股票簡稱：萬向錢潮 股票代碼：000559
審 計 報 告
浙天會審〔2008〕258號
萬向錢潮股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的萬向錢潮股份有限公司（以下簡稱萬向錢潮公司）財務報表，
包括2007年12月31日的資產負債表和合并資產負債表，2007年度的利潤表和合并
利潤表，2007年度的現金流量表和合并現金流量表，2007年度的股東權益變動表和
合并股東權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是萬向錢潮公司管理層的責任。這種責任
包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在
由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理
的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守
職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保
證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇
的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯
報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設
計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價
管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列
報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，萬向錢潮公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重
大方面公允反映了萬向錢潮公司2007年12月31日的財務狀況以及2007年度的經營
成果和現金流量。
浙江天健會計師事務所有限公司 中國注冊會計師
中國 杭州 中國注冊會計師
報告日期：2008年2月28日
母 公 司 資 產 負 債 表
編制單位：萬向錢潮股份有限公司 2007年12月31日 單位:人民幣元
注釋 注釋
資 產 期末數 期初數 負債和股東權益 期末數 期初數
號 號
流動資產： 流動負債：
貨幣資金 217,238,300.99 541,244,805.53 短期借款 610,000,000.00 850,000,000.00
交易性金融資產 交易性金融負債
應收票據 69,699,867.49 96,399,347.53 應付票據 92,450,000.00 363,673,673.35
應收賬款 1 154,928,731.95 121,062,242.50 應付賬款 133,178,206.90 92,337,470.78
預付款項 18,451,593.60 85,365,399.17 預收款項 4,134,273.00 2,790,571.82
應收利息 1,245,282.50 906,417.00 應付職工薪酬 55,087,717.28 67,918,514.41
應收股利 9,926,004.35 4,106,085.08 應交稅費 4,720,989.43 15,019,803.57
其他應收款 2 14,809,821.31 2,075,506.09 應付利息 1,374,835.00 1,265,800.00
存貨 213,728,550.91 149,278,359.39 應付股利
一年內到期的非
82,000,000.00 57,000,000.00 其他應付款 13,838,653.41 22,404,532.20
流動資產
一年內到期的非流
其他流動資產 332,000,000.00 383,400,000.00
動負債
流動資產合計 1,114,028,153.10 1,440,838,162.29 其他流動負債 581,698,931.51 4,050,000.00
非流動資產： 流動負債合計 1,496,483,606.53 1,419,460,366.13
可供出售金融資產 非流動負債：
持有至到期投資 235,400,000.00 124,000,000.00 長期借款
長期應收款 應付債券
長期股權投資 3 1,066,293,539.30 918,738,203.12 長期應付款
投資性房地產 專項應付款
固定資產 449,342,432.92 493,435,976.02 預計負債
在建工程 207,354,065.92 14,511,938.51 遞延所得稅負債 7,227,742.35 5,215,483.37
工程物資 3,362,801.59 15,911,750.16 其他非流動負債
固定資產清理 非流動負債合計 7,227,742.35 5,215,483.37
生產性生物資產 負債合計 1,503,711,348.88 1,424,675,849.50
油氣資產
無形資產 7,785,801.00 8,052,885.39 股東權益：
開發支出 股本 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
商譽 資本公積 75,392,326.06 34,315,571.37
長期待攤費用 減：庫存股
遞延所得稅資產 5,666,688.77 7,998,639.77 盈余公積 263,271,636.40 248,196,521.77
其他非流動資產 未分配利潤 221,270,806.26 290,712,247.62
非流動資產合計 1,975,205,329.50 1,582,649,392.97 股東權益合計 1,585,522,133.72 1,598,811,705.76
資產總計 3,089,233,482.60 3,023,487,555.26 負債和股東權益總計 3,089,233,482.60 3,023,487,555.26
法定代表人：魯冠球 主管會計工作的負責人： 周建群 會計機構負責人：翁煥祥
3
母 公 司 利 潤 表
編制單位：萬向錢潮股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
項 目 注釋號 本期數 上年同期數
一、營業收入 1 1,387,937,017.42 1,202,525,761.66
減：營業成本 1 1,216,924,538.49 1,015,532,531.69
營業稅金及附加 3,665,694.62 4,138,751.64
銷售費用 27,749,719.58 22,295,167.87
管理費用 59,922,942.60 58,884,935.57
財務費用 49,271,641.29 31,033,914.98
資產減值損失 5,025,498.34 6,175,236.21
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 2 133,086,952.66 108,842,105.18
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 45,284,397.51 20,838,988.53
二、營業利潤（虧損以“-”號填列） 158,463,935.16 173,307,328.88
加：營業外收入 7,999,830.29 3,374,107.91
減：營業外支出 1,196,602.37 693,401.84
其中：非流動資產處置凈損失 356,291.20 64,106.19
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 165,267,163.08 175,988,034.95
減：所得稅費用 14,516,016.81 23,082,487.23
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 150,751,146.27 152,905,547.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.147 0.149
（二）稀釋每股收益 0.147 0.149
法定代表人：魯冠球 主管會計工作的負責人： 周建群 會計機構負責人：翁煥祥
4
母公司現金流量表
編制單位：萬向錢潮股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
項 目 注釋號 本期數 上年同期數
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 1,262,702,226.78
1,576,541,030.41
收到的稅費返還
收到其他與經營活動有關的現金 119,896,975.11
54,932,422.34
經營活動現金流入小計 1,382,599,201.89
1,631,473,452.75
購買商品、接受勞務支付的現金 819,806,458.21
1,334,599,382.70
支付給職工以及為職工支付的現金 85,782,428.58
99,442,379.28
支付的各項稅費 74,288,521.07
61,151,908.71
支付其他與經營活動有關的現金 148,336,975.92
42,228,570.00
經營活動現金流出小計 1,128,214,383.78
1,537,422,240.69
經營活動產生的現金流量凈額 254,384,818.11
94,051,212.06
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 421,324,196.10
512,066,700.00
取得投資收益收到的現金 100,750,719.67
101,983,770.38
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 18,330,060.87
23,253,301.21
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 5,843,305.54
231,332,892.81
投資活動現金流入小計 546,248,282.18
868,636,664.40
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 41,116,890.49
232,336,580.74
投資支付的現金 467,300,000.00
676,588,625.00
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 10,721,045.00
216,932,745.00
投資活動現金流出小計 519,137,935.49
1,125,857,950.74
5
投資活動產生的現金流量凈額 27,110,346.69
-257,221,286.34
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 2,047,965,760.18
1,470,000,000.00
發行債券收到的現金
568,560,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金 835,600.00
籌資活動現金流入小計 2,048,801,360.18
2,038,560,000.00
償還債務支付的現金 2,302,757,808.56
1,710,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 93,510,273.48
261,758,787.60
支付其他與籌資活動有關的現金 3,058,311.50
171,105,369.32
籌資活動現金流出小計 2,399,326,393.54
2,142,864,156.92
籌資活動產生的現金流量凈額 -350,525,033.36
-104,304,156.92
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -2,427.65
五、現金及現金等價物凈增加額 -69,032,296.21
-267,474,231.20
加：期初現金及現金等價物余額 474,943,783.40
405,911,487.19
六、期末現金及現金等價物余額 405,911,487.19
138,437,255.99
法定代表人：魯冠球 主管會計工作的負責人： 周建群 會計機構負責人：翁煥祥
6
合并資產負債表
編制單位：萬向錢潮股份有限公司 2007年12月31日 單位:人民幣元
注 注
資 產 釋 期末數 期初數 負債和股東權益 釋 期末數 期初數
號 號
流動資產： 流動負債：
貨幣資金 1 753,363,292.99 931,333,022.80 短期借款 14 891,996,156.00 1,304,500,000.00
結算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業存放
交易性金融資產 拆入資金
應收票據 2 303,880,159.22 332,709,675.16 交易性金融負債
應收賬款 3 581,493,462.09 547,560,600.70 應付票據 15 402,973,478.60 393,864,491.85
預付款項 4 66,126,750.57 61,112,191.47 應付賬款 16 789,738,857.63 674,483,727.78
應收保費 預收款項 17 31,857,135.70 16,111,194.77
應收分保賬款 賣出回購金融資產款
應收分保合同準備金 應付手續費及傭金
應收利息 應付職工薪酬 18 125,732,406.42 177,927,655.15
其他應收款 5 8,416,482.70 8,015,927.05 應交稅費 19 57,649,757.96 72,020,818.49
買入返售金融資產 應付利息 20 2,066,412.55 1,955,539.00
存貨 6 997,531,409.43 841,260,185.76 其他應付款 21 40,047,077.31 62,600,821.16
一年內到期的非流動
應付分保賬款
資產
其他流動資產 保險合同準備金
流動資產合計 2,710,811,557.00 2,721,991,602.94 代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流
22 45,000,000.00 124,191,000.00
動負債
其他流動負債 23 605,486,471.31 39,650,000.00
流動負債合計 2,992,547,753.48 2,867,305,248.20
非流動負債：
非流動資產： 長期借款 24 63,000,000.00 58,000,000.00
發放貸款及墊款 應付債券
可供出售金融資產 長期應付款 25 2,416,667.80 2,821,748.80
持有至到期投資 專項應付款
長期應收款 預計負債
長期股權投資 7 369,248,760.05 223,215,348.87 遞延所得稅負債 26 7,227,742.35 5,215,483.37
投資性房地產 其他非流動負債 27 1,072,891.56 1,072,891.56
固定資產 8 1,922,292,902.97 1,951,011,766.99 非流動負債合計 73,717,301.71 67,110,123.73
在建工程 9 326,870,680.33 94,684,238.97 負債合計 3,066,265,055.19 2,934,415,371.93
工程物資 10 27,793,309.84 44,500,521.00 股東權益：
固定資產清理 股本 28 1,025,587,365.00 1,025,587,365.00
生產性生物資產 資本公積 29 78,190,044.19 37,113,289.50
油氣資產 減：庫存股
無形資產 11 104,518,307.63 99,739,425.10 盈余公積 30 263,271,636.40 248,196,521.77
7
開發支出 一般風險準備
商譽 12 13,747,669.28 13,747,669.28 未分配利潤 31 477,774,443.50 434,763,364.34
長期待攤費用 872,784.78 外幣報表折算差額
歸屬于母公司股東權益
遞延所得稅資產 13 15,233,787.70 19,552,708.65 1,844,823,489.09 1,745,660,540.61
合計
其他非流動資產 少數股東權益 579,428,430.52 489,240,154.04
非流動資產合計 2,779,705,417.80 2,447,324,463.64 股東權益合計 2,424,251,919.61 2,234,900,694.65
資產總計 5,490,516,974.80 5,169,316,066.58 負債和股東權益總計 5,490,516,974.80 5,169,316,066.58
法定代表人：魯冠球 主管會計工作的負責人： 周建群 會計機構負責人：翁煥祥
8
合并利潤表
編制單位：萬向錢潮股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
注釋
項 目 本期數 上年同期數
號
一、營業總收入 4,232,510,709.47 3,581,593,783.59
其中：營業收入 1 4,232,510,709.47 3,581,593,783.59
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 3,843,775,857.22 3,304,753,860.25
其中：營業成本 1 3,371,058,643.78 2,893,784,362.66
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 2 18,593,915.18 16,002,883.23
銷售費用 126,725,346.69 122,249,839.95
管理費用 229,899,418.82 186,824,136.02
財務費用 80,035,704.78 63,683,876.46
資產減值損失 3 17,462,827.97 22,208,761.93
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） 4 45,284,397.51 21,201,688.28
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 45,284,397.51 20,838,988.53
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 434,019,249.76 298,041,611.62
加：營業外收入 5 50,657,790.65 16,215,679.92
減：營業外支出 6 5,801,003.52 7,876,581.87
其中：非流動資產處置損失 1,917,066.64 917,179.08
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 478,876,036.89 306,380,709.67
減：所得稅費用 7 93,694,644.14 77,112,291.93
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 385,181,392.75 229,268,417.74
歸屬于母公司股東的凈利潤 263,203,666.79 182,513,129.69
少數股東損益 121,977,725.96 46,755,288.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.257 0.178
（二）稀釋每股收益 0.257 0.178
法定代表人：魯冠球 主管會計工作的負責人： 周建群 會計機構負責人：翁煥祥
9
合并現金流量表
編制單位：萬向錢潮股份有限公司 2007年度 單位:人民幣元
項 目 注釋號 本期數 上年同期數
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 4,807,916,596.94 3,967,655,334.19
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 4,912,979.77 2,168,569.65
收到其他與經營活動有關的現金 1 284,459,021.61 197,538,041.04
經營活動現金流入小計 5,097,288,598.32 4,167,361,944.88
購買商品、接受勞務支付的現金 3,558,375,594.04 2,797,762,950.71
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現金 350,309,424.33 289,043,115.08
支付的各項稅費 210,917,370.93 256,322,236.27
支付其他與經營活動有關的現金 2 461,230,309.19 444,493,379.12
經營活動現金流出小計 4,580,832,698.49 3,787,621,681.18
經營活動產生的現金流量凈額 516,455,899.83 379,740,263.70
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 7,279,235.83
取得投資收益收到的現金 20,340,000.00 12,180,000.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈
15,828,673.82 36,719,493.85
額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 3 127,218,477.05 398,285,951.63
投資活動現金流入小計 163,387,150.87 454,464,681.31
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 441,870,076.06 235,520,716.34
投資支付的現金 78,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 4 94,821,045.00 210,421,045.00
投資活動現金流出小計 614,691,121.06 445,941,761.34
投資活動產生的現金流量凈額 -451,303,970.19 8,522,919.97
10
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 5,832,875.00 1,983,454.48
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 5,832,875.00 1,983,454.48
取得借款收到的現金 2,070,319,060.90 2,629,014,760.18
發行債券收到的現金 568,560,000.00
收到其他與籌資活動有關的現金 5 2,500,000.00 38,095,057.55
籌資活動現金流入小計 2,647,211,935.90 2,669,093,272.21
償還債務支付的現金 2,552,822,904.90 2,886,875,808.56
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 325,202,312.61 157,796,719.94
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 37,622,324.48 18,128,470.27
支付其他與籌資活動有關的現金 6 12,248,544.32 34,104,387.30
籌資活動現金流出小計 2,890,273,761.83 3,078,776,915.80
籌資活動產生的現金流量凈額 -243,061,825.93 -409,683,643.59
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -108,167.59 -50,777.41
五、現金及現金等價物凈增加額 -178,018,063.88 -21,471,237.33
加：期初現金及現金等價物余額 663,436,912.97 684,908,150.30
法定代表人：魯冠球 主管會計工作的負責人： 周建群 會計機構負責人：翁煥祥
11
所有者權益變動表
編制單位：萬向錢潮股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
所有者 所有者
項目 實收資 少數股 實收資 少數股
資本公減：庫存盈余公 一般風 未分配 權益合 資本公減：庫存盈余公 一般風 未分配 權益合
本（或股 其他 東權益 本（或股 其他 東權益
積 股 積 險準備 利潤 計 積 股 積 險準備 利潤 計
本） 本）
1,025,58 37,113,2 248,196, 434,763, 489,240, 2,234,90 1,025,58 24,188,8 232,905, 318,820, 478,181, 2,079,68
一、上年年末余額
7,365.00 89.50 521.77 364.34 154.04 0,694.65 7,365.00 87.92 967.00 157.67 333.91 3,711.50
加：會計政策變更
前期差錯更正
1,025,58 37,113,2 248,196, 434,763, 489,240, 2,234,90 1,025,58 24,188,8 232,905, 318,820, 478,181, 2,079,68
二、本年年初余額
7,365.00 89.50 521.77 364.34 154.04 0,694.65 7,365.00 87.92 967.00 157.67 333.91 3,711.50
三、本年增減變動金額（減 41,076,7 15,075,1 43,011,0 90,188,2 189,351, 12,924,4 15,290,5 115,943, 11,058,8 155,216,
少以“-”號填列） 54.69 14.63 79.16 76.48 224.96 01.58 54.77 206.67 20.13 983.15
263,203, 121,977, 385,181, 182,513, 46,755,2 229,268,
（一）凈利潤
666.79 725.96 392.75 129.69 88.05 417.74
（二）直接計入所有者權 41,076,7 41,076,7 12,924,4 12,924,4
益的利得和損失 54.69 54.69 01.58 01.58
1．可供出售金融資產公
允價值變動凈額
2．權益法下被投資單位 43,089,0 43,089,0 17,138,6 17,138,6
其他所有者權益變動的影響 13.67 13.67 82.21 82.21
3．與計入所有者權益項 -2,012,2 -2,012,2 -4,214,2 -4,214,2
目相關的所得稅影響 58.98 58.98 80.63 80.63
4．其他
12
41,076,7 263,203, 121,977, 426,258, 12,924,4 182,513, 46,755,2 242,192,
上述（一）和（二）小計
54.69 666.79 725.96 147.44 01.58 129.69 88.05 819.32
（三）所有者投入和減少 5,832,87 5,832,87
資本 5.00 5.00
5,832,87 5,832,87
1.所有者投入資本
5.00 5.00
2．股份支付計入所有者
權益的金額
3．其他
15,075,1 -220,19 -37,622, -242,73 15,290,5 -66,569, -35,696, -86,975,
（四）利潤分配
14.63 2,587.63 324.48 9,797.48 54.77 923.02 467.92 836.17
15,075,1 -15,075, 15,290,5 -15,290,
1．提取盈余公積
14.63 114.63 54.77 554.77
2.提取一般風險準備
3．對所有者（或股東） -205,11 -37,622, -242,73 -51,279, -35,696, -86,975,
的分配 7,473.00 324.48 9,797.48 368.25 467.92 836.17
4．其他
（五）所有者權益內部結
轉
1．資本公積轉增資本
（或股本）
2．盈余公積轉增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
1,025,58 78,190,0 263,271, 477,774, 579,428, 2,424,25 1,025,58 37,113,2 248,196, 434,763, 489,240, 2,234,90
四、本期期末余額 0.00
7,365.00 44.19 636.40 443.50 430.52 1,919.61 7,365.00 89.50 521.77 364.34 154.04 0,694.65
13
萬向錢潮股份有限公司
財務報表附注
2007年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
萬向錢潮股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經原浙江省股份制試點工作協調小
組浙股[1992]第1號文批準，于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局登記注冊，取得注冊
號為3300001001190的《企業法人營業執照》，現有注冊資本1,025,587,365.00元，股份總數
1,025,587,365股（每股面值1元），股票代碼000559。其中有限售條件的流通股份A股
513,556,636股，無限售條件的流通股份A股512,030,729股。公司股票已于1994年1月10日在
深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬機械制造行業。經營范圍：汽車零部件及相關機電產品的開發、制造和銷售，
實業投資開發，金屬材料、建筑材料的銷售，技術咨詢服務。主要產品：汽車零部件。
二、財務報表的編制基準與方法
本公司自2007年1月1日起執行財政部2006年2月公布的《企業會計準則》，即本報
告所載2007年度之財務信息按本財務報表附注三“公司采用的重要會計政策和會計估計”
所列各項會計政策和會計估計編制。根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信
息披露規范問答第7號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監
會計字〔2007〕10號），本報告所載比較數據系按照中國證券監督管理委員會證監發〔2006〕
136號文規定的原則確定2007年1月1日的資產負債表期初數，并以此為基礎，根據《企
業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》第五條至第十九條和《企業會計準則解釋
第1號》，按照追溯調整的原則，編制可比資產負債表和可比利潤表。
三、公司采用的重要會計政策和會計估計
(一)遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了企業的財務狀況、
經營成果和現金流量等有關信息。
(二)財務報表的編制基礎
14
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(三)會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(四)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五)會計計量屬性
財務報表項目以歷史成本計量為主。以公允價值計量且其變動記入當期損益的金融資產
和金融負債、可供出售金融資產、衍生金融工具、投資性房地產及生物資產等以公允價值計
量；采購時超過正常信用條件延期支付的存貨、固定資產等，以購買價款的現值計量；發生
減值損失的存貨以可變現凈值計量，其他減值資產按可收回金額（公允價值與現值孰高）計
量；盤盈資產等按重置成本計量。
(六)現金等價物的確定標準
現金等價物是指企業持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內到期）、流動性強、
易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(七)外幣折算
對發生的外幣業務，采用交易發生日的即期匯率折合人民幣記賬。對各種外幣賬戶的外
幣期末余額，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，發生的差額計入當期損益；以
歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外
幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額作為公允價值變動損益。
(八)金融工具的確認和計量
1．金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、
持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、
其他金融負債。
2．金融資產和金融負債的確認依據和計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生
的交易費用，但下列情況除外：(1)持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，
15
按攤余成本計量；(2)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，
以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：(1)以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金
融負債時可能發生的交易費用；(2)與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權
益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3)不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關現時義
務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額
兩項金額之中的較高者進行后續計量。
3．金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融
資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有
的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1)放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資
產；(2)未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資
產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)所
轉移金融資產的賬面價值；(2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值
變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分的賬面價值；(2)終止確認部分的對價，
與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4．主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍
市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行
的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現
法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以
市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
5．金融資產的減值測試和減值準備計提方法
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產進
行減值測試。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，
單獨進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資
產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
16
按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與
預計未來現金流量現值之間的差額計算確認減值損失，短期應收款項的預計未來現金流量與
其現值相差很小的，在確定相關減值損失時，不對其預計未來現金流量進行折現。在活躍市
場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交
付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價
值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認
為減值損失。可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降且預期下降趨勢屬于非暫時性
時，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損
失。
(九)應收款項壞賬準備的計提方法
對于單項金額重大且有客觀證據表明發生了減值的應收款項（包括應收賬款、其他應收
款、應收商業承兌匯票、預付賬款和長期應收款），根據其未來現金流量現值低于其賬面價
值的差額計提壞賬準備；對于單項金額非重大以及經單獨測試后未減值的單項金額重大的應
收款項，根據相同賬齡應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定報告期各項組
合計提壞賬準備的比例。確定具體提取比例為：賬齡1年以內（含1年，以下類推）的，按
其余額的5%計提；賬齡1-2年的，按其余額的6%計提；賬齡2-3年的，按其余額的50%計
提；賬齡3年以上的，按其余額的100%計提。
(十)存貨的確認和計量
1．存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、
在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2．發出存貨采用加權平均法。
3．資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變
現凈值的差額計提存貨跌價準備。產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確
定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估
計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變
現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，
分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回
的金額。
4．存貨的盤存制度為永續盤存制。
5．包裝物、低值易耗品采用一次轉銷法進行攤銷，其他周轉材料采用一次轉銷法進行
攤銷。
(十一)長期股權投資的確認和計量
1．長期股權投資初始投資成本的確定：
17
(1)同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作
為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的
面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2)非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值和各項
直接相關費用作為其初始投資成本。
(3)除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值
不公允的除外）。
2．對實施控制的長期股權投資采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權益法進
行調整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計
量的長期股權投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權
益法核算。
3．資產負債表日，以成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量
的長期股權投資，有客觀證據表明其發生減值的，按照類似投資當時市場收益率對預計未來
現金流量折現確定的現值低于其賬面價值之間的差額，計提長期投資減值準備；其他投資，
當存在減值跡象時，按本財務報表附注三(十六)3所述方法計提長期投資減值準備。
4．確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據：按照合同約定，與被投資單位
相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意的，認定為共同控制；對被投
資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這
些政策的制定的，認定為重大影響。
(十二)投資性房地產的確認和計量
1．投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已
出租的建筑物。
2．投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量。
3．對成本模式計量的投資性房地產，采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊
或進行攤銷。
4．以成本模式計量的投資性房地產，在資產負債表日有跡象表明投資性房地產發生減
值的，按本財務報表附注三(十六)3所述方法計提投資性房地產減值準備。
(十三)固定資產的確認和計量
1．固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或
經營管理持有的；(2)使用壽命超過一個會計年度。
2．固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能
18
流入企業；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的后續支出，符合上述
確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。
符合下列一項或數項標準的，認定為融資租賃：(1)在租賃期屆滿時，租賃資產的所有
權轉移給承租人；(2)承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行
使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將會行使這種選
擇權；(3)即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分[通常占租
賃資產使用壽命的75%以上（含75%）]；(4)承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，
幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值[90%以上（含90%）]；出租人在租賃開始日的
最低租賃收款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值[90%以上（含90%）]；
(5)租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。
3．固定資產按照成本進行初始計量。融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的
公允價值與最低租賃付款額的現值中較低者入賬，按自有固定資產的折舊政策計提折舊。
4．固定資產折舊采用年限平均法。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值（除下屬中
外合資經營企業預計凈殘值率為原值的10%外，其他固定資產凈殘值率為原值的3%、5%）和
年折舊率如下：
固定資產類別 使用壽命（年) 預計凈殘值 年折舊率(%)
房屋及建筑物 8-40 3%、5% 12.125-2.25
通用設備 5-18 3%、5% 19.40-5.00
專用設備 8-15 3%、5% 12.125-6.00
運輸工具 5-10 3%、5% 19.40-9.00
其他設備 5 3%、5% 19.40-18.00
5．因開工不足、自然災害等導致連續3個月停用的固定資產確認為閑置固定資產（季
節性停用除外）。閑置固定資產采用和其他同類別固定資產一致的折舊方法。
6．資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按本財務報表附注三(十六)3所
述方法計提固定資產減值準備。
(十四)在建工程的確認和計量
1．在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2．在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使
用狀態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
3．資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按本財務報表附注三(十六)3所
述方法計提在建工程減值準備。
(十五)無形資產的確認和計量
19
1．無形資產按成本進行初始計量。
2．根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論
證等綜合因素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的
無形資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形
資產。
3．對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通常考慮以下因素：(1)運用該資
產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工藝等方面
的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情
況；(4)現在或潛在的競爭者預期采取的行動；(5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期
維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控制期限的相關法律規定或類
似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。
4．使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預
期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不
確定的無形資產不攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行復核，并進行減值測試。
5．資產負債表日，檢查無形資產預計給公司帶來未來經濟利益的能力，按本財務報表
附注三(十六)3所述方法計提無形資產減值準備。
6．內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開
發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資
產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無
形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
(十六)資產減值
1．在資產負債表日判斷資產（除存貨、在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權益工具投資、采用公允價值模式計量的投資性房地產、消耗性生物資產、建造合同
形成的資產、遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未擔保余值和金融資產以外的資產）是否
存在可能發生減值的跡象。有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其
可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組
合為基礎確定其可收回金額。
2．可收回金額根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用后的凈額
與該單項資產、資產組或資產組組合的預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
3．單項資產的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產的賬面價值與可收回金額的
差額計提相應的資產減值準備。資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認
20
其相應的減值損失，減值損失金額先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的賬面價值，再
根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其
他各項資產的賬面價值；以上資產賬面價值的抵減，作為各單項資產（包括商譽）的減值損
失，計提各單項資產的減值準備。
4．上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
(十七)借款費用的確認和計量
1．借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損
益。符合資本化條件的資產是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使
用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2．借款費用資本化期間
(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發
生；3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并
且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期
費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3)停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售
狀態時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息
金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專
門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率（加權平均利率），計算確定一
般借款應予資本化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當
期相關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內予
以資本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可
使用或者可銷售狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之后發生
的，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。
(十八)股份支付的確認和計量
1．股份支付包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
2．以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。
以權益結算的股份支付換取其他方服務的，若其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，按照
21
其他方服務在取得日的公允價值計量；其他方服務的公允價值不能可靠計量但權益工具公允
價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量。以現金結算的股份支付，
按照承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。
3．權益工具的公允價值按照以下方法確定：(1)存在活躍市場的，按照活躍市場中的
報價確定；(2)不存在活躍市場的，采用估值技術確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各
方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現
金流量折現法和期權定價模型等。
4．確定可行權權益工具最佳估計數的依據：根據最新取得的可行權職工數變動等后續
信息進行估計。
(十九)收入確認原則
1．銷售商品
銷售商品在同時滿足商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司不再保留通常
與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠
地計量；相關的經濟利益很可能流入；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確
認商品銷售收入的實現。
2．提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生
的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已經發生的成本占
估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能
夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認
提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，
將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3．讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確
認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確
定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(二十)企業所得稅的確認和計量
1．根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2．確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
22
3．資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
(二十一)合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司和
其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資
后，由母公司按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。
(二十二)重要會計政策和會計估計變更說明
1．如本財務報表附注二所述，本公司自2007年1月1日起執行財政部2006年2月公
布的《企業會計準則》，并對2006年度財務報表進行了追溯調整。2006年年初運用新會計
政策追溯計算的會計政策變更累積影響數為454,404,939.80元，詳見本財務報表附注十七
（五）之說明。
2．本公司對應收商業承兌匯票、預付賬款原不計提壞賬準備，根據公司董事會五屆四
次會議決議，本期改用賬齡分析法計提壞賬準備，計提比例詳見本財務報表附注三(九)之說
明。此項會計估計變更共計減少合并利潤總額5,226,076.30元。
四、稅（費）項
(一)法定稅率
1．增值稅
按4%、13%、17%的稅率計繳。
2．營業稅
按3%、5%的稅率計繳。
3．城市維護建設稅
按應繳流轉稅稅額的5%、7%計繳。
4．房產稅
從價計征的，按房產原值一次減除30%后余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的
12%計繳。
5．教育費附加
按應繳流轉稅稅額的3%計繳。
6．地方教育附加
按應繳流轉稅額的1%、2%計繳。
7．企業所得稅
(1)本公司企業所得稅按33%的稅率計繳。
控股子公司浙江萬向系統有限公司下屬海南分公司根據《國務院關于鼓勵投資開發海南
23
島的規定》（國發[1998]26號）規定，企業所得稅按15%的稅率計繳。控股子公司浙江萬向系
統有限公司下屬柳州工廠根據柳州市陽和工業新區國家稅務局柳市陽國稅函[2006]5號文規
定，本期免征企業所得稅。
控股子公司杭州萬向傳動軸有限公司系設立在經國家批準的經濟技術開發區內的生產
型外商投資企業，企業所得稅按16.5%的稅率計繳。
控股子公司萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有限公司根據桂林市地方稅務局桂市地稅函
[2006]31號批復，享受西部大開發稅收優惠政策，企業所得稅減按15%的稅率計繳。
控股孫公司合肥萬向錢潮汽車零部件有限公司根據安徽省長豐縣國家稅務局長國稅函
[2005]35號規定，從獲利年度起，享受二免三減半的所得稅優惠政策。本年為優惠期的第三
年，減按16.5%的稅率計繳。
控股子公司杭州錢潮精密件有限公司根據杭州市蕭山國家稅務局《關于確認外商投資企
業杭州精密件有限公司享受定期減免稅優惠資格的批復》(蕭國稅外[2005]355號)批準，從
獲利年度起，享受二免三減半的企業所得稅優惠政策。本年為優惠期的第三年，減按16.5%
的稅率計繳。
其余控股子（孫）公司企業所得稅按33%的稅率計繳。
(2)本期所得稅稅率、稅率優惠政策未發生變化。
(二)本期無稅負減免。
五、企業合并及合并財務報表
(一)控制的重要子公司
1．通過企業合并取得的子公司
(1)通過同一控制下的企業合并取得的子公司
子公司 注冊 組織機構 業務 注冊資本 經營
全稱 地 代碼 性質 (萬元) 范圍
浙江萬向系統有限公司 浙江杭州蕭山 74583876-4 工業制造業 20,000 汽車系統總成制造銷售
錢潮軸承有限公司 浙江杭州蕭山 14345077-0 工業制造業 15,000 軸承制造銷售
浙江萬向精工有限公司 浙江杭州蕭山 14345078-9 工業制造業 16,260 汽車軸承制造銷售
杭州萬向傳動軸有限公司 浙江杭州蕭山 60930279-7 工業制造業 USD1,436 傳動軸制造銷售
萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件
廣西區桂林市 19886279-9 工業制造業 2,000 汽車零部件制造銷售
有限公司
湖北萬向汽車零部件有限公司 湖北省石首市 75100713-1 工業制造業 6,000 汽車零部件制造銷售
浙江大鼎貿易有限公司 浙江杭州蕭山 14358417-0 商品流通業 1,000 鋼材設備等銷售
萬向集團蕭山鑄鍛造有限公司 浙江杭州蕭山 72102009-5 工業制造業 10,000 精密鑄鍛件制造銷售
24
淮南錢潮軸承有限公司 安徽省淮南市 73494000-X 工業制造業 4,000 軸承制造與銷售
江蘇錢軸軸承有限公司 江蘇省鎮江市 14163728-3 工業制造業 2,105.70 汽車軸承制造銷售
淮南錢潮軸承部件有限公司 安徽省淮南市 75488517-5 工業制造業 1,000 軸承及相關配件制造銷售
合肥萬向錢潮汽車零部件有限 電渦流制動器與傳動軸等制
安徽省長豐縣 75680941-6 工業制造業 1,750
公司 造銷售
續上表：
子公司全稱 至本期末實際 實質上構成對子公 持股比例(%) 表決權 實際
投資額 司的凈投資余額 比例(%) 控制人
浙江萬向系統有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00 51.00 51.00 萬向集團公司
錢潮軸承有限公司 91,054,558.75 91,054,558.75 60.00 60.00 萬向集團公司
浙江萬向精工有限公司 98,556,593.99 98,556,593.99 60.00 60.00 萬向集團公司
杭州萬向傳動軸有限公司 58,871,210.32 58,871,210.32 67.00 67.00 萬向集團公司
萬向錢潮(桂林)汽車底盤部件有
42,821,594.32 42,821,594.32 80.00 80.00 萬向集團公司
限公司
湖北萬向汽車零部件有限公司 32,740,241.84 32,740,241.84 55.00 55.00 萬向集團公司
浙江大鼎貿易有限公司 4,081,628.49 4,081,628.49 50.00 50.00 萬向集團公司
萬向集團蕭山鑄鍛造有限公司 93,802,578.74 93,802,578.74 100.00[注2] 100.00 萬向集團公司
淮南錢潮軸承有限公司 40,871,745.31 40,871,745.31 100.00[注3] 100.00 萬向集團公司
江蘇錢軸軸承有限公司 24,797,108.18 24,797,108.18 100.00[注4] 100.00 萬向集團公司
淮南錢潮軸承部件有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00[注5] 100.00 萬向集團公司
合肥萬向錢潮汽車零部件有限
17,500,000.00 17,500,000.00 100.00[注6] 100.00 萬向集團公司
公司
(2)通過非同一控制下的企業合并取得的子公司
子公司 注冊 組織機構 業務 注冊資本 經營
全稱 地 代碼 性質 (萬元) 范圍
江西萬向昌河汽車底盤系統有限公司 江西省景德鎮 74605452-3 工業制造業 4,450 汽車底盤系統制造銷售
哈爾濱萬向哈飛汽車底盤系統有限公司 黑龍江省哈爾濱市 52267151-4 工業制造業 6,000 汽車零部件制造銷售
河南萬向系統制動器有限公司 河南省原陽縣 71912481-3 工業制造業 3,000 制動器制造銷售
武漢萬向汽車制動器有限公司 湖北省武漢市 71458421-2 工業制造業 2,880 汽車零部件制造銷售
許昌萬向錢潮遠東有限公司 河南省許昌市 17444398-7 工業制造業 1,616.89 萬向節總成制造銷售
續上表：
至本期末實際投資 實質上構成對子公 持股比例(%) 表決權 商譽(負商譽)的
子公司全稱
額 司的凈投資余額 比例(%) 金額
25
江西萬向昌河汽車底盤系統有限公司 28,800,000.00 28,800,000.00 64.719 64.719
哈爾濱萬向哈飛汽車底盤系統有限公司 35,023,300.00 35,023,300.00 65.00 65.00
河南萬向系統制動器有限公司 98,003,039.57 98,003,039.57 80.00[注7] 80.00 13,747,669.28
武漢萬向汽車制動器有限公司 19,249,934.04 19,249,934.04 60.00[注7] 60.00
許昌萬向錢潮遠東有限公司 9,607,700.00 9,607,700.00 57.79 57.79
2．通過其他方式取得的子公司
子公司 注冊 組織機構 業務 注冊資本 經營
全稱 地 代碼 性質 (萬元) 范圍
杭州錢潮精密件有限公司 浙江杭州蕭山 77080018-6 工業制造業 USD1,278 汽車零部件制造銷售
蕭山萬向舍勒精密萬向節有限公司 浙江杭州蕭山 72276909-X 工業制造業 USD200 精密萬向節制造銷售
寧波錢潮汽車配件有限公司 浙江杭州蕭山 77234712-7 工業制造業 1,000 汽車零部件制造銷售
哈爾濱萬向汽車部件有限公司 黑龍江省哈爾濱市 79307966-X 工業制造業 3,000 汽車零部件制造銷售
續上表：
至本期末實際 實質上構成對子公司的 持股比例(%) 表決權比例(%)
子公司全稱
投資額 凈投資余額
杭州錢潮精密件有限公司 79,267,950.00 79,267,950.00 75.00 75.00
蕭山萬向舍勒精密萬向節有限公司 11,706,225.00 11,706,225.00 75.00 75.00
寧波錢潮汽車配件有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00[注8] 100.00
哈爾濱萬向汽車部件有限公司 20,246,498.46 20,246,498.46 99.98[注9] 99.98
[注1]：上述公司以下分別簡稱萬向系統公司、錢潮軸承公司、萬向精工公司、萬向傳
動軸公司、桂林部件公司、湖北部件公司、大鼎貿易公司、淮南軸承公司、江蘇錢軸公司、
淮南部件公司、合肥萬向公司、昌河底盤公司、哈飛底盤公司、河南制動器公司、武漢制動
器公司、錢潮許昌公司、錢潮精密件公司、萬向舍勒公司、萬向鑄鍛造公司、寧波汽配公司、
哈爾濱部件公司。
[注2]：萬向鑄鍛造公司系由本公司與萬向系統公司共同投資，其中本公司持有其95%股
份，萬向系統公司持有其5%股份，按比例計算本公司實際擁有其97.55%的權益。
[注3]：淮南軸承公司系錢潮軸承公司的全資子公司，按比例計算本公司實際擁有其60%
的權益。
[注4]：江蘇錢軸公司系由錢潮軸承公司與淮南軸承公司共同投資，其中錢潮軸承公司
持有其95%的股份，淮南軸承公司持有其5%的股份，按比例計算本公司實際擁有其60%的權益。
[注5]：淮南部件公司系淮南軸承公司的全資子公司，按比例計算本公司實際擁有其60%
的權益。
[注6]：合肥萬向公司系萬向傳動軸公司和本公司共同投資，其中萬向傳動軸公司持有
26
95%的股份，本公司持有其5%的股份，按比例計算本公司實際擁有其68.65%的權益。
[注7]：河南制動器公司、武漢制動器公司系萬向系統公司的控股子公司，按比例計算
本公司實際擁有其40.80%、30.60%的權益。
[注8]：寧波汽配公司系由本公司與萬向鑄鍛造公司共同投資，其中本公司持有其90%股
份，萬向鑄鍛造公司持有其10%股份，按比例計算本公司實際擁有其99.755%的權益。
[注9]：哈爾濱部件公司系哈飛底盤公司的控股子公司，按比例計算本公司實際擁有其
64.987%的權益。
(二)母公司持有其半數或半數以下股份的子公司，納入合并財務報表范圍的原因
本公司持有大鼎貿易公司50%的股權，根據大鼎貿易公司的章程及股東會決議，本公司
在該公司董事會有三分之二的投票表決權，且該公司總經理和財務經理由本公司派出,實質
控制該公司的財務和經營政策，故將該公司納入合并報表范圍。
(三)本期合并財務報表范圍未發生變更。
(四)重要子公司少數股東權益
從母公司所有者權益中沖減子
少數股東權益中用于沖 公司少數股東分擔的本期虧損
子公司名稱 少數股東權益
減少數股東損益的金額 超過少數股東在期初所有者權
益中所享有份額后的余額
萬向系統公司 154,719,526.60
錢潮軸承公司 103,086,323.28
萬向傳動軸公司 53,872,462.92
萬向精工公司 84,974,064.56
桂林部件公司 19,440,333.12
湖北部件公司 25,623,089.03
大鼎貿易公司 9,456,845.92
昌河底盤公司 16,202,679.06
哈飛底盤公司 20,101,374.97
錢潮許昌公司 9,055,546.42
錢潮精密件公司 28,001,626.02
萬向舍勒公司 7,726,621.46
27
六、利潤分配
根據2008年2月28日公司董事會五屆十次會議通過的2007年度利潤分配預案，按2007
年度母公司實現凈利潤提取10%的法定盈余公積，每10股派發現金股利1.20元（含稅）。
七、合并財務報表項目注釋
(一)合并資產負債表項目注釋
1.貨幣資金 期末數753,363,292.99
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
現 金 103,917.68 530,977.91
銀行存款 524,655,976.41 712,626,980.06
其他貨幣資金 228,603,398.90 218,175,064.83
合 計 753,363,292.99 931,333,022.80
(2)期末存放于關聯方萬向財務有限公司（以下簡稱萬向財務公司）貨幣資金余額為
335,545,781.47元，占貨幣資金期末余額的44.54%，詳見本財務報表附注十一（三）2（4）
2）之說明。
(3)其他貨幣資金均為開具銀行承兌匯票的保證金存款。
(4)貨幣資金——外幣貨幣資金
期末數 期初數
項 目 原幣及金額 匯率 折人民幣金額 原幣及金額 匯率 折人民幣金額
銀行存款 USD 45,906.33 7.3046 335,327.38 USD 250,798.57 7.8087 1,958,410.79
小 計 335,327.38
1,958,410.79
2.應收票據 期末數303,880,159.22
(1)明細情況
期末數 期初數
種 類 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 291,394,875.14 291,394,875.14 276,916,861.00
276,916,861.00
商業承兌匯票 13,142,404.30 657,120.22 12,485,284.08 55,792,814.16 55,792,814.16
合 計 304,537,279.44 657,120.22 303,880,159.22 332,709,675.16 332,709,675.16
(2)期末用于質押的銀行承兌匯票19份共計3,032.00萬元，到期日分別為2008年1
月12日至2008年6月21日，詳見本財務報表附注十三(二)3之說明。
(3)期末已背書但尚未到期的票據681,490,227.24元，到期日為2008年1月2日至
2008年6月28日。
28
(4)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東票據。
(5)期末無應收關聯方票據。
(6)應收票據壞賬準備詳見本財務報表附注三（九）之說明。
3.應收賬款 期末數581,493,462.09
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準備賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
單項金額不重大
但信用風險較大 9,140,154.15 1.48 7,547,484.74 1,592,669.41 10,697,274.60 1.83 6,335,641.05
4,361,633.55
其他不重大 610,522,795.33 98.52 30,622,002.65 579,900,792.68 573,256,017.97 98.17 30,057,050.82 543,198,967.15
合 計 619,662,949.48 100.00 38,169,487.39 581,493,462.09 583,953,292.57 100.00 36,392,691.87 547,560,600.70
(2)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額比例(%) 壞賬準備賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值
1年以內 600,936,507.11 96.98 30,046,825.36 570,889,681.75 563,386,092.02 96.48 28,169,304.60 535,216,787.42
1-2年 9,586,288.22 1.55 575,177.29 9,011,110.93 11,160,608.64 1.91 669,636.52 10,490,972.12
2-3年 3,185,338.82 0.51 1,592,669.41 1,592,669.41 3,705,682.32 0.63 1,852,841.16 1,852,841.16
3年以上 5,954,815.33 0.96 5,954,815.33 5,700,909.59 0.98 5,700,909.59
合 計 619,662,949.48 100.00 38,169,487.39 581,493,462.09 583,953,292.57 100.00 36,392,691.87 547,560,600.70
(3)期末應收賬款中欠款金額前5名的欠款金額總計為156,166,617.28元，占應收賬
款賬面余額的25.20%，其賬齡均為一年以內。
(4)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東賬款。
(5)期末應收關聯方賬款占應收賬款余額的0.86%。
(6)期末應收賬款已有9,996,156.00元用于擔保，詳見本財務報表附注十三（二）3
之說明。
(7)應收賬款——外幣應收賬款
期末數 期初數
幣 種 原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
美元 122,075.80 7.3046 891,714.89 122,075.80 7.8087 953,253.30
小 計 891,714.89 953,253.30
(8)其他說明
本期因債務單位破產或年限過長收回困難等原因，報經批準后核銷確實無法收回的應收
賬款1,613,995.06元。
4.預付款項 期末數66,126,750.57
(1)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%)壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備賬面價
29
值
1 年以內 64,332,965.57 91.00 3,216,648.28 61,116,317.29 58,987,812.05 96.52
58,987,812.05
1-2 年 4,722,133.44 6.68 283,328.01 4,438,805.43 1,258,643.31 2.06
1,258,643.31
2-3 年 1,143,255.71 1.62 571,627.86 571,627.85 865,736.11 1.42
865,736.11
3年以上 497,351.93 0.70 497,351.93
合 計 70,695,706.65 100.00 4,568,956.08 66,126,750.57 61,112,191.47 100.00 61,112,191.47
(2)賬齡1年以上重要預付款項主要為預付設備購置款，因設備尚未到貨而未結算。
(3)無預付持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
(4)期末預付關聯方款項占預付款項余額的16.85%。
(5)預付款項壞賬準備詳見本財務報表附注三（九）之說明。
5.其他應收款 期末數8,416,482.70
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準備賬面價值 賬面余額 比例(%) 壞賬準備賬面價值
單項金額重大2,998,695.00 25.37 149,934.75 2,848,760.25 1,300,000.00 11.06 65,000.00 1,235,000.00
其他不重大 9,303,969.26 74.63 3,736,246.81 5,567,722.45 10,449,987.86 88.94 3,669,060.81 6,780,927.05
合 計 12,302,664.26 100.00 3,886,181.56 8,416,482.70 11,749,987.86 100.00 3,734,060.81 8,015,927.05
(2)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%)壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%)壞賬準備 賬面價
值
1 年以內 3,034,179.81 24.66 151,708.99 2,882,470.82 6,720,690.85 57.20 336,034.54
6,384,656.31
1-2年 5,106,443.09 41.51 306,386.59 4,800,056.50 1,566,493.44 13.33 93,989.61
1,472,503.83
2-3年 1,467,910.76 11.93 733,955.38 733,955.38 317,533.83 2.70 158,766.92
158,766.91
3年以上 2,694,130.60 21.90 2,694,130.60 3,145,269.74 26.77 3,145,269.74
合 計 12,302,664.26 100.00 3,886,181.56 8,416,482.70 11,749,987.86 100.00 3,734,060.81
8,015,927.05
(3)金額較大的其他應收款
單位名稱 期末數 款項性質及內容
柳州市土地交易儲備中心 2,998,695.00 暫付土地出讓款
鎮江市丹徙區辛豐鎮財政所 1,070,000.00 暫借款
小 計 4,068,695.00
(4)期末其他應收款中欠款金額前5名的欠款金額總計為6,098,680.00元，占其他應
30
收款賬面余額的49.57%，其中：賬齡一年以內的4,028,680.00元，賬齡1-2年的
1,070,000.00元，賬齡3年以上的1,000,000.00元。
(5)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。
(6)期末應收關聯方款項占其他應收款余額的4.45%。
(7)期末其他應收款無用于債務擔保。
(8)其他說明
本期因年限過長收回困難等原因，報經批準后核銷無法收回的其他應收款19,621.65
元。
6.存貨 期末數997,531,409.43
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 226,380,923.41 1,938,809.06 224,442,114.35 145,312,318.26 6,289,261.60
139,023,056.66
在產品 272,714,381.65 1,226,898.83 271,487,482.82 258,834,079.72 1,602,558.82
257,231,520.90
庫存商品 513,485,099.61 16,033,243.26 497,451,856.35 455,071,809.77 11,890,191.58
443,181,618.19
委托加工物資 3,959,442.91 3,959,442.91 1,499,429.96
1,499,429.96
包裝物 38,873.23 38,873.23 80,759.88
80,759.88
低值易耗品 151,639.77 151,639.77 243,800.17
243,800.17
合 計 1,016,730,360.58 19,198,951.15 997,531,409.43 861,042,197.76 19,782,012.00
841,260,185.76
(2)期末存貨中已有7,527,514.60元用于擔保，詳見本財務報表附注十三（二）2之
說明。
(3)存貨跌價準備
1)明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
轉回 轉銷
原材料 6,289,261.60 1,432,586.43 5,783,038.97 1,938,809.06
在產品 1,602,558.82 315,213.53 690,873.52 1,226,898.83
庫存商品 11,890,191.58 5,980,914.24 1,837,862.56 16,033,243.26
小 計 19,782,012.00 7,728,714.20 8,311,775.05 19,198,951.15
31
2)計提存貨跌價準備的依據
期末公司對部分積壓時間較長的原材料、在產品、部分庫存商品預計售價下降而導致其
可變現凈值低于成本的存貨，按單個存貨的可變現凈值低于其成本的差額提取存貨跌價準
備。
7.長期股權投資 期末數369,248,760.05
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價
值
對聯營企業投資 367,224,957.85 367,224,957.85 221,191,546.67
221,191,546.67
其他股權投資 7,440,000.00 5,416,197.80 2,023,802.20 7,440,000.00 5,416,197.80
2,023,802.20
合 計 374,664,957.85 5,416,197.80 369,248,760.05 228,631,546.67 5,416,197.80
223,215,348.87
(2)權益法核算的長期股權投資
1)期末余額構成明細情況
被投資 持股 成 損益 其他權 期末
單位名稱 比例 本 調整 益變動 數
萬向財務公司 21.40% 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85
小 計 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85
2）本期增減變動明細情況
被投資 期初 本期成本 本期損益 本期分得現金 本期其他權益 期末
單位名稱 數 增減額 調整增減額 紅利額 變動增減額 數
萬向財務公司 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67
367,224,957.85
小 計 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67
367,224,957.85
(3)成本法核算的長期股權投資
被投資 持股 初始 期初 本期 本期 期末
單位名稱 比例 金額 數 增加 減少 數
中汽財務有限公司 2.60% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
南京長安汽車有限公司0.24% 1,440,000.00 1,440,000.00 1,440,000.00
小 計 7,440,000.00 7,440,000.00 7,440,000.00
(4)長期股權投資減值準備
1)明細情況
被投資單位名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末
32
數
中 汽 財 務 有 限 公 司 5,140,000.00
5,140,000.00
南 京 長 安 汽 車 有 限 公 司 276,197.80
276,197.80
小 計 5,416,197.80
5,416,197.80
2)計提原因和依據的說明
本公司及控股子公司對由于被投資單位經營狀況惡化等原因，導致長期投資可回收金額
低于賬面價值，按單項投資可回收金額低于長期投資賬面價值的差額提取長期投資減值準
備。
(5)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
長期股權投資期末數較期初數增長65.42%，主要系本期增加對萬向財務公司投資7,800
萬元以及采用權益法核算按擁有的份額確認對該公司的投資收益和其他權益變動額。
8.固定資產 期末數1,922,292,902.97
(1)明細情況
原價
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建筑物 507,484,879.29 37,098,606.36 2,355,674.47 542,227,811.18
通用設備 190,917,404.31 27,129,045.67 14,049,452.78 203,996,997.20
專用設備 2,254,353,035.72 138,838,770.05 22,865,765.62 2,370,326,040.15
運輸工具 16,739,846.89 4,572,080.06 3,283,461.61 18,028,465.34
其他設備 1,188,659.00 223,405.00 1,412,064.00
小 計 2,970,683,825.21 207,861,907.14 42,554,354.48 3,135,991,377.87
累計折舊
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建筑物 99,704,997.38 20,001,441.38 457,606.44 119,248,832.32
通用設備 69,564,415.40 16,042,051.57 6,054,512.85 79,551,954.12
專用設備 837,316,498.21 181,206,114.57 14,780,432.65 1,003,742,180.13
運輸工具 7,281,443.31 2,008,977.04 1,857,251.39 7,433,168.96
其他設備 622,020.58 275,025.39 897,045.97
33
小 計 1,014,489,374.88 219,533,609.95 23,149,803.33 1,210,873,181.50
減值準備
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
專用設備 5,182,683.34 945,120.19 3,302,510.13 2,825,293.40
小 計 5,182,683.34 945,120.19 3,302,510.13 2,825,293.40
賬面價值
類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數
房屋及建筑物 407,779,881.91 34,742,931.89 19,543,834.94 422,978,978.86
通用設備 121,352,988.91 13,079,592.89 9,987,538.72 124,445,043.08
專用設備 1,411,853,854.17 118,330,394.37 166,425,681.92 1,363,758,566.62
運輸工具 9,458,403.58 1,288,618.45 151,725.65 10,595,296.38
其他設備 566,638.42 223,405.00 275,025.39 515,018.03
合 計 1,951,011,766.99 167,664,942.60 196,383,806.62 1,922,292,902.97
(2)本期增加中包括從在建工程完工轉入163,438,624.63元。
(3)期末固定資產無用于債務擔保。
(4)暫時閑置固定資產
類 別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
通用設備 2,348,541.09 1,209,879.69 887,728.59 250,932.81
專用設備 30,621,713.23 26,977,559.42 859,576.49 2,784,577.32
小 計 32,970,254.32 28,187,439.11 1,747,305.08 3,035,510.13
(5)固定資產減值準備詳見本財務報表附注三（十六）之說明。
(6)未辦妥產權證書的固定資產的情況說明
1)截至2007年12月31日，萬向集團公司投入或轉讓給本公司及控股子公司的未辦理
過戶手續的房產原價為49,072,761.67元（賬面價值為37,256,026.81元，面積68,986.43
平方米）。
2)截至2007年12月31日，公司及控股子公司尚未辦妥房產證的自建房產原價為
235,032,192.02元（賬面價值為205,461,768.66元，面積403,880.91平方米）。
9.在建工程 期末數326,870,680.33
(1)明細情況
期末數 期初數
工程名稱 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
等速驅動軸總成項目 204,938,889.79 204,938,889.79
淮南二期工程建設項目 24,853,906.55 24,853,906.55 12,271,220.00 12,271,220.00
年產6400萬套精密軸承技 21,383,628.94 21,383,628.94 1,649,120.00 1,649,120.00
34
改項目
汽車輪轂單元項目 15,228,331.04 15,228,331.04
年產60萬套高性能傳動軸
項目 11,877,874.00 11,877,874.00
柳州新廠房建設工程 7,474,872.91 7,474,872.91 92,297.91 92,297.91
年產2000萬套萬向節、差
速器總成技改項目 6,354,299.97 6,354,299.97 314,839.17 314,839.17
湖北部件新廠區建設工程 6,131,010.00 6,131,010.00 22,136,902.26 22,136,902.26
N類軸承項目 3,302,753.60 3,302,753.60 3,801,295.35 3,801,295.35
第三代轎車輪轂技改項目 1,803,899.00 1,803,899.00 19,840,148.90 19,840,148.90
河南新廠區建設工程 1,644,001.50 1,644,001.50 1,752,960.00 1,752,960.00
鍛造中心一期技改項目 380,000.00 380,000.00 57,230.00 57,230.00
軸承3號區塊土建工程 308,926.60 308,926.60
8萬支轉向節擴能項目 1,640,000.00 1,640,000.00
零星工程 21,997,213.03 500,000.00 21,497,213.03 31,319,298.78 500,000.00 30,819.298.78
合 計 327,370,680.33 500,000.00 326,870,680.33 95,184,238.97 500,000.00 94,684,238.97
(2)在建工程增減變動情況
工程投
本期轉入固定 本期其他減 預算數 入占預
工程名稱 期初數 本期增加 期末數 資金來源
資產 少 (萬元) 算比例
(%)
募集資金/
等速驅動軸總成項目 216,067,822.82 11,128,933.03 204,938,889.79 銀行借款 194,372 11.12
其他來源/
淮南二期工程建設項目 12,271,220.00 13,989,256.96 1,406,570.41 24,853,906.55 銀行借款 2,500 105.04
年產6400萬套精密軸承 其他來源/
技改項目 1,649,120.00 19,734,508.94 21,383,628.94 銀行借款 48,032 6.16
募集資金/
汽車輪轂單元項目 22,520,265.15 7,291,934.11 15,228,331.04 銀行借款 180,776 1.25
年產60萬套高性能傳動 其他來源/
軸項目 11,877,874.00 11,877,874.00 銀行借款 16,600 47.58
柳州新廠房建設工程 92,297.91 7,443,795.52 61,220.52 7,474,872.91 其他來源 1,000 86.54
年產2000萬套萬向節、 其他來源/
差速器總成技改項目 314,839.17 6,348,299.97 308,839.17 6,354,299.97 銀行借款 11,800 5.65
湖北部件新廠區建設工 其他來源/
程 22,136,902.26 14,598,969.50 30,532,076.76 72,785.00 6,131,010.00 銀行借款 3,979 109.16
N類軸承項目 3,801,295.35 498,541.75 3,302,753.60 其他來源 5,000 37.37
第三代轎車輪轂技改項 其他來源/
目 19,840,148.90 19,000,539.48 37,036,789.38 1,803,899.00 銀行借款 15,830 134.49
其他來源/
河南新廠區建設工程 1,752,960.00 1,236,041.50 1,345,000.00 1,644,001.50 銀行借款 11,535 11.31
鍛造中心一期技改項目 57,230.00 2,844,986.00 2,522,216.00 380,000.00 其他來源 16,440 69.75
軸承3號區塊土建工程 308,926.60 1,003,345.60 1,312,272.20 其他來源 4,835 20.86
8萬支轉向節擴能項目 1,640,000.00 1,640,000.00 其他來源 2,720 83.09
35
前后駐車制動器項目 18,079,546.12 18,079,546.12 其他來源 1,821 99.28
零星工程 31,319,298.78 44,400,450.19 52,118,226.93 1,604,309.01 21,997,213.03 其他來源
合計 95,184,238.97 399,145,701.75 163,438,624.63 3,520,635.76 327,370,680.33
(3)借款費用資本化金額
工程名稱 期初數 本期增加 本期轉入 本期 期末數 資本化率
固定資產 其他減少
等速驅動總成項目 2,563,310.00 2,563,310.00 6.75%
湖北部件新廠區建設工程 511,235.00 511,235.00 6.12%
年產6400套精密軸承技改項目 820,275.04 820,275.04 7.09%
小 計 511,235.00 3,383,585.04 511,235.00 3,383,585.04
(4)在建工程減值準備
1)明細情況
工程名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末數
零星工程 500,000.00 500,000.00
小 計 500,000.00 500,000.00
2)計提原因和依據的說明
期末，公司對部分長期停工未投入使用的工程項目按其估計可收回金額與賬面價值差額
計提在建工程減值準備500,000.00元。
(5)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
在建工程期末數較期初數增加2.45倍，主要系本期等速驅動軸總成建設項目投入較大
所致。
10.工程物資 期末數27,793,309.84
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
專用材料 949,900.00 949,900.00 2,014,784.30 2,014,784.30
專用設備 26,843,409.84 26,843,409.84 42,485,736.70 42,485,736.70
合 計 27,793,309.84 27,793,309.84 44,500,521.00 44,500,521.00
(2)期末，未發現工程物資存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
工程物資期末數較期初數減少37.54%，主要系本期較多設備轉入在建工程。
11.無形資產 期末數104,518,307.63
(1)明細情況
36
原價
種 類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
土地使用權 96,372,023.81 8,757,099.00 105,129,122.81
軟件 3,367,401.29 282,413.00 3,649,814.29
小 計 99,739,425.10 9,039,512.00 108,778,937.10
累計攤銷
種 類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
土地使用權 1,924,525.68 1,924,525.68
軟件 2,336,103.79 2,336,103.79
小 計 4,260,629.47 4,260,629.47
賬面價值
種 類 期初數 本期增加 本期減少 期末數
土地使用權 96,372,023.81 8,757,099.00 1,924,525.68 103,204,597.13
軟件 3,367,401.29 282,413.00 2,336,103.79 1,313,710.50
合 計 99,739,425.10 9,039,512.00 4,260,629.47 104,518,307.63
(2)未辦妥產權證書的無形資產的情況說明
1)截至2007年12月31日，萬向集團公司投入或轉讓給本公司及控股子公司的未辦理
過戶手續的土地使用權原價為1,344,563.22元。
2)截至2007年12月31日，公司及控股子公司尚未辦妥土地使用權證的土地使用權原
價為12,371,935.24元。
(3)期末，未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。
12.商譽 期末數13,747,669.28
(1)明細情況
期末數 期初數
被投資單位 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
河南制動器公司 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28
合 計 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28 13,747,669.28
(2)計算過程說明
對河南制動器公司的商譽，系萬向系統公司2004年向遼寧曙光汽車集團股份有限公司
及河南省汽車制動器廠收購河南制動器公司控股權的收購溢價款。
(3)期末，未發現商譽存在明顯的減值跡象，故未計提減值準備。
13.遞延所得稅資產 期末數15,233,787.70
37
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
各項資產計提的減值損失 14,908,803.20 18,880,036.20
預提費用性質的負債 324,984.50 647,004.89
開辦費 25,667.56
合 計 15,233,787.70 19,552,708.65
(2)引起暫時性差異的資產和負債項目對應的暫時性差異金額
項 目 暫時性差異金額
各項資產計提的減值損失 65,417,053.14
預提費用性質的負債 2,166,563.34
小 計 67,583,616.48
14.短期借款 期末數891,996,156.00
(1)明細情況
借款條件 期末數 期初數
信用借款 20,000,000.00 215,000,000.00
保證借款 809,000,000.00 791,000,000.00
質押借款 9,996,156.00
商業承兌匯票貼現款[注] 53,000,000.00 298,500,000.00
合 計 891,996,156.00 1,304,500,000.00
[注]：均系以附追索權的商業承兌匯票向銀行貼現而取得的款項，該等商業承兌匯票期
末共計53,000,000.00元，系本公司及控股子公司之間開具，在本公司合并財務報表中已作
抵消。
(2)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
短期借款期末數較期初數減少31.62%，主要系本期公司通過發行短期融資券融資，減
少了向銀行貸款的融資額。
15.應付票據 期末數402,973,478.60
(1)明細情況
種 類 期末數 期初數
銀行承兌匯票 402,973,478.60 356,830,201.92
商業承兌匯票 37,034,289.93
合 計 402,973,478.60 393,864,491.85
(2)無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東票據。
38
16.應付賬款 期末數789,738,857.63
(1)應付持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東賬款
股東名稱 期末數 期初數
萬向集團公司 1,590.42 14,168.60
小 計 1,590.42 14,168.60
(2)賬齡超過1年的大額應付賬款未償還原因及期后償還情況的說明
期末賬齡超過1年的大額應付款項金額共計24,492,921.97元，其中發票未到設備暫估
款 5,551,646.16元，應付未付供應商材料采購款18,941,275.81元。
17.預收款項 期 末 數
31,857,135.70
(1)無持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東賬款。
(2)賬齡超過1年的預收款1,803,912.35元，均系未結清的銷貨尾款。
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
預收賬款期末數較期初數增加99.20%，主要系本期預收萬向進出口公司及其他主機廠
的貨款增加所致。
18.應付職工薪酬 期末數
125,732,406.42
(1)明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末
數
工資、獎金、津貼和補貼67,055,152.27 276,513,270.38 280,822,203.98
62,746,218.67
職工福利 49,662,775.80 49,662,775.80[注]
職工獎福基金 4,487,135.66 637,677.06 1,385,110.87 3,739,701.85
社會保險費 27,620,653.61 37,326,872.91 38,586,684.07 26,360,842.45
工會經費 16,036,006.93 5,226,305.09 4,463,055.11
16,799,256.91
職工教育經費 13,065,930.88 4,442,281.79 1,421,826.13
16,086,386.54
合 計 177,927,655.15 324,146,407.23 376,341,655.96
125,732,406.42
39
[注]：職工福利本期減少中包含按新準則規定沖減本期管理費用的金額24,197,545.02
元。
(2)無拖欠性質職工薪酬。
19.應交稅費 期末數57,649,757.96
種 類 期末數 期初數
增值稅 -296,747.01 16,022,124.27
營業稅 1,649,858.09 2,380,748.70
城市維護建設稅 993,624.91 976,641.28
企業所得稅 41,404,128.02 43,983,601.04
代扣代繳個人所得稅 793,699.34 2,673,542.26
房產稅 2,918,701.02 1,946,671.79
土地使用稅 1,793,371.18 1,488,270.72
土地增值稅 5,658,227.00
車船使用稅 2,375.38
印花稅 120,603.68
教育費附加 779,258.32 1,245,519.67
地方教育附加 1,128,783.94 315,704.60
水利建設基金 537,270.30 605,630.01
地方綜合基金 148,480.60 274,356.54
地方稅費 20,498.57 105,632.23
合 計 57,649,757.96 72,020,818.49
20.應付利息 期末數2,066,412.55
項 目 期末數 期初數
短期借款 1,816,816.00 1,872,664.00
長期借款 249,596.55 82,875.00
合 計 2,066,412.55 1,955,539.00
21.其他應付款 期末數40,047,077.31
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
押金保證金 10,312,503.28 2,185,355.06
拆借款 1,500,000.00 7,790,459.35
40
應付暫收款 10,824,868.26 9,037,000.26
其他 17,409,705.77 43,588,006.49
合 計 40,047,077.31 62,600,821.16
(2)持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東款項
股東名稱 期末數 期初數
萬向集團公司 1,442,519.26 9,031,954.26
小 計 1,442,519.26 9,031,954.26
(3)賬齡超過1年的大額其他應付款主要是暫收的保證金、押金。
(4)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
其他應付款期末數較期初數減少36.03%，主要系歸還拆借款及支付往來款項。
22.一年內到期的非流動負債 期末數45,000,000.00
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
長期借款 45,000,000.00 120,000,000.00
長期應付款 4,191,000.00
合 計 45,000,000.00 124,191,000.00
(2)一年內到期的非流動負債——長期借款
貸款單位 借款條件 期末數
萬向財務公司 信用借款 25,000,000.00
中國銀行新鄉支行 保證借款 20,000,000.00
小 計 45,000,000.00
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
一年內到期的非流動負債期末數較期初數減少63.77%，主要系長期借款到期歸還所致。
23.其他流動負債 期末數605,486,471.31
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
短期融資券 577,948,931.51
遞延收益 27,537,539.80 39,650,000.00
合 計 605,486,471.31 39,650,000.00
(2)金額較大的其他流動負債說明
1）短期融資券
①明細情況
41
債券種類 發行日期 到期日 面值總額 溢(折)價額 應計利息總額 期末數
短期融資券 2007-9-13 2008-9-12 600,000,000.00 -22,051,068.49 577,948,931.51
合 計 600,000,000.00 -22,051,068.49 577,948,931.51
②經公司股東大會審議批準，并經中國人民銀行許可，本期公司通過主承銷商中國光大
銀行組織承銷團向全國銀行間債券市場機構投資者公開發行2007年度短期融資券，發行金
額（面值）為人民幣60,000萬元，期限為2007年9月13日至2008年9月12日，短期融
資券票面金額為人民幣壹佰元，該融資券采用貼現發行方式，發行價格通過簿記建檔集中配
售方式確定為95.16元，扣除發行費用2,400,000.00元,實際募集資金568,560,000.00元。
該短期融資券在中央國債登記結算有限責任公司統一登記托管，到期一次性還本付息。
2）遞延收益
均為收到的與資產相關的政府補助款，其中：
①根據國家發展改革委員會發改高技[2004]2037號文件，本公司收到重點研發試驗設
施專項資金300.00萬元；根據浙江省發展改革委員會和浙江省財政廳浙發改高技[2006]760
號文件，本公司收到汽車底盤系統集成研發項目專項資金75.00萬元；根據國家發展改革委
員會和財政部發改投資[2003]2178號文件，萬向精工公司收到第三代轎車輪轂單元國債項
目撥款660.00萬元、萬向系統公司收到轎車前獨立懸架系統國債項目資金1,400.00萬元,
以上合計2,435.00萬元，截至2007年12月31日，上述項目尚未驗收。
②控股子公司錢潮許昌公司根據與許昌縣人民政府簽訂的協議，本期收到購買土地補助
3,159,930.00元，本期攤銷遞延收益51,463.60元。本期收到政府部門獎勵的固定資產
84,420.00元，本期攤銷遞延收益5,346.60元。
(3）變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
其他流動負債期末數較期初數增加14.27倍，主要系本期發行短期融資券募集資金增
加。
24.長期借款 期末數63,000,000.00
貸款單位 借款條件 期末數 期初數
中國銀行新鄉支行 保證借款 30,000,000.00 50,000,000.00
中國銀行鎮江分行 保證借款 23,000,000.00
萬向財務公司 保證借款 10,000,000.00 8,000,000.00
合 計 63,000,000.00 58,000,000.00
25.長期應付款 期末數2,416,667.80
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
42
職工勞動關系提留款 2,416,667.80 2,821,748.80
合 計 2,416,667.80 2,821,748.80
(2)長期應付款項具體情況說明
控股子公司桂林部件公司在改制時根據桂林市勞動和社會保障局[2003]36號文件提留
尚需支付的職工安置費等款項共計3,457,929.80元。本期實際支付405,081.00元，累計支
付1,041,262.00元，期末尚余2,416,667.80元。
26.遞延所得稅負債 期末數7,227,742.35
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
權益法核算下，按投資比例享有的
被投資單位除凈損益以外所有者權益 7,227,742.35 5,215,483.37
的其他變動額
合 計 7,227,742.35 5,215,483.37
(2)引起暫時性差異的資產和負債項目對應的暫時性差異金額
項 目 暫時性差異金額
權益法核算下，按投資比例享有的
被投資單位除凈損益以外所有者權益 28,910,969.41
的其他變動額
小 計 28,910,969.41
27.其他非流動負債 期末數1,072,891.56
(1)明細情況
項 目 期末數 期初數
待轉銷匯兌損益 1,072,891.56 1,072,891.56
合 計 1,072,891.56 1,072,891.56
(2)金額較大的其他非流動負債說明
其他非流動負債均系萬向傳動軸公司1994年匯率并軌時調整外幣資本匯率差異形成的
待轉銷匯兌損益，合同約定于該公司清算時處理。
28.股本 期末數1,025,587,365.00
(1)明細情況
項 目 期初數 本期增減變動(+,-) 期末數
43
公積
發行 送
金轉 其他 小計
新股 股
數量 比例% 股 數量 比例%
1．國家持股
2．國有法人持股 38,486,370 3.75 -38,486,370 -38,486,370
(一)
3．其他內資持股 518,904,005 50.60 -5,347,369 -5,347,369 513,556,636 50.17
有
其中：
限
境內法人持股 511,774,179 49.90 511,774,179 49.90
售
境內自然人持股 7,129,826 0.70 -5,347,369 -5,347,369 1,782,457 0.17
條
4．外資持股
件
其中：
股
境外法人持股
份
境外自然人持股
有限售條件股份合計 557,390,375 54.35 -43,833,739 -43,833,739 513,556,636 50.17
(二) 1．人民幣普通股 468,196,990 45.65 43,833,739 43,833,739 512,030,729 49.83
無限 2．境內上市的外資股
售條 3．境外上市的外資股
件股 4．其他
份
已流通股份合計 468,196,990 45.65 43,833,739 43,833,739 512,030,729 49.83
(三)股份總數 1,025,587,365 100.00 1,025,587,365 100.00
(2)公司前10名股東中原非流通股股東持有股份的限售條件的說明
截至2007年12月31日，公司前10名股東中原非流通股股東持有的有限售條件的股份
為萬向集團公司持有的511,774,179股，其承諾的限售條件詳見本財務報表附注十六（六）
之說明。
(3)股份結構變動說明
本期有限售條件股份國有法人持股減少38,486,370股，均系本期中國汽車工業投資開
發公司等四家原非流通股股東限售到期轉為無限售條件股份。有限售條件股份境內自然人持
股減少5,347,369股，均為原高級管理人員持股本期解除限售轉入無限售條件股份。
29.資本公積 期末數78,190,044.19
(1)明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
其他資本公積 37,113,289.50 43,089,013.67 2,012,258.98 78,190,044.19
合 計 37,113,289.50 43,089,013.67 2,012,258.98 78,190,044.19
(2)資本公積本期增減原因及依據說明
本期其他資本公積增加43,089,013.67元，系因聯營企業萬向財務公司除凈損益以外的
所有者權益變動項目增加，本公司按持股比例計算而相應增加其他資本公積；本期其他資本
公積減少2,012,258.98元，系確認增加的部分其他資本公積相應的遞延所得稅負債。
44
30.盈余公積 期末數263,271,636.40
(1)明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈余公積 241,538,676.51 15,075,114.63 256,613,791.14
任意盈余公積 6,657,845.26 6,657,845.26
合 計 248,196,521.77 15,075,114.63 263,271,636.40
(2)期初數變動情況的說明
盈余公積期初數比上年期末數減少79,570,775.89元，其中：1）因執行新會計準則而
追溯調整以前年度留存收益而相應減少期初盈余公積20,617,904.70元；2）在原合并財務
報表中，對子公司計提的盈余公積本公司按所擁有的份額相應計提，現對此不再進行計提，
并轉回原在合并報表中補提的盈余公積58,952,871.19元。
(3)盈余公積本期增減原因及依據說明
本期法定盈余公積增加15,075,114.63元，系根據公司董事會決議分配2007年度利潤
計提的10%法定盈余公積。
31.未分配利潤 期末數477,774,443.50
(1)明細情況
項 目 金 額
期初數 434,763,364.34
本期增加 263,203,666.79
本期減少 220,192,587.63
期末數 477,774,443.50
(2)其他說明
1)未分配利潤本期增加系本期實現凈利潤歸屬于母公司部分轉入所致。
2)本期未分配利潤減少220,192,587.63元，其中：
①根據公司2006年度股東大會批準的2006年度利潤分配方案，本期分配現金股利
205,117,473.00元，共計減少未分配利潤205,117,473.00元。
②根據公司董事會五屆十次會議確定的2007年度利潤分配預案，按照2007年實現凈利
潤提取10%法定盈余公積，共計減少未分配利潤15,075,114.63元。
3)期末數中包含擬分配現金股利123,070,483.80元。根據2008年2月28日本公司董
事會五屆十次會議審議通過的2007年度利潤分配預案，決定按2007年實現的凈利潤分配現
45
金股利123,070,483.80元。上述利潤分配決議尚待股東大會審議通過。
4)未分配利潤期初數較上年期末數增加111,703,656.33元，其中：
①因執行新會計準則，追溯調整減少期初留存收益52,750,785.14元，其中：減少年初
未分配利潤32,132,880.44元，轉回年初盈余公積20,617,904.70元。
②轉回原在合并報表中本公司按擁有的份額而計提的子公司盈余公積58,952,871.19
元，相應增加年初未分配利潤。
(二)合并利潤表項目注釋
1.營業收入/營業成本 本期數4,232,510,709.47/3,371,058,643.78
(1)明細情況
營業收入
項 目 本期數 上年數
主營業務收入 3,942,309,845.95 3,374,174,579.00
其他業務收入 290,200,863.52 207,419,204.59
合 計 4,232,510,709.47 3,581,593,783.59
營業成本
項 目 本期數 上年數
主營業務成本 3,145,295,967.34 2,724,146,045.61
其他業務成本 225,762,676.44 169,638,317.05
合 計 3,371,058,643.78 2,893,784,362.66
(2)主營業務收入/主營業務成本
項 目 本期數 上年數
收 入 成 本 利 潤 收 入 成 本 利
潤
傳動系統 2,450,099,241.08 2,160,088,812.71 290,010,428.37 1,896,594,530.65 1,644,359,245.20 252,235,285.45
軸承 1,368,170,594.48 1,153,743,597.48 214,426,997.00 1,175,719,371.70 1,016,910,990.38 158,808,381.32
底盤系統 1,480,547,599.07 1,221,485,918.07 259,061,681.00 1,299,202,713.00 1,093,947,449.35 205,255,263.65
雨刮器 44,961,058.38 38,720,983.58 6,240,074.80 37,958,654.37 33,502,487.32
4,456,167.05
橡膠件 41,605,097.66 38,118,739.79 3,486,357.87 48,500,429.51 43,080,347.36
5,420,082.15
物資貿易 632,724,962.86 611,053,837.57 21,671,125.29 495,734,001.76 474,438,093.71
21,295,908.05
小計 6,018,108,553.53 5,223,211,889.20 794,896,664.33 4,953,709,700.99 4,306,238,613.32 647,471,087.67
抵消 2,075,798,707.58 2,077,915,921.86 -2,117,214.28 1,579,535,121.99 1,582,092,567.71
-2,557,445.72
46
合計 3,942,309,845.95 3,145,295,967.34 797,013,878.61 3,374,174,579.00 2,724,146,045.61 650,028,533.39
(3)銷售收入前五名情況
項 目 本期數 上年數
向前5名客戶銷售的收入總額 1,578,936,546.71 1,313,789,320.47
占當年營業收入比例(%) 37.30 36.68
(4)變動幅度超過30%（含30%）或占利潤總額10%（含10%）以上的原因說明
營業收入本期較上年同期增加65,091.69萬元，主要受汽車生產主機廠產銷量增加而相應增
加配套產品的采購，從而增加本公司的營業收入。
2.營業稅金及附加 本期數18,593,915.18
項 目 本期數 上年數
營業稅 148,607.20 230,393.38
城市維護建設稅 10,405,411.83 8,365,803.80
教育費附加 4,876,072.55 6,298,569.43
地方教育附加 2,470,773.30 545,943.38
地方綜合基金 693,050.30 562,173.24
合 計 18,593,915.18 16,002,883.23
3.資產減值損失 本期數17,462,827.97
項 目 本期數 上年數
壞賬損失 8,788,609.28 5,550,859.66
存貨跌價損失 7,728,714.20 11,918,840.19
固定資產減值損失 945,504.49 4,739,062.08
合 計 17,462,827.97 22,208,761.93
4.投資收益 本期數45,284,397.51
(1)明細情況
項 目 本期數 上年數
權益法核算的調整被投資 45,284,397.51 20,838,988.53
單位損益凈增減的金額
股權投資轉讓收益 362,699.75
合 計 45,284,397.51 21,201,688.28
(2)本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
47
(3)變動幅度超過30%（含30%）或占利潤總額10%（含10%）以上的原因說明
投資收益本期數較上年同期增加1.14倍，主要是聯營企業萬向財務公司本期實現凈利
潤增加，本公司按權益法相應的計提投資收益增加所致。
5.營業外收入 本期數50,657,790.65
(1)明細情況
項 目 本期數 上年數
固定資產處置利得 6,513,380.26 4,103,513.60
政府補助 39,653,254.89 9,457,951.52
罰沒、賠償收入 1,595,901.22 1,476,712.76
無法支付款項 594,184.85
其 他 2,301,069.43 1,177,502.04
合 計 50,657,790.65 16,215,679.92
(2)變動幅度超過30%（含30%）或占利潤總額10%（含10%）以上的原因說明
營業外收入本期數較上年同期增加2.12倍，主要系本期取得的政府補助收入及固定資
產處置利得增加所致。
6.營業外支出 本期數5,801,003.52
項 目 本期數 上年數
固定資產處置損失 1,917,066.64 917,179.08
水利建設專項資金 2,677,594.48 1,815,776.31
捐贈支出 30,276.40 491,193.90
賠償罰款支出 645,484.39 3,599,278.20
其 他 530,581.61 1,053,154.38
合 計 5,801,003.52 7,876,581.87
7.所得稅 本期數93,694,644.14
項 目 本期數 上年數
當期所得稅費用 89,375,723.19 81,528,839.09
遞延所得稅費用 4,318,920.95 -4,416,547.16
合 計 93,694,644.14 77,112,291.93
(三)合并現金流量表項目注釋
1.收到的價值較大的其他與經營活動有關的現金
48
項 目 本期數 上年數
各類保證金收回 248,302,003.29 146,354,093.66
經營性暫付款的減少和經營性暫收款的增加 8,949,002.00 25,124,900.09
其他業務收入 3,180,587.76 15,774,604.35
營業外收入 24,027,428.56 10,284,442.94
小 計 284,459,021.61 197,538,041.04
2.支付的價值較大的其他與經營活動有關的現金
項 目 本期數 上年數
存出各類保證金 256,250,337.36 237,975,226.83
期間費用 176,131,740.71 166,702,805.81
其他業務成本 2,753,630.40 6,555,128.33
營業外支出 1,206,342.40 5,143,626.48
經營性暫付款的增加和經營性暫收款的減少 24,888,258.32 28,116,591.67
小 計 461,230,309.19 444,493,379.12
3.收到的價值較大的其他與投資活動有關的現金
項 目 本期數 上年數
定期存款到期收回 97,721,045.00 346,779,922.25
收回暫借款 5,230,000.00 17,483,865.98
銀行存款利息收入 24,267,432.05 12,822,163.40
收到國債項目資金 21,200,000.00
小 計 127,218,477.05 398,285,951.63
4.支付的價值較大的其他與投資活動有關的現金
項 目 本期數 上年數
本期定期存款增加 89,821,045.00 205,421,045.00
支付暫借款 5,000,000.00 5,000,000.00
小 計 94,821,045.00 210,421,045.00
5.收到的價值較大的其他與籌資活動有關的現金
項 目 本期數 上年數
收到暫借款 2,500,000.00 8,952,981.75
財政貼息款 2,668,000.00
49
收回融資租賃保證金 26,474,075.80
小 計 2,500,000.00 38,095,057.55
6.支付的價值較大的其他與籌資活動有關的現金
項 目 本期數 上年數
支付融資租賃租金 4,191,000.00 4,572,000.00
歸還暫借款 6,952,175.00
支付籌資費用 1,105,369.32 3,058,311.50
支付融資租賃保證金 26,474,075.80
小 計 12,248,544.32 34,104,387.30
7．現金流量表補充資料詳見本財務報表附注十六（四）之說明。
八、母公司財務報表項目注釋
(一)母公司資產負債表項目注釋
1.應收賬款 期末數154,928,731.95
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%)壞賬準備賬面價值
單項金額重大 33,211,746.80 20.02 1,660,587.34 31,551,159.46
單項金額不重大
但信用風險較大 2,636,619.32 1.59 2,636,619.32 2,636,619.32 2.03 2,636,619.32
其他不重大 130,047,338.62 78.39 6,669,766.13 123,377,572.49 127,471,602.22 97.97 6,409,359.72 121,062,242.50
合 計 165,895,704.74 100.00 10,966,972.79 154,928,731.95 130,108,221.54 100.00 9,045,979.04 121,062,242.50
(2)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%)壞賬準備 賬面價值
1年以內 160,543,444.26 96.77 8,027,172.21 152,516,272.05 126,275,581.10 97.05 6,313,779.05 119,961,802.05
1-2年 2,396,907.57 1.44 143,814.46 2,253,093.11 1,141,886.12 0.88 68,513.17 1,073,372.95
2-3年 318,733.59 0.20 159,366.80 159,366.79 54,135.00 0.04 27,067.50 27,067.50
3年以上 2,636,619.32 1.59 2,636,619.32 2,636,619.32 2.03 2,636,619.32
合 計 165,895,704.74 100.00 10,966,972.79 154,928,731.95 130,108,221.54 100.00 9,045,979.04 121,062,242.50
(3)期末應收賬款中欠款金額前5名的欠款金額總計為67,444,381.85元，占應收賬款
賬面余額的40.65%，其賬齡均為1年以內。
(4)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東賬款。
(5)期末應收關聯方賬款占應收賬款余額的22.03%。
50
2.其他應收款 期末數14,809,821.31
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 比例(%)壞賬準備 賬面
價值
單項金額重大 12,447,389.12 78.01 622,369.46 11,825,019.66
單項金額不重大
但信用風險較大 316,093.93 1.98 316,093.93 353,923.95 13.89 353,923.95
其他不重大 3,192,556.04 20.01 207,754.39 2,984,801.65 2,194,639.69 86.11 119,133.60 2,075,506.09
合 計 15,956,039.09 100.00 1,146,217.78 14,809,821.31 2,548,563.64 100.00 473,057.55 2,075,506.09
(2)賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 賬面余額 比例(%) 壞賬準備賬面價值 賬面余額 比例(%)壞賬準備 賬面價
值
1年以內 12,030,773.96 75.40 601,538.70 11,429,235.26 2,139,317.69 83.94 106,965.88 2,032,351.81
1-2年 3,581,819.20 22.45 214,909.15 3,366,910.05 35,212.00 1.38 2,112.72 33,099.28
2-3年 27,352.00 0.17 13,676.00 13,676.00 20,110.00 0.79 10,055.00 10,055.00
3年以上 316,093.93 1.98 316,093.93 353,923.95 13.89 353,923.95
合 計 15,956,039.09 100.00 1,146,217.78 14,809,821.31 2,548,563.64 100.00 473,057.55 2,075,506.09
(3)期末其他應收款中欠款金額前5名的欠款金額總計為13,491,521.82元，占其他應
收款賬面余額的84.55%，其賬齡均為1年以內。
(4)無持有本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東賬款。
(5)期末應收關聯方款項占其他應收款余額的78.39%。
(6)變動幅度超過30%（含30%）或占資產總額5%以上（含5%）原因說明
其他應收款期末數較期初數增加5.26倍，主要系本公司對控股子公司的往來款增
加所致。
3.長期股權投資 期末數1,066,293,539.30
(1)明細情況
期末數 期初數
項 目 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價
值
對子公司投資 698,208,581.45 698,208,581.45 696,686,656.45 696,686,656.45
對合營企業投資367,224,957.85 367,224,957.85 221,191,546.67 221,191,546.67
其他股權投資 6,000,000.00 5,140,000.00 860,000.00 6,000,000.00 5,140,000.00
860,000.00
合 計 1,071,433,539.30 5,140,000.00 1,066,293,539.30 923,878,203.12 5,140,000.00
918,738,203.12
(2)對子公司投資
明細情況
51
被投資 持股 初始 期初 本期 本期 期末
單位名稱 比例 金額 數 增加 減少 數
萬向系統公司 51% 102,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00
萬向昌河公司 64.719% 28,800,000.00 28,800,000.00 28,800,000.00
萬向哈飛公司 65% 35,023,300.00 39,000,000.00 3,976,700.00 35,023,300.00
錢潮軸承公司 60% 91,054,558.75 91,054,558.75 91,054,558.75
萬向精工公司 60% 100,209,600.00 98,556,593.99 98,556,593.99
萬向傳動軸公司 67% 77,691,700.00 58,871,210.32 58,871,210.32
錢潮精密件公司 75% 79,267,950.00 79,267,950.00 79,267,950.00
萬向桂林公司 80% 46,080,000.00 42,821,594.32 42,821,594.32
湖北萬向公司 55% 49,500,000.00 32,740,241.84 32,740,241.84
萬向舍勒公司 75% 11,706,225.00 6,207,600.00 5,498,625.00 11,706,225.00
許昌萬向公司 57.79% 9,607,700.00 9,607,700.00 9,607,700.00
萬向鑄鍛造公司 95% 109,517,310.99 93,802,578.74 93,802,578.74
寧波錢潮公司 90% 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
浙江大鼎公司 50% 4,081,628.49 4,081,628.49 4,081,628.49
合肥萬向公司 5% 875,000.00 875,000.00 875,000.00
小 計 754,414,973.23 696,686,656.45 5,498,625.00 3,976,700.00 698,208,581.45
(3)對聯營企業投資
1)期末余額構成明細情況
被投資 持股 成 損益 其他權 期末
單位名稱 比例 本 調整 益變動 數
萬向財務公司 21.40% 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12
367,224,957.85
小 計 240,000,000.00 53,382,426.73 73,842,531.12 367,224,957.85
2)本期增減變動明細情況
被投資 期初 本期成本 本期損益 本期分得現金 本期其他權益 期末
單位名稱 數 增減額 調整增減額 紅利額 變動增減額 數
萬向財務公司 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67
367,224,957.85
小 計 221,191,546.67 78,000,000.00 45,284,397.51 20,340,000.00 43,089,013.67 367,224,957.85
(4)其他股權投資
被投資 持股 初始 期初 本期 本期 期末
單位名稱 比例 金額 數 增加 減少 數
中汽財務有限公司 2.60% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
小 計 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
(5)長期股權投資減值準備
1)明細情況
被投資單位名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末
數
52
中 汽 財 務 有 限 公 司 5,140,000.00
5,140,000.00
小 計 5,140,000.00
5,140,000.00
2)計提原因和依據的說明
本公司對由于被投資單位經營狀況惡化等原因，導致長期投資可回收金額低于賬面價
值，按單項投資可回收金額低于長期投資賬面價值的差額提取長期投資減值準備。
(二)母公司利潤表項目注釋
1.營業收入/營業成本 本期數1,387,937,017.42/1,216,924,538.49
(1)明細情況
營業收入
項 目 本期數 上年數
主營業務收入 1,277,980,959.80 1,104,355,025.88
其他業務收入 109,956,057.62 98,170,735.78
合 計 1,387,937,017.42 1,202,525,761.66
營業成本
項 目 本期數 上年數
主營業務成本 1,150,992,754.41 951,092,445.48
其他業務成本 65,931,784.08 64,440,086.21
合 計 1,216,924,538.49 1,015,532,531.69
(2)主營業務收入/主營業務成本
項 目 本期數 上年數
收 入 成 本 利 潤 收 入 成 本 利
潤
傳動系統 1,167,057,124.66 1,052,566,010.94 114,491,113.72 1,055,854,596.37 908,012,098.12
147,842,498.25
橡膠件 41,605,097.66 38,118,739.79 3,486,357.87 48,500,429.51 43,080,347.36
5,420,082.15
底盤系統 57,196,039.96 48,397,453.37 8,798,586.59
軸承 12,122,697.52 11,910,550.31 212,147.21
小 計 1,277,980,959.80 1,150,992,754.41 126,988,205.39 1,104,355,025.88 951,092,445.48
153,262,580.40
2.投資收益 本期數133,086,952.66
(1)明細情況
項 目 本期數 上年數
53
委托貸款投資收益 27,977,787.25 31,229,509.49
權益法核算的調整被投資
單位損益凈增減的金額 45,284,397.51 20,838,988.53
股權投資轉讓收益 253,227.51
成本法核算的被投資
單位分配來的利潤 59,824,767.90 56,520,379.65
合 計 133,086,952.66 108,842,105.18
(2)本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
九、資產減值準備
(一)明細情況
本期減少
項 目 期初數 本期計提 期末數
轉回 轉銷
壞賬準備 40,126,752.68 8,788,609.28 1,633,616.71 47,281,745.25
存貨跌價準備 19,782,012.00 7,728,714.20 8,311,775.05 19,198,951.15
長期股權投資減值準備 5,416,197.80 5,416,197.80
固定資產減值準備 5,182,683.34 945,504.49 3,302,894.43 2,825,293.40
在建工程減值準備 500,000.00 500,000.00
合 計 71,007,645.82 17,462,827.97 13,248,286.19 75,222,187.60
(二)計提原因和依據的說明
資產減值準備的計提原因和依據詳見本財務報表附注三（十六）之說明。
十、資產證券化的會計處理
本公司未發生資產證券化業務。
十一、關聯方關系及其交易
(一)關聯方認定標準說明
根據《企業會計準則第36號——關聯方披露》，一方控制、共同控制另一方或對另一方
施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。
根據《上市公司信息披露管理辦法》（中國證券監督管理委員會令第40號），將特定情
形的關聯法人和關聯自然人也認定為關聯方。
(二)關聯方關系
1.母公司及最終控制方
54
組織機 業務 與本公 注冊 對本公司持 對本公司表
公司名稱 注冊地
構代碼 性質 司關系 資本 股比例(%) 決權比例(%)
萬向集團公司 浙江杭州 14291193-4 實業投資 母公司 4.5億元 61.05 61.05
2.子公司信息詳見本財務報表附注五（一）之說明。
3.聯營企業
1)基本情況
組織機構 合計持股比 合計表決權
被投資單位名稱 注冊地 業務性質 注冊資本
代碼 例(%) 比例(%)
萬向財務公司 浙江杭州 74290300-6 金融 1,000,000,000 21.40 21.40
2)財務信息
期末資產 期末負債 期末凈資產 本期營業收入總
被投資單位名稱 本期凈利潤
總額 總額 總額 額
萬向財務公司 5,407,914,089.54 3,691,909,613.55 1,716,004,475.99 366,655,704.47 218,027,912.88
萬向財務公司2007年度財務報表業經浙江東方會計師事務所有限公司審計，并由其出
具標準無保留意見的《審計報告》(浙東會審[2008]093號)。
4.其他關聯方
關聯方名稱 組織機構代碼 與本公司的關系
萬向進出口有限公司（萬向進出口公司） 25571062-9 同受萬向集團公司控制
萬向資源有限公司（萬向資源公司） 76300777-X 同受萬向集團公司控制
萬向硅峰電子股份有限公司（萬向硅峰公司） 70461921-5 同受萬向集團公司控制
萬向租賃有限公司（萬向租賃公司） 14294130-8 同受萬向集團公司控制
浙江納德物業管理有限公司（納德物業公司） 25569169-1 同受萬向集團公司控制
萬向電動汽車有限公司（萬向電動車公司） 73686972-9 同受萬向集團公司控制
浙江萬向太陽能有限公司（萬向太陽能公司） 78826825-5 同受萬向集團公司控制
江蘇森威精鍛有限公司（江蘇森威公司） 78599943-1 同受萬向集團公司控制
浙江普通服務市場有限公司（普通市場公司） 74509833-X 同受萬向集團公司控制
萬向美國公司 同受萬向集團公司控制
納德酒店股份有限公司（納德酒店） 14291162-7 同受萬向集團公司控制
(三)關聯方交易情況
1.母公司報表的關聯方交易情況
(1)采購貨物
55
本期數 上年數
關聯方
占同類購貨 定價 占同類購貨 定價
名稱 金額 金額
政策 政策
業務的比例 業務的比例
市價
萬向鑄鍛造公司 226,098,837.43 18.58% 市價 210,689,922.10 20.75%
寧波汽配公司 135,041,615.84 11.10% 市價 76,668,065.04 7.55% 市價
錢潮許昌公司 7.74% 市價 78,708,457.98 7.75% 市價
94,200,846.40
大鼎貿易公司 6.61% 市價 56,884,342.42 5.60% 市價
80,457,757.21
武漢制動器公司 68,942,603.15 5.67% 市價 31,454,176.51 3.10% 市價
錢潮精密件公司 26,662,487.69 2.19% 市價 31,822,353.41 3.13% 市價
萬向系統公司 1,054,124.75 0.09% 市價 14,869,926.81 1.46% 市價
萬向傳動軸公司 5,264,495.20 0.43% 市價 8,299,092.97 0.82% 市價
江蘇錢軸公司 4,076,888.99 0.34% 市價 2,657,069.64 0.26% 市價
湖北部件公司 1,140,796.78 0.09% 市價 5,628,300.00 0.55% 市價
錢潮軸承公司 415,068.50 0.03% 市價 100,733.49 0.01% 市價
桂林部件公司 12,199.91 0.00% 市價 47,681.68 0.00% 市價
萬向舍勒公司 25,726,697.86 2.11% 市價
萬向進出口公司 624,172.76 0.05% 市價
普通市場公司 1,182,287.50 0.10% 市價
小 計 670,900,879.97 55.13% 517,830,122.05 50.98%
(2)銷售貨物
本期數 上年數
關聯方
占同類銷貨 定價 占同類銷貨 定價
名稱 金額 金額
政策 業務的比例 政策
業務的比例
萬向系統公司 154,530,461.59 11.13% 市價 113,795,514.64 9.46% 市價
錢潮許昌公司 57,801,627.02 4.16% 市價 34,269,278.34 2.85% 市價
萬向精工公司 47,597,845.32 3.43% 市價 48,094,349.77 4.00% 市價
武漢制動器公司 27,187,501.15 1.96% 市價 13,577,870.49 1.13% 市價
萬向傳動軸公司 23,425,613.26 1.69% 市價 33,222,232.38 2.76% 市價
56
哈飛底盤公司 12,834,236.34 0.92% 市價 20,940,514.57 1.74% 市價
合肥萬向公司 10,756,524.29 0.78% 市價 6,914,194.43 0.57% 市價
寧波汽配公司 11,278,862.45 0.81% 市價 17,030,448.60 1.42% 市價
昌河底盤公司 6,716,175.97 0.48% 市價 10,553,207.64 0.88% 市價
桂林部件公司 1,549,934.58 0.11% 市價 497,574.49 0.04% 市價
江蘇錢軸公司 430,022.11 0.03% 市價 1,024,367.45 0.09% 市價
錢潮軸承公司 100,658.12 0.01% 市價 1,477.78 0.00% 市價
錢潮精密件公司 5,170.94 0.00% 市價 355,557.94 0.03% 市價
河南制動器公司 10,031.46 0.00% 市價 136,174.76 0.01% 市價
萬向舍勒公司 143,993,873.62 10.37% 市價
萬向鑄鍛造公司 56,476.24 0.00% 市價
萬向進出口公司 142,169,310.39 10.24% 市價
普通市場公司 6,212,863.12 0.45% 市價
萬向電動車公司 6,529.06 0.00% 市價
萬向鑄鍛造公司 251,688.12 0.02% 市價
小 計 646,663,717.03 46.57% 300,664,451.40 25.00%
(3)關聯方未結算項目金額
期末數 期初數
項目及關聯方名稱
余額 壞賬準備 余額 壞賬準備
1)應收票據
萬向精工公司 400,000.00
萬向系統公司 2,930,000.00 4,364,990.90
淮南軸承公司 12,000,000.00
昌河底盤公司 1,140,000.00
錢潮軸承公司 5,000,000.00
小 計 16,470,000.00 9,364,990.90
2)應收賬款
萬向系統公司 33,211,746.80 1,660,587.34 26,891,042.08 1,344,552.10
哈飛底盤公司 1,039,934.23 51,996.71 2,154,047.18 107,702.36
57
合肥萬向公司 206,584.47 10,329.22 123,726.11 6,186.31
桂林部件公司 142,518.13 7,125.91 120,724.67 6,036.23
萬向傳動軸公司 110,810.75 5,540.54 4,200.98 210.05
江蘇錢軸公司 463,245.67 23,162.28 349,688.10 17,484.41
昌河底盤公司 535,246.96 26,762.35 1,492,126.32 74,606.32
萬向舍勒公司 40,749.52 2,037.48
錢潮軸承公司 27,230.00 1,361.50
萬向精工公司 87,404.00 4,370.20
錢潮精密件公司 1,699.00 84.95
武漢制動器公司 39,673.84 1,983.69
萬向進出口公司
612,953.62 30,647.68 885,853.33 44,292.67
普通市場公司
27,507.40 1,375.37 16,701.00 835.05
小 計 36,547,304.39 1,827,365.22 32,038,109.77 1,601,905.50
3)其他應收款
錢潮軸承公司 15,680.54 784.03 13,760.00 688.00
萬向精工公司 1,611,453.03 96,687.18 1,611,453.03 80,572.65
湖北部件公司 10,835,936.09 541,796.80 314,237.81 15,711.89
昌河底盤公司 44,418.48 2,220.92 45,771.48 2,288.57
萬向舍勒公司 32,914.98 1,645.75
合肥萬向公司 75,348.00 3,767.40
錢潮精密件公司 32,914.98 1,645.75
哈飛底盤公司 19,855.90 992.80
小 計 12,507,488.14 641,488.93 2,146,256.18 107,312.81
4)預付款項
大鼎貿易公司 883,647.31 44,182.37 473,534.40
湖北部件公司 95,733.21 4,786.66 1,551,994.31
萬向系統公司 44,827.28 2,241.36
萬向鑄鍛造公司 28,550,046.85
寧波汽配公司 50,005,333.17
58
納德物業公司 63.35
1,267.04 51,582.05
萬向進出口公司 470,049.40
9,400,988.00 143,680.24
萬向租賃公司 4,310.00
86,200.00
小 計 10,512,662.84 525,633.14 80,776,171.02
5)應付票據
萬向鑄鍛造公司 54,450,000.00 170,000,000.00
大鼎貿易公司 3,250,000.00
錢潮許昌公司 2,900,000.00 20,000.00
寧波汽配公司 30,350,000.00 1,750,000.00
武漢制動器公司 4,347,634.82
小 計 90,950,000.00 176,117,634.82
6)應付賬款
武漢制動器公司 49,362.12 3,916,514.76
大鼎貿易公司 3,633,103.17 2,725,269.82
江蘇錢軸公司 479,938.82 127,800.00
錢潮精密件公司 10,901.67 51,538.44
錢潮許昌公司 3,369,332.30
萬向鑄鍛造公司 24,539.74
寧波汽配公司 931,114.12
萬向系統公司 1,563,150.12
萬向租賃公司
3,801,633.50 3,841,483.50
萬向進出口公司 237,383.54 234,514.68
萬向電動車公司
5,000.00 73,596.80
納德酒店
112,504.00
小 計 12,654，812.98 12,533,868.12
7)預收款項
昌河底盤公司 11,164.19
合肥萬向公司 1,897.60
59
萬向進出口公司
1,370,172.72 1,005,011.12
小 計 1,383,234.51 1,005,011.12
8)其他應付款
萬向系統公司 1,434,344.46 1,704,777.29
錢潮精密件公司 719,317.36 680,595.19
錢潮軸承公司 2,088,359.42 2,208,180.31
萬向精工公司 2,815,864.75 1,955,408.07
萬向傳動軸公司 1,830,372.01 1,673,376.02
萬向鑄鍛造公司 1,203,668.22 1,544,341.39
江蘇錢軸公司 51,915.07 1,543,257.45
大鼎貿易公司 170,843.09 129,546.51
萬向舍勒公司
273,686.08
寧波汽配公司 4,991,855.11
萬向集團公司
82,534.95 168,717.89
萬向太陽能公司 203,282.95
小 計 10,670,905.41 16,803,338.18
(4)其他關聯方交易
1)萬向財務公司為本公司提供的金融服務業務
萬向財務公司系經中國人民銀行批準成立的非銀行金融機構，其為本公司提供金融服
務，有關服務業務收費參照市場費率標準收取。本期本公司與萬向財務公司發生的有關金融
服務業務情況如下：
①本期公司通過萬向財務公司轉賬結算資金的情況如下：
類別 期初 本期增加 本期減少 期末
銀行存款
其中：活期存款 51,900,095.86 8,358,339,757.97 8,356,923,486.51 53,316,367.32
定期存款 30,000,000.00 146,000,000.00 144,000,000.00 32,000,000.00
其他貨幣資金
其中：商業票據保證金 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合計 91,900,095.86 8,514,339,757.97 8,510,923,486.51 95,316,367.32
公司本期共取得存款利息收入4,364,981.21元。
②本期公司向萬向財務公司取得信用借款50,000.00萬元，已歸還，共計支付借款利息
974,745.00元。
60
③商業票據的開具及貼現情況
本期，本公司通過萬向財務公司開具商業承兌匯票20,000,000.00元，已由子公司用于
貼現。
④本期公司通過萬向財務公司向其他控股子公司發放的委托貸款情況如下：
委托貸款 期初數 本期增加 本期減少 期末數
短期借款 383,400,000.00 367,690,000.00 419,090,000.00 332,000,000.00
長期借款
181,000,000.00 225,400,000.00 89,000,000.00 317,400,000.00
合 計
564,400,000.00 593,090,000.00 508,090,000.00 649,400,000.00
本期萬向財務公司共計向本公司支付委托貸款利息27,977,787.25元，同時本公司向子
公司返還利息4,978,242.00元。
2)提供勞務
①根據本公司與萬向進出口有限公司簽訂的《技術開發（委托）合同》，本公司受托開
發Delphi底盤系統，本期向其收取技術開發費2,210,000.00元。
②本期公司向子公司提供技術服務，共計收取技術開發費11,864,831.09元。
3)擔保
①本公司為關聯方提供擔保的情況
A．截至2007年12月31日，本公司為關聯方提供保證擔保的情況（單位：萬元）
擔保借 擔保票
被擔保單位 貸款金融機構 債務到期日 備注
款余額 據余額
2,000 912 最高額保證18,000萬元
萬向系統公司 民生銀行蕭山支行 2008.12.07
錢潮軸承公司 民生銀行蕭山支行 1,700 2008.03.03 最高額保證18,000萬元
3,000 787 最高額保證4,000萬元
萬向精工公司 廣發銀行杭州分行 2008.04.30
萬向精工公司 深發展濱江支行 5,000 2008.03.28 最高額保證5,000萬元
2,270
萬向傳動軸公司 中行省分行 2008.05.23 最高額保證5,000萬元
10,000 5,669
小 計
B．截至2007年12月31日，本公司無為關聯方提供抵押、質押擔保的情況。
②關聯方為本公司提供擔保的情況
A．截至2007年12月31日，關聯方為本公司提供保證擔保的情況（單位：萬元）
擔保借 擔保票據
關聯方名稱 貸款金融機構 債務到期日 備注
款余額 余額
萬向集團公司 華夏銀行杭州分行 6,000 2008.04.02 最高額保證1.2億元
最高額保證5億元
萬向集團公司 中信銀行杭州分行 42,000 2008.08.21
61
最高額保證5,000萬元
萬向集團公司 深發展蕭山支行 5,000 2008.03.28
最高額保證2.2億元
萬向集團公司 民生銀行蕭山支行 8,000 806 2008.09.28
萬向集團公司 工行浙江省分行 1,000 2008.01.16 最高額保證5億元
錢潮軸承公司 光大銀行蕭山支行 361 2008.06.21 最高額保證8,000萬元
小 計 61,000 2,167
B．截至2007年12月31日，關聯方無為本公司提供抵押、質押擔保的情況。
4)租賃
①根據萬向集團公司與本公司簽訂的《土地租用合同》，公司租用萬向集團公司土地，
本期支付萬向集團公司土地租金2,469,500.00元。
②根據本公司與控股子公司簽訂的相關《房屋建筑物租用合同》，本期公司共計向子公
司收取房屋租金3,396,643.72元，其中武漢制動器公司926,520.00元，錢潮精密件公司
2,160,000.00元，寧波汽配公司233,578.08元，萬向舍勒公司76,545.64元。
5)商標許可使用
根據萬向集團公司與本公司簽訂的相關《商標許可使用合同》，公司有償使用萬向集團
公司的注冊商標四項，本期已支付給萬向集團公司商標使用費21,600.00元。
6)讓渡資金
本期本公司向子公司錢潮軸承公司借出資金16,000,000.00元，截至2007年12月31日，
本金已收回，未計收資金占用費。
7)設備轉讓
本期本公司向萬向舍勒公司按賬面價值轉讓生產設備，收到設備轉讓款16,412,247.84
元。本期本公司向錢潮許昌公司轉讓生產設備，原值4,768,200.99元，累計折舊3,231,425.43
元，凈值1,536,577.56元，收到轉讓款2,567,817.00元。
8)共同投資
經2007年10月15日公司臨時股東大會批準，本公司擬公開增發股票，在本公司增發募集
資金到位后將以增資的方式投入萬向精工公司，同時萬向集團公司與本公司約定，作為萬向
精工公司另一股東萬向集團公司亦以現金方式同比例增資萬向精工公司，增資金額原則上不
超過萬向精工公司實施汽車輪轂單元固定資產投資項目所需的資金，即不超過180,776萬元。
詳見本財務報表附注十四之說明。
9）關鍵管理人員薪酬
2007年度公司共有關鍵管理人員17人，其中，在本公司領取報酬12人，全年報酬總額
215.96萬元。2006年度公司共有16人，其中，在本公司領取報酬11人，全年報酬總額143.16
萬元。每一位報酬方案如下：
關鍵管理人員姓名及職務 2007年度 2006年度
62
周建群 董事、總經理 300,000.00 216,000.00
沈仁泉 董事 276,000.00 168,000.00
沈華川 董事 276,000.00 144,000.00
潘文標 董事 276,000.00 144,000.00
潘成炯 監事 138,000.00 118,000.00
郭春燕 監事 133,000.00 115,600.00
許小建 董事會秘書 155,000.00 128,000.00
劉紀鵬 獨立董事 90,000.00 90,000.00
鄭小虎 獨立董事 90,000.00 90,000.00
郭孔輝 獨立董事 90,000.00 90,000.00
翁煥祥 財務部經理 170,000.00 128,000.00
李平一 副總經理（自2007年3月起任職） 165,600.00
合計 2,159,600.00 1,431,600.00
2.合并報表的關聯方交易情況
(1)采購貨物
本期數 上年數
關聯方
占同類購貨 定價 占同類購貨 定價
名稱 金額 金額
政策 政策
業務的比例 業務的比例
萬向資源公司 20,054,482.87 0.59% 市價 49,412,795.25 1.71% 市價
萬向進出口公司 29,936,463.84 0.89% 市價 58,581,260.26 2.02% 市價
納德物業公司 67,154.00 0.00% 市價 76,200.00 0.00% 市價
普通市場公司 1,615,955.62 0.05% 市價 80,494.30 0.00% 市價
江蘇森威公司 16,372,766.84 0.49% 市價
萬向硅峰公司 3,955,042.73 0.14% 市價
合 計 68,046,823.17 2.02% 112,105,792.54 3.87%
(2)銷售貨物
本期數 上年同期數
關聯方
占同類銷貨 定價 占同類銷貨 定價
名稱 金額 金額
政策 政策
業務的比例 業務的比例
萬向進出口公司 834,800,885.48 21.18% 市價 796,604,109.18 23.61% 市價
普通市場公司 40,114,408.88 0.95% 市價 42,486,417.57 1.26% 市價
63
萬向電動車公司 11,376.49 0.00% 市價 1,121,634.52 0.03% 市價
江蘇森威公司 20,246,496.04 0.48% 市價
萬向美國公司 2,820,686.57 0.08% 市價
萬向太陽能公司 12,534,644.96 0.37% 市價
合 計 895,173,166.89 22.61% 855,567,492.80 25.35%
(3)關聯方未結算項目金額
期末數 期初數
項目及關聯方名稱
余額 壞賬準備 余額 壞賬準備
1)應收賬款
萬向進出口公司 4,303,852.91 215,192.65 8,835,185.99 441,759.30
普通市場公司 274,526.22 13,726.31 1,966,706.33 98,335.32
江蘇森威公司 752,658.01 37,632.90
小 計 5,331,037.14 266,551.86 10,801,892.32 540,094.62
2)其他應收款
萬向進出口公司 307,400.00 15,370.00
萬向太陽能公司 239,665.90 11,983.30
小 計 547,065.90 27,353.30
3)預付款項
萬向進出口公司 11,823,613.37 591,180.67 7,227,100.32
萬向租賃公司 86,200.00 4,310.00 4,959,496.00
萬向資源公司 771,329.10
萬向美國公司 984,061.54
小 計 11,909,813.37 595,490.67 13,941,986.96
4)應付票據
萬向租賃公司 1,266,600.00 781,900.00
萬向資源公司 21,000,000.00
小 計 1,266,600.00 21,781,900.00
5)應付賬款
萬向租賃公司 12,304,643.38 12,683,588.39
64
萬向電動車公司 5,000.00 73,596.80
萬向集團公司 1,590.42 14,168.60
納德物業公司 6,015.66 121,555.11
萬向進出口公司 5,251,995.29 466,196.98
納德酒店 118,304.00
江蘇森威公司 6,267,546.26
普通市場公司 90,448.49
萬向資源公司 680,528.56
小 計 23,955,095.01 14,130,082.93
6)預收款項
萬向進出口公司 14,833,570.34 5,360,577.41
萬向美國公司 1,008,739.47 581,573.08
普通市場公司 544,371.68
小 計 16,386,681.49 5,942,150.49
7)其他應付款
萬向集團公司 1,442,519.26 9,031,954.26
納德物業公司 9,798.29 310,000.00
萬向太陽能公司 203,282.95
萬向美國公司 1,952,175.00
小 計 1,452,317.55 11,497,412.21
8)一年內到期的長期
負債
萬向租賃公司 4,191,000.00
小 計 4,191,000.00
(4)其他關聯方交易
1)采購設備
關聯方 本期數 上年數
名稱 金額 定價政策 金額 定價政策
萬向進出口公司 143,469,589.50 市價 46,667,715.13 市價
萬向租賃公司 14,527,342.73 市價 42,429,855.78 市價
65
萬向電動車公司 90,000.00 市價
小 計 157,996,932.23 89,187,570.91
2）萬向財務公司為本公司及控股子公司提供的金融服務業務如下：
①本期公司及控股子公司通過萬向財務公司轉賬結算資金的情況如下：
類別 期初 本期增加 本期減少 期末
銀行存款
其中：活期存款 250,922,801.89 13,618,250,033.26 13,594,027,053.68 275,145,781.47
定期存款 47,700,000.00 157,600,000.00 165,500,000.00 39,800,000.00
其他貨幣資金
其中：商業票據保證金 132,197,273.34 26,225,000.00 137,822,273.34 20,600,000.00
合計 430,820,075.23 13,802,075,033.26 13,897,349,327.02 335,545,781.47
公司上述轉帳資金共取得存款利息收入5,597,445.77元。
②本期公司及控股子公司向萬向財務公司借款的情況如下：
類別 期初 本期增加 本期減少 期末
短期借款
其中：信用借款 25,000,000.00 525,000,000.00 550,000,000.00
擔保借款 25,000,000.00 2,000,000.00 25,000,000.00 2,000,000.00
長期借款
其中：擔保借款 8,000,000.00 10,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00
一年內到期的長期負債
其中：保證借款 80,000,000.00 80,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 25,000,000.00
合計 168,000,000.00 562,000,000.00 693,000,000.00 37,000,000.00
公司及子公司本期向萬向財務有限公司長短期借款共計支付借款利息8,614,348.50元。
③商業票據的開具及貼現情況
本期，本公司及控股子公司通過萬向財務公司開具商業承兌匯票107,000,000.00元；向
萬向財務公司貼現的銀行承兌匯票金額為401,349,297.00元；向萬向財務公司貼現的商業承
兌匯票金額為110,000,000.00元，期末已貼現尚未到期的商業承兌匯票金額為
53,000,000.00元；上述通過萬向財務公司貼現的商業匯票共計支付貼現利息6,864,746.62
元。
④本期公司通過萬向財務公司向其他控股子公司發放的委托貸款情況詳見本財務報表
附注十一(三)1.(4)1)④之說明。
3)提供勞務
①本公司本期向萬向進出口公司收取技術開發費2,210,000.00元。
②本期控股子公司共計向萬向進出口有限公司收取新產品研發費792,400.00元。其中錢
66
潮軸承公司307,400.00元；萬向精工公司445,000.00元；萬向系統公司40,000.00元。
4)擔保
①本公司為關聯方提供擔保的情況
A．截至2007年12月31日，本公司為子公司擔保情況見本財務報表附注十一(三)1.(4)3)
①A之說明。
B．截至2007年12月31日，控股子公司間相互提供保證擔保情況（單位：元）
被擔保單 貸款金融機
擔保單位 擔保借款余額 擔保票據余額 債務到期日 備注
位 構
光大銀行蕭 最高額保證
錢潮軸承公司 18,000,000.00 41,544,000.00 2008.06.25
萬向系統 山支行 6,000萬元
公司 萬向財務公 武漢制動器公 最高額保證
2,000,000.00 2008.09.01
司 司 800萬元
萬向傳動 光大銀行蕭 最高額保證
萬向精工公司 7,490,262.91 2008.05.13
軸公司 山支行 7,300萬元
萬向精工 光大銀行蕭 最高額保證
萬向系統公司 50,000,000.00 2008.06.26
公司 山支行 5,000萬元
淮南錢潮 淮南徽行絡 最高額保證
錢潮軸承公司 17,000,000.00 48,607,948.90 2008.06.27
軸承 經支行 7,800萬元
江蘇錢軸 中行鎮江支 保證金額
錢潮軸承公司 23,000,000.00 2012.11.12
軸承 行 3,000萬元
最高額保證
萬向系統公司 20,000,000.00 4,623,522.01 2008.11.03
河南制動 中行新鄉勞 3000萬元
器公司 動路支行 保證金額
萬向精工公司 50,000,000.00 2009.12.30
6,000萬元
萬向財務公 萬向傳動軸公 保證金額
20,000,000.00 2010.11.08
合肥萬向 司 司 2000萬元
公司 徽商太湖路 萬向傳動軸公 最高額保證
5,500,000.00 2008.06.13
支行 司 1,000萬元
武漢制動 招行武漢偱 不可撤銷擔
萬向系統公司 9,000,000.00 19,951,527.52 2008.10.09
器公司 禮門支行 保4,500萬元
小 計 209,000,000.00 127,717,261.34
C．截至2007年12月31日，控股子公司間無相互提供抵押、質押擔保情況。
②關聯方為本公司提供擔保的情況
A．截至2007年12月31日，關聯方萬向集團公司為本公司提供保證擔保情況詳見本財
務報表附注十一（三）1(4)3)②A之說明。
B．截至2007年12月31日，關聯方無為本公司提供抵押、質押擔保的情況。
5)租賃
①根據萬向集團公司與本公司及控股子公司簽訂的相關《土地租用合同》，公司及控
67
股子公司租用萬向集團公司土地，每畝租金1.2萬元/年至1.48萬/年。本期已支付給萬向集
團公司土地租金共計9,251,709.60元。2006年度支付土地租金共計8,699,815.28元。
②根據控股子公司萬向鑄鍛造公司與萬向租賃有限公司簽訂的《租賃合作協議》，萬向
租賃有限公司將熱模鍛壓力機、電火花成型機等共計34臺（套）鑄鍛造設備租賃給萬向鑄鍛
造公司，租期自2003年6月起至2007月11月，租金總額20,193,000.00元。本期萬向鑄鍛造公
司已支付全部剩余租金4,191,000.00元。
③根據控股子公司錢潮軸承公司與萬向電動汽車有限公司簽訂的《房屋租賃協議》，錢
潮軸承公司將公司萬向三號工業園區四號主廠房面積為21,500平方米的房屋，租賃給萬向電
動汽車有限公司，租期從2005年8月起算，本期共計收到租金850,711.68元。
④根據控股子公司錢潮軸承公司與萬向電動汽車有限公司簽訂的《餐飲中心房屋租賃
協議》，錢潮軸承公司向萬向電動汽車有限公司提供員工食堂就餐及停車等配套設施，租期
從2005年10月起算，月租金2,600.00元，本期共計收到租金31,200.00元。
⑤根據控股子公司錢潮軸承公司與浙江萬向太陽能有限公司簽訂的《餐飲中心房屋租
賃協議》，錢潮軸承公司向浙江萬向太陽能有限公司提供萬向三號工業園區四號部門廠房及
水電、綠化、停車等配套設施，租期從2007年1月起算，月綜合費用16,647.00元(不含水電、
4月份后每月按7200元)，本期共計收到租金124,188.00元。
6)商標許可使用
根據萬向集團公司與本公司及控股子公司簽訂的相關《商標許可使用合同》，公司及控
股子公司有償使用萬向集團公司的注冊商標12項。本期按約定共計支付給萬向集團公司商標
使用費64,800.00元。
十二、股份支付
本公司無股份支付事項。
十三、或有事項
(一)已貼現/轉讓商業承兌匯票
截至2007年12月31日，未到期已貼現的商業承兌匯票共計53,000,000.00元（該等
商業承兌匯票系本公司子公司之間開具，在本公司合并財務報表中已作抵消處理）；未到期
已背書轉讓的商業承兌匯票共計4,654,000.00元。
(二)公司提供的各種債務擔保
1．截至2007年12月31日，本公司及控股子公司無為其他外部單位提供債務擔保情況。
2．截至2007年12月31日，本公司財產抵押情況如下：
被擔保單位 抵押物 抵押權人 抵押物賬面金額 擔保債務余額 債務到期日 備注
68
招商銀行杭 開具銀行承
大鼎貿易公司 原材料 7,527,514.60 3,000,000.00 2008.01.24
州江南支行 兌匯票
3．截至2007年12月31日，本公司財產質押情況如下：
被擔保單位 質押物 質押權人 質押物賬面金額 擔保債務余額 債務到期日 備注
交行蕪湖開
萬向系統公司 應收賬款 9,996,156.00 9,996,156.00 2008.03.06 短期借款
發區支行
中行景市昌 開具銀行
昌河底盤公司 銀行承兌匯票 9,500,000.00 7,662,000.00 2008.06.27
南支行 承兌匯票
中行新鄉支 開具銀行
河南制動器公司 銀行承兌匯票 16,420,000.00 16,384,200.00 2008.04.29
行 承兌匯票
浦發銀行哈 開具銀行
哈飛底盤公司 銀行承兌匯票 4,400,000.00 4,386,000.00 2008.06.06
爾濱分行 承兌匯票
小 計 40,316,156.00 38,428,356.00
4．本公司為關聯方提供的擔保事項詳見本財務報表附注十一(三）1(4)3)①之說明。
(三)截至2007年12月31日，本公司無重大未決訴訟事項。
十四、承諾事項
經2007年10月15日公司臨時股東大會審議同意,本公司擬公開增發境內上市人民幣普
通股（A股）,擬增發股票面值為人民幣1元，增發數量不超過15,000萬股(含15,000萬股)，
發行定價原則為發行價格不低于公告招股意向書前二十個交易日公司股價均價或前一交易
日的均價。本次增發募集資金投向為：等速驅動軸總成固定資產投資項目和汽車輪轂單元固
定資產投資項目，其中等速驅動軸總成固定資產投資項目投資總額為194,372萬元、汽車輪
轂單元固定資產投資項目投資總額為180,776萬元。本次募集資金將優先投入等速驅動軸總
成固定資產投資項目；募集資金剩余部分將增資公司控股子公司萬向精工公司，用于汽車輪
轂單元固定資產投資項目。若本次公開發行實際募集資金少于上述投資項目所需資金，公司
將通過自籌資金解決。目前，公司增發股票事項正在報經審核批準過程中。
十五、資產負債表日后事項中的非調整事項
根據2008年2月28日公司董事會五屆十次會議通過的2007年度利潤分配預案，以2007
年12月31日股本為基數，向全體股東每10股派發現金股利1.20元（含稅）。該利潤分配
方案尚需報經公司股東大會批準后實施。
十六、其他重要事項
(一)公司本期無債務重組事項。
(二)公司本期無非貨幣性資產交換事項。
(三)對外重大投資事項
69
1.萬向財務公司增資事項
根據萬向財務公司2007年臨時股東會決議，萬向財務公司實施增資擴股，注冊資本由
78,800萬元增加至100,000萬元，新增注冊資本21,200萬元由萬向集團有限公司、本公司
和萬向德農股份有限公司以每股1.5元的價格認繳。本公司2007年8月以7,800萬元認繳
其中的5,200萬股。萬向財務公司新增注冊資本的實收情況業經杭州中際會計師事務所驗
證，并出具杭中際會驗[2007]第199號《驗資報告》。萬向財務公司增資擴股事項業經中國
銀行業監督管理委員會浙江建管局浙銀監復[2007]156號文件批復同意。萬向財務公司增資
后，本公司持有其股權比例由20.56%上升為21.40%，本公司對其長期投資仍按權益法核算。
2.萬向舍勒公司增資事項
根據2007年9月19日萬向舍勒公司董事會決議，萬向舍勒公司增加注冊資本100萬美
元，由原股東本公司和萬向美國公司按原出資比例認繳。2007年12月公司以5,498,625.00
元認繳75萬美元。萬向舍勒公司增資事項業經杭州市蕭山區對外貿易經濟合作局蕭外經貿
審[2007]244號文件批復同意。萬向舍勒公司新增注冊資本的實收情況業經杭州中際會計師
事務所驗證，并由其出具杭中際會驗[2007]第101號《驗資報告》，已于2008年2月18日
辦妥工商變更登記手續。
3.哈飛底盤公司減資事項
根據哈飛底盤公司股東會決議，哈飛底盤公司注冊資本由6,000萬元減少為5,388.20
萬元，本公司和哈爾濱飛機工業集團有限責任公司按原投資比例減少對哈飛底盤公司的投
資，其中：本公司減少397.67萬元；哈爾濱飛機工業集團有限責任公司減少214.13萬元。
2007年12月，本公司收到哈飛底盤公司退回的投資款397.67萬元。
4.錢潮許昌公司股權比例變動事項
根據2007年7月10日錢潮許昌公司股東會決議，錢潮許昌公司本期增加注冊資本
417.20萬元，由許昌遠東傳動軸有限公司認繳。錢潮許昌公司新增注冊資本的實收情況業
經許昌鼎力聯合會計師事務所審驗，并于2007年8月14日出具許鼎會變驗字（2007）025
號的《驗資報告》。錢潮許昌公司增資后，本公司對其實際投資比例由72.73%下降為57.79%。
根據2007年7月10日錢潮許昌公司股東會決議，錢潮許昌公司增資前的權益按原投資比例
由各股東享有。
（四)與現金流量表相關的信息
1.現金流量表補充資料
補充資料 本期數 上年數
(1)將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 385,181,392.75 229,268,417.74
70
加：資產減值準備 7,517,051.91 17,912,741.73
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 219,533,609.95 207,983,163.39
無形資產攤銷 4,260,629.47 5,187,364.19
長期待攤費用攤銷 872,784.78
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益
-4,596,313.62 -3,287,692.99
以“－”號填列)
固定資產報廢損失(收益以“－”號填列) 101,358.47
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列) 64,419,470.69 50,649,810.71
投資損失(收益以“－”號填列) -45,284,397.51 -21,201,688.28
遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列) 4,318,920.95 -4,416,547.16
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列) -155,688,162.82 -99,806,179.19
經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -11,547,356.59 -316,502,398.30
經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 43,947,634.11 308,540,214.32
其他 3,520,635.76 5,311,699.07
經營活動產生的現金流量凈額 516,455,899.83 379,740,263.70
(2)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
(3)現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 485,418,849.09 663,436,912.97
減：現金的期初余額 663,436,912.97 684,908,150.30
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -178,018,063.88 -21,471,237.33
2.現金和現金等價物
項 目 本期數 上年同期數
71
(1)現金 485,418,849.09 663,436,912.97
其中：庫存現金 103,917.68 530,977.91
可隨時用于支付的銀行存款 485,314,931.41 662,905,935.06
可隨時用于支付的其他貨幣資金
(2)現金等價物：
其中：三個月內到期的債券投資
(3)期末現金及現金等價物余額 485,418,849.09 663,436,912.97
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物
不屬于現金及現金等價物的貨幣資金情況的說明：
期末銀行存款中不能隨時支取的投資性定期存款39,341,045.00元；期末其他貨幣資金
228,603,398.90元，均系無法隨時用于支付的銀行承兌匯票保證金存款。
(五)政府補助
本期，公司及控股子公司共取得收益性政府補助共計39,653,254.89元。
1．本公司收到政府補助280.415萬元：根據浙科發計[2006]255號文收到浙江省科技
廳技術研發資金300,000.00元；根據浙財建字[2006]203號文收到浙江省財政廳技術性貿
易壁壘技術攻關專項資金250,000.00元；根據杭科計[2007]71號文、杭財教[2007]221號
文收到杭州市科技局項目補助經費500,000.00元；根據蕭科[2007]29號文、蕭財行
[2007]153號文收到浙江省蕭山區科技局項目匹配經費400,000.00元；根據蕭政辦發
[2003]72號文收到蕭山科技局項目扶持資金300,000.00元；根據杭科辦[2007]229號、杭
財教[2007]1080號文收到杭州市科技局重大科技創新項目補助經費300,000.00元；根據財
企[2006]363號文收到財政部出口機電產品研究開發資金300,000.00元；根據杭科計
[2006]96號文、杭財企一[2006]384號文收到的技術創新獎勵100,000.00元；根據杭政辦
[2004]1號文收到杭州市政府采購發電機補助款61,250.00元；根據杭科計[2007]247號文、
杭財企[2007]1089號文收到杭州市財政局項目補助經費85,000.00元；其他零星補助款
207,900.00元。
2．萬向系統公司收到政府補助220.45萬元：根據浙財企字[2006]285號文收到浙江省
財政廳先進制造業基地財政專項資金730,000.00元；根據蕭財企[2007]319號文、蕭科
[2007]62號文收到高新技術企業開發費補助802,100.00元；根據杭財企[2007]914號文收
到杭州市財政局技改項目補助320,000.00元；根據蕭經[2007]117號文收到清潔生產試點
企業獎勵150,000.00元；其他零星補助款202,400.00元。
3．河南制動器公司收到政府補助69萬元：根據發改辦工業[2004]2261號文收到財政
72
部國債資金640,000.00元；根據原科字[2007]15號文收到科技計劃項目經費50,000.00元。
4．武漢制動器公司收到政府補助943,742.80元：根據財稅[2001]204號文收到增值稅
退稅款406,342.80元；根據財稅[2001]133號文收到本期增值稅退稅款468,700.00元；收
到其他零星補助款68,700.00元。
5．錢潮軸承公司收到發電機補助款等389,158.96元。
6．淮南錢潮公司根據淮開管[2002]82號文收到淮南經濟開發區管理委員會中小企業挖
潛改造資金3,120,639.03元；
7．淮南部件公司根據淮開管[2002]82號文收到淮南經濟開發區管理委員會中小企業挖
潛改造資金200,402.83元；
8．江蘇錢軸公司收到政府補助1,509,361.27元：收到丹徒區財政局新產品開發補助款
500,000.00元，收到丹徒區政府獎勵款1,004,361.27元，其他零星補助5,000.00元。
9．萬向傳動軸公司收到政府補助159.86萬元：根據浙財企字[2007]14號文收到浙江
省財政廳出口機電研發資金240,000.00元；根據蕭財企[2007]319號文、蕭科[2007]62號
文收到高新技術企業開發費補助813,600.00元；根據蕭科[2007]29號文、蕭財[2007]153
號文收到科技項目配套資金300,000.00元；根據蕭地稅開字(2007)第4號文收到退稅款
100,000.00元；根據杭發改技高[2007]115號文、杭財企一[2007]290號文收到高技術產業
化驗收合格獎勵80,000.00元；其他零星補助65,000.00元。
10．合肥萬向公司收到科技進步獎等零星補助款113,100.00元。
11．桂林部件公司收到政府補助2,324.00萬元：根據桂林市經濟委員會《關于對萬向
錢潮（桂林）汽車底盤部件有限公司進行獎勵的通報》，將原收到桂林市財政局撥付的搬遷
補償款作為對桂林部件公司的獎勵款計21,740,000.00元；根據市科[2007]48號文收到科
技經費1,000,000.00元；根據市科[2006]48號文收到技改補貼500,000.00元。
12．湖北部件公司收到政府補助84.00萬元：根據鄂科技發計[2006]85號文收到湖北
省財政廳科技經費200,000.00元；根據鄂財企發[2007]108號文收到湖北省財政廳汽車零
部件裝備制造業發展專項資金500,000.00元；其他零星補助140,000.00元。
13．錢潮許昌公司收到政府補助70.96萬元：根據許縣文[1995]24號文收到許昌縣政
府科技經費補助180,000.00元；根據許財豫[2005]18號文收到許昌縣財政局發展縣域經濟
補貼款529,600.00元。
14．寧波汽配公司收到寧波大榭經濟開發區財政局財政補助款1,290,000.00元。
(六)萬向集團公司股改承諾事項
根據本公司2006年4月12日召開的股權分置改革相關股東會議審議通過的股權分置改
革方案，全體非流通股股東為其持有的非流通股獲得流通權向流通股股東作出對價安排，流
通股東每10股獲付2.5股共計95,065,363股。股權分置改革方案實施A股股權登記日為
73
2006年4月20日，對價股份上市日為2006年4月21日。
原非流通股股東將嚴格遵守法律、法規和規章的規定，履行法定的承諾義務。除法定承
諾外，萬向集團公司還做出如下特別承諾及保證：
1.在本次股權分置改革方案通過并實施后的兩個月內，在本公司流通股價格低于3.5
元，增持價格不高于3.5元的條件下，萬向集團公司將增持不少于6,255萬股本公司流通股
(即使得萬向集團公司持股比例達到股權分置改革方案實施后首個交易日總股本的56%的比
例)，增持具體方式為在前述條件下分期分批擇機增持；在達到該等增持數量要求后，萬向
集團公司仍將以不高于3.5元的價格在該兩個月內擇機酌量增持本公司流通股股份。同時承
諾在增持計劃完成后的六個月內不出售所增持的股份。截至2007年12月31日，萬向集團
公司通過證券交易市場累計增持本公司流通股114,329,616股。
2.方案實施前萬向集團公司所持的非流通股股權，在獲得流通權后三十六個月內不通
過證券交易所上市交易。萬向集團公司同時承諾并保證：如有違反承諾的出售本公司股份的
行為，則出售股份所得收入劃歸本公司所有。
3．萬向集團公司同時做出追加對價的安排的承諾：在本次股權分置改革實施后，若出
現以下情況之一者，萬向集團公司將向追加對價股權登記日收市后登記在冊的無限售條件的
流通股股東安排追加對價一次，追加對價總計為19,013,072股(追加一次對價安排完成后，
本承諾自動失效)。第一種情況：2006年本公司經審計后的扣除非經常性損益后的凈利潤低
于1.5億元或年度財務報告被會計師事務所出具非標準意見或其未能在法定期限內披露
2006年年度報告；第二種情況：2007年本公司經審計后的扣除非經常性損益后的凈利潤低
于1.725億元(即2006年基數的115%)或年度財務報告被會計師事務所出具非標準意見或
未能在法定期限內披露2007年年度報告。如果發生以上觸發追加對價的情況，萬向集團公
司將提請公司在當年年報公布后的5個交易日內公告確定追加對價的股權登記日，該股權
登記日將不遲于該年報公布后的第10個交易日。在該股權登記日的次一交易日即安排相應
追加對價的實施，即由萬向集團公司將19,013,072股按該股權登記日收市日登記在冊的無
限售條件流通股股東持股比例支付給無限售條件流通股股東。若在本次股權分置改革實施日
之后至追加對價股權登記日之間因公司派送紅股、資本公積轉增原因導致公司總股本發生變
化，則相應調整追加對價安排對應的股份數量。
十七、其他補充資料
(一)根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司的信息披露規范問答第1號
——非經常性損益》（2007修訂）的規定，本公司非經常性損益發生額情況如下（收益為＋，
損失為-）：
項 目 本期數
非流動資產處置損益 4,596,313.62
74
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與公司業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受除外） 39,653,254.89
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費（經國家有關部門批準設立的有經營資格
的金融機構對非金融企業收取的資金占用費除外）
企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資產公允價值產生的損益
非貨幣性資產交換損益
委托投資損益
因不可抗力因素，如自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司主營業務無關的預計負債產生的損益
其他營業外收支凈額 607,218.62
其他非經常性損益項目 24,197,545.02
小 計 69,054,332.15
減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“－”表示） 17,109,710.92
少數股東所占份額 6,126,030.78
非經常性損益凈額 45,818,590.45
(二)根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券公司信息編報規則第9號——凈資
產收益率和每股收益的計算及披露》（2007修訂）的規定，本公司全面攤薄和加權平均計算
的凈資產收益率及基本每股收益和稀釋每股收益如下：
1.明細情況
凈資產收益率(%) 每股收益(元/股)
報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
上年 上年 上年 上年
本期數 同期數 本期數 同期數 本期數 同期數 本期數 同期數
歸屬于公司普通股股東的凈
利潤
14.27% 10.46% 14.41% 10.70% 0.257 0.178 0.257 0.178
扣除非經常性損益后歸屬于
公司普通股股東的凈利潤 11.78% 10.28% 11.91% 10.53% 0.212 0.175 0.212 0.175
2.每股收益的計算過程
基本每股收益=P S
S=S0+S1+Si Mi M0－Sj Mj M0－Sk
其中：P為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的
凈利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉
75
增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj
為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份下一
月份起至報告期期末的月份數；Mj為減少股份下一月份起至報告期期末的月份數。
本期每股收益=263,203,666.79 1,025,587,365=0.257
本期扣除非經常性損益后每股收益=217,385,076.34 1,025,587,365=0.212
(三)根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號—
—新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監會計〔2007〕10號）的規
定，本公司2006年度凈利潤差異調節表如下：
項 目 金 額
2006年度凈利潤（原會計準則） 173,993,198.02
追溯調整項目影響合計數 10,121,212.32
其中：股權投資差額攤銷 6,810,840.98
聯營企業萬向財務公司按新準則調整影響 -1,106,175.82
遞延所得稅費用 4,416,547.16
加：少數股東損益 45,154,007.40
2006年度凈利潤（新會計準則） 229,268,417.74
其中：歸屬于母公司股東之凈利潤 182,513,129.69
少數股東損益 46,755,288.05
假定全面執行新會計準則的備考信息
其他項目影響合計數 4,657,883.35
其中：福利費余額計提沖回 4,657,883.35
加：少數股東損益 2,477,390.98
2006年度模擬凈利潤 236,403,692.07
其中：歸屬于母公司股東之凈利潤 187,171,013.04
少數股東損益 49,232,679.03
(四)根據中國證監會《關于切實做好上市公司2007年報執行新會計準則監管工作的通
知》（證監辦發〔2008〕7號）規定，本公司2007年1月1日股東權益調節過程及作出修正
的項目、影響金額及其原因如下：
編 2007年報 2006年報 原因說
項 目 名 稱 差異
號 披露數 原披露數 明
2006年12月31日股東權益（原會計準
1,763,739,740.12 1,763,739,740.12
則）
1 長期股權投資差額 -43,420,079.19 -45,396,740.97 1,976,661.78 [注1]
其中：同一控制下企業合并形成的長期股 -43,420,079.19 -45,396,740.97 1,976,661.78
權投資差額
其他采用權益法核算的長期股權投資貸
方差額
擬以公允價值模式計量的投資性房地產
2
因預計資產棄置費用應補提的以前年度
3
折舊等
4 符合預計負債確認條件的辭退補償
5 股份支付
6 符合預計負債確認條件的重組義務
7 企業合并 1,928,110.62 1,928,110.62 [注2]
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價
值
根據新準則計提的商譽減值準備
以公允價值計量且其變動計入當期損益
8
的金融資產以及可供出售金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益
9
的金融負債
10 金融工具分拆增加的權益
11 權益法核算下公司新準則調整影響 14,815,402.48 14,815,402.48 [注3]
12 所得稅 8,597,366.58 7,920,248.29 677,118.29 [注4]
13 少數股東權益 489,240,154.04 488,751,248.39 488,905.65 [注5]
14 B股、H股等上市公司特別追溯調整
15 其他
2007年1月1日股東權益（新會計準則）2,234,900,694.65 2,215,014,495.83 19,886,198.82
[注1]：長期股權投資差額的差異系控股子公司對控股孫公司的長期股權投資差額按成
本法核算采用追溯調整的原則，在本期沖銷資本公積時，按控股子公司的少數股東持股比例
計算應沖銷的少數股東權益1,976,661.78元。
[注2]：企業合并的差異系萬向系統公司對河南制動器公司長期股權投資差額發生額按
成本法核算采用追溯調整的原則，在合并報表中作為商譽反映，此處，將原賬面累計攤銷額
3,780,609.05元轉回，作為調整增加股東權益處理，其中增加少數股東權益1,852,498.43
元。
[注3]：權益法核算下公司新準則調整影響的差異系本公司的聯營企業萬向財務公司本
期執行新會計準則，并追溯調整了以前年度財務報表，本公司按其追溯調整后的所有者權益
影響額采用權益法核算，相應增加本公司股東權益14,815,402.48元。
[注4]：所得稅的差異系按成本法追溯調整沖回母公司資本公積（原股權投資準備）及
對萬向財務公司其他權益變動的調整影響，重新計算減少遞延所得稅負債1,290,187.29元，
資本公積；在合并中抵消遞延所得稅資產而影響增加少數股東權益613,069.00元。
[注5]：少數股東權益差異系上述事項的影響數合計形成。
(五)本財務報表附注三（二十二）所述之會計政策變更事項對本公司2006年1月1
日股東權益影響如下：
項目 金額
2006年1月1日股東權益（原會計準則） 1,626,543,184.50
長期股權投資差額 -49,552,511.71
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 -49,552,511.71
企業合并 1,226,979.48
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值
根據新準則計提的商譽減值準備
所得稅 11,020,306.12
其他調整（萬向財務公司執行新準則） 1,540,419.49
按照新會計準則調整的少數股東權益 490,169,746.42
2,080,948,124.30
2006年1月1日股東權益（新會計準則）
萬向錢潮股份有限公司
2008年2月28日
|
