證券簡稱：貴糖股份 證券代碼：000833
廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司二00七年度財(cái)務(wù)報(bào)告
公司財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)上海東華會計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)報(bào)告
東華桂審字[2008]99號
廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“貴糖股份”）
財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2007年度的利潤表、股東權(quán)益
變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照財(cái)政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴糖
股份管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)
的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇
和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策；（3）作出合理的會計(jì)估計(jì)。
二、注冊會計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中
國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們
遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合
理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選
擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷，包括對由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重
大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，
以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包
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括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表
的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴糖股份財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照財(cái)政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會
計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴糖股份2007年12月31日的財(cái)
務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
中國注冊會計(jì)師：陳崴
上海東華會計(jì)師事務(wù)所有限公司
中國注冊會計(jì)師：廖元珍
中國 上海
二00八年三月二日
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位：廣西貴糖(集團(tuán))股份有限公司 2007年12月31日 單位：(人民幣)元
附
資 產(chǎn) 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
注
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 1 123,604,451.20 269,242,954.01
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 2 3,704,371.30 11,335,707.91
應(yīng)收帳款 3 64,954,980.21 83,755,645.03
預(yù)付款項(xiàng) 5 17,452,329.77 3,037,685.98
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 4 11,626,901.93 11,639,150.44
存 貨 6 266,639,081.98 222,181,108.74
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
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其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 487,982,116.39 601,192,252.11
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 7 6,320,000.00 6,320,000.00
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 8 763,766,533.91 815,397,154.92
在建工程 9 8,684,449.12 180,000.00
工程物資 10 0.00 46,096.00
固定資產(chǎn)清理
無形資產(chǎn) 11 44,630,248.60 45,660,446.32
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 12 2,925,957.05 3,009,555.85
遞延所得稅資產(chǎn) 13 6,154,563.61 2,735,488.65
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 832,481,752.29 873,348,741.74
資產(chǎn)總計(jì) 1,320,463,868.68 1,474,540,993.85
負(fù)債和股東權(quán)益
流動(dòng)負(fù)債:
短期借款 15 194,000,000.00 454,000,000.00
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付帳款 16 229,147,371.73 184,096,045.26
預(yù)收款項(xiàng) 17 53,429,233.24 70,919,480.67
應(yīng)付職工薪酬 20 43,808,559.45 41,033,729.11
應(yīng)交稅費(fèi) 21 15,241,332.00 3,080,915.58
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 19 3,288,889.67 3,427,989.67
其他應(yīng)付款 18 17,979,722.08 17,024,286.57
一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 22 60,000,000.00 0.00
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 616,895,108.17 773,582,446.86
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 0.00 60,000,000.00
長期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款 23 4,359,336.38 20,806,109.85
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
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其他長期負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 4,359,336.38 80,806,109.85
負(fù)債合計(jì) 621,254,444.55 854,388,556.71
股東權(quán)益：
股本 24 296,067,880.00 252,688,500.00
資本公積 25 223,768,303.50 250,041,573.65
減：庫存股
盈余公積 26 47,212,806.20 41,017,718.49
未分配利潤 27 132,160,434.43 76,404,645.00
其中：現(xiàn)金股利 29,606,788.00
股東權(quán)益合計(jì) 699,209,424.13 620,152,437.14
負(fù)債和股東權(quán)益合計(jì) 1,320,463,868.68 1,474,540,993.85
法定代表人:黃振標(biāo) 主管會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:楊正 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:王敏凌
利潤表
編制單位：廣西貴糖(集團(tuán))股份有限公司 2007年度 單位：(人民幣)元
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額
一、營業(yè)收入 28 1,315,636,387.50 1,109,110,834.83
減：營業(yè)成本 28 1,073,738,780.35 938,932,204.16
營業(yè)稅金及附加 29 8,487,503.54 3,980,923.32
營業(yè)費(fèi)用 30 69,126,244.99 49,562,406.11
管理費(fèi)用 31 68,586,238.23 63,954,203.42
財(cái)務(wù)費(fèi)用 32 15,875,941.31 25,522,568.50
資產(chǎn)減值損失 34 1,586,586.42 1,330,262.27
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“ ”號填列)
投資收益(損失以“ ”號填列) 33 64,373.28 69,500.00
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤(虧損以“ ”號填列) 78,299,465.94 25,897,767.05
加：營業(yè)外收入 35 669,090.59 445,136.50
減：營業(yè)外支出 36 1,298,998.84 2,116,768.93
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失(收益以“ ”
號填列)
三、利潤總額(虧損以“ ”號填列) 77,669,557.69 24,226,134.62
減：所得稅費(fèi)用 37 15,718,680.55 4,810,948.98
四、凈利潤（虧損以“ ”號填列） 61,950,877.14 19,415,185.64
五、每股收益
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（一）基本每股收益 38 0.21 0.08
（二）稀釋每股收益 38 0.21 0.08
法定代表人:黃振標(biāo) 主管會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:楊正 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:王敏凌
現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位：廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司 2007年度 單位：(人民幣)元
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,533,241,640.54 1,245,151,725.94
收到的稅費(fèi)返還 204,116.26 0.00
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 13,650,095.72 75,446,983.06
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,547,095,852.52 1,320,598,709.00
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,089,971,043.58 895,770,102.62
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 87,683,392.29 80,877,762.93
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 101,341,653.85 56,801,673.37
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 113,764,712.16 77,932,130.57
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,392,760,801.88 1,111,381,669.49
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 154,335,050.64 209,217,039.51
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 64,373.28 69,500.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資
0.00 23,800.00
產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金
凈額
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 64,373.28 93,300.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資
21,739,537.88 20,583,945.20
產(chǎn)所支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金
凈額
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 21,739,537.88 20,583,945.20
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -21,675,164.60 -20,490,645.20
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 514,000,000.00 549,700,000.00
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收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 514,000,000.00 549,700,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 774,000,000.00 599,700,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 18,298,388.85 50,288,191.87
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 792,298,388.85 649,988,191.87
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -278,298,388.85 -100,288,191.87
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -145,638,502.81 88,438,202.44
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 269,242,954.01 180,804,751.57
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 123,604,451.20 269,242,954.01
現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 附注
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量
凈利潤 61,950,877.14 19,415,185.64
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,586,586.42 1,330,262.27
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、
66,857,388.21 67,626,581.25
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 1,030,197.72 1,030,197.72
長期待攤費(fèi)用攤銷 83,598.80 83,598.80
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“ ”
號填列）
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
長期資產(chǎn)的損失（減：收益）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“ ”
1,261,732.47 2,074,648.48
號填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“ ”號填列） 17,138,545.60 26,908,630.34
投資損失（收益以“ ”號填列） -64,373.28 -69,500.00
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加“ ”
-3,419,074.96 -199,539.34
號填列）
遞延所得稅負(fù)債增加（減少“ ”
號填列）
存貨的減少（減：增加） -44,457,973.24 -29,931,846.03
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 14,539,921.23 55,254,511.70
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 37,827,624.53 65,694,308.68
其他
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 154,335,050.64 209,217,039.51
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
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3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 123,604,451.20 269,242,954.01
減：現(xiàn)金的期初余額 269,242,954.01 180,804,751.57
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -145,638,502.81 88,438,202.44
法定代表人:黃振標(biāo) 主管會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:楊正 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:王敏凌
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
編制單位：廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司 2007年度 單位：(人民幣)元
本期減少數(shù)
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期計(jì)提額 期末賬面余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
1.壞賬準(zhǔn)備 9,875,029.77 1,586,586.42 7,172,505.14 4,289,111.05
2.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 5,262,428.58 5,262,428.58
3.可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
4.持有至到期投資減值準(zhǔn)備
5.長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 2,500,000.00 2,500,000.00
6.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
7.工程物資減值準(zhǔn)備
8.在建工程減值準(zhǔn)備 1,125,481.75 1,125,481.75
9.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
合 計(jì) 18,762,940.10 1,586,586.42 8,297,986.89 12,051,539.63
法定代表人:黃振標(biāo) 主管會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:楊正 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:王敏凌
所有者權(quán)益變動(dòng)表（一）
編制單位：廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司 2007年度 單位：(人民幣)元
本期金額
項(xiàng)目 實(shí)收資本 所有者權(quán)益
資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤
（或股本） 合計(jì)
一、上年年末余額 252,688,500.00 250,041,573.65 40,744,169.62 73,942,705.22 617,416,948.49
加：會計(jì)政策變更 273,548.87 2,461,939.78 2,735,488.65
第7頁
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 252,688,500.00 250,041,573.65 41,017,718.49 76,404,645.00 620,152,437.14
三、本年增減變動(dòng)
金額（減少以“-” 43,379,380.00 -26,273,270.15 6,195,087.71 55,755,789.43 79,056,986.99
號填列）
（一）凈利潤 61,950,877.14 61,950,877.14
（二）直接計(jì)入所
有者權(quán)益的利得 17,106,109.85 17,106,109.85
和損失
1、可供出售金融
資產(chǎn)公允價(jià)值變
動(dòng)凈額
2、權(quán)益法下被投
資單位其他所有
者權(quán)益變動(dòng)的影
響
3、與計(jì)入所有者
權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的
所得稅影響
4、其他 17,106,109.85 17,106,109.85
上述（一）和（二）
17,106,109.85 61,950,877.14 79,056,986.99
小計(jì)
（三）所有者投入
和減少資本
1、所有者投入資
本
2、股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
3、其他
（四）利潤分配 6,195,087.71 -6,195,087.71
1、提取盈余公積 6,195,087.71 -6,195,087.71
2、對所有者（或
股東）的分配
3、其他
（五）所有者權(quán)益
43,379,380.00 -43,379,380.00
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增
43,379,380.00 -43,379,380.00
資本（或股本）
第8頁
2、盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4、其他
四、本期期末余額 296,067,880.00 223,768,303.50 47,212,806.20 132,160,434.43 699,209,424.13
法定代表人:黃振標(biāo) 主管會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:楊正 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:王敏凌
所有者權(quán)益變動(dòng)表（二）
編制單位：廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司 2007年度 單位：(人民幣)元
上年同期金額
項(xiàng)目 實(shí)收資本 所有者權(quán)益
資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤
（或股本） 合計(jì)
一、上年年末余額 252,688,500.00 250,041,573.65 38,822,604.99 81,917,473.55 623,470,152.19
加：會計(jì)政策變更 253,594.93 2,282,354.38 2,535,949.31
前期差錯(cuò)更正
二、本年年初余額 252,688,500.00 250,041,573.65 39,076,199.92 84,199,827.93 626,006,101.50
三、本年增減變動(dòng)
金額（減少以“-” 1,941,518.57 -7,795,182.93 -5,853,664.36
號填列）
（一）凈利潤 19,415,185.64 19,415,185.64
（二）直接計(jì)入所
有者權(quán)益的利得
和損失
1、可供出售金融
資產(chǎn)公允價(jià)值變
動(dòng)凈額
2、權(quán)益法下被投
資單位其他所有
者權(quán)益變動(dòng)的影
響
3、與計(jì)入所有者
權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的
所得稅影響
第9頁
4、其他
上述（一）和（二）
19,415,185.64 19,415,185.64
小計(jì)
（三）所有者投入
和減少資本
1、所有者投入資
本
2、股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
3、其他
（四）利潤分配 1,941,518.57 -27,210,368.57 -25,268,850.00
1、提取盈余公積 1,941,518.57 -1,941,518.57
2、對所有者（或
-25,268,850.00 -25,268,850.00
股東）的分配
3、其他
（五）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1、資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2、盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3、盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4、其他
四、本期期末余額 252,688,500.00 250,041,573.65 41,017,718.49 76,404,645.00 620,152,437.14
法定代表人:黃振標(biāo) 主管會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:楊正 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:王敏凌
附：1、新舊會計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表對比披露表
編制單位：廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
編 2007年報(bào) 2006年報(bào) 原因
項(xiàng)目名稱 差異
號 披露數(shù) 披露數(shù) 說明
2006年12月31日股東權(quán)
617,416,948.49 617,416,948.49
益（原會計(jì)準(zhǔn)則）
長期股權(quán)投資差額
1 其中：同一控制下企業(yè)合
并形成的長期股權(quán)投資差
第10頁
額
其他采用權(quán)益法核
算的長期股權(quán)投資貸方差
額
擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的
2
投資性房地產(chǎn)
因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)
3
提的以前年度折舊等
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的
4
辭退補(bǔ)償
5 股份支付
符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的
6
重組義務(wù)
企業(yè)合并
其中：同一控制下企業(yè)合
7 并商譽(yù)的賬面價(jià)值
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的
商譽(yù)減值準(zhǔn)備
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
8 計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以及可供出售金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
9
計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
10 金融工具分拆增加的權(quán)益
11 衍生金融工具
12 所得稅 2,735,488.65 2,735,488.65
13 少數(shù)股東權(quán)益
B股、H股等上市公司特別
14
追溯調(diào)整
15 其他
2007年1月1日股東權(quán)益
620,152,437.14 620,152,437.14 0.00 見說明
（新會計(jì)準(zhǔn)則）
說明：本公司按照舊會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制定了公司的會計(jì)政策，并據(jù)此計(jì)提了
應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備和在建工程減值準(zhǔn)備。根據(jù)
新會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，應(yīng)將資產(chǎn)賬面價(jià)值小于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的差額計(jì)算遞延所得稅資
產(chǎn)，從而增加了2007年1月1日留存收益2,735,488.65元。
附：2、利潤表調(diào)整項(xiàng)目表
(2006.1.1–12.31) 單位：（人民幣）元
項(xiàng)目 調(diào)整前 調(diào)整后
第11頁
營業(yè)成本 938,932,204.16 938,932,204.16
銷售費(fèi)用 49,562,406.11 49,562,406.11
管理費(fèi)用 65,284,465.69 63,954,203.42
公允價(jià)值變動(dòng)收益
投資收益 69,500.00 69,500.00
所得稅 5,010,488.32 4,810,948.98
凈利潤 19,215,646.30 19,415,185.64
附：3、凈利潤差異調(diào)整表
單位：（人民幣）元
項(xiàng)目 金額
2006.1.1-12.31凈利潤(原會計(jì)準(zhǔn)則) 19,215,646.30
加:追溯調(diào)整項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) 199,539.34
其中:營業(yè)成本
銷售費(fèi)用
管理費(fèi)用
公允價(jià)值變動(dòng)收益
投資收益
所得稅*1 199,539.34
其他
減:追溯調(diào)整項(xiàng)目影響少數(shù)股東損益
2006.1.1-12.31歸屬于母公司所有者的凈利潤(新會計(jì)準(zhǔn)則) 19,415,185.64
假定全面執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的備考信息*2
一、加：其他項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) 8,065,337.40
其中：開發(fā)費(fèi)用
債務(wù)重組損益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
投資收益
所得稅 -1,423,294.83
其他 9,488,632.23
二、加：追溯調(diào)整項(xiàng)目影響少數(shù)股東損益
三、加：原年度財(cái)務(wù)報(bào)表列示的少數(shù)股東損益
2006.1.1-12.31模擬凈利潤 27,480,523.04
說明: *1、本公司按照舊會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，制定了公司的會計(jì)政策，2006年據(jù)
此計(jì)提了應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備1,330,262.27元。根據(jù)新會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，將資產(chǎn)賬面
價(jià)值小于資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的差額計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)，從而影響所得稅費(fèi)用減少
199,539.34元。
*2、以上備考利潤表是按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第
七號-新舊會計(jì)準(zhǔn)則過渡期間比較財(cái)務(wù)會計(jì)信息的編制和披露》的規(guī)定，并假定公
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司比較期初已全面執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》（2006年版）。
廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司
二00七年年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、公司的基本情況
廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）系根據(jù)廣西壯族自
治區(qū)經(jīng)濟(jì)體制改革委員會桂體改股字（1993）50號、桂體改股字（1993）125號文
批準(zhǔn)，由廣西貴港甘蔗化工廠獨(dú)家發(fā)起，于一九九三年八月十八日成立。經(jīng)中國證
監(jiān)會證監(jiān)發(fā)字（1998）193號、194號文批準(zhǔn)，1998年8月發(fā)行社會公眾股8,000萬股，
并于同年11月11日在深圳證券交易所正式掛牌交易，股票代碼000833，發(fā)行后股本
為25,268.85萬股。
公司法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：4500001000042；公司注冊地址：廣西貴港市幸福
路100號；法定代表人：黃振標(biāo)；注冊資本：29,606.788萬元人民幣；經(jīng)營范圍:食
糖、紙、紙漿、酒糟干粉、酒精、碳酸鈣、減水劑、復(fù)混肥料的制造、銷售；本企
業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口及本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需原輔材料，機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零部
件的進(jìn)口；石灰石開采等。
公司母公司為廣西貴糖集團(tuán)有限公司，集團(tuán)最終母公司為深圳華強(qiáng)集團(tuán)有限公
司。
本財(cái)務(wù)報(bào)表于2008年3月2日經(jīng)公司第四屆董事會第24次會議批準(zhǔn)報(bào)出。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，
按照財(cái)政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和中國證券監(jiān)督管理委員會2007年
2月15日發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第七號—新舊會計(jì)準(zhǔn)則過
渡期間比較財(cái)務(wù)會計(jì)信息的編制和披露》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)
則第15號----財(cái)務(wù)報(bào)表的一般規(guī)定（2007年修訂）》的有關(guān)規(guī)定，對要求追溯調(diào)整
的項(xiàng)目在相關(guān)會計(jì)年度進(jìn)行了追溯調(diào)整，并對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了重述。并基于以下重
要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制的。
三、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完
整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
四、公司重要會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)
1、會計(jì)年度
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自公歷一月一日起至十二月三十一日止。
2、記賬本位幣
以人民幣作為記賬本位幣。
3、會計(jì)制度
自2007年1月1日起本公司執(zhí)行財(cái)政部2006年2月15日頒發(fā)的新會計(jì)準(zhǔn)則，
即：《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)具體會計(jì)準(zhǔn)則。
4、記帳基礎(chǔ)及計(jì)量屬性
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)，除交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、符
合條件的投資性房地產(chǎn)、非同一控制下的企業(yè)合并取得的資產(chǎn)及負(fù)債、實(shí)施債務(wù)重
組取得或交付的資產(chǎn)、與非關(guān)聯(lián)方開展的具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣資產(chǎn)交換中換入和
換出的資產(chǎn)、投資者投入非貨幣資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生工具等以公允價(jià)值計(jì)
量外，對其他資產(chǎn)、負(fù)債均按歷史成本計(jì)量。
公允價(jià)值是指在公開交易中熟悉情況的當(dāng)事人自愿據(jù)以交換資產(chǎn)或清償負(fù)債
的金額。公允價(jià)值從活躍市場上的公開市場報(bào)價(jià)中取得，包括參考最近的市場交易，
或使用一定的估值方法進(jìn)行計(jì)算而得。
5、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確認(rèn)和計(jì)量
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金及可以隨時(shí)用于支付的銀行存款，現(xiàn)
金等價(jià)物是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
小的投資。期限短一般是指從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期。
6、外幣交易的核算方法
（1）對發(fā)生的外幣交易，以交易發(fā)生日中國人民銀行公布的市場匯率中間價(jià)折
算為記賬本位幣記帳。其中，對發(fā)生的外幣兌換或涉及外幣兌換的交易，按照交易
實(shí)際采用的匯率進(jìn)行折算。
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日，將外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債帳戶余額，按資產(chǎn)負(fù)債表日中國
人民銀行公布的市場匯率中間價(jià)折算為記賬本位幣金額。按照資產(chǎn)負(fù)債表日折算匯
率折算的記帳本位幣金額與原帳面記帳本位幣金額的差額，作為匯兌損益處理。其
中，與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣借款產(chǎn)生的匯兌損益，按借款費(fèi)用資本化的原則處
理；屬開辦期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入開辦費(fèi)；其余計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（3）資產(chǎn)負(fù)債表日，對以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣項(xiàng)目，仍按交易發(fā)生日中
國人民銀行公布的市場匯率中間價(jià)折算，不改變其原記賬本位幣金額；對以公允價(jià)
值計(jì)量的外幣非貨幣項(xiàng)目，按公允價(jià)值確定日中國人民銀行公布的市場匯率中間價(jià)
折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益作為公允價(jià)值變動(dòng)損益，計(jì)入當(dāng)期損益。
7、金融資產(chǎn)的核算
（1）金融資產(chǎn)的分類：
本公司按投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分為交易性金融資產(chǎn)、可供出
售金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資四大類。交易性金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量
第14頁
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入股東權(quán)
益，應(yīng)收款項(xiàng)及持有至到期投資以攤余成本計(jì)量。
（2）金融資產(chǎn)的計(jì)量
A、初始確認(rèn)金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融
資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入初始確認(rèn)金額。
B、本公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融
資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。但是，下列情況除外：
（a）持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)
量。
（b）在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以
及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)
量。
（3）金融資產(chǎn)公允價(jià)值的確定：
A、存在活躍市場的金融資產(chǎn)，將活躍市場中的報(bào)價(jià)確定為公允價(jià)值；
B、金融資產(chǎn)不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)得
出的結(jié)果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易價(jià)格。
（4）金融資產(chǎn)減值：
在資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金
融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)
備。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項(xiàng)：
A、發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
B、債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
C、本公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生困難的債務(wù)人作出讓步；
D、債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
E、因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
F、債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，使本
公司可能無法收回投資成本；
G、權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
H、其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
（5）金融資產(chǎn)減值損失的計(jì)量：
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A、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進(jìn)行減值測試；
B、持有至到期投資的減值損失的計(jì)量：按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流現(xiàn)值低于期末賬面價(jià)
值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備；
C、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、減值準(zhǔn)備測試計(jì)提方法：
(a)壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：凡因債務(wù)人破產(chǎn)，依據(jù)法律清償后確實(shí)無法收回的應(yīng)收
款項(xiàng)；債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款
項(xiàng)；債務(wù)人逾期三年未能履行償債義務(wù)，經(jīng)股東大會或董事會批準(zhǔn)列作壞賬的應(yīng)收
款項(xiàng)。
(b)減值準(zhǔn)備的測試計(jì)提方法：
單項(xiàng)金額重大的，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)
值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；單項(xiàng)金額不重大的和經(jīng)單獨(dú)測試未減值
的應(yīng)收款項(xiàng)，采用賬齡分析法，按應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡和規(guī)定的提取比例確認(rèn)減值損失，
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
賬齡 計(jì)提比例
一年以內(nèi)（含一年） 1%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 80%
D、可供出售的金融資產(chǎn)減值的判斷：若該項(xiàng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值出現(xiàn)持續(xù)下降，
且其下降屬于非暫時(shí)性的，則可認(rèn)定該項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生了債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其
破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。
8、存貨的核算及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
（1）存貨分類為：原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、周轉(zhuǎn)材料等；周轉(zhuǎn)材料
主要指低值易耗品、包裝物等。
（2）原材料按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出時(shí)除甘蔗等主要原輔大宗材料按加
權(quán)平均法核算外，其余采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)，月末通過材料成本差異調(diào)整為實(shí)際成本。
（3）產(chǎn)成品、在產(chǎn)品及半成品按實(shí)際成本核算，發(fā)出按加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。
（4）通過非貨幣性交易換入的存貨，其入賬價(jià)值按《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則—非貨幣性
交易》的規(guī)定確定。
（5）周轉(zhuǎn)材料采用領(lǐng)用時(shí)一次轉(zhuǎn)銷法。
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（6）成本核算方法采用品種法。
（7）期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)價(jià)；期末，在對存貨進(jìn)行全面盤
點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原
因，預(yù)計(jì)其成本不可收回部分，提取存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨
項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，即單個(gè)存貨項(xiàng)目成本高于其可變現(xiàn)凈值
的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益；以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，
減記的金額則予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)
入當(dāng)期損益。
（8）存貨的可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)
將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。本公司按以下方法確定
期末存貨的可變現(xiàn)凈值：
①產(chǎn)成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨的可變現(xiàn)凈值，
以本存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；
②需要經(jīng)過加工的材料、在產(chǎn)品存貨的可變現(xiàn)凈值，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)
售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確
定；
③資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同
價(jià)格的，分別以合同約定價(jià)格或市場價(jià)格為基礎(chǔ)確定其可變現(xiàn)凈值。
9、長期股權(quán)投資核算方法
（1）初始計(jì)量
長期股權(quán)投資的初始投資成本按取得方式不同分別采用如下方式確認(rèn)：
①同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方
式作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長
期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非
現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減
的，調(diào)整留存收益。合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得
被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。按照發(fā)行
股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間
的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
為進(jìn)行合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評
估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為進(jìn)行合并發(fā)生的的債券或承
擔(dān)其他債務(wù)支付的手續(xù)費(fèi)、傭金等，計(jì)入所發(fā)行債券及其他債務(wù)的初始計(jì)量金額；
合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等費(fèi)用，抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，溢
價(jià)收入不足抵減的，沖減留存收益。
②通過非同一控制下的合并取得的長期股權(quán)投資，按照確定的合并成本作為長
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期股權(quán)投資的初始投資成本。合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付
出的資產(chǎn)、產(chǎn)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。合并成本大于享
有被購買單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，在合并會計(jì)報(bào)表中確認(rèn)為商譽(yù)；
合并成本小于享有被購買單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
為進(jìn)行合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入合并成本。
③除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，通過支付的現(xiàn)金、付出的非貨
幣性資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券的方式取得的長期股權(quán)投資，以其公允價(jià)值作為長期
股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資通過債務(wù)重組方式取得的長期股權(quán)投資，
以債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)所享有股份的公允價(jià)值確認(rèn)為長期股權(quán)投資的初始投資成本；投資
者投入的長期股權(quán)投資，以投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為初始投資成本，但合同
或協(xié)議約定價(jià)值不公允時(shí)，則以投入股權(quán)的公允價(jià)值作為初始投資成本。
實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，作為應(yīng)收項(xiàng)目
單獨(dú)核算。
（2）后續(xù)計(jì)量
①對子公司的投資，采用成本法核算
成本法核算的長期股權(quán)投資按照初始成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資應(yīng)當(dāng)調(diào)整長期
股權(quán)投資成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
②對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)的投資，采用權(quán)益法核算
在確認(rèn)享有被投資單位凈損益時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等
的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。如被投資單位各項(xiàng)可
辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值無法可靠確定或可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值與帳面價(jià)值之間
差異較小，投資收益按被投資單位的帳面凈損益與持股比例計(jì)算確認(rèn)。
③不存在控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法
核算。
在活躍市場中有報(bào)價(jià)或公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，在可供出售金
融資產(chǎn)項(xiàng)目列報(bào)，采用公允價(jià)值能夠計(jì)量，其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入股東權(quán)益。
（3）長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
期末檢查發(fā)現(xiàn)長期股權(quán)投資存在減值跡象時(shí)，按單項(xiàng)投資可收回金額低于帳面
價(jià)值的差額，計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。
（4）長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其帳面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而
計(jì)所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部份按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期
損益。
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10、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和核算方法
（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有并
且使用壽命超過一個(gè)會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)的分類：分類為房屋建筑物、通用設(shè)備、運(yùn)輸工具、其他設(shè)備四
大類。
（3）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按其成本作為入帳價(jià)值。
（4）固定資產(chǎn)折舊方法：除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外，對所有固定
資產(chǎn)計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法，按預(yù)計(jì)的使用年限，以分類折舊率分
月計(jì)算，并根據(jù)用途分別計(jì)入相關(guān)的成本、費(fèi)用。固定資產(chǎn)分類、折舊年限、預(yù)計(jì)
凈殘值率及折舊率如下：
類 別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
（1）房屋建筑物 40 5 2.375
（2）通用設(shè)備 14 5 6.786
（3）運(yùn)輸工具 8 5 11.875
（4）其他 5 5 19.00
已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，以扣除已計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備累計(jì)金額后的
金額作為應(yīng)計(jì)折舊額。對持有待售的固定資產(chǎn)，停止計(jì)提折舊并對其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)
行調(diào)整。
（5）固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理：固定資產(chǎn)的修理與維護(hù)支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期
損益。固定資產(chǎn)的重大改建、擴(kuò)建、改良及裝修等發(fā)生的后續(xù)支出，在使該固定資
產(chǎn)可能流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的估計(jì)時(shí)，予以資本化；重大改建、擴(kuò)建及
改良等發(fā)生的后續(xù)支出按直線法在固定資產(chǎn)尚可使用年限期間內(nèi)計(jì)提折舊；裝修支
出按直線法在預(yù)計(jì)受益期間內(nèi)計(jì)提折舊。
（6）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：期末如果出了市價(jià)持續(xù)下跌，或技
術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等減值跡象，固定資產(chǎn)的可收回金額低于賬面價(jià)值的，按
單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于其帳價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。已經(jīng)計(jì)提的
固定資產(chǎn)減值損失，在減值的固定資產(chǎn)處置前不予轉(zhuǎn)回。
11、在建工程核算方法
（1）在建工程的計(jì)價(jià)
按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程成本。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工
費(fèi)等計(jì)量；出包工程按應(yīng)付的工程價(jià)款等計(jì)量；設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價(jià)值、
安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當(dāng)
資本化的借款費(fèi)用和匯兌損益。
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（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和地點(diǎn)
建造的固定資產(chǎn)在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)
際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折舊。待辦理了竣工決算
手續(xù)后再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但已計(jì)提的折舊額不再調(diào)整。
購建固定資產(chǎn)，如發(fā)生非正常中斷且中斷時(shí)間較長的，其中斷期間發(fā)生的借款
費(fèi)用不計(jì)入固定資產(chǎn)的成本，但如中斷是使購建固定資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)所必需的
程序，則計(jì)入固定資產(chǎn)的成本。
（3）在建工程減值準(zhǔn)備
會計(jì)期末，對由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е略?br> 建工程可收回金額低于賬面價(jià)值部分，將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額作為在
建工程減值準(zhǔn)備。
12、無形資產(chǎn)的核算方法
（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
①無形資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款、
相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他指出作為其成本；
股東投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬；自行研究開發(fā)的無形資產(chǎn)，其
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；其開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足以下條件
的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
A、完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
B、具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
C、無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或
無形資產(chǎn)自身存在市場；
D、有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有
能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
E、歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量；
（2）無形資產(chǎn)的攤銷方法
無形資產(chǎn)采用直線法攤銷。無形資產(chǎn)的攤銷期限，合同規(guī)定了受益年限但法律
沒有規(guī)定有效年限的，按不超過受益年限的期限攤銷；合同沒有規(guī)定受益年限而法
律規(guī)定了有效年限的，按不超過法律規(guī)定的有效年限攤銷；合同規(guī)定了受益年限，
法律也規(guī)定有效年限，攤銷期限不超過受益年限和有效年限兩者中較短者；合同沒
有規(guī)定受益年限，且法律也沒有規(guī)定有效年限的按不超過10年的期限攤銷。
（3）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
當(dāng)有跡象表明無形資產(chǎn)的可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，在資產(chǎn)負(fù)債表日對無形
資產(chǎn)進(jìn)行減值測試。如果測試結(jié)果表明無殂資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，則
將賬面價(jià)值減記至可收回金額，將減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失并計(jì)入當(dāng)期損
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益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。已經(jīng)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，在減值的無形
資產(chǎn)處置前不予轉(zhuǎn)回。
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。
13、應(yīng)付職工薪酬的核算方法
（1）應(yīng)付職工薪酬核算范圍
職工薪酬是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報(bào)酬以及其他
相關(guān)支出，具體包括：
①職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼；
②職工福利費(fèi)；
③醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會保
險(xiǎn)費(fèi)；
④住房公積金；
⑤工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)；
⑥非貨幣性福利；
⑦因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償；
⑧其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
（2）應(yīng)付職工薪酬核算方法
①在職工為本公司提供服務(wù)的會計(jì)期間，本公司將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)
債，除因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償外，根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象分別
下列情況處理：
A、應(yīng)由生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入產(chǎn)品成本或勞務(wù)成本；
B、應(yīng)由在建工程、無形資產(chǎn)負(fù)擔(dān)的職工薪酬，計(jì)入建造固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)
成本；
C、上述A和B之外的其他職工薪酬，計(jì)入當(dāng)期損益。
②對于為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生
育保險(xiǎn)費(fèi)等社會保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金以及工會經(jīng)費(fèi)，本公司在職工提供服務(wù)的會計(jì)
期間，按照國家規(guī)定的基數(shù)和比例計(jì)算。
③本公司以生產(chǎn)的產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，按照本產(chǎn)品的成本確
定應(yīng)付職工薪酬金額；以外購商品作為非貨幣性福利提供給職工的，按照本商品的
公允價(jià)值確定應(yīng)付職工薪酬金額。
本公司無償向職工提供住房等資產(chǎn)使用的，根據(jù)受益對象將住房每期應(yīng)計(jì)提的
折舊計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或費(fèi)用；本公司租賃住房等資產(chǎn)供職工無償使用的，根據(jù)受
益對象，將每期應(yīng)付的租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或費(fèi)用；本公司提供給職工整體使用
的資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提的折舊、應(yīng)付的租金，根據(jù)受益對象分期計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或費(fèi)用；
難以認(rèn)定受益對象的，直接計(jì)入管理費(fèi)用。
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④本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職工自
愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，如果同時(shí)滿足下列條件，則確認(rèn)因解除與職工
的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益：
A、本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或提出自愿裁減建議，并即將實(shí)
施；
B、本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議。
14、債務(wù)重組的核算方法
（1）債務(wù)重組是指在債務(wù)人發(fā)生財(cái)務(wù)困難的情況下，債權(quán)人按照其與債務(wù)人達(dá)
成的協(xié)議或者法院的裁定作出讓步的事項(xiàng)，包括本公司作為債權(quán)人參與的債務(wù)重組
和本公司作為債務(wù)人參與的債務(wù)重組兩種事項(xiàng)。
（2）債務(wù)重組的方式主要包括：①以資產(chǎn)清償債務(wù)；②將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；③修
改其他債務(wù)條件，如減少債務(wù)本金、減少債務(wù)利息等，不包括上述①和②兩種方式；
④以上三種方式的組合等。
（3）作為債務(wù)人參與債務(wù)重組時(shí)，本公司將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與實(shí)際支付的
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)公允價(jià)值、債權(quán)人放棄債權(quán)而享有股份的公允價(jià)值、修改
其他債務(wù)條件后債務(wù)的公允價(jià)值（如有符合確認(rèn)條件的預(yù)計(jì)負(fù)債，則包括本預(yù)計(jì)負(fù)
債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)公允價(jià)值與其賬面價(jià)值之間的
差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
債務(wù)重組以現(xiàn)金清償債務(wù)、非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本、修改其他債
務(wù)條件等方式的組合進(jìn)行的，本公司依次以支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)公允價(jià)
值、債權(quán)人享有股份的公允價(jià)值沖減重組債務(wù)的賬面價(jià)值，再按照上述原則處理。
（4）作為債權(quán)人參與債務(wù)重組時(shí)，本公司將重組債權(quán)的賬面余額與收到的現(xiàn)金、
受讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值、將債權(quán)轉(zhuǎn)為資本而享有股份的公允價(jià)值、修改其他
債務(wù)條件后的債權(quán)的公允價(jià)值（不包括或有應(yīng)收金額）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司已對債權(quán)計(jì)提減值準(zhǔn)備的，先將其差額沖減減值準(zhǔn)備，減值準(zhǔn)備不足以沖減
的部分，計(jì)入當(dāng)期損益。
債務(wù)重組采用以現(xiàn)金清償債務(wù)、非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本、修改其
他債務(wù)條件等方式的組合進(jìn)行的，本公司依次以收到的現(xiàn)金、接受的非現(xiàn)金資產(chǎn)公
允價(jià)值、債權(quán)轉(zhuǎn)為資本而享有股份的公允價(jià)值沖減重組債權(quán)的賬面余額，再按照上
述原則處理。
15、或有事項(xiàng)的核算方法
（1）或有事項(xiàng)是指過去的交易或者事項(xiàng)形成的、其結(jié)果須由某些未來事項(xiàng)的發(fā)
生或不發(fā)生才能決定的不確定事項(xiàng)，包括未決訴訟或仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保
證（含產(chǎn)品安全保證）、承諾、虧損合同、重組義務(wù)、商業(yè)承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓或貼
現(xiàn)等。
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（2）本公司除將當(dāng)同時(shí)滿足下列條件的與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債
外，不確認(rèn)或有資產(chǎn)及或有負(fù)債：
①本義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
②履行本義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
③本義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
（3）本公司確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行
初始計(jì)量。在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。若有確
鑿證據(jù)表明本賬面價(jià)值不能真實(shí)反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)的，本公司將按照當(dāng)前最佳估
計(jì)數(shù)對本賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。
16、收入的核算方法
（1）收入，是指本公司在日常活動(dòng)中形成的、會導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所
有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。本公司的收入包括銷售商品收入、提供勞
務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
（2）在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)銷售商品實(shí)現(xiàn)的收入，并以從購貨方
已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款進(jìn)行計(jì)量，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的
除外：
①本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
②本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商
品實(shí)施有效控制；
③收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
④相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
⑤相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，則按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公
允價(jià)值確定銷售商品收入金額；將應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額
在合同或協(xié)議期間內(nèi)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果同時(shí)滿足下列條件，本公司將采用完工百分比法
確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供
勞務(wù)收入的總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外：
①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司；
③交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
④交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
本公司采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入時(shí)，按照已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)
總成本的比例（或已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例）確定完工進(jìn)度
（4）若提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，但已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠
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得到補(bǔ)償?shù)模竟緦凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同
金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模竟緦⒁呀?jīng)
發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（5）在同時(shí)滿足以下條件時(shí)，本公司確認(rèn)按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間
和實(shí)際利率計(jì)算確定的利息收入和按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算
確定的使用費(fèi)收入：
①與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司；
②收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)。
17、借款費(fèi)用的核算方法
（1）借款費(fèi)用是指本公司因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款利息、
折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
（2）本公司將發(fā)生的、可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的
借款費(fèi)用予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額
確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間（通常指1年以上）的購建
或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存
貨等資產(chǎn)。
（3）當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者
可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始時(shí)，本公司將與符合資本化條件的
資產(chǎn)相關(guān)的借款費(fèi)用開始資本化。若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中
發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，則暫停借款費(fèi)用的資本化；在中斷
期間發(fā)生的借款費(fèi)用應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活
動(dòng)重新開始。當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀
態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化；在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售
狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損
益。
（4）為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款時(shí)，本公司以專門
借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用扣除將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收
入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的差額作為專門借款利息的資本化金額。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用一般借款時(shí)，本公司根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)
支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均利
率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
如果借款存在折價(jià)或者溢價(jià)，本公司按照實(shí)際利率法確定每一會計(jì)期間應(yīng)攤銷
的折價(jià)或者溢價(jià)金額，對每期資本化的利息金額進(jìn)行調(diào)整。
（5）本公司將與符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌
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差額，在資本化期間內(nèi)予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本。
（6）在本公司所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可
銷售狀態(tài)之前發(fā)生的與專門借款相關(guān)的輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額予以資本
化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本；在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)之后發(fā)生的與專門借款相關(guān)的輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生
額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
一般借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
18、所得稅費(fèi)用的核算方法
（1）所得稅包括以本公司應(yīng)納稅所得額為基礎(chǔ)的各種境內(nèi)稅額。
（2）在取得資產(chǎn)、承擔(dān)負(fù)債時(shí)，本公司按照國家稅法規(guī)定確定相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債
的計(jì)稅基礎(chǔ)。如果資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅
基礎(chǔ)，則將此差異作為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異；如果資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)或
者負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)，則將此差異作為可抵扣暫時(shí)性差異。
（3）除下列交易中產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性
差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債：
①商譽(yù)的初始確認(rèn)；
②同時(shí)具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
A、本項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
B、交易發(fā)生時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
除非本公司能夠控制與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)
性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間以及本暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，本公司將確
認(rèn)其產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
（4）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確
認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，但不確認(rèn)同時(shí)具有下列特征的交易
中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)：
①本項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
②交易發(fā)生時(shí)既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來
抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，本公司將確認(rèn)以前期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
若與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未
來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，本公
司將確認(rèn)與此差異相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（5）資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得
稅金額計(jì)量當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)）；按照預(yù)期收回本資
產(chǎn)或清償本負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債。
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如果適用稅率發(fā)生變化，本公司對已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
將進(jìn)行重新計(jì)量。除直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)產(chǎn)生的遞延所得稅資
產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以外，本公司將稅率變化產(chǎn)生的影響數(shù)計(jì)入變化當(dāng)期的所得稅
費(fèi)用。
在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司將對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果
未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則
減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金
額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回。
（6）本公司將除企業(yè)合并及直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)外的當(dāng)期
所得稅和遞延所得稅作為計(jì)入利潤表的所得稅費(fèi)用或收益。
19、每股收益
（1）每股收益包括基本每股收益和稀釋每股收益兩個(gè)指標(biāo)。在未發(fā)行可轉(zhuǎn)換公
司債券、認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)等潛在普通股時(shí)，本公司只計(jì)算基本每股收益；在既
有普通股也有稀釋性潛在普通股時(shí)，本公司既計(jì)算基本每股收益，也計(jì)算稀釋每股
收益。
（2）本公司按照以下公司計(jì)算基本每股收益：
基本每股收益=歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤/發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均
數(shù)
①在以合并財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)計(jì)算時(shí)，公式中的分子為合并利潤表中歸屬于母公
司普通股股東的當(dāng)期凈利潤，分母為母公司發(fā)行在外的普通股的加權(quán)平均數(shù)；
②發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)＝期初發(fā)行在外普通股股數(shù)＋當(dāng)期新發(fā)行普通
股股數(shù) 已發(fā)行時(shí)間 報(bào)告期時(shí)間－當(dāng)期回購普通股股數(shù) 已回購時(shí)間 報(bào)告期
時(shí)間，已發(fā)行時(shí)間、報(bào)告期時(shí)間和已回購時(shí)間按月計(jì)算；
③新發(fā)行普通股股數(shù)根據(jù)發(fā)行合同的具體條款，從應(yīng)收對價(jià)之日（一般為股票
發(fā)行日）起計(jì)算確定：
A、為收取現(xiàn)金而發(fā)行的普通股股數(shù)，從應(yīng)收現(xiàn)金之日起計(jì)算；
B、因債務(wù)轉(zhuǎn)資本而發(fā)行的普通股股數(shù)，從停計(jì)債務(wù)利息之日或結(jié)算日起計(jì)算；
C、非同一控制下的企業(yè)合并，作為對價(jià)發(fā)行的普通股股數(shù)，從購買日起計(jì)算；
同一控制下的企業(yè)合并，作為對價(jià)發(fā)行的普通股股數(shù)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入各列報(bào)期間普通股
的加權(quán)平均數(shù)；
D、為收購非現(xiàn)金資產(chǎn)而發(fā)行的普通股股數(shù)，從確認(rèn)收購之日起計(jì)算。
（3）發(fā)行的潛在普通股存在稀釋性的，本公司將分別調(diào)整歸屬于普通股股東的
當(dāng)期凈利潤和發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)，并據(jù)以計(jì)算稀釋每股收益。
①在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，根據(jù)下列事項(xiàng)對歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤進(jìn)
行調(diào)整，并考慮所得稅的影響：
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A、當(dāng)期已確認(rèn)為費(fèi)用的稀釋性潛在普通股的利息；
B、稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換時(shí)將產(chǎn)生的收益或費(fèi)用。
②計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，當(dāng)期發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為計(jì)算基本每股收
益時(shí)普通股的加權(quán)平均數(shù)與假定稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換為已發(fā)行普通股而增加的
普通股股數(shù)的加權(quán)平均數(shù)之和。
A、計(jì)算稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換為已發(fā)行普通股而增加的普通股股數(shù)的加權(quán)平
均數(shù)時(shí)，以前期間發(fā)行的稀釋性潛在普通股，假設(shè)在當(dāng)期期初轉(zhuǎn)換；當(dāng)期發(fā)行的稀
釋性潛在普通股，假設(shè)在發(fā)行日轉(zhuǎn)換。
B、當(dāng)認(rèn)股權(quán)證和股份期權(quán)等的行權(quán)價(jià)格低于當(dāng)期普通股平均市場價(jià)格時(shí)，，本
公司未收到任何對價(jià)而發(fā)行的股份具有稀釋性。未收到對價(jià)而增加的普通股股數(shù)按
下列公式計(jì)算：
增加的普通股股數(shù)＝擬行權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)換的普通股股數(shù)－行權(quán)價(jià)格 擬行權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)換
的普通股股數(shù) 當(dāng)期普通股平均市場價(jià)格
C、本公司承諾回購股份的合同中規(guī)定的回購價(jià)格高于當(dāng)期普通股平均市場價(jià)
格時(shí)，超過市價(jià)回購的股份數(shù)具有稀釋性。計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，增加的普通股股
數(shù)按下列公式計(jì)算：
增加的普通股股數(shù)＝回購價(jià)格 承諾回購的普通股股數(shù) 當(dāng)期普通股平均市
場價(jià)格－承諾回購的普通股股數(shù)
③如果存在多項(xiàng)潛在普通股，本公司將根據(jù)其稀釋程度從大到小的順序計(jì)入稀
釋每股收益，直至稀釋每股收益達(dá)到最小值。
（4）發(fā)行在外的普通股或潛在普通股的數(shù)量因派發(fā)股票股利、公積金轉(zhuǎn)增資本、
拆股而增加或因并股而減少，但不影響股東權(quán)益金額的，本公司將按調(diào)整后的股數(shù)
重新計(jì)算各列報(bào)期間的每股收益。
上述變化發(fā)生于資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間的，應(yīng)當(dāng)以調(diào)整后的
股數(shù)重新計(jì)算各列報(bào)期間的每股收益。
如果本公司按照對以前年度損益進(jìn)行追溯調(diào)整或追溯重述的，也將重新計(jì)算各
列報(bào)期間的每股收益。
20、利潤分配方法
（1）公司繳納所得稅后的利潤，應(yīng)按以下順序分配：
①彌補(bǔ)虧損；
②按彌補(bǔ)虧損后的利潤10%提取法定公積金；
③提取任意公積金；
④分配普通股股利。
（2）盈余公積金：
法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本的百分之五十以上時(shí)，可不再提取。公司在
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提取法定公積金后，是否提取任意公積金由股東大會決定。公司不在彌補(bǔ)虧損和提
取法定公積金之前向股東分配利潤。
五、會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更及會計(jì)差錯(cuò)更正的說明
1、會計(jì)政策變更
根據(jù)財(cái)政部財(cái)會[2006]3號《關(guān)于印發(fā)<企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第1號－存貨>等38項(xiàng)具體
準(zhǔn)則的通知》，本公司從2007年1月1日起，執(zhí)行新《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》；并根據(jù)《企業(yè)
會計(jì)準(zhǔn)則第38號－首次執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》所規(guī)定的5-19條相關(guān)內(nèi)容，對財(cái)務(wù)報(bào)表
合并項(xiàng)目進(jìn)行了追溯調(diào)整。
序號 項(xiàng) 目 金 額
2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行會計(jì)準(zhǔn)則） 617,416,948.48
1 長期股權(quán)投資差額
其中：同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資差額
其他采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資貸方差額
2 所得稅 2,735,488.65
2007年1月1日股東權(quán)益（新會計(jì)準(zhǔn)則） 620,152,437.14
2、會計(jì)估計(jì)變更
無。
3、會計(jì)差錯(cuò)更正
無。
六、稅項(xiàng)
稅 種 稅率 備 注
增值稅 17% 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額－當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額
消費(fèi)稅 5% 按銷售額計(jì)提
城市維護(hù)建設(shè)稅 7% 按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅計(jì)繳
教育費(fèi)附加 3% 按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅計(jì)繳
地方教育費(fèi)附加 1% 按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅計(jì)繳
企業(yè)所得稅 15% 按應(yīng)納稅所得額
根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署關(guān)于西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策問題的通知》（財(cái)稅
[2001] 202號）和《廣西壯族自治區(qū)地方稅務(wù)局、國家稅務(wù)局關(guān)于西部大開發(fā)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策若
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干問題的通知》（桂地稅發(fā)[2002] 179號）以及《自治區(qū)地方稅務(wù)局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅審批權(quán)限
問題的通知》（桂地稅發(fā)[2004] 167號）的規(guī)定，公司屬于國家鼓勵(lì)類企業(yè)，在新企業(yè)所得稅法執(zhí)行
之前享受減按15%稅率繳納企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
另外，根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策的通知》（國發(fā)〔2007〕39號）的規(guī)定，新
稅法執(zhí)行后仍繼續(xù)執(zhí)行西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠政策。由于公司屬于西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠對象，故2008
年1月1日新稅法執(zhí)行后，公司仍享受減按15%稅率繳納企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。
七、控股子公司及合營企業(yè)
本公司無控股子公司及合營企業(yè)。
八、會計(jì)報(bào)表重要項(xiàng)目的說明
本附注如無特別說明，金額單位均為人民幣元。
1、貨幣資金
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
現(xiàn) 金 16,944.96 123,771.29
銀行存款 123,586,410.62 269,118,095.47
其他貨幣資金 1,095.62 1,087.25
合 計(jì) 123,604,451.20 269,242,954.01
2、應(yīng)收票據(jù)
種 類 期末賬面余額 年初賬面余額
銀行承兌匯票 3,704,371.30 11,335,707.91
合 計(jì) 3,704,371.30 11,335,707.91
3、應(yīng)收賬款
①按賬齡結(jié)構(gòu)列示如下：
年末數(shù) 年初數(shù)
賬齡結(jié)構(gòu)
期末賬面余額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 年初賬面余額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)（含1年）65,519,245.28 99.84% 655,192.45 82,383,134.44 92.42% 823,831.34
1-2年（含2年） 81,817.82 0.13% 8,181.78 65,614.18 0.07% 6,561.42
2-3年（含3年） 21,614.18 0.03% 4,322.84 8,450.63 0.01% 1,690.13
3年以上 0.00 0.00% 0.00 6,686,111.72 7.50% 4,555,583.05
合 計(jì) 65,622,677.28 100.00% 667,697.07 89,143,310.97 100.00% 5,387,665.94
②按風(fēng)險(xiǎn)識別分類列示如下：
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類 別 期末賬面余額 占比% 壞賬準(zhǔn)備金額
單項(xiàng)金額重大的款項(xiàng) 47,206,042.99 71.94 472,060.43
單項(xiàng)金額非重大但信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合后該組合風(fēng)險(xiǎn)較大的款項(xiàng)
其他非重大款項(xiàng) 18,416,634.29 28.06 195,636.64
合 計(jì) 65,622,677.28 100 667,697.07
風(fēng)險(xiǎn)識別標(biāo)準(zhǔn)說明：
【1】“單項(xiàng)金額重大的款項(xiàng)”是指賬齡在三年以內(nèi)單項(xiàng)金額在100萬以上的款
項(xiàng)；
【2】“其他非重大款項(xiàng)”是指賬齡在三年以內(nèi)，單項(xiàng)金額在100萬以下的款項(xiàng)。
【3】“按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合風(fēng)險(xiǎn)較大的款項(xiàng)”是指賬齡在三年以上的
款項(xiàng)。
③單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)、單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)賬齡構(gòu)成
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng) 單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)
賬齡
期末賬面余額 比例% 期末賬面余額 比例%
1年以內(nèi) 47,206,042.99 100.00 18,313,202.29 99.44
1至2年 81,817.82 0.44
2至3年 21,614.18 0.12
合計(jì) 47,206,042.99 100.00 18,416,634.29 100.00
④欠款金額前五名單位情況
序 欠款
欠 款 單 位 欠款金額 欠款時(shí)間
號 原因
1 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 34,931,780.32 2007年 貨款
2 錦江麥德龍商場 3,133,835.03 2007年 貨款
3 上海誠鼎百貨商業(yè)有限公司 2,758,861.23 2007年 貨款
4 上海大潤發(fā)有限公司 1,940,161.5 2007年 貨款
5 昆山潤華公司廣州黃鋪分公司 1,240,874.14 2007年 貨款
合 計(jì) 44,005,512.22
注：【1】應(yīng)收賬款余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位
欠款。
【2】應(yīng)收賬款金額前五名合計(jì)44,005,512.22元，占應(yīng)收賬款總額的67.06%。
【3】經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)本期核銷三年以上未收回的應(yīng)收賬款壞賬
6,509,405.00元，核銷事項(xiàng)均為非關(guān)聯(lián)的銷貨交易產(chǎn)生。
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4、其他應(yīng)收款
①按賬齡結(jié)構(gòu)列示如下
年末數(shù) 年初數(shù)
賬齡結(jié)構(gòu)
期末賬面余額 比例% 壞賬準(zhǔn)備 年初賬面余額 比例% 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi)(含1年) 10,204,740.99 66.93% 102,047.41 9,731,162.32 60.34% 97,311.61
1-2年(含2年) 378,574.80 2.48% 37,857.48 508,086.74 3.15% 50,808.67
2-3年(含3年) 192,597.64 1.26% 38,519.53 87,740.44 0.54% 17,548.09
3年以上 4,472,402.48 29.33% 3,442,989.56 5,799,524.77 35.97% 4,321,695.46
合 計(jì) 15,248,315.91 100.00% 3,621,413.98 16,126,514.27 100.00% 4,487,363.83
②按風(fēng)險(xiǎn)識別分類列示如下
類 別 期末賬面余額 占比% 壞賬準(zhǔn)備金額
單項(xiàng)金額重大的款項(xiàng)
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合風(fēng)險(xiǎn)
4,472,402.48 96.63 4,321,695.46
較大的款項(xiàng)
其他非重大款項(xiàng) 10,775,913.43 1.54 165,668.37
合 計(jì) 15,248,315.91 3,621,413.98
風(fēng)險(xiǎn)識別標(biāo)準(zhǔn)說明：
【1】“單項(xiàng)金額重大的款項(xiàng)”是指賬齡在三年以內(nèi)單項(xiàng)金額在100萬以上的款
項(xiàng)；
【2】“其他非重大款項(xiàng)”是指賬齡在三年以內(nèi)，單項(xiàng)金額在100萬以下的款項(xiàng)。
【3】“按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合風(fēng)險(xiǎn)較大的款項(xiàng)”是指賬齡在三年以上的
款項(xiàng)。
③單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)、單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)賬齡構(gòu)成
單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款 單項(xiàng)金額不重大的其他應(yīng)收款
賬齡
期末賬面余額 比例% 期末賬面余額 比例%
1年以內(nèi) 0.00 10,204,740.99 94.70
1至2年 378,574,80 3.51
2至3年 192,597.64 1.79
合計(jì) 0.00 10,775,913.43 100
④大額欠款單位情況
欠 款 單 位 欠款金額 欠款時(shí)間 欠款原因
貴港市住房資金管理中心 3,955,734.00 2001年 職工住房公積金
曾凡茜 230,000.00 2006年 工傷醫(yī)藥費(fèi)借款
周 斌 145,875.4 2004年 工傷醫(yī)藥費(fèi)借款
貴港市建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)管理站 122,260.00 2007年 保障農(nóng)民工權(quán)益保證金
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貴港市糖業(yè)局 100,000.00 2006年 自律保證金
合 計(jì) 4,553,869.40
注：【1】其他應(yīng)收款余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單
位欠款。
【2】其他應(yīng)收款金額前五名合計(jì)4,553,869.40元，占其他應(yīng)收款總額的
29.86%。
【3】經(jīng)本公司董事會批準(zhǔn)本期核銷三年以上未收回的其他應(yīng)收款壞賬
663,100.14元，已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備465,114.02元。
5、預(yù)付款項(xiàng)
①賬齡情況如下:
期末賬面余額 年初賬面余額
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內(nèi) 17,452,329.77 100.00 2,945,130.99 96.96
1-2年 40,489.07 1.33
2-3年 52,065.92 1.71
3年以上 0.00 0.00
合 計(jì) 17,452,329.77 100.00 3,037,685.98 100.00
②預(yù)付款項(xiàng)余額中無持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
6、存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
（1）存貨
期末賬面余額 年初賬面余額
存貨種類
賬面余額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面余額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 112,609,637.85 5,262,428.58 115,880,852.71 5,262,428.58
在產(chǎn)品 7,240,617.06 - 7,052,206.21 -
庫存商品 145,106,072.28 - 98,079,568.51 -
周轉(zhuǎn)材料 6,945,183.37 6,430,909.89 -
合 計(jì) 271,901,510.56 5,262,428.58 227,443,537.32 5,262,428.58
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期減少數(shù)
存貨種類 年初賬面余額 本期計(jì)提額 期末賬面余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
1.原材料 5,262,428.58 5,262,428.58
2.在產(chǎn)品
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3.庫存商品
4.周轉(zhuǎn)材料
合 計(jì) 5,262,428.58 5,262,428.58
7、長期股權(quán)投資
（1）按投資類別分類
期末賬面余額 期初賬面余額
項(xiàng) 目
金 額 減值準(zhǔn)備 金 額 減值準(zhǔn)備
對子公司投資
對合營企業(yè)投資
對聯(lián)營企業(yè)投資
其他股權(quán)投資 8,820,000.00 2,500,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00
合 計(jì) 8,820,000.00 2,500,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00
（2）按成本法核算的長期股權(quán)投資明細(xì)表
占被投
本 本
資公司
被投資單 投資 期 期 期末賬面余額
注冊資 初始投資成本 年初賬面余額 減值準(zhǔn)備
位名稱 年度 增 減
本比例
加 少
（%）
貴港甘化
股份有限 1993 4.78% 2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00
公司
中林發(fā)展
股份有限 1993 2.59% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
公司
玉林地區(qū)
物資股份 1993 1.96% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
北京融匯
中糖電子
2000 2% 600,000.00 600,000.00 600,000.00
商務(wù)有限
公司
廣西區(qū)食
糖批發(fā)交
1993 70,000.00 70,000.00 70,000.00
易市場
(席位)
中糖世紀(jì)
股份有限 2001 1.39% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
廣西力和
糖業(yè)儲備 2003 5.00% 150,000.00 150,000.00 150,000.00
有限公司
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占被投
本 本
資公司
被投資單 投資 期 期 期末賬面余額
注冊資 初始投資成本 年初賬面余額 減值準(zhǔn)備
位名稱 年度 增 減
本比例
加 少
（%）
廣西科凱
糖業(yè)技術(shù)
2003 22.39% 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
開發(fā)有限
公司
合計(jì) 8,820,000.00 8,820,000.00 8,820,000.00 2,500,000.00
注：【1】公司投資中林發(fā)展股份有限公司1,500,000.00元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備
1,500,000.00元。
【2】公司投資玉林地區(qū)物資股份公司1,000,000.00元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備
1,000,000.00元。
8、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額
1.原價(jià)合計(jì) 1,296,968,414.46 16,488,499.67 5,053,419.75 1,308,403,494.38
其中：房屋建筑物 320,359,730.92 457,425.65 669,866.05 320,147,290.52
機(jī)器設(shè)備 944,448,558.93 6,924,111.00 2,901,383.44 948,471,286.49
運(yùn)輸工具 11,236,893.10 2,201,607.00 1,024,000.00 12,414,500.10
其他資產(chǎn) 20,923,231.51 6,905,356.02 458,170.26 27,370,417.27
2.累計(jì)折舊合計(jì) 481,571,259.54 66,857,388.21 3,791,687.28 544,636,960.47
其中：房屋建筑物 83,050,178.89 7,567,375.90 239,373.77 90,378,181.02
機(jī)器設(shè)備 375,254,207.31 56,414,385.10 2,144,208.51 429,524,383.90
運(yùn)輸工具 8,888,992.81 468,555.50 981,700.00 8,375,848.31
其他資產(chǎn) 14,377,880.53 2,407,071.71 426,405.00 16,358,547.24
3.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)
備累計(jì)金額合計(jì)
其中：房屋建筑物
機(jī)器設(shè)備
運(yùn)輸工具
其他資產(chǎn)
4.固定資產(chǎn)賬面價(jià)
值合計(jì) 815,397,154.92 6,233,169.72 57,863,790.73 763,766,533.91
其中：房屋建筑物 237,309,552.03 - 7,540,442.53 229,769,109.50
機(jī)器設(shè)備 569,194,351.62 - 50,247,449.03 518,946,902.59
運(yùn)輸工具 2,347,900.29 1,733,051.50 42,300.00 4,038,651.79
其他資產(chǎn) 6,545,350.98 4,500,118.22 33,599.17 11,011,870.03
注：【1】本公司固定資產(chǎn)每年均進(jìn)行檢修，使用情況良好，無長期閑置不用、
不可使用、遭受損毀、實(shí)質(zhì)上不能給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益等情況，故對各項(xiàng)固定資產(chǎn)
第34頁
暫不提取減值準(zhǔn)備。
【2】經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司因技改、擴(kuò)建及設(shè)備到期報(bào)廢固定資產(chǎn)原值
5,053,419.75元，報(bào)廢固定資產(chǎn)已提折舊3,791,687.28元。
9、在建工程
期初數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 期末數(shù)
預(yù)算金額
項(xiàng)目 其中:利息資本其中:利息資本其中:利息資本 其他減少 其中:利息資本資金來源
(萬元)
化金額 化金額 化金額 化金額
自有資金
電氣設(shè)備
1,995.49 35,829.00 35,829.00及金融機(jī)
節(jié)能降耗
構(gòu)貸款
自有資金
生活用紙
266.00 644,990.00 644,990.00及金融機(jī)
倉庫
構(gòu)貸款
熱電 4#
專項(xiàng)資金
爐白泥脫
604.70 1,459,978.19 1,459,978.19及金融機(jī)
硫除塵工
構(gòu)貸款
程
自有資金
生活用紙
38.50 308,000.00 308,000.00及金融機(jī)
簡易倉
構(gòu)貸款
專項(xiàng)資金
制漿廢水
1800 5,989,699.62 5,989,699.62及金融機(jī)
好氧處理
構(gòu)貸款
其他零星
1,305,481.75 5,174,563.31 5,108,611.00 1,125,481.75 245,952.31自有資金
工程
合計(jì) 1,305,481.75 13,613,060.12 5,108,611.00 1,125,481.75 8,684,449.12自有資金
其中：利
息資本化
說明：經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，公司核銷了已停建的三十萬噸精制糖及一萬噸無水
酒精工程項(xiàng)目前期費(fèi)用共1,125,481.75元，該工程項(xiàng)目已全額提取在建工程減值
準(zhǔn)備1,125,481.75元。
10、工程物資
類 別 期末賬面余額 年初賬面余額
材料物資 0.00 46,096.00
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合 計(jì) 0.00 46,096.00
11、無形資產(chǎn)
本期減
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加額 期末賬面余額
少額
1.原價(jià)合計(jì) 53,929,830.31 53,929,830.31
其中：土地使用權(quán) 53,929,830.31 53,929,830.31
2.累計(jì)攤銷額合計(jì) 8,269,383.99 1,030,197.72 9,299,581.71
其中：土地使用權(quán) 8,269,383.99 1,030,197.72 9,299,581.71
3.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
累計(jì)金額合計(jì)
其中：土地使用權(quán)
4.無形資產(chǎn)賬面價(jià)值
合計(jì) 45,660,446.32 44,630,248.60
其中：土地使用權(quán) 45,660,446.32 44,630,248.60
注：【1】桂花園土地使用權(quán)剩余攤銷年限62年；
【2】甘蔗良種試驗(yàn)場地土地使用權(quán)剩余攤銷年限43年；
【3】生產(chǎn)區(qū)土地使用權(quán)剩余攤銷年限36年。
12、長期待攤費(fèi)用
本期 剩余攤銷
項(xiàng)目名稱 原始金額 期初數(shù) 本年攤銷 期末數(shù)
增加 年限
深圳寫字樓 4,012,745.00 3,009,555.85 - 83,598.80 2,925,957.05 35年
合 計(jì) 3,009,555.85 83,598.80 2,925,957.05
13、遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額
遞延所得稅資產(chǎn)：
壞賬準(zhǔn)備 562,552.83 1,402,302.10
壞賬核銷 1,075,875.77
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 789,364.29 789,364.29
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及折舊 - -
長期投資減值準(zhǔn)備 375,000.00 375,000.00
在建工程減值準(zhǔn)備 168,822.26 168,822.26
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
應(yīng)付職工薪酬 667,658.16 -
專項(xiàng)應(yīng)付款 15,000.00
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固定資產(chǎn)報(bào)廢 189,259.87
預(yù)提性質(zhì)的其他應(yīng)付款 222,619.58
應(yīng)付甘蔗雜費(fèi) 2,088,410.85
合 計(jì) 6,154,563.61 2,735,488.65
14、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本期減少額
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期計(jì)提額 期末賬面余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 9,875,029.77 1,586,586.42 7,172,505.14 4,289,111.05
其中：應(yīng)收賬款 5,387,665.94 1,789,436.13 6,509,405.00 667,697.06
其他應(yīng)收款 4,487,363.83 -202,849.71 663,100.14 3,621,413.98
二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 5,262,428.58 5,262,428.58
三、長期投資減值準(zhǔn)備2,500,000.00 2,500,000.00
四、在建工程減值準(zhǔn)備1,125,481.75 1,125,481.75
合 計(jì) 18,762,940.10 1,586,586.42 8,297,986.89 12,051,539.63
15、短期借款
借款類別 期末賬面余額 年初賬面余額
保證借款 110,000,000.00
信用借款 194,000,000.00 314,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00
合 計(jì) 194,000,000.00 454,000,000.00
16、應(yīng)付賬款
期末賬面余額 期初賬面余額
賬 齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 221,558,791.39 96.69% 178,413,497.31 96.91%
1—2年 1,711,297.39 0.75% 1,384,444.29 0.75%
2—3年 1,487,179.29 0.65% 2,648,413.07 1.44%
3年以上 4,390,103.66 1.91% 1,649,690.59 0.90%
合 計(jì) 229,147,371.73 100% 184,096,045.26 100%
注：應(yīng)付賬款中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
17、預(yù)收款項(xiàng)
期末賬面余額 年初賬面余額
賬 齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 49,967,094.18 93.52% 67,447,095.71 95.10%
1—2年 3,574.20 0.01% 240,097.00 0.34%
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2—3年 240,097.00 0.45% 159,711.98 0.23%
3年以上 3,218,467.86 6.02% 3,072,575.98 4.33%
合 計(jì) 53,429,233.24 100.00% 70,919,480.67 100.00%
說明：
【1】預(yù)收款項(xiàng)年末余額較上年末余額減少17,490,247.43元，減少的比例為
24.66%，減少的主要原因是預(yù)收客戶貨款減少。
【2】預(yù)收賬款中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
18、其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
期末賬面余額 期初賬面余額
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 3,562,768.95 19.81 3,143,144.59 18.46
1—2年 535,811.15 2.98 137,792.00 0.81
2—3年 137,792.00 0.77 13,743,349.98 80.73
3年以上 13,743,349.98 76.44
合計(jì) 17,979,722.08 100.00 17,024,286.57 100
（2）無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
19、應(yīng)付股利
項(xiàng) 目 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付股利 3,288,889.67 3,427,989.67
20、應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng) 目 年初賬面余額 本期增加額 本期支付額 期末賬面余額
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼
和補(bǔ)貼 8,323,264.59 79,855,675.35 75,295,855.28 12,877,900.66
二、職工福利費(fèi) 32,212,565.44 0.00 1,925,641.31 30,286,924.13
三、社會保險(xiǎn)費(fèi) 0.00 6,503,265.36 6,409,766.78 93,498.58
其中：1.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 0.00 42,343.56 42,343.56 0.00
2.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 0.00 5,363,057.33 5,363,057.33 0.00
3.年金繳費(fèi) 0.00 0.00 0.00 0.00
4.失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 0.00 528,480.47 485,607.67 42,872.80
5.工傷保險(xiǎn)費(fèi) 0.00 310,995.13 283,370.86 27,624.27
6.生育保險(xiǎn)費(fèi) 0.00 258,388.87 235,387.36 23,001.51
四、住房公積金 155,760.00 1,089,655.20 1,043,575.20 201,840.00
五、工會經(jīng)費(fèi)和職工教
育經(jīng)費(fèi) 342,139.08 1,520,491.35 1,514,234.35 348,396.08
六、非貨幣性福利 0.00 0.00 0.00 0.00
七、因解除勞動(dòng)關(guān)系給
予的補(bǔ)償 0.00 0.00 0.00 0.00
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八、其他 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股
份支付 0.00 0.00 0.00 0.00
合 計(jì) 41,033,729.11 88,969,087.26 86,189,072.92 43,808,559.45
說明：根據(jù)公司生產(chǎn)發(fā)展和用工特性，公司已安排將職工福利費(fèi)余額對職工集
體住房及季節(jié)工宿舍等進(jìn)行改造或購建。
21、應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末賬面余額 年初賬面余額
增值稅 -343,788.14 395,108.41
消費(fèi)稅 47,125.92 47,125.92
營業(yè)稅 548.00 385.00
城建稅 528,756.09 464,772.68
企業(yè)所得稅 13,588,511.80 804,529.83
個(gè)人所得稅 67,241.34 51,698.76
房產(chǎn)稅 792,770.60 792,770.60
土地使用稅 89,082.95 89,083.35
教育費(fèi)附加 347,984.52 311,921.86
平抑副食品基金 4,389.25 3,406.58
地方教育經(jīng)費(fèi) 4,389.25 3,406.58
防洪保安費(fèi) 112,948.22 116,259.49
河道管理費(fèi)稅 414.32 148.84
農(nóng)村醫(yī)療基金稅 957.88 297.68
其他 0.00 0.00
合 計(jì) 15,241,332.00 3,080,915.58
說明：
【1】“平抑副食品基金”和“地方教育經(jīng)費(fèi)”為武漢分公司須繳納的稅項(xiàng)，均
按主營業(yè)務(wù)收入的0.1%計(jì)算繳納；
【2】“河道管理費(fèi)稅”和“農(nóng)村醫(yī)療基金稅”為上海分公司須繳納的稅項(xiàng)，分
別按當(dāng)期流轉(zhuǎn)稅的1%和2%計(jì)算繳納；
【3】“防洪保安費(fèi)”按營業(yè)收入的0.1%計(jì)算繳納；
【4】深圳分公司企業(yè)所得稅率為15%，廣州分公司企業(yè)所得稅率為33%，武漢
分公司企業(yè)所得稅率為27%，上海分公司企業(yè)所得稅率為33%。
22、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債為一年內(nèi)到期的長期借款。
（1）按借款條件分類
項(xiàng)目 期末賬面余額 期初賬面余額
保證借款
信用借款 60,000,000.00
抵押借款
合 計(jì) 60,000,000.00
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（2）期末賬面余額明細(xì)
貸款單位 借款金額 年利率 借款日期 到期日期 借款條件
中國銀行貴港分
30,000,000.00 5.184% 2006-4-13 2008-4-13 信用
行營業(yè)部
中國銀行貴港分
30,000,000.00 5.427% 2006-6-28 2008-6-28 信用
行營業(yè)部
合 計(jì) 60,000,000.00
23、專項(xiàng)應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 年初賬面價(jià)值
貴港市環(huán)保及科委 566,000.00
科技三項(xiàng)費(fèi) 12,760,000.00
貴港市財(cái)政局 100,000.00
蔗渣廢水處理 3,600,000.00 7,380,109.85
人才小高地 557,836.38
廣西制糖生態(tài)工業(yè)信息化 100,000.00
人事廳 101,500.00
合 計(jì) 4,359,336.38 20,806,109.85
說明：本期減少專項(xiàng)應(yīng)付款17,206,109.85元，其中已轉(zhuǎn)入資本公積
17,106,109.85元，核銷費(fèi)用100,000.00元。
24、股本
本次變動(dòng)前 本次變動(dòng)增減(+, ) 本次變動(dòng)后
項(xiàng)目
發(fā)行 公積金
數(shù)量 比例 送股 其他 小計(jì) 數(shù)量 比例
新股 轉(zhuǎn)股
一、有限售條件股份 154,116,700 60.99% +7,788-6,480 +1,308 154,118,008 52.05%
1、國家持股 0 0.00% 0 0 0.00%
2、國有法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
3、其他內(nèi)資持股 154,116,700 60.99% +7,788-6,480 +1,308 154,118,008 52.05%
其中：境內(nèi)非國有法人
154,099,000 60.98% -50,000 -50,000 154,049,000 52.03%
持股
境內(nèi)自然人持股 17,700 0.01% +7,788+43,520 +51,308 69,008 0.02%
4、外資持股 0 0.00% 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0.00%
二、無限售條件股份 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95%
1、人民幣普通股 98,571,800 39.01% +43,378,072 +43,378,072 141,949,872 47.95%
2、境內(nèi)上市的外資股 0 0.00% 0 0 0.00%
第40頁
3、境外上市的外資股 0 0.00% 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0.00%
三、股份總數(shù) 252,688,500 100% +43,385,860-6,480+43,379,380 296,067,880 100%
25、資本公積
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)
股本溢價(jià) 236,222,213.65 43,379,380.00 192,842,833.65
其他資本公積 14,041,573.65 17,106,109.85 31,147,683.50
合 計(jì) 250,041,573.65 17,106,109.85 43,379,380.00 223,768,303.50
說明：資本公積減少43,379,380.00系股改時(shí)轉(zhuǎn)增股本所致，增加
17,106,109.85元系專項(xiàng)應(yīng)付款中已完工的項(xiàng)目撥款轉(zhuǎn)入。
26、盈余公積
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)
法定盈余公積 41,017,718.49 6,195,087.71 47,212,806.20
合 計(jì) 41,017,718.49 6,195,087.71 47,212,806.20
說明:本年實(shí)現(xiàn)凈利潤61,950,877.14元，計(jì)提10%盈余公積6,195,087.71
元。
27、未分配利潤
項(xiàng)目 年末賬面余額 年初賬面余額
年初未分配利潤 73,942,705.22 81,917,473.55
加：執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則追溯調(diào)整 2,461,939.78 2,282,354.38
追溯調(diào)整后的年初未分配利潤 76,404,645.00 84,199,827.93
加：本年凈利潤 61,950,877.14 19,415,185.64
減：少數(shù)股東損益
歸屬于母公司所有者的凈利潤 138,355,522.14 103,615,013.57
減：提取法定盈余公積 6,195,087.71 1,941,518.57
減：分配未分配利潤 25,268,850.00
期末未分配利潤 132,160,434.43 76,404,645.00
28、營業(yè)收入和營業(yè)成本
項(xiàng) 目 營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)毛利
第41頁
2007年度 2006年度 2007年度 2006年度 2007年度 2006年度
主營業(yè)務(wù) 1,278,314,142.96 1,076,794,448.52 1,044,511,341.67 907,683,227.67 233,802,801.29 169,111,220.85
其中:糖 351,586,453.00 249,285,100.17 284,463,017.18 219,583,373.52 67,123,435.82 29,701,726.65
書寫紙 464,330,279.12 409,411,817.16 373,580,008.04 336,388,610.54 90,750,271.08 73,023,206.62
生活紙 314,110,226.90 301,866,793.71 258,891,620.98 253,203,079.35 55,218,605.92 48,663,714.36
漿 118,777,055.69 89,036,717.99 100,836,484.81 73,590,443.96 17,940,570.88 15,446,274.03
其他 29,510,128.25 27,194,019.49 26,740,210.66 24,917,720.30 2,769,917.59
其他業(yè)務(wù) 37,322,244.54 32,316,386.31 29,227,438.68 31,248,976.49 8,094,805.86 1,067,409.82
其中:蔗渣漿加工費(fèi) 14,972,635.90 9,069,699.95 - 5,902,935.95 -
桔水 10,930,278.49 12,061,489.61 10,530,426.96 12,109,322.98 399,851.53 -47,833.37
材料 3,474,099.63 7,544,952.61 3,390,190.38 3,089,221.86 83,909.25 4,455,730.75
白糖加工費(fèi) - 10,364,287.18 - 14,285,297.51 - -3,921,010.33
其他 7,945,230.52 2,345,656.91 6,237,121.39 1,765,134.14 1,708,109.13 580,522.77
合 計(jì) 1,315,636,387.50 1,109,110,834.83 1,073,738,780.35 938,932,204.16 241,897,607.15 170,178,630.67
（1）銷售前五名單位情況
單 位 銷售總額 占總收入比例
1、貴港市科雅紙業(yè)貿(mào)易有限公司 99,321,108.46 7.63%
2、廣州冠眾貿(mào)易有限公司 85,442,230.53 6.56%
3、廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 76,460,696.98 5.87%
4、鶴山市眾信紙業(yè)有限公司 70,252,954.47 5.40%
5、杭州娃哈哈保健食品有限公司 50,804,193.74 3.90%
合 計(jì) 382,281,184.18 29.36%
29、營業(yè)稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)
消費(fèi)稅 12,867.56 按酒精銷售額計(jì)提
城建稅 5,306,597.48 2,464,838.34 按應(yīng)繳增值稅、消費(fèi)稅計(jì)繳
教育費(fèi)附加 3,110,381.01 1,435,030.09 按應(yīng)繳增值稅、消費(fèi)稅計(jì)繳
平抑副食品基金 46,556.02 35,834.01 按主營業(yè)務(wù)收入計(jì)繳
地方教育經(jīng)費(fèi) - 按應(yīng)繳增值稅、消費(fèi)稅計(jì)繳
防洪保安費(fèi) 11,101.47 按營業(yè)收入計(jì)繳
河道管理費(fèi) - 按應(yīng)繳增值稅、消費(fèi)稅計(jì)繳
農(nóng)村醫(yī)療基金稅 - 按應(yīng)繳增值稅、消費(fèi)稅計(jì)繳
其他 - 45,220.88
合 計(jì) 8,487,503.54 ,980,923.32
30、營業(yè)費(fèi)用
第42頁
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
69,126,244.99 49,562,406.11
31、管理費(fèi)用
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
68,586,238.23 63,954,203.42
32、財(cái)務(wù)費(fèi)用 單位:元
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 17,138,545.60 26,908,630.34
減:利息收入 1,719,345.86 1,613,862.32
匯兌損失 24,120.02 95,554.17
減:匯兌收益 0.00 0.00
其 他 432,621.55 132,246.31
合 計(jì) 15,875,941.31 25,522,568.50
33、投資收益
（1）按投資類別分項(xiàng)列示
產(chǎn)生投資收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、長期股權(quán)投資收益
1、在按權(quán)益法核算的被投資公司的凈損益中所占的份額
2、在按成本法核算的被投資公司發(fā)放的股利 64,373.28 69,500.00
2、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損益
3、股權(quán)投資差額攤銷
4、其他股權(quán)投資收益
小 計(jì) 64,373.28 69,500.00
二、交易性金融資產(chǎn)投資收益
三、持有至到期投資投資收益
四、可供出售金融資產(chǎn)投資收益
合 計(jì) 64,373.28 69,500.00
（2）按投資單位分項(xiàng)列示
產(chǎn)生投資收益來源投資單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
廣西力和糖業(yè)儲備有限公司
64,373.28
中糖世紀(jì)股份有限公司
69,500.00
第43頁
合 計(jì) 64,373.28 69,500.00
34、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 1,586,586.42 1,330,262.27
其中：應(yīng)收賬款 1,789,436.13 1,176,575.55
其他應(yīng)收款 -202,849.71 153,686.72
二、存貨跌價(jià)損失 -
三、可供出售金融資產(chǎn)減值損失 -
四、持有至到期投資減值損失 -
五、長期股權(quán)投資減值損失 -
六、投資性房地產(chǎn)減值損失 -
七、固定資產(chǎn)減值損失 -
八、工程物資減值損失 -
九、在建工程減值損失 -
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失 -
十一、無形資產(chǎn)減值損失 -
十二、商譽(yù)減值損失 -
十三、其他 -
合 計(jì) 1,586,586.42 1,330,262.27
35、營業(yè)外收入
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 23,800.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 23,800.00
無形資產(chǎn)處置利得
2.保險(xiǎn)賠款 525,702.75 414,501.30
3.其他 143,387.84 6,835.20
合 計(jì) 669,090.59 445,136.50
36、營業(yè)外支出
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 1,261,732.47 2,074,648.48
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,261,732.47 2,074,648.48
無形資產(chǎn)處置損失
2.各種稅金滯納金、罰金 4,356.03 39,494.36
3.賠償、違約金、罰款支出 32,910.34 2,626.09
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4.其他
合 計(jì) 1,298,998.84 2,116,768.93
37、所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.當(dāng)期所得稅 19,137,755.51 5,010,488.32
2.遞延所得稅 -3,419,074.96 -199,539.34
所得稅費(fèi)用 15,718,680.55 4,810,948.98
企業(yè)所得稅納稅調(diào)整情況：
項(xiàng) 目 2007年度
利潤總額 77,669,557.69
加：納稅調(diào)整凈額 49,915,479.04
應(yīng)納稅所得額 127,585,036.73
應(yīng)交企業(yè)所得稅 19,137,755.51
38、基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
2007年度 2006年度
凈資產(chǎn)收益率 每股收益（元/ 每股收益（元/
凈資產(chǎn)收益率%
報(bào)告期利潤 % 股） 股）
全面 加權(quán) 基本每 稀釋每 全面 加權(quán) 基本每 稀釋每
攤薄 平均 股收益 股收益 攤薄 平均 股收益 股收益
歸屬于公司普通股股東的凈 8.86% 9.51% 0.21 0.21 3.13% 3.13% 0.08 0.08
利潤
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于 8.94% 9.61% 0.21 0.21 3.36% 3.36% 0.08 0.08
公司普通股股東的凈利潤
上述財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法：
基本每股收益和稀釋每股收益分子、分母的計(jì)算過程。
基本每股收益=歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤 母公司發(fā)行在外的普
通股加權(quán)平均數(shù)；
發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)=期初發(fā)行在外普通股股數(shù)＋當(dāng)期新發(fā)行普通股股
數(shù) 已發(fā)行時(shí)間 報(bào)告
期時(shí)間－當(dāng)期回購普通股股數(shù) 已回收時(shí)間 報(bào)告期時(shí)間。
稀釋性每股收益=（凈利潤+當(dāng)期已確認(rèn)為費(fèi)用的潛在普通股的利息 稀釋性潛
在普通股轉(zhuǎn)換時(shí)將產(chǎn)生的收益或費(fèi)用） （計(jì)算基本每股收益時(shí)的普通股加權(quán)平均
數(shù)+假定稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換為已發(fā)行普通股而增加的普通股股數(shù)的加權(quán)平均
數(shù)）。
增加的普通股股數(shù)=擬行權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)換的普通股股數(shù)-行權(quán)價(jià)格 擬行權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)換的
普通股股數(shù) 當(dāng)期普通股市場平均價(jià)格。
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39、支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金共113,764,712.16元，其中，金額較
大項(xiàng)目如下：
運(yùn)輸裝卸費(fèi) 39,279,790.85
外包隊(duì)材料、產(chǎn)成品裝卸款 15,829,286.67
業(yè)務(wù)費(fèi) 14,396,262.66
蔗區(qū)管理費(fèi) 6,275,705.71
排污費(fèi) 5,950,000.00
水電費(fèi) 5,699,784.68
租賃費(fèi) 2,914,862.49
保險(xiǎn)費(fèi) 2,286,786.72
差旅費(fèi) 2,092,204.47
股改費(fèi) 2,046,152.87
辦公費(fèi) 1,488,403.39
押 金 1,223,432.00
40、相同項(xiàng)目與年初相比報(bào)表中的數(shù)字變動(dòng)幅度達(dá)30%（含）以上，且占公司
報(bào)表日資產(chǎn)總額5%（含）或報(bào)表期利潤10%以上的報(bào)表項(xiàng)目變動(dòng)原因說明。
變動(dòng)幅度
項(xiàng) 目 說 明
(%)
貨幣資金 -54.09 支付原料蔗、蔗渣、煤等原材料款、還銀行借款
應(yīng)收票據(jù) -67.32 部分銀行票據(jù)已到期貼現(xiàn)。
預(yù)付款項(xiàng) 474.53 預(yù)付漿板、煤、電、燃油及天然氣等原材料貨款
短期借款 -57.27 本期借款減少，還款金額比上期增加
應(yīng)付賬款 35.64 應(yīng)付的甘蔗款、蔗渣、漿板及煤等貨款增加
營業(yè)收入增加,從而隨征其他稅費(fèi)增加；應(yīng)交增
應(yīng)交稅費(fèi) 394.70
值稅及企業(yè)所得稅增加；
專項(xiàng)應(yīng)付款 -79.05 轉(zhuǎn)入資本公積
本期增加電氣設(shè)備節(jié)能降耗工程、熱電4#爐白泥
在建工程 4724.69
脫硫除塵工程及制漿廢水耗氧處理工程等工程
工程物資 -100 在建工程已領(lǐng)用
長期借款 -100 長期借款全部轉(zhuǎn)為一年內(nèi)到期的長期負(fù)債
一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 100.00 一年內(nèi)到期的長期借款增加
未分配利潤 72.97 本年凈利潤增加
營業(yè)收入增加,應(yīng)交增值稅增加,從而隨征的稅
營業(yè)稅金及附加 113.20
金及附加增加
銷售費(fèi)用 39.47 機(jī)制糖、機(jī)制漿及生活用紙銷售數(shù)量增加
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財(cái)務(wù)費(fèi)用 -37.80 本期借款減少
營業(yè)外收入 50.31 保險(xiǎn)賠款增加
營業(yè)外支出 -38.63 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失減少
利潤總額 220.60 糖、紙毛利增加
所得稅費(fèi)用 226.73 利潤總額增加,應(yīng)納稅所得額增加
凈利潤 219.08 糖、紙毛利增加,利潤總額增加
41、非經(jīng)常性損益說明：
明細(xì)項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益
(1)處置長期資產(chǎn)收入
其中：固定資產(chǎn)清理收入 23,800.00
小計(jì) - 23,800.00
(2)處置長期資產(chǎn)支出
其中：處理固定資產(chǎn)凈損失 1,261,732.47 2,074,648.48
小計(jì) 1,261,732.47 2,074,648.48
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益凈額 -1,261,732.47 -2,050,848.48
2.除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收支凈額
(1)營業(yè)外收入：
賠款收入 525,702.75 416,056.50
其他 143,387.84 5,280.00
小計(jì) 669,090.59 421,336.50
(2)減：營業(yè)外支出：
賠款支出 32,910.34
罰款支出 4,356.03 39,494.36
其他 2,626.09
小計(jì) 37,266.37 42,120.45
營業(yè)外收支凈額 631,824.22 379,216.05
扣除所得稅前非經(jīng)常性損益合計(jì) -629,908.25 -1,671,632.43
減：所得稅影響金額 -94,486.24 -250,744.86
扣除所得稅后非經(jīng)常性損益合計(jì) -535,422.01 -1,420,887.57
非經(jīng)常性收入669,090.59元,其中:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠款525,702.75元。
非經(jīng)常性支出1,298,998.84元,其中：固定資產(chǎn)處置損失1,261,732.47元。
非經(jīng)常性損益影響利潤總額減少629,908.25元,所得稅減少94,486.24元,凈
利潤減少535,422.01元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤62,486,299.15元。
九、分行業(yè)資料
本公司的經(jīng)營不存在行業(yè)間營業(yè)收入和營業(yè)成本劃分的問題。
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十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方：
主營業(yè) 與本企經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或法定代表
企業(yè)名稱 組織機(jī)構(gòu)代碼 注冊地址
務(wù) 業(yè)關(guān)系 類型 人
廣西貴港市制糖、造
廣西貴糖集團(tuán) 母公
73219577-1幸福路100紙、酒精 有限責(zé)任公司翁鳴
有限公司 司
號 等
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化：
本期增加 本期減少
企業(yè)名稱 期初數(shù) 期末數(shù)
數(shù) 數(shù)
廣西貴糖集團(tuán)有限公司 10,079萬元 10,079萬元
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份或權(quán)益及其變化：
企業(yè) 期初數(shù) 本期 本期 期末數(shù)
名稱 金額(萬元)比例(%) 增加 減少 金額(萬元)比例(%)
廣西貴糖集團(tuán)
10,000.00 39.57 2420.00 7,580.00 25.60
有限公司
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方：
企業(yè)名稱 組織機(jī)構(gòu)代碼 與本企業(yè)關(guān)系
廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 72767804-X 同一母公司的子公司
廣西貴港市匯寶物資貿(mào)易有限公司 20046698-0 同一母公司的子公司
廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 70864670-4 同一母公司的子公司
廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 74207541-5 同一母公司的子公司
廣西貴糖技術(shù)服務(wù)有限公司 19823072-4 同一母公司的子公司
廣西潔寶金田紙業(yè)有限公司 79434132-4 同一母公司控制的子公司
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)余額
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
第48頁
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)收賬款
廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 34,931,780.32 34,778,359.84
廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 170,254.09 121,614.09
廣西潔寶金田紙業(yè)有限公司 268,200.00
其他應(yīng)收款
廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 0.00 0.00
廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 -1,833 0.00
其他應(yīng)付款
廣西貴糖集團(tuán)有限公司 0.00 0.00
廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 0.00 218,099.79
廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 300,000.00 252,627.67
廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 4,079.26 4,079.26
應(yīng)付賬款
廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 54,580.05
廣西貴糖技術(shù)服務(wù)有限公司 700,000.00 700,000.00
（二）關(guān)聯(lián)方交易
1、關(guān)聯(lián)方交易定價(jià)方法
（1）白板紙、液體碳酸鈣、材料
根據(jù)本公司當(dāng)期非關(guān)聯(lián)交易平均售價(jià)扣除若外銷可能發(fā)生的其他費(fèi)用確定。
（2）風(fēng)干漿、水、電、汽
根據(jù)雙方協(xié)議確定。
（3）衛(wèi)生紙
根據(jù)本公司當(dāng)期非關(guān)聯(lián)交易平均采購價(jià)確定。
（4）煤、復(fù)合肥和其他農(nóng)務(wù)材料
根據(jù)本公司當(dāng)期非關(guān)聯(lián)交易平均采購價(jià)確定。
（5）運(yùn)費(fèi)、接糖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)
根據(jù)本公司當(dāng)期非關(guān)聯(lián)交易平均勞務(wù)價(jià)確定。
2、銷售貨物
占同類
占同類交
產(chǎn)品名稱 購貨單位 本年發(fā)生額 交易比 上年發(fā)生額
易比例
例
蔗渣絕干漿 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 45,167,750.98 36.41% 51,554,344.95 68.57%
桉木漿 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 866,296.08 11.35%
液體碳酸鈣 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 213,577.26 100.00% 235,498.52 100.00%
輕質(zhì)碳酸鈣 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 21,529.50 0.34%
水 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 138,467.26 79.54% 148,283.18 87.83%
第49頁
汽 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 6,060,215.93 100.00% 6,617,826.54 100.00%
電 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 6,118,145.33 91.39% 6,654,330.45 96.25%
白板紙 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 2,651,178.66 100.00% 1,424,135.18 100.00%
生活用紙 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 3,879,262.72 1.30%
輕機(jī)加工 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 170,868.94 4.26% 184,426.68 20.74%
材料及其他 廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司 275,651.21 7.93% 655,147.80 18.47%
輕機(jī)加工 廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 49,262.40 1.23% 368,846.50 41.48%
赤砂糖 廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 406,350.00 1.94%
生活用紙 廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 32,777.78 0.01%
復(fù)合肥 廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 1,063,076.92 13.66%
其 他 廣西貴港金田糖業(yè)有限公司
碳酸鈣 廣西潔寶金田紙業(yè)有限公司 270,534.19 4.26%
其他 廣西潔寶金田紙業(yè)有限公司 336,475.50 100.00%
材 料 廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 2,420.51 0.07%
其 他 廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 1,294.87 100.00%
3、采購貨物
產(chǎn)品名稱 供貨單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
原糖 廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 7,308,000.00 0.00
白砂糖 廣西貴港金田糖業(yè)有限公司 0.00 10,000,000.00
礦泉水 廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 198,356.00 192,040.00
桔樹 廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 5,406.00
4、接受勞務(wù)
名 稱 提供勞務(wù)單位 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
安保費(fèi) 廣西貴糖集團(tuán)有限公司 0.00 858,180.00
清潔費(fèi)、綠化費(fèi)等廣西貴糖物業(yè)管理有限公司 744,393.00 735,074.60
5、資金往來
2007年1-12月，我公司代廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司支付社保金
699,334.33元，收到廣西潔寶紙業(yè)投資股份有限公司社保金699,334.33元；代廣西
貴港金田糖業(yè)有限公司支付社保金235,887.70元，收到廣西貴港金田糖業(yè)有限公司
社保金235,887.70元；代廣西貴糖物業(yè)管理有限公司支付社保金231,320.50元，收
到廣西貴糖物業(yè)管理有限公司社保金233,153.50元。
第50頁
十一、或有事項(xiàng)
無。
十二、承諾事項(xiàng)
截止2007年12月31日，公司無對正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有重大影響需特別披露的合
同和承諾事項(xiàng)。
十三、其他
1、本公司于2006年9月28日收到中華人民共和國最高人民法院“（2005）民二
監(jiān)字第116-1號”民事裁定書：就再審申請人中國東方資產(chǎn)管理公司南寧辦事處因
與再審被申請人本公司、廣西貴港市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會、貴港市國有資產(chǎn)管理局借款
合同糾紛一案，不服廣西壯族自治區(qū)高級人民法院2003年4月14日作出的（2002）
桂民二終字第53號民事判決，向中華人民共和國最高人民法院申請?jiān)賹彙Ｖ腥A人民
共和國最高人民法院指令廣西壯族自治區(qū)高級人民法院再審本案。
本公司于2007年2月27日收到廣西壯族自治區(qū)高級人民法院（2006）桂民再字
第176號《民事判決書》，維持廣西壯族自治區(qū)高級人民法院（2002）桂民二終字第
53號民事判決。
本次訴訟判決事項(xiàng)不會對公司本期利潤或期后利潤產(chǎn)生影響。
對該案訴訟事項(xiàng)的具體內(nèi)容刊登在2006年10月10日、2007年3月1日的《證券時(shí)
報(bào)》。
十四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
經(jīng)上海東華會計(jì)師事務(wù)所有限公司審計(jì)，本公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤61,950,877.14
元，按《公司章程》有關(guān)規(guī)定，提取10%法定盈余公積金6,195,087.71元后，加上
年初未分配利潤76,404,645.00元， 2007年末可供股東分配的利潤為
132,160,434.43元。為兼顧公司發(fā)展和股東利益，董事會研究決定：以公司總股本
296,067,880.00股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)1.0元現(xiàn)金紅利（含稅），共計(jì)
分配29,606,788.00元，剩余未分配利潤102,553,646.43元結(jié)轉(zhuǎn)下年度。
本預(yù)案須股東大會審議通過。
十五、補(bǔ)充資料
（一）比較利潤表的調(diào)整過程
第51頁
利潤表調(diào)整項(xiàng)目
（2006年1-12月份） 單位:人民幣元
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整后
所得稅 5,010,488.32 4,810,948.98
凈利潤 19,215,646.30 19,415,185.64
(二)2006年1-12月份模擬執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的凈利潤和2006年年報(bào)披露的凈利
潤的差異調(diào)節(jié)表如下:
2006年1-12月凈利潤差異調(diào)節(jié)表
單位：人民幣元
2006年1-12月凈利潤(原會計(jì)準(zhǔn)則) 19,215,646.30
追溯調(diào)整項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) -199,539.34
其中:所得稅 -199,539.34
2006年1-12月凈利潤(新會計(jì)準(zhǔn)則) 19,415,185.64
假定全面執(zhí)行新會計(jì)準(zhǔn)則的備考信息
其他項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) 8,065,337.40
其中:營業(yè)成本 -647,390.96
銷售費(fèi)用 -533,103.86
管理費(fèi)用 -9,638,399.68
資產(chǎn)減值損失 1,330,262.27
所得稅 1,423,294.83
2006年1-12月模擬凈利潤 27,480,523.04
1、追溯調(diào)整事項(xiàng)說明：
追溯調(diào)整減少所得稅費(fèi)用199,539.34元,是調(diào)減遞延所得稅費(fèi)用199,539.34
元;
2、備考調(diào)整事項(xiàng)說明：主要是職工薪酬項(xiàng)目在成本和費(fèi)用間核算口徑調(diào)整及
職工福利費(fèi)計(jì)提政策調(diào)整變化的備考事項(xiàng)。包括營業(yè)成本調(diào)減647,390.96元,其中
調(diào)減福利費(fèi)6,570,877.22元，調(diào)增社會保險(xiǎn)費(fèi)4,986,496.37元,調(diào)增提取的工會經(jīng)
費(fèi)936,989.89元；銷售費(fèi)用調(diào)減533,103.86元,其中調(diào)減福利費(fèi)533,103.86元；管
理費(fèi)用調(diào)減9,638,399.68元,其中調(diào)減福利費(fèi)2,384,651.15元，調(diào)減社會保險(xiǎn)費(fèi)
4,986,496.37元，調(diào)減提取的壞賬準(zhǔn)備1,330,262.27元,調(diào)減提取的工會經(jīng)費(fèi)
936,989.89元；調(diào)增資產(chǎn)減值損失1,330,262.27元。
(三)按原會計(jì)制度列報(bào)的股東權(quán)益調(diào)整為按企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則列報(bào)的股東權(quán)益
1、2006年1月1日股東權(quán)益調(diào)整情況
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整后
第52頁
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
資本公積 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公積 38,822,604.99 39,076,199.93
未分配利潤 81,917,473.55 84,199,827.92
合計(jì) 623,470,152.19 626,006,101.50
上述調(diào)整主要是調(diào)減遞延所得稅費(fèi)用2,535,949.31元,從而調(diào)增盈余公積
253,594.94元,調(diào)整未分配利潤2,282,354.37元。
2、2006年12月31日股東權(quán)益調(diào)整情況
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整后
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
資本公積 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公積 40,744,169.62 41,017,718.49
未分配利潤 73,942,705.22 76,404,645.00
合 計(jì) 617,416,948.49 620,152,437.14
上述調(diào)整主要是調(diào)減遞延所得稅費(fèi)用2,735,488.65元,從而調(diào)增盈余公積
273,548.87元,調(diào)增未分配利潤2,461,939.78元。
3、2007年1月1日股東權(quán)益調(diào)整情況
項(xiàng) 目 調(diào)整前 調(diào)整后
股本 252,688,500.00 252,688,500.00
資本公積 250,041,573.65 250,041,573.65
盈余公積 40,744,169.62 41,017,718.49
未分配利潤 73,942,705.22 76,404,645.00
合 計(jì) 617,416,948.49 620,152,437.14
上述調(diào)整主要是調(diào)減遞延所得稅費(fèi)用2,735,488.65元,從而調(diào)增盈余公積
273,548.87元,調(diào)增未分配利潤2,461,939.78元。
（四）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 2007年度 2006年度
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量：
凈利潤 61,950,877.14 19,415,185.64
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,586,586.42 1,330,262.27
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 66,857,388.21 67,626,581.25
無形資產(chǎn)攤銷 1,030,197.72 1,030,197.72
長期待攤費(fèi)用攤銷 83,598.80 83,598.80
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以
“－”號填列） - -
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號填列） 1,261,732.47 2,074,648.48
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號填列） - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 17,138,545.60 26,908,630.34
投資損失（收益以“－”號填列） -64,373.28 -69,500.00
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -3,419,074.96 -199,539.34
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） - -
存貨的減少（增加以“－”號填列） -44,457,973.24 -29,931,846.03
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號填列） 14,539,921.23 55,254,511.70
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號填列） 37,827,624.53 65,694,308.68
其他 - -
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 154,335,050.64 209,217,039.51
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 123,604,451.20 269,242,954.01
減:現(xiàn)金的期初余額 269,242,954.01 180,804,751.57
現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減:現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -145,638,502.81 88,438,202.44
廣西貴糖（集團(tuán)）股份有限公司
二00八年三月二日
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