí)收資本總額的0.859%，占注冊(cè)資本總額的0.476%；廣東省
高速公路有限公司的實(shí)際投資392,000,000.00元，占其認(rèn)繳出資額的100%，占實(shí)收資本總
額的63.09%，占注冊(cè)資本總額的35%；新粵有限公司、湛江高速公路有限公司、茂名市交
通建設(shè)集團(tuán)公司沒有投入任何資金。
（2）本裁決作出之日起30日內(nèi)，東南亞茂發(fā)有限公司應(yīng)向本公司支付違約金
3,368,000.00元。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（3）本裁決作出之日起30日內(nèi)，東南亞茂發(fā)有限公司應(yīng)向本公司支付為辦理仲裁案件
支出的部分費(fèi)用300,000.00元。
（4）本案審計(jì)費(fèi)用共120,000.00元，由本公司、東南亞茂發(fā)有限公司、廣東省高速公
路有限公司各承擔(dān)三分之一，即各承擔(dān)40,000.00元。
（5）本案仲裁費(fèi)用共149萬(wàn)元，由本公司、廣東省高速公路有限公司、新粵有限公司、
湛江高速公路公司和茂名市交通建設(shè)集團(tuán)公司各承擔(dān)10%，即各承擔(dān)14.9萬(wàn)元；由東南亞
茂發(fā)有限公司承擔(dān)50%，即承擔(dān)74.5萬(wàn)元。本公司申請(qǐng)仲裁時(shí)預(yù)繳的仲裁費(fèi)用149萬(wàn)元抵
作本案仲裁費(fèi)。自本裁決作出之日起30日內(nèi)，東南亞茂發(fā)有限公司、廣東省高速公路有限
公司、新粵有限公司、湛江高速公路公司和茂名市交通建設(shè)集團(tuán)公司應(yīng)將其應(yīng)付之仲裁費(fèi)用
徑付本公司。
（6）以上第2、第3、第5項(xiàng)裁決支付的款項(xiàng)，如逾期不付，按年利率5%計(jì)算利息。
根據(jù)仲裁庭的意見，本公司應(yīng)向原合作合同審批主管部門提出變更股權(quán)的申請(qǐng)，經(jīng)原合
作合同審批主管部門批準(zhǔn)和登記機(jī)關(guān)變更登記后，才能按實(shí)收資本所占的比例確定本公司在
廣東茂湛高速公路有限公司的股權(quán)比例。
2003年8月10日東南亞茂發(fā)有限公司向廣東省深圳市中級(jí)人民法院提出申請(qǐng)書，請(qǐng)求
撤消中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)深圳分會(huì)[2003]深國(guó)仲結(jié)字第41號(hào)裁決書，并由被申請(qǐng)
人承擔(dān)本案訴訟費(fèi)用。
2003年12月9日，廣東省深圳市中級(jí)人民法院出具[2003]深中法民四初字第547號(hào)民
事裁定書，裁定如下：
（1）駁回東南亞茂發(fā)有限公司的申請(qǐng)。
（2）本案件受理費(fèi)人民幣50元由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。
（3）本裁定為終審裁定。
2003年8月4日本公司向廣州市中級(jí)人民法院提交《強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書》，特申請(qǐng)對(duì)被申
請(qǐng)人給予強(qiáng)制執(zhí)行。
廣東省廣州市中級(jí)人民法院于2003年8月28日出具（2003）穗中法執(zhí)字第01168號(hào)執(zhí)
行案件立案通知書，決定予以立案。
東南亞茂發(fā)有限公司于2004年11月向廣州市中級(jí)人民法院提交不予執(zhí)行（仲裁裁決）
申請(qǐng)書。經(jīng)審理，廣州市中級(jí)人民法院駁回東南亞茂發(fā)有限公司的不予執(zhí)行仲裁裁決的請(qǐng)求。
2005年4月廣州市中級(jí)人民法院作出整體拍賣東南亞茂發(fā)有限公司持有的茂湛公司股
權(quán)的決定，并發(fā)出拍賣公告。
廣州市中級(jí)人民法院按廣東省高級(jí)人民法院對(duì)超過法定執(zhí)行期限未執(zhí)結(jié)案件進(jìn)行清理
的通知要求，2005年7月，廣州市中級(jí)人民法院將本執(zhí)行案向廣東省高級(jí)人民法院報(bào)請(qǐng)執(zhí)
行管轄權(quán)轉(zhuǎn)移。廣東省高級(jí)人民法院已作出裁定指定陽(yáng)江中級(jí)人民法院執(zhí)行。截至2007年
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12月31日，本公司仍未收到陽(yáng)江中級(jí)人民法院有關(guān)執(zhí)行的通知。
2、2006年5月31日，廣東高速科技投資有限公司向廣州市越秀區(qū)人民法院遞交了起
訴書，就廣東高速科技投資有限公司向北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司800萬(wàn)元委托貸款的擔(dān)
保人王建吉提出了訴訟，要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)，償還該委托貸款貸款本息，廣州市越秀
區(qū)人民法院法院已經(jīng)立案受理，并定于2007年2月12日開庭審理。廣東高速科技投資有限
公司于2006年9月初向廣州市越秀區(qū)人民法院申請(qǐng)對(duì)被告在北京的三處房產(chǎn)進(jìn)行訴訟保全。
2007年3月15日，廣州市越秀區(qū)人民法院對(duì)該案作出判決，根據(jù)（2006）越法民二初字第
1708號(hào)判決書內(nèi)容，被告王建吉應(yīng)于本判決發(fā)生法律效力之日起十日內(nèi)，向原告廣東高速
科技投資有限公司償還委托貸款本金8,000,000元、支付逾期利息（從2004年6月5日起，
至實(shí)際清償之日止，按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算）及違約金93,716
元。
2007年8月24日，王建吉因不服廣州市越秀區(qū)人民法院（2006）越法民二初字第1708
號(hào)民事判決，向廣東省廣州市中級(jí)人民法院提出上訴。根據(jù)（2007）穗中法民二終字第1057
號(hào)判決書內(nèi)容，原審判決認(rèn)定事實(shí)清楚，適用法律及實(shí)體處理正確，應(yīng)予維持。上訴人上訴
依據(jù)不足，理由不能成立，予以駁回。
2007年11月26日，王建吉不服廣東省廣州市中級(jí)人民法院（2007）穗中法民二終字
第1057號(hào)民事判決，向廣東省高級(jí)人民法院申請(qǐng)?jiān)賹彙８鶕?jù)（2007）粵高法立民申字第1010
號(hào)判決書內(nèi)容，指令廣東省廣州市中級(jí)人民法院另行組成合議庭進(jìn)行再審；再審期間，中止
廣東省廣州市中級(jí)人民法院（2007）穗中法民二終字第1057號(hào)民事判決的執(zhí)行。截至2007
年12月31日，本案尚未有再審結(jié)果。
3、2007年9月3日，北京格林恩澤有機(jī)肥有限公司向北京市第一中級(jí)人民法院提起訴
訟，狀告本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司作為股東在經(jīng)營(yíng)原告公司期間損害公
司利益，要求判決被告賠償原告經(jīng)濟(jì)損失人民幣21,549,783元。
本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司提出北京市第一中級(jí)人民法院對(duì)本案沒
有管轄權(quán)，請(qǐng)求將本案移送廣州市中級(jí)人民法院審理。根據(jù)（2007）一中民初字第11465
號(hào)判決書內(nèi)容，駁回廣東高速科技投資有限公司對(duì)本案管轄權(quán)提出的異議。
2007年11月12日，本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司向北京市高級(jí)人民
法院提出上訴，請(qǐng)求撤銷（2007）一中民初字第11465號(hào)民事裁定書，將本案移送至上訴人
住所地廣州市中級(jí)人民法院管轄。截至2007年12月31日，本案尚未有審判結(jié)果。
鑒于上述第2、3事項(xiàng)，本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司應(yīng)收北京格林恩
澤有機(jī)肥公司的款項(xiàng)計(jì)提全額壞賬準(zhǔn)備，本年度補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備7,542,000元。
（二）截止2007年12月31日公司為關(guān)聯(lián)方及其他單位提供債務(wù)擔(dān)保形成的或有負(fù)債
本年度本公司未發(fā)生此事項(xiàng)。
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（三）其他或有負(fù)債
本年度本公司未發(fā)生此事項(xiàng)。
九、承諾事項(xiàng)
（一）已簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對(duì)外投資合同及有關(guān)財(cái)務(wù)支出
1、本公司控股子公司廣佛高速公路有限公司正對(duì)廣佛高速公路雅瑤至謝邊段進(jìn)行擴(kuò)建。
2006年2月14日，廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)布粵發(fā)改交[2006]100號(hào)文《關(guān)于廣佛高速
公路雅瑤至謝邊段擴(kuò)建工程項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的核準(zhǔn)意見》：核準(zhǔn)同意擴(kuò)建；工程投資估算約3.44
億元，項(xiàng)目資本金不少于總投資的35％，由業(yè)主自籌解決，其余資金通過申請(qǐng)銀行貸款等
方式解決。2006年9月21日，廣東省交通廳發(fā)布粵交基[2006]807號(hào)文核定工程概算變更
為37,369.28萬(wàn)元。2006年12月20日，本公司召開臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于向廣
佛高速公路有限公司增資擴(kuò)建廣佛高速公路雅瑤至謝邊段的議案》。同意本公司向廣佛高速
公路有限公司增資9,336.936萬(wàn)元，進(jìn)行擴(kuò)建廣佛高速公路雅瑤至謝邊段工程。截至2007
年12月31日止，本公司尚未向廣佛高速公路有限公司辦理增資手續(xù)。
2、本公司控股子公司廣東省佛開高速公路有限公司擬對(duì)佛開高速公路雅瑤至謝邊段進(jìn)
行擴(kuò)建。2007年5月22日，廣東省發(fā)展和改革委員會(huì)發(fā)布發(fā)改交運(yùn)[2007]1119號(hào)文《國(guó)家
發(fā)改委關(guān)于廣東省謝邊至三堡公路改擴(kuò)建工程項(xiàng)目核準(zhǔn)的批復(fù)》：同意實(shí)施謝邊至三堡公路
改擴(kuò)建工程，項(xiàng)目投資核定為37.1億元，其中：資本金14.7億元由廣東省佛開高速公路有
限公司出資，其余22.4億元利用國(guó)內(nèi)銀行貸款解決。
3、本公司于1998年9月18日與廣東省路橋建設(shè)發(fā)展公司、大建實(shí)業(yè)有限公司、廣東
省交通廳引進(jìn)外資辦公室等四方簽訂了《合作建設(shè)經(jīng)營(yíng)京珠高速公路（湯塘－太和段）合同》，
合作組建京珠（湯塘－太和段）高速公路有限公司，興建、經(jīng)營(yíng)、管理京珠（湯塘－太和段）
高速公路及其配套、服務(wù)設(shè)施。第一期工程投資總額約260,000萬(wàn)元，合作公司第一期注冊(cè)
資本為91,000萬(wàn)元，本公司的出資比例為25％，出資額為22,750萬(wàn)元。本合同正待政府有
關(guān)部門的批準(zhǔn)。截至2007年12月31日止，本公司資金尚未投入。
4、本公司于2000年5月與廣東省高速公路有限公司簽訂了《建設(shè)經(jīng)營(yíng)京珠國(guó)道主干線
粵境小塘至甘塘高速公路合同》，共同投資成立"廣東京珠北高速公路有限公司"，建設(shè)、經(jīng)
營(yíng)京珠國(guó)道主干線粵境小塘至甘塘高速公路，項(xiàng)目投資總額為565,700萬(wàn)元，注冊(cè)資本為
56,570萬(wàn)元，項(xiàng)目資本金（含注冊(cè)資本）為總投資的35%，即197,995萬(wàn)元，本公司的出資
比例為10%，注冊(cè)資本外的其他項(xiàng)目資本金由各方分別按出資比例投入。本公司對(duì)該項(xiàng)目應(yīng)
出資額為19,799.5萬(wàn)元。本項(xiàng)目由廣東省高速公路有限公司負(fù)責(zé)建設(shè)。本合同正待政府有關(guān)
部門的批準(zhǔn)。截至2007年12月31日止，本公司資金尚未投入。
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（二）已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響。
本公司控股子公司廣東高速科技投資有限公司2005年3月和廣東廣惠高速公路有限公
司簽訂《廣惠高速公路廣告位租賃承包經(jīng)營(yíng)協(xié)議書》，廣東廣惠高速公路有限公司將粵交法
（2004）203號(hào)文批復(fù)的廣惠高速公路兩側(cè)屬公路建設(shè)用地范圍內(nèi)的廣告規(guī)劃位租賃發(fā)包給
廣東高速科技投資有限公司，承包經(jīng)營(yíng)期限為10年，從2005年9月1日起至2015年8月
31日止，總租賃費(fèi)為人民幣5040萬(wàn)元。2007年4月，廣東高速科技投資有限公司和廣東廣
惠高速公路有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議書，考慮到部分廣告位暫不能投入使用，總租賃費(fèi)降為人
民幣2520萬(wàn)元，租賃經(jīng)營(yíng)期限從2006年7月1日起至2016年6月30日止。
（三）已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的并購(gòu)協(xié)議
本公司擬轉(zhuǎn)讓所持有的廣東茂湛高速公路有限公司全部實(shí)際投資，并與廣東交通實(shí)業(yè)投
資公司簽訂《轉(zhuǎn)讓廣東茂湛高速公路有限公司投資權(quán)益的協(xié)議》及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，截至2007
年12月31日止，由于本項(xiàng)交易的有關(guān)審批手續(xù)尚未完成，轉(zhuǎn)讓尚未完成。其他說明詳見“七
（二）3、（3）”。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
（一）本公司第五屆董事會(huì)第七次會(huì)議于2008年2月29日召開。會(huì)議審計(jì)通過了以下
決議：
1、審議通過《關(guān)于提取應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備的議案》。
（1）同意公司本部本期對(duì)應(yīng)收惠州市龍華實(shí)業(yè)總公司和惠州市華旭實(shí)業(yè)總公司逾期三
年以上的欠款各為78,826.00元和109,745.80元，補(bǔ)提壞帳準(zhǔn)備94,285.90元，截止本期，已
對(duì)以上應(yīng)收款項(xiàng)按100%比例提取壞賬準(zhǔn)備共計(jì)188,571.80元。
（2）同意廣東高速科技投資有限公司本期提取應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備8,612,214.24元，轉(zhuǎn)
回以前年度計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備554,730.26元。
2、審議通過《關(guān)于二OO七年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的議案》，并同意提交二OO七年度股東
大會(huì)審議。
3、審議通過《關(guān)于二OO七年度利潤(rùn)分配預(yù)案的議案》。
公司2007年度的財(cái)務(wù)決算已經(jīng)羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所和安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別依據(jù)中國(guó)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行了審計(jì)，羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的2007年度合并報(bào)表歸屬于母
公司所有者的凈利潤(rùn)為493,661,982.44元、母公司報(bào)表凈利潤(rùn)為481,403,964.66元。安永會(huì)
計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的2007年度稅后凈利潤(rùn)為475,807,000.00元。
公司自2007年1月1日起執(zhí)行新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，利潤(rùn)分配采用母公司報(bào)表數(shù)據(jù)。公司
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其解釋1號(hào)相關(guān)規(guī)定，對(duì)以前年度損益進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后母公司2007
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2007年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
年初未分配利潤(rùn)為-42,883,219.82元，母公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)481,403,964.66元，扣除按照公
司法及公司章程擬提取的法定公積金43,852,074.48元及2007年中對(duì)股東分配2006年度股
利213,710,017.16元后，期末未分配利潤(rùn)為180,958,653.20元。
由于公司在股權(quán)分置改革時(shí)對(duì)現(xiàn)金分紅政策作了以下承諾：“公司上市以來(lái)，即1996年
度至2004年度現(xiàn)金分紅金額占當(dāng)年凈利潤(rùn)比例的算術(shù)平均值為61.26％。公司未來(lái)三年的現(xiàn)
金分紅比例將不低于此比例。”若按股改承諾的比例進(jìn)行現(xiàn)金分紅，將會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)未分配利
潤(rùn)不足以支付該承諾金額的情況。鑒于以上因?qū)嵤┬聲?huì)計(jì)準(zhǔn)則而形成的上述情況，同意公司
對(duì)２００７年度利潤(rùn)分配預(yù)案分兩步確定：
（1）按照２００７年度根據(jù)立信羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)實(shí)現(xiàn)的歸屬母公司的稅后利潤(rùn)
481,403,964.66元，扣除２００７年初未分配利潤(rùn)余額，提取１０％的法定公積金
43,852,074.48元；
（2）分配現(xiàn)金股利，但具體分配方案待下屬子公司向本公司分配2007年度現(xiàn)金股利，
并令母公司未分配利潤(rùn)達(dá)到按股改承諾實(shí)施利潤(rùn)分配的金額后，并在2007年度股東大會(huì)召
開之前，由董事會(huì)另行召開會(huì)議（簡(jiǎn)稱“下次會(huì)議”）審議確定。
下次會(huì)議確定的現(xiàn)金股利分配方案連同本項(xiàng)第1點(diǎn)所述方案共同組成本公司二OO七年
度利潤(rùn)分配預(yù)案，一并提交公司2007年度股東大會(huì)審議。
4、審議通過《二OO七年度董事會(huì)工作報(bào)告》，并同意提交二OO七年度股東大會(huì)審議。
5、審議通過《二OO七年度總經(jīng)理業(yè)務(wù)報(bào)告》，并同意提交二OO七年度股東大會(huì)審議。
6、審議通過本公司二OO七年年度報(bào)告及其摘要，準(zhǔn)予公告，并同意提交二OO七年
度股東大會(huì)審議。
7、審議通過《關(guān)于聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的議案》，并同意提交二OO七年度股東大會(huì)審議。
公司2008年度擬繼續(xù)聘請(qǐng)立信羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司為本公司境內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)告的審
計(jì)機(jī)構(gòu)；預(yù)計(jì)審計(jì)費(fèi)用將控制在100萬(wàn)元以內(nèi)。另外,根據(jù)證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2007] 30號(hào)文即《關(guān)
于發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司審計(jì)有關(guān)問題的通知》，發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司進(jìn)行境外
審計(jì)的要求不再實(shí)施，因而2008年度本公司擬不再聘請(qǐng)安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
8、審議通過《關(guān)于修訂公司提取各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的內(nèi)部控制制度的議案》。
9、審議通過《關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。
10、審議通過《關(guān)于2007年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告的議案》。
11、審議通過《關(guān)于審計(jì)委員會(huì)就會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事2007年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)
告及相關(guān)決議事項(xiàng)的議案》。
（二）資產(chǎn)負(fù)債表日后一年內(nèi)實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整
1、本公司于2008年1月11日召開2008年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，出席會(huì)議的股東（或
股東代表）共17名，所持有及代表的股份542,295,273股，占總股本1,257,117,748股的
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43.14%，其中，出席會(huì)議的A股股東3名，代表股數(shù)為536,111,365股，B股股東14名，
代表股數(shù)為6,183,908股，符合《公司法》和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。廣東中信協(xié)誠(chéng)律師
事務(wù)所為本次股東大會(huì)出具了法律意見書。會(huì)議審議通過了《關(guān)于投資入股贛州康大高速公
路有限責(zé)任公司30%股權(quán)的議案》以及《關(guān)于投資入股贛州贛康高速公路有限責(zé)任公司30%
股權(quán)的議案》。
2、本公司于2008年1月17日召開第五屆董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議，以通訊表決方式審議通過
《關(guān)于廣東省佛開高速公路有限公司委托廣東省高速公路有限公司對(duì)佛開高速公路謝邊至
三堡段擴(kuò)建工程進(jìn)行建設(shè)管理的議案》和《關(guān)于廣東省廣佛高速公路有限公司委托廣東省高
速公路有限公司對(duì)廣佛高速公路雅瑤至謝邊段擴(kuò)建工程進(jìn)行建設(shè)管理的議案》，兩項(xiàng)議案已
于2008年2月3日召開第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過。
十一、其他事項(xiàng)說明
1、廣東省佛開高速公路有限公司經(jīng)營(yíng)九江大橋的管理和維護(hù)，2007年6月15日凌晨，
由于一艘運(yùn)沙船舶偏離九江航道，誤入非通航孔，直接撞擊九江大橋23號(hào)橋墩，致使九江
大橋部分坍塌并造成車輛無(wú)法通行，截至本報(bào)表報(bào)出日，九江大橋尚未恢復(fù)通車。
由于原通行九江大橋的車輛可改道與其平行的佛開高速公路，該事件沒有對(duì)本公司
2007年度的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成重大影響。
截止本報(bào)表報(bào)出日，相關(guān)部門尚未確定九江大橋的清理方案、重建方案、保險(xiǎn)賠款方案，
資產(chǎn)損失、清理費(fèi)用、保險(xiǎn)賠款、九江大橋重建成本目前均無(wú)法估計(jì)。廣東省佛開高速公路
有限公司估計(jì)九江大橋損毀部分凈值，計(jì)入當(dāng)期損益。2007年度報(bào)廢損失僅為九江大橋部
分橋面、橋身受損及預(yù)計(jì)拆除的價(jià)值及截止至2007年12月31日止支付的清理、拆除等費(fèi)
用。
2、本公司于2000年12月15日召開的第三屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過了廣佛高速公
路有限公司參股投資建設(shè)雅瑤樞紐立交項(xiàng)目的議案。另廣佛高速公路有限公司于2000年12
月28日與佛山市交通發(fā)展總公司、南海市交通建設(shè)集團(tuán)有限公司簽訂了《投資設(shè)立雅瑤樞
紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司合同》、《關(guān)于合作投資建設(shè)雅瑤樞紐立交項(xiàng)目協(xié)議書》，于2000
年12月29日簽訂《合作投資建設(shè)雅瑤樞紐立交項(xiàng)目補(bǔ)充合同》，共同投資設(shè)立南海市雅瑤
樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司，建設(shè)雅瑤樞紐立交工程。項(xiàng)目估算投資額約為12,000萬(wàn)元，
注冊(cè)資本為1,000萬(wàn)元，廣佛高速公路有限公司占總投資額60%，除注冊(cè)資本以外的投入形
式為股東貸款。根據(jù)雅瑤樞紐立交項(xiàng)目有限公司股東會(huì)決議一致同意，增加佛山市公路局為
新股東。股東變更后，廣佛高速公路有限公司的投資額及比例不變。
廣佛高速公路雅瑤樞紐立交工程于2003年1月17日交工驗(yàn)收，并于2006年12月27
日竣工驗(yàn)收。由于廣佛高速公路有限公司擁有使用權(quán)，將廣佛高速公路雅瑤樞紐立交項(xiàng)目由
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)核算，于2003年1月起按廣佛高速公路有限公
司剩余經(jīng)營(yíng)年限進(jìn)行攤銷。
2007年9月10日，雅瑤樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司經(jīng)全體股東通過股東會(huì)決議，以2007
年9月30日作為清算日，對(duì)該公司進(jìn)行清算解散，根據(jù)清算方案，各股東以實(shí)物劃分與賬
面劃分相結(jié)合的方式對(duì)該項(xiàng)目公司的資產(chǎn)進(jìn)行劃分，廣佛高速公路有限公司取得項(xiàng)目工程中
的F+A匝道，其中F匝道資產(chǎn)由廣佛高速公路有限公司使用，并由廣佛高速公路有限公司
負(fù)責(zé)管理及日常養(yǎng)護(hù)，直至廣佛高速公路有限公司終止經(jīng)營(yíng)之日，各股東將其余名下的固定
資產(chǎn)委托給佛山市南海交通建設(shè)集團(tuán)有限公司負(fù)責(zé)管養(yǎng)，從2008年開始至2018年止，養(yǎng)護(hù)
費(fèi)用由各股東按原項(xiàng)目公司出資比例出資，其中廣佛高速公路有限公司支付數(shù)應(yīng)扣減自行養(yǎng)
護(hù)的F匝道費(fèi)用。截至報(bào)告日，項(xiàng)目公司的清算工作仍在進(jìn)行之中。
3、本公司于2000年12月15日召開的第三屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過了廣佛高速公
路有限公司參股投資建設(shè)謝邊樞紐立交項(xiàng)目的議案。另廣佛高速公路有限公司于2000年12
月28日與佛山市交通發(fā)展總公司、南海市交通建設(shè)集團(tuán)有限公司簽訂了《投資設(shè)立謝邊樞
紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司合同》、《關(guān)于合作投資建設(shè)謝邊樞紐立交項(xiàng)目協(xié)議書》，于2000
年12月29日簽訂《合作投資建設(shè)謝邊樞紐立交項(xiàng)目補(bǔ)充合同》，共同投資設(shè)立佛山市謝邊
樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司，建設(shè)謝邊樞紐立交工程。項(xiàng)目估算投資額約為32,000萬(wàn)元，
注冊(cè)資本為3,000萬(wàn)元，廣佛高速公路有限公司占總投資額33%。根據(jù)謝邊樞紐立交項(xiàng)目有
限公司股東會(huì)決議一致同意，增加佛山市公路局為新股東。變更后，廣佛高速公路有限公司
的投資額及比例不變。
佛山市謝邊樞紐立交工程于2002年10月16日交工驗(yàn)收，并于2006年12月27日竣工
驗(yàn)收。根據(jù)2002年12月26日佛山市謝邊樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司第四次董事會(huì)記錄及
決議決定，由于竣工驗(yàn)收后的資產(chǎn)和養(yǎng)護(hù)問題比較復(fù)雜，建議交由政府處理。鑒于廣佛高速
公路有限公司仍保留對(duì)該樞紐立交的使用權(quán)，及承擔(dān)部分資產(chǎn)的養(yǎng)護(hù)費(fèi)用，將佛山市謝邊樞
紐立交項(xiàng)目由長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資轉(zhuǎn)入無(wú)形資產(chǎn)核算，于2002年10月起按廣佛高
速公路有限公司剩余經(jīng)營(yíng)年限進(jìn)行攤銷。
2007年9月3日，佛山市謝邊樞紐立交項(xiàng)目建設(shè)有限公司全體股東通過股東會(huì)決議決
定解散，公司以2007年9月30日作為清算日，清算至2007年12月11日結(jié)束，支付清算
費(fèi)用及清償全部債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，其中貨幣資金及東南轎車一輛全部分配給佛山市交通發(fā)
展總公司，用于償還征地拆遷款、工程款和承擔(dān)謝邊樞紐立交項(xiàng)目管理養(yǎng)護(hù)產(chǎn)生的后續(xù)費(fèi)用，
佛山市謝邊樞紐立交工程按投資比例分給投資者，廣佛高速公路有限公司取得M、E、F、N、
C、A匝道部分，各股東將名下的固定資產(chǎn)委托給佛山市交通發(fā)展總公司負(fù)責(zé)管養(yǎng)，另謝邊
廣佛高速公路進(jìn)出口收費(fèi)站和前后廣場(chǎng)（包括廣場(chǎng)內(nèi)10盞高桿燈）的資產(chǎn)由廣佛高速公路
有限公司使用，并由廣佛高速公路有限公司負(fù)責(zé)管理及日常養(yǎng)護(hù)，直至廣佛高速公路有限公
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司終止經(jīng)營(yíng)之日。清算后，項(xiàng)目公司的所有財(cái)務(wù)資料移交給佛山市交通發(fā)展總公司保管，2008
年1月7日，項(xiàng)目公司公章已依法注銷，截至報(bào)告日，工商登記仍未注銷。
4、本公司于2006年12月20日召開臨時(shí)股東大會(huì)、審議通過了《關(guān)于佛開公司設(shè)立高
速公路收費(fèi)收益權(quán)支持受益憑證專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行融資的議案》。原則同意廣東省佛開
高速公路有限公司作為原始權(quán)益人，廣發(fā)證券股份有限公司作為計(jì)劃管理人設(shè)立“佛開高速
公路收益權(quán)受益憑證專項(xiàng)計(jì)劃”進(jìn)行低成本融資，計(jì)劃融資規(guī)模為人民幣10億元，期限為
1年至5年，本次募集的資金用于置換廣東省佛開高速公路有限公司原有的銀行貸款；廣東
省佛開高速公路有限公司的董事會(huì)和管理層應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況及公司需要決定該計(jì)劃的相關(guān)
事宜，包括該憑證的發(fā)行利率，實(shí)施該專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃所需要商議簽署的各項(xiàng)合同等。
2006年12月14日，廣東省佛開高速公路有限公司和廣發(fā)證券股份有限公司簽署了《專
項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃安排協(xié)議》，協(xié)議約定收取的專項(xiàng)計(jì)劃安排費(fèi)為籌資金額的0.768％，按10
億元的融資金額計(jì)算為768萬(wàn)元。廣東省佛開高速公路有限公司已按約定預(yù)付了40％款項(xiàng)。
截止2007年12月31日，該專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃尚未設(shè)立。
十二、凈資產(chǎn)收益率與每股收益
凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報(bào)告期利潤(rùn)
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 14.85% 15.59% 0.39 0.39
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
16.02% 16.72% 0.42 0.42
普通股股東的凈利潤(rùn)
（一）計(jì)算過程
上述數(shù)據(jù)采用以下計(jì)算公式計(jì)算而得：
全面攤薄凈資產(chǎn)收益率
全面攤薄凈資產(chǎn)收益率=P E
其中，P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤(rùn)；E為歸屬于公司普通股股東的年末凈資產(chǎn)。“歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)”
不包括少數(shù)股東損益金額；“扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)”以扣除
少數(shù)股東損益后的合并凈利潤(rùn)為基礎(chǔ)，扣除母公司非經(jīng)常性損益（考慮所得稅影響）、各子
公司非經(jīng)常性損益（考慮所得稅影響）中母公司普通股股東所占份額；“歸屬于公司普通股
股東的年末凈資產(chǎn)”不包括少數(shù)股東權(quán)益金額。
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=P/（E0＋NP 2＋Ei Mi M0－Ej Mj M0 Ek Mk
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M0）
其中：P分別對(duì)應(yīng)于歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤(rùn)；NP為歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)；E0為歸屬于公司普通股股東
的年初凈資產(chǎn)；Ei為報(bào)告期發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；
Ej為報(bào)告期回購(gòu)或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；M0為報(bào)告期月份
數(shù)；Mi為新增凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)告期年末的月份數(shù)；Mj為減少凈資產(chǎn)下一月份起至報(bào)
告期年末的月份數(shù)；Ek為因其他交易或事項(xiàng)引起的凈資產(chǎn)增減變動(dòng)；Mk為發(fā)生其他凈資產(chǎn)
增減變動(dòng)下一月份起至報(bào)告期年末的月份數(shù)。
基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的
凈利潤(rùn)；S為發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)；S0為年初股份總數(shù)；S1為報(bào)告期因公積金轉(zhuǎn)
增股本或股票股利分配等增加股份數(shù)；Si為報(bào)告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù)；Sj
為報(bào)告期因回購(gòu)等減少股份數(shù)；Sk為報(bào)告期縮股數(shù)；M0報(bào)告期月份數(shù)；Mi為增加股份下
一月份起至報(bào)告期年末的月份數(shù)；Mj為減少股份下一月份起至報(bào)告期年末的月份數(shù)。
稀釋每股收益
稀釋每股收益=[P+（已確認(rèn)為費(fèi)用的稀釋性潛在普通股利息－轉(zhuǎn)換費(fèi)用） （1-所得稅
率）]/（S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債
券等增加的普通股加權(quán)平均數(shù)）
其中，P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股
東的凈利潤(rùn)。公司在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，已考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋
每股收益達(dá)到最小。
（二）本年不具有稀釋性但以后期間很可能具有稀釋性的潛在普通股
本公司本年度不存在此種情況。
（三）資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間，公司發(fā)行在外普通股或潛在普通股
股數(shù)發(fā)生的重大變化
本公司本年度不存在此種情況。
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十三、補(bǔ)充資料
（一）、非經(jīng)常性損益
（單位：元）
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上期數(shù)
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -50,861,486.19 -434,198.38
越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)合并的合并成本小于合并時(shí)應(yīng)享有被合并單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公
允價(jià)值產(chǎn)生的損益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托投資損益 757,564.16
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損益
增資擴(kuò)股收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收支凈額 -1,014,383.42 -694,382.30
中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 50,600.00
合 計(jì) -51,825,269.61 -371,016.52
所得稅影響數(shù) -277,957.85 -300,998.15
稅后凈利潤(rùn)影響數(shù) -52,103,227.46 -672,014.67
扣除應(yīng)歸屬于少數(shù)股東的非經(jīng)營(yíng)性損益 13,114,139.83 -142,868.25
應(yīng)歸屬于母公司的非經(jīng)營(yíng)性損益 -38,989,087.63 -814,882.92
（二）、2006年度合并凈利潤(rùn)差異調(diào)節(jié)
本公司已經(jīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第7號(hào)——新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過渡
期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》（以下簡(jiǎn)稱“第7號(hào)規(guī)范問答”）的有關(guān)規(guī)定編制了調(diào)
整后的上年同期利潤(rùn)表和2007年年初資產(chǎn)負(fù)債表，對(duì)上年同期利潤(rùn)表的追溯調(diào)整情況列示
如下：
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項(xiàng) 目 金 額
2006年度凈利潤(rùn)（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 331,377,200.57
追溯調(diào)整項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) 104,230,851.93
其中：1、所得稅（子公司所得稅費(fèi)用核算方法改變）（注1） -7,442,196.76
2、投資收益（聯(lián)營(yíng)公司按新準(zhǔn)則調(diào)整，按權(quán)益法核算相應(yīng)變動(dòng)）（注1） -18,101,402.01
3、投資收益（新準(zhǔn)則下對(duì)子公司股權(quán)投資差額不再攤銷）（注2） 37,093,843.48
4、未確認(rèn)的當(dāng)期投資損失（合并在當(dāng)期凈利潤(rùn)中反映）（注3） -606,896.55
5、少數(shù)股東本期損益（注4） 93,287,503.77
2006年度凈利潤(rùn)（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 435,608,052.50
假定全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的備考信息
其他項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù)
其中：1、福利費(fèi)（注5） 1,590,873.00
2006年度全面模擬新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則凈利潤(rùn) 437,198,925.50
上列凈利潤(rùn)差異調(diào)節(jié)說明：
注1：在首次執(zhí)行日，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1 8號(hào)——所得稅》的規(guī)定，對(duì)資
產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同形成的暫時(shí)性差異進(jìn)行追溯調(diào)整，并將影響金額調(diào)整留
存收益。控股子公司、參股公司對(duì)該會(huì)計(jì)政策變更進(jìn)行追溯調(diào)整，該會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致本公
司2006年度凈利潤(rùn)調(diào)減25,543,598.77元。
注2：在首次執(zhí)行日，本公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號(hào)——企業(yè)合并》屬于同一控
制下企業(yè)合并產(chǎn)生的長(zhǎng)期股權(quán)投資尚未攤銷完畢的股權(quán)投資差額全額沖銷，并調(diào)整留存收
益，以沖銷股權(quán)投資差額后的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值作為首次執(zhí)行日的認(rèn)定成本。本公司對(duì)
該會(huì)計(jì)政策變更進(jìn)行追溯調(diào)整，該會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致本公司2006年度凈利潤(rùn)調(diào)增
37,093,843.48元。
注3：在首次執(zhí)行日，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》的規(guī)定，母公司對(duì)于納
入合并范圍子公司的未確認(rèn)投資損失，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)當(dāng)沖減未分配利潤(rùn)，不再單獨(dú)
作為“未確認(rèn)的投資損失”項(xiàng)目列報(bào)。該會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致本公司2006年度凈利潤(rùn)調(diào)減
606,896.55元。
注4：在首次執(zhí)行日，本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)－首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)－合并財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定，原企業(yè)會(huì)計(jì)制度的凈利
潤(rùn)已扣除少數(shù)股東本期損益，現(xiàn)應(yīng)當(dāng)合并在凈利潤(rùn)中反映。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第62頁(yè)
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
2007年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
注5：本公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)——職工薪酬》的規(guī)定，對(duì)于沒有規(guī)定計(jì)提基
礎(chǔ)和計(jì)提比例的職工福利費(fèi)，合理預(yù)計(jì)當(dāng)期的發(fā)生額，當(dāng)期實(shí)際發(fā)生額大于預(yù)計(jì)金額的，應(yīng)
當(dāng)補(bǔ)提應(yīng)付職工薪酬，當(dāng)期實(shí)際發(fā)生額小于預(yù)計(jì)金額的，應(yīng)當(dāng)沖回多提的應(yīng)付職工薪酬。在
全面模擬時(shí)，該事項(xiàng)導(dǎo)致本公司2006年度凈利潤(rùn)增加1,590,873.00元。
（三）、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
本期減少數(shù)
年初賬面 本期 期末賬面
項(xiàng) 目 轉(zhuǎn)
余額 計(jì)提額 余額
轉(zhuǎn)回
銷
一、壞賬準(zhǔn)備 59,729,441.56 8,706,500.14 554,730.26 67,881,211.44
二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
三、可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)
備
四、持有至到期投資減值準(zhǔn)備
五、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 36,793,200.00 36,793,200.00
六、投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備
七、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
八、工程物資減值準(zhǔn)備
九、在建工程減值準(zhǔn)備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：成熟生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備
十一、油氣資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十二、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
十三、商譽(yù)減值準(zhǔn)備
十四、其他
合 計(jì) 96,522,641.56 8,706,500.14 554,730.26 104,674,411.44
（四）、新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表對(duì)比披露表
本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)——首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解
釋第1號(hào)》（財(cái)會(huì)〔2007〕14號(hào)）的要求，對(duì)年初所有者權(quán)益的調(diào)節(jié)過程以及做出修正的項(xiàng)
目、影響金額及其原因列示如下：
2007年報(bào) 2006年報(bào)
編號(hào) 項(xiàng) 目 名 稱 差異 原因說明
披露數(shù) 原披露數(shù)
2006年12月31日股東權(quán)益
3,910,675,820.07 3,910,675,820.07 -
（原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）
1 長(zhǎng)期股權(quán)投資差額 -706,120,514.56 -705,367,709.86 -752,804.70
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)
-706,120,514.56 -706,120,514.56 -
期股權(quán)投資差額
其他采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)
752,804.70 -752,804.70 對(duì)上年模擬調(diào)整作出修正
投資貸方差額
2 擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度
3
折舊等
4 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償
5 股份支付
6 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù)
7 企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面
價(jià)值
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
8
的金融資產(chǎn)以及可供出售金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
9
的金融負(fù)債
10 金融工具分拆增加的權(quán)益
11 衍生金融工具
12 所得稅 -159,955,061.34 -187,658,270.84 27,703,209.50 對(duì)上年模擬調(diào)整作出修正
13 少數(shù)股東權(quán)益 446,611,056.36 467,477,702.96 -20,866,646.60 對(duì)上年模擬調(diào)整作出修正
14 B股、H股等上市公司特別追溯調(diào)整
15 其他
2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 3,491,211,300.53 3,485,127,542.33 6,083,758.20
（五）、2006年利潤(rùn)表調(diào)整項(xiàng)目比較表
項(xiàng) 目 調(diào) 整 前 調(diào) 整 后
營(yíng)業(yè)成本 375,416,663.59 375,416,663.59
管理費(fèi)用 140,659,033.42 84,139,039.00
投資收益 168,274,006.30 187,266,447.77
所得稅 144,827,431.54 152,269,628.30
凈利潤(rùn) 331,377,200.57 435,608,052.50
（六）、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司全體董事（董事會(huì)）于2008年2月29日批準(zhǔn)報(bào)出。
廣東省高速公路發(fā)展股份有限公司
二〇〇八年二月二十九日
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