證券代碼：000683 證券簡稱：遠興能源
內蒙古遠興能源股份有限公司審計報告
2007年度
內蒙古遠興能源股份有限公司2007年年度報告摘要
審計報告
利安達審字【2008】第1023號
內蒙古遠興能源股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的內蒙古遠興能源股份有限公司（以下簡稱遠興能源）財務報表，
包括2007年12月31日的資產負債表及合并資產負債表，2007年度的利潤表及合并
利潤表、股東權益變動表及合并股東權益變動表和現金流量表及合并現金流量表以及
合并財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則編制財務報表是遠興能源管理層的責任。這種責任包括：（1）
設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或
錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估
計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國
注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守
職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇
的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯
報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設
計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價
管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列
報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，遠興能源財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方
面公允反映了遠興能源2007年12月31日的財務狀況以及2007年度的經營成果和現
金流量。
利安達信隆會計師事務所 中國注冊會計師：韓勇
有限責任公司 中國注冊會計師：李耀堂
中國 北京 二〇〇八年二月二十七日
資產負債表
編制單位：內蒙古遠興能源股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數 期初數
項目
合并 母公司 合并 母公司
流動資產：
貨幣資金 265,741,072.66 71,170,673.38 49,490,810.86 9,827,578.43
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據 34,884,277.65 18,137,536.85 28,960,227.41 15,775,472.31
應收賬款 29,924,321.12 3,285,514.01 27,106,924.73 21,106,111.57
預付款項 352,428,948.83 1,552,660.05 45,369,899.61 419,001.17
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
其他應收款 17,726,362.96 38,228,512.75 84,217,756.31 97,285,431.67
買入返售金融資產
存貨 151,141,814.34 29,348,316.24 142,673,737.81 52,946,999.79
一年內到期的非流動資產
其他流動資產 2,078,298.97
流動資產合計 853,925,096.53 161,723,213.28 377,819,356.73 197,360,594.94
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 29,362,742.53 1,023,512,581.42 33,247,267.00 969,223,907.81
投資性房地產
固定資產 2,556,106,453.37 113,195,611.27 1,003,172,604.12 122,651,432.28
在建工程 131,060,668.47 954,508,905.35
工程物資 4,611,639.28 1,129,856.53 6,316,797.32 1,141,960.53
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 27,951,520.56 3,366,040.02 23,184,121.94 3,538,125.30
開發支出
商譽 4,060,618.42 4,060,618.42
長期待攤費用 14,336,422.30 14,440,740.33
3
內蒙古遠興能源股份有限公司2007年年度報告摘要
遞延所得稅資產 12,304,503.88 10,464,796.98 48,818,312.93 43,023,237.04
其他非流動資產
非流動資產合計 2,779,794,568.81 1,151,668,886.22 2,087,749,367.41 1,139,578,662.96
資產總計 3,633,719,665.34 1,313,392,099.50 2,465,568,724.14 1,336,939,257.90
流動負債：
短期借款 614,124,700.00 356,354,700.00 784,234,700.00 620,964,700.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據 161,828,822.00 9,752,743.96
應付賬款 268,049,153.07 6,706,203.69 146,150,959.49 12,640,238.19
預收款項 144,970,574.22 4,706,118.10 34,694,598.35 14,640,578.50
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 30,053,880.20 12,503,833.90 32,959,168.12 17,539,655.35
應交稅費 37,944,195.37 -2,516,959.65 8,364,705.06 578,748.22
應付利息 30,661,274.51 30,661,274.51 66,211,756.19 66,211,756.19
其他應付款 392,485,016.78 430,958,811.62 182,005,868.62 195,315,438.40
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負債 119,970,000.00
其他流動負債
流動負債合計 1,800,087,616.15 839,373,982.17 1,264,374,499.79 927,891,114.85
非流動負債：
長期借款 770,000,000.00 324,970,000.00
應付債券
長期應付款 5,645,930.00
專項應付款 140,000.00
預計負債
遞延所得稅負債 419,925.00 671,880.00
其他非流動負債 400,000.00
非流動負債合計 776,465,855.00 325,781,880.00
負債合計 2,576,553,471.15 839,373,982.17 1,590,156,379.79 927,891,114.85
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 469,000,000.00 469,000,000.00 469,000,000.00 469,000,000.00
資本公積 7,824,182.74 3,839,891.47 7,824,182.74 3,839,891.47
減：庫存股
盈余公積 82,871,308.98 6,089,432.19 66,542,022.02 6,089,432.19
一般風險準備
4
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未分配利潤 76,317,675.04 -4,911,206.33 -21,855,109.65 -69,881,180.61
外幣報表折算差額
歸屬于母公司所有者權益合
636,013,166.76 474,018,117.33 521,511,095.11 409,048,143.05
計
少數股東權益 421,153,027.43 353,901,249.24
所有者權益合計 1,057,166,194.19 474,018,117.33 875,412,344.35 409,048,143.05
負債和所有者權益總計 3,633,719,665.34 1,313,392,099.50 2,465,568,724.14 1,336,939,257.90
法定代表人:戴連榮 主管會計工作負責人:楊永清 會計機構負責人:郝占標
9.2.2利潤表
編制單位：內蒙古遠興能源股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
89,066,647.7 1,108,955,929.8
一、營業總收入 1,378,663,465.24 120,613,625.43
3 4
89,066,647.7 1,108,955,929.8
其中：營業收入 1,378,663,465.24 120,613,625.43
3 4
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
159,993,097. 1,051,762,454.0
二、營業總成本 1,251,587,574.92 185,285,900.05
47 0
70,459,652.6
其中：營業成本 824,845,041.44 735,722,062.12 80,256,933.42
3
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 11,358,059.15 1,003,875.72 10,675,458.31 1,105,964.45
銷售費用 132,233,652.79 3,499,362.78 116,574,894.13 20,137,482.36
36,322,882.0
管理費用 190,282,061.87 115,970,058.29 43,972,706.28
1
41,761,635.0
財務費用 83,910,518.48 78,575,629.30 43,904,897.31
1
資產減值損失 8,958,241.19 6,945,689.32 -5,755,648.15 -4,092,083.77
加：公允價值變動收益（損失以
“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號 108,303,685.
-37,257.47 120,797,169.70 218,251,763.09
填列） 67
5
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其中：對聯營企業和合營
企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填
列）
三、營業利潤（虧損以“-”號填 37,377,235.9
127,038,632.85 177,990,645.54 153,579,488.47
列） 3
80,365,084.0
加：營業外收入 91,179,488.21 3,338,164.59 127,682.15
1
20,213,905.6
減：營業外支出 26,559,430.48 2,841,754.90 665,203.33
0
其中：非流動資產處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“-” 97,528,414.3
191,658,690.58 178,487,055.23 153,041,967.29
號填列） 4
32,558,440.0
減：所得稅費用 55,135,939.53 -3,995,593.65 -3,624,905.22
6
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填 64,969,974.2
136,522,751.05 182,482,648.88 156,666,872.51
列） 8
歸屬于母公司所有者的凈利 64,969,974.2
114,502,071.65 173,415,863.28 156,666,872.51
潤 8
少數股東損益 22,020,679.40 9,066,785.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24 0.14 0.37 0.33
（二）稀釋每股收益 0.24 0.14 0.37 0.33
法定代表人:戴連榮 主管會計工作負責人:楊永清 會計機構負責人:郝占標
9.2.3現金流量表
編制單位：內蒙古遠興能源股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 1,221,991,454.00 99,838,349.52 741,240,258.31 112,942,173.46
客戶存款和同業存放款項凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加
額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
6
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回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 7,630,502.44 9,532,599.95
收到其他與經營活動有關的現金 589,584,410.16 336,911,625.25 82,382,762.06 150,609,332.52
經營活動現金流入小計 1,819,206,366.60 436,749,974.77 833,155,620.32 263,551,505.98
購買商品、接受勞務支付的現金 636,404,431.34 37,040,339.33 359,876,794.14 42,029,629.52
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加
額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職工支付的現
87,504,735.65 21,721,396.83 69,700,135.00 20,185,763.36
金
支付的各項稅費 151,598,621.07 14,910,314.62 126,958,016.94 15,901,538.41
支付其他與經營活動有關的現金 367,951,595.88 86,805,543.32 85,026,564.98 59,113,630.35
經營活動現金流出小計 1,243,459,383.94 160,477,594.10 641,561,511.06 137,230,561.64
經營活動產生的現金流量凈
575,746,982.66 276,272,380.67 191,594,109.26 126,320,944.34
額
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金 58,900,000.00 58,900,000.00 96,534,132.07 69,594,975.61
取得投資收益收到的現金 39,616.09 39,616.09
處置固定資產、無形資產和其他
2,347,592.49 1,325,542.09 1,835,256.00 600,000.00
長期資產收回的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金 66,513,455.98
投資活動現金流入小計 127,761,048.47 60,225,542.09 98,409,004.16 70,234,591.70
購建固定資產、無形資產和其他
804,810,410.86 10,873,202.44 22,414,958.54 10,549,645.66
長期資產支付的現金
投資支付的現金 29,412,081.08 43,412,081.08 108,606,778.36 68,155,813.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金 23,077,970.57
投資活動現金流出小計 857,300,462.51 54,285,283.52 131,021,736.90 78,705,458.66
投資活動產生的現金流量凈
-729,539,414.04 5,940,258.57 -32,612,732.74 -8,470,866.96
額
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金 7,495,075.14
其中：子公司吸收少數股東投資
收到的現金
取得借款收到的現金 866,220,000.00 21,950,000.00 277,418,500.00 85,852,500.00
發行債券收到的現金
7
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收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 873,715,075.14 21,950,000.00 277,418,500.00 85,852,500.00
償還債務支付的現金 407,770,000.00 217,000,000.00 389,438,500.00 171,012,500.00
分配股利、利潤或償付利息支付
96,065,227.92 25,819,544.29 59,569,093.46 30,014,691.24
的現金
其中：子公司支付給少數股東的
股利、利潤
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 503,835,227.92 242,819,544.29 449,007,593.46 201,027,191.24
籌資活動產生的現金流量凈
369,879,847.22 -220,869,544.29 -171,589,093.46 -115,174,691.24
額
四、匯率變動對現金及現金等價物的
162,845.96 -96,982.40
影響
五、現金及現金等價物凈增加額 216,250,261.80 61,343,094.95 -12,704,699.34 2,675,386.14
加：期初現金及現金等價物余額 49,490,810.86 9,827,578.43 62,195,510.20 7,152,192.29
六、期末現金及現金等價物余額 265,741,072.66 71,170,673.38 49,490,810.86 9,827,578.43
法定代表人:戴連榮 主管會計工作負責人:楊永清 會計機構負責人:郝占標
8
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9.2.4所有者權益變動表
編制單位：內蒙古遠興能源股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
項目 少數股所有者權 一般 少數股 所有者權
實收資本 一般風 實收資本 未分配利
資本公積盈余公積 未分配利潤東權益 益合計 資本公積盈余公積 風險 東權益 益合計
（或股本） 險準備 （或股本） 潤
準備
一、上年年末余額 469,000,000.00 7,824,182.74 6,089,432.19 -69,881,180.61 475,084,668.11 469,000,000.00 7,806,469.89 6,089,432.19 -180,991,428.98 301,904,473.10
加：會計政策變更
-3,984,291.27 -62,052,233.79 -66,036,525.06 -45,556,624.14 -49,540,915.41
前期差錯更正
二、本年年初余額
469,000,000.00 3,839,891.47 6,089,432.19 -69,881,180.61 409,048,143.05 469,000,000.00 7,806,469.89 6,089,432.19 -226,548,053.12 252,363,557.69
三、本年增減變動金
額（減少以“-”號填 64,969,974.28 64,969,974.28 17,712.85 156,666,872.51 156,684,585.36
列）
（一）凈利潤 64,969,974.28 64,969,974.28 156,666,872.51 156,666,872.51
（二）直接計入所
有者權益的利得和損
17,712.85 17,712.85
失
1．可供出售金融
資產公允價值變動凈
額
2．權益法下被投
資單位其他所有者權
益變動的影響
3．與計入所有者
權益項目相關的所得
稅影響
9
內蒙古遠興能源股份有限公司2007年年度報告摘要
4．其他
17,712.85 17,712.85
上述（一）和（二）
小計 64,969,974.28 64,969,974.28 17,712.85 156,666,872.51 156,666,872.51
（三）所有者投入和
減少資本
1.所有者投入資
本
2．股份支付計入
所有者權益的金額
3．其他
（四）利潤分配
1．提取盈余公積
2.提取一般風險
準備
3．對所有者（或
股東）的分配
4．其他
（五）所有者權益
內部結轉
1．資本公積轉增
資本（或股本）
2．盈余公積轉增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補
虧損
4．其他
四、本期期末余額
469,000,000.00 3,839,891.47 6,089,432.19 -4,911,206.33 474,018,117.33 469,000,000.00 7,824,182.74 6,089,432.19 -69,881,180.61 409,048,143.05
法定代表人:戴連榮 主管會計工作負責人:楊永清 會計機構負責人:郝占標
10
內蒙古遠興能源股份有限公司
合并財務報表附注
2007年度
（除特別說明外，金額以人民幣元表述）
一、 公司基本情況
1、公司設立情況
內蒙古遠興天然堿股份有限公司（以下簡稱“本公司”）是1996年11月25日經內蒙古自
治區政府內政股批字（1996）16號文批準，由伊克昭盟化學工業集團總公司獨家發起，經募集
方式設立的股份有限公司。經中國證監會證監發字<1996>427號文批準，本公司于1997年1月
13日首次向社會公開發行境內上市人民幣A種股票，1997年1月31日在深圳證券交易所上市。
1997年5月2日經股東大會特別決議，通過向全體股東每10股用資本公積金轉增10股，本公
司股本增至43000萬股。1998年5月15日經臨時股東大會決議，通過以1997年底總股本43000
萬股為基數，按10：3的比例向全體股東配股，國有法人股股東全額放棄此次配股，實際配股總
額為3900萬股，本公司股本增至46900萬股，并于1998年9月19日在內蒙古工商行政管理局
辦理變更登記，注冊資本46900萬元，營業執照號：1500001007073。法定代表人為戴連榮。住
所：內蒙古鄂爾多斯市東勝區鄂爾多斯西街6號。
根據內蒙古自治區伊克昭盟中級人民法院（2001）伊法執字第42號民事裁定書，2001年9
月，內蒙古伊克昭盟化學工業（集團）總公司將持有的本公司國有法人股55,609,744.32股，
以每股凈資產1.953元作價，轉讓給內蒙古蒙西聯化工有限公司，本次轉讓完成后，內蒙古伊克
昭盟化學工業（集團）總公司仍持有本公司52.11%的股份，為本公司的第一大股東，內蒙古蒙
西聯化工有限公司持有本公司11.86%的股份，為本公司的第二大股東。
經財政部財企[2002]213號文批準，2002年8月，本公司第一大股東鄂爾多斯市化學工業集
團總公司（原內蒙古伊克昭盟化學工業（集團）總公司）將其持有的本公司24,439.0256萬股國
有法人股無償劃轉給鄂爾多斯市國有資產投資經營有限責任公司，股權劃轉后，鄂爾多斯市國有
資產投資經營有限責任公司為本公司第一大股東，持股比例為52.11％。
經國務院國資委國資產權[2005]1600號、國資委國資產權[2006]88號文、中國證券監督管
理委員會證監公司字[2006]56號文批準，2006年5月，鄂爾多斯市國有資產投資經營有限責任
公司已將其持有的本公司國家股124,390,256.00股和120,000,000.00股分別轉讓給內蒙古博源
投資集團有限公司和上海證大投資發展有限公司。內蒙古博源投資集團有限公司成為本公司第一
大股東，上海證大投資發展有限公司成為本公司第二大股東，內蒙古蒙西聯化工有限公司成為本
-11-
公司第三大股東。
本公司于2006年4月21日經公司股東會議表決通過關于實施股權分置改革的決議，根據
《內蒙古遠興天然堿股權分置改革實施公告》，本公司流通股股東每持有10股流通股股份獲得
非流通股股東支付的對價3.0股對價股份。原非流通股股份性質變更為有限售條件的流通股。本
次股權分置實施完成后，本公司的總股本仍為469,000,000.00股，所有股份均為流通股，其中
有限售條件的流通股為249,327,300.00股（含高管27,300.00股），占總股本的53.16%,無限
售條件的流通股A股219,672,700.00股,占總股本46.84%
根據本公司于2007年8日8日召開2007年第五次臨時股東大會,審議通過公司名稱由“內
蒙古遠興天然堿股份有限公司”變更為“內蒙古遠興能源股份有限公司”，自2007年9月6
日起，公司證券簡稱由“天然堿”變更為“遠興能源”,證券代碼“000683”不變。
2、所處行業：本公司所屬行業為化工行業。
3、經營范圍：化工產品及其原材料的生產、銷售；經銷化工機械設備及配件,出口本企業生
產的化工產品;進口本企業生產、科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表及零配件。
4、本公司主要產品：甲醇及其下游產品等天然氣化工產品；純堿、小蘇打等天然堿系列化
工產品。
二、 財務報表的編制基礎
本公司于2007年1月1日起開始執行財政部于2006年頒布的《企業會計準則》。公司2006
年度財務報表原按企業會計準則和《企業會計制度》及有關補充規定編制，根據中國證監會證監
發[2006]136號《關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知》和證監會會計字
[2007]10號《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號—新舊會計準則過渡期間比較財務
會計信息的編制和披露》的相關規定確定2007年1月1日的資產負債表期初數，并以此為基礎，
分析《企業會計準則第38號―首次執行企業會計準則》第五條至第十九條對可比期間利潤表和
可比期初資產負債表的影響，按照追溯調整的原則，將調整后的可比期間利潤表和資產負債表作
為2006年度財務報表。
附注補充資料中列示的比較期間的備考利潤表系按照2006年2月財政頒發的《企業會計準
則—基本準則》和其他各項會計準則的規定并假設以2006年1月1日作為首次執行日進行確認
和計量，在此模擬假設的基礎上編制的報告期利潤表。
本公司管理層對公司持續經營能力評估后認為公司不存在可能導致持續經營產生重大疑慮
的事項或情況，本公司財務報表是按照持續經營假設為基礎編制的。
三、 遵循企業會計準則的聲明
-12-
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經
營成果和現金流量等有關信息。
四、 公司的主要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法
（一） 會計年度
本公司采用公歷年制，即自每年1月1日至12月31日為一個會計年度。
（二） 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
（三） 計量屬性和計量屬性在報告期發生變化的報表項目
本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，如所確定的會計要素金額能夠取得并
可靠計量則對個別會計要素采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量。
1、本報告期采用的計量屬性
在歷史成本計量下，資產按照購置時支付的現金或者現金等價物的金額，或者按照購置資產
時所付出的對價的公允價值計量。負債按照因承擔現時義務而實際收到的款項或者資產的金額，
或者承擔現時義務的合同金額，或者按照日常活動中為償還負債預期需要支付的現金或者現金等
價物的金額計量。
本年度公司報表項目均采用歷史成本計量。
2、計量屬性在報告期發生變化的報表項目
報告期內計量屬性未發生變化。
（四） 現金等價物的確定標準
在編制現金流量表時，將同時具備持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流
動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資，確定為現金等價物。權益性投
資不作為現金等價物。
-13-
（五） 外幣業務核算方法
外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率，折合成人民幣記賬。
在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即
期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。以
歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金
額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬
本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益。
（六） 外幣財務報表的折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除
“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采
用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所
有者權益項目下單獨列示。
（七） 金融資產和金融負債的核算方法
1、金融資產和金融負債的分類
管理層按照取得或承擔金融資產和金融負債的目的、基于風險管理、戰略投資需要等所作的
指定以及金融資產、金融負債的特征，將金融資產和金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計
量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資
產；其他金融負債等。上述分類一經確定，不會隨意變更。
2、金融資產和金融負債的確認和計量
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債
取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利
息）作為初始確認金額。相關的交易費用在發生時計入當期損益。
持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末將公允價值變動計入當期損益。
-14-
處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額應確認為投資收益，同時調整公允價值變動
損益。
（2）持有至到期投資
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始
確認金額。
持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，按票面利率）計算
確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內
保持不變。
處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間差額計入投資收益
如果公司于到期日前出售或重分類了較大金額的可供出售持有至到期投資（較大金額是指相
對于該類投資在出售或重分類前的總額金額而言），則公司將該類投資的剩余部分重分類為可供
出售金融資產，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內不再將任何金融資產分類為持有至
到期投資。但是，下列情況除外：出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近（如到期
前三個月內），市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響；根據合同約定的定期償付或
提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類；出售或重分類是
由于企業無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事項所引起。
（3）應收款項
本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，通常按從購貨方應收的合同或協議價款作
為初始確認金額。
收回或處置應收款項時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。
（4）可供出售金融資產
取得時按公允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股
利）和相關交易費用之和作為初始確認金額。
持有期間取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末將公允價值變動計入資本公積（其他
-15-
資本公積）。
處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接
計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。
（5）其他金融負債
按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。
通常采用攤余成本進行后續計量。
3、金融資產轉移的確認依據和計量方法
本公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入
方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確
認該金融資產。公司在判斷金融資產轉移是否滿足會計準則規定的金融資產終止確認條件時，采
用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的
金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部
分和未終止確認部分（在此種情況下，所保留的服務資產應當視同未終止確認金融資產的一部分）
之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確
認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融
負債。
-16-
4、金融資產、金融負債的公允價值的確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，活躍市場的報價
包括易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易
中實際發生的市場交易的價格；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公
允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照
實上相同的其他金融資產或金融負債的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。
5、金融資產的減值
本公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資
產的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據表明金融資產已由于一項或多項事件的發生而出現減
值。減值事項是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，
且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。當發生減值跡象時，對金融資產計提減值準備。
（1） 應收款項
期末如果有客觀證據表明應收款項發生了減值的，則將其賬面價值與預計未來現金流量現值
之間的差額計算確認減值損失。
對于期末單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試。如有客觀證據表明其發生了減值的，
根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
對于期末單項金額非重大的應收款項，采用與經單獨測試后未減值的應收款項一起按類似信
用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減
值損失，計提壞賬準備。該比例反映各項實際發生的減值損失，即各項組合的賬面價值超過其未
來現金流量現值的金額。
本公司根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收款項組合（即賬齡
組合）的實際損失率為基礎，結合現時情況確定以下應收款項組合計提壞賬準備的比例。
賬 齡 比例%
1年以下（含1年） 5
1-2年（含2年） 15
2-3年（含3年） 30
3-4年（含4年） 50
4-5年（含5年） 80
5年以上 100
-17-
（2） 持有至到期投資
持有至到期投資減值損失的計量比照應收款項減值損失計量方法處理。
（3） 可供出售金融資產
期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，
預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則認定該其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價
值下降形成的累計損失一并轉出，計入減值損失。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。
（八） 存貨核算方法
1、存貨的分類
存貨分類為：在途物資、原材料、在產品、庫存商品、發出商品、委托加工物資、周轉材料
等大類。
2、存貨的盤存制度
采用永續盤存制。
3、取得和發出的計價方法
取得時按實際成本計價,存貨發出采用加權平均法核算；存貨日常核算以計劃成本計價的,
期末結轉材料成本差異,將計劃成本調整為實際成本。
債務重組取得債務人用以抵債的存貨，以該存貨的公允價值為基礎確定其入賬價值。
在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提
下，非貨幣性資產交換換入的存貨通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確
鑿證據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬
面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非
同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定其入賬價值。
-18-
4、周轉材料的攤銷方法
低值易耗品采用一次攤銷法；包裝物采用一次攤銷法。
5、存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，
提取存貨跌價準備。通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；對于數量繁多、單價較低的存
貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類
似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價
準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
存貨可變現凈值的確定：產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，以該
存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。需要經過加工的
材料存貨，以所生產的產品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相
關稅費后的金額，確定其可變現凈值。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈
值以合同價格為基礎計算。若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變
現凈值應當以一般銷售價格為基礎計算。
（九） 投資性房地產計量方法
投資性房地產指為賺取租金或為資本增值而持有的房地產,包括已出租或準備增值后轉讓的
土地使用權、已出租的建筑物。
本公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產采用與
本公司固定資產、無形資產相同的折舊或攤銷政策。存在減值跡象的，按照《企業會計準則—資
產減值》的規定進行處理。
有確鑿證據表明投資性房地產的公允價值能夠持續可靠取得的，則對投資性房地產采用公允
價值模式進行后續計量。采用公允價值模式計量的，應當同時滿足下列條件：
1．投資性房地產所在地有活躍的房地產交易市場；
2．企業能夠從房地產交易市場上取得同類或類似房地產的市場價格及其他相關信息，從而
-19-
對投資性房地產的公允價值作出合理的估計。
采用公允價值模式計量的，不對投資性房地產計提折舊或進行攤銷，以期末投資性房地產的
公允價值為基礎調整其賬面價值，公允價值與原賬面價值之間的差額計入當期損益。
本公司對投資性房地產的計量模式一經確定，不會隨意變更。成本模式轉為公允價值模式的，
作為會計政策變更，按照《企業會計準則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯更正》處
理。已采用公允價值模式計量的投資性房地產，不得從公允價值模式轉為成本模式。
（十） 固定資產計價及折舊方法
1、固定資產確認條件
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年
度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該項固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
2、固定資產分類
固定資產分類為：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備及其他；
3、固定資產計量
固定資產通常按照實際成本作為初始計量。
購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本
以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的固定資產，以該固定資產的公允價值為基礎確定其入賬價
值。并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的固定資產公允價值之間的差額，計入當期損益。在
非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨
幣性資產交換換入的固定資產通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證
據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價
值和應支付的相關稅費作為換入固定資產的成本。不確認損益。
-20-
固定資產的棄置費用按照現值計算確定入賬金額。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的固定資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；
以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的固定資產按公允價值確定其入賬價值。
與固定資產有關的后續支出，在使該固定資產可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計
時，計入固定資產賬面價值，其增計后的金額不超過該固定資產的可收回金額。
4、固定資產折舊方法：本公司固定資產從其達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均
法提取折舊。各類固定資產的預計殘值率、折舊年限和年折舊率如下：
固定資產類別 折舊年限（年） 預計殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 25-38 5 2.50%-3.80
機器設備 12-19 5 5.00%-7.92
運輸設備 8-12 5 7.92%-11.88
辦公設備及其他 5-8 5 11.88%-19.00
已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的賬面價值，以及尚可使用年
限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，該項固定資
產的折舊率和折舊額的確定方法，按照固定資產價值恢復后的賬面價值，以及尚可使用年限重新
計算確定折舊率和折舊額。已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。
5、融資租入的固定資產按租賃資產原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作
為入賬價值，當租賃資產占資產總額的比例不大（不超過資產總額的30%）時，按最低租賃付款
額作為入賬價值。
融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相同的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時
將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時
能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。
6、閑置固定資產：當固定資產不能為本公司生產商品、提供勞務、出租或經營管理服務時，
本公司將列入閑置固定資產管理，閑置固定資產按照在用固定資產計提折舊。
-21-
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程類別
在建工程以立項項目分類核算。
2、在建工程結轉為固定資產的時點
在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入
賬價值。所建造固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定
可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計價值確定其成本，并計提折
舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。
3、期末公司根據在建工程的減值跡象判斷是否應當計提減值準備﹐對長期停建并計劃在
三年內不會重新開工等預計發生減值的在建工程，對可收回金額低于賬面價值的部分計提在建工
程減值準備。
在建工程減值準備一旦計提，不得轉回。
（十二）無形資產核算方法
1、無形資產確認條件
無形資產，是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產在同時
滿足下列條件的，才能予以確認：
（1）與該項無形資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該無形資產的成本能夠可靠地計量。
2、無形資產的計價方法
無形資產應當按照成本進行初始計量。
購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本
以購買價款的現值為基礎確定。
債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價
-22-
值。并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。在
非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨
幣性資產交換換入的無形資產通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證
據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價
值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本。不確認損益。
以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；
以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。
3、無形資產使用壽命及攤銷
本公司于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。無形資產的使用壽命為有限的，估計該使用
壽命的年限或者構成使用壽命的產量等類似計量單位數量；無法預見無形資產為企業帶來經濟利
益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。
使用壽命有限的無形資產，其應攤銷金額在使用壽命內系統合理攤銷。使用壽命不確定的無
形資產不攤銷。
本公司使用壽命有限的無形資產及預計使用壽命如下：
無形資產名稱 預計使用壽命（年）
軟件 5年
土地使用權 50年
4、資產負債表日，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，使用壽命
和攤銷方法與前期估計不同時，改變攤銷期限和攤銷方法。對使用壽命不確定的無形資產的使用
壽命進行復核，如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則按使用壽命有限的無形資產進
行攤銷。
5、研究開發支出
企業內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段支出是指公司為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的、探索性的有計
劃調查所發生的支出，是為進一步開發活動進行資料及相關方面的準備，已進行的研究活動將來
是否會轉入開發、開發后是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性。
-23-
開發階段支出是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設
計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等發生支出。相對于研究階段而言，開
發階段是已完成研究階段的工作，在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件。
企業內部研究開發項目研究階段的支出，應當于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同
時滿足下列條件的，才確認為無形資產：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用
或出售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
（十三）長期待攤費用攤銷方法
本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在1年以上的各項費用，如以經營租
賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。經營租入固定資產改良支出在租賃使用年限與租賃資
產尚可使用年限孰短的期限內平均攤銷，其他長期待攤費用在受益期內平均攤銷。
（十四）長期非金融資產減值
對于固定資產、在建工程、無形資產、采用成本模式計量的投資性房地產等長期非金融資產，
公司在每期末判斷相關資產是否存在可能發生減值的跡象。
因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進
行減值測試。
每期末判斷相關資產是否存在可能發生減值的跡象。存在減值跡象的，估計其可回收金額。
可回收金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之
間較高者確定。可收回金額的計量結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認
為資產減值損失。
-24-
資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用應當在未來期間作相應調整，以使該資
產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。
資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
有跡象表明一項資產可能發生減值的，企業以單項資產為基礎估計其可收回金額。企業難以
對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。
資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為
依據。同時，在認定資產組時，考慮企業管理層管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或
者處置的決策方式等。資產組一經確定，各個會計期間保持一致。
幾項資產的組合生產的產品（或者其他產出）存在活躍市場的，即使部分或者所有這些產品
（或者其他產出）均供內部使用，也在符合前款規定的情況下，將這幾項資產的組合認定為一個
資產組。如果該資產組的現金流入受內部轉移價格的影響，按照企業管理層在公平交易中對未來
價格的最佳估計數來確定資產組的未來現金流量。
在合并財務報表中反映的商譽，不包括子公司歸屬于少數股東權益的商譽。但對相關的資產
組（或者資產組組合，下同）進行減值測試時，應當將歸屬于少數股東權益的商譽包括在內，調
整資產組的賬面價值，然后根據調整后的資產組賬面價值與其可收回金額進行比較，以確定資產
組（包括商譽）是否發生了減值。上述資產組發生減值的，將該損失按比例扣除少數股東權益份
額后，來確認歸屬于母公司的商譽減值損失。
（十五）長期股權投資核算方法
1、初始計量
（1） 企業合并形成的長期股權投資
同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務
方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資
的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務
賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。公司以發行權益性
證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資
的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份
-25-
面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。為企業合并發生的
各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發
生時計入當期損益。
非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，合并成本為在購買日為取得對被購買方的控
制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。采用吸收合并時，企
業合并成本與取得被購買方可辨認凈資產公允價值的差額，確認為商譽。采用控股合并時，企業
合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為合并資產負債表
中的商譽。企業合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當
期損益（營業外收入）。為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入企業合并成本（債券及權
益工具的發行費用除外）。
（2） 其他方式取得的長期股權投資
以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成
本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成
本。
投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或
協議約定價值不公允的除外。
以非貨幣資產交換方式取得的長期股權投資，如果該項交換具有商業實質且換入資產或換出
資產的公允價值能可靠計量，則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資成本，換出資產
的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益；若非貨幣資產交換不同時具備上述兩個條件，
則按換出資產的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。
以債務重組方式取得的長期股權投資，按取得的股權的公允價值作為初始投資成本，初始投
資成本與債權賬面價值之間的差額計入當期損益。
2、后續計量
對子公司的長期股權投資采用的成本法核算,編制合并財務報表時按照權益法進行調整。
-26-
對被投資單位不具有共同控制或重大影響且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量
的長期股權投資，采用的成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
（1）采用成本法核算時，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。當期投資收益僅限于
所獲得的被投資單位在接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的
利潤或現金股利超過上述數額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。
（2）采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投
資損益并調整長期股權投資的賬面價值。當期投資損益為按應享有或應分擔的被投資單位當年實
現的凈利潤或發生的凈虧損的份額。在確認應分擔的被投資單位發生的凈虧損時，以投資賬面價
值減記至零為限（投資企業負有承擔額外損失義務的除外）；如果被投資單位以后各期實現凈利
潤，在收益分享額超過未確認的虧損分擔額以后，按超過未確認的虧損分擔額的金額，恢復投資
的賬面價值。
3、 長期股權投資減值準備
本公司在資產負債表日，檢查長期股權投資是否存在減值跡象，當預計可收回金額低于賬面
價值時，確認減值損失，計入當期損益，同時計提長期股權投資減值準備。
對成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值
損失根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的
差額進行確定。
其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低于其
賬面價值的，將差額確認為資產減值損失。
長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。
（十六）借款費用資本化
1、借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應當予以
資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，應當在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期
-27-
損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使
用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1） 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付
現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2） 借款費用已經發生；
（3） 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月
的，暫停借款費用的資本化。
購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本
化。
2、借款費用資本化期間
為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產
達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，在達到預定可使用或者可銷售
狀態后所發生的，于發生當期直接計入財務費用。
3、借款費用資本化金額的計算方法
專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資
取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷
售狀態前予以資本化。
根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化
率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，
調整每期利息金額。
（十七）股份支付
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1、股份支付的種類
本公司的股份支付分為以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。
對于權益結算的涉及職工的股份支付，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本
公積（其他資本公積），不確認其后續公允價值變動；對于現金結算的涉及職工的股份支付，按
照每個資產負債表日權益工具的公允價值重新計量，確定成本費用和應付職工薪酬。
2、權益工具公允價值的確定方法
對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于
授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定
價模型至少考慮以下因素：（1）期權的行權價格；（2）期權的有效期；（3）標的股份的現行
價格；（4）股價預計波動率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無風險利率。
3、確認可行權權益工具最佳估計數量的依據
等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳
估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可
行權數量一致。
根據上述權益工具的公允價值和預計可行權的權益工具數量，計算截至當期累計應確認的成
本費用金額，再減去前期累計已確認金額，作為當期應確認的成本費用金額。
（十八）預計負債確認原則
1.預計負債的確認原則
若與或有事項相關的義務同時符合以下條件，則將其確認為負債：
（1）該義務是公司承擔的現時義務；
（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出公司；
（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
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本公司的虧損合同和承擔的重組義務符合上述條件的，確認為預計負債。
2．預計負債最佳估計數的確定方法
如果所需支出存在一個金額范圍，則最佳估計數按該范圍的上、下限金額的平均數確定；如
果所需支出不存在一個金額范圍，則按如下方法確定：
（1）或有事項涉及單個項目時，最佳估計數按最可能發生的金額確定；
（2）或有事項涉及多個項目時，最佳估計數按各種可能發生額及其發生概率計算確定。清
償確認的負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償的，則補償金額在基本確定能收到
時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。
（十九）收入確認原則
1、銷售商品
本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；既沒有保留通常與所有權相聯系
的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟
利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。
2、提供勞務
在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收
入。提供勞務交易的完工進度，根據實際選用下列方法情況確定：
（1）已完工作的測量；
（2）已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例；
（3）已經發生的成本占估計總成本的比例。
本公司按照從接受勞務方已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應
收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前
會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
-30-
（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞
務收入，并按相同金額結轉勞務成本；
（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，
不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權
與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，公司分別下列情況
確定讓渡資產使用權收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定；
（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
（二十）建造合同
1、當建造合同的結果可以可靠地估計時，則與其相關的合同收入和合同成本在資產負債表
日按合同完工程度予以確認。合同完工程度是按累計實際發生的合同成本占估計合同總成本的比
例計量。在資產負債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收入后的
金額，確認為當期合同收入；同時，按照合同預計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已
確認費用后的金額，確認為當期合同費用。因合同工程變更而產生的收入、索償及獎勵會在與客
戶達成協議時記入合同收入。
2、建造合同的結果不能可靠估計的，分別下列情況處理：
（1）合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在
其發生的當期確認為合同費用；
（2）合同成本不可能收回的，在發生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
3、如果合同總成本很可能超過合同總收入，則預期損失立即確認為費用。
（二十一） 所得稅的會計處理方法
本公司采用資產負債表債務法進行所得稅核算。
-31-
1、遞延所得稅資產的確認
（1）本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣
暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所
產生的遞延所得稅資產不予確認：
①該項交易不是企業合并；
②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。
（2）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下
列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：
①暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；
②未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
（3）本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵
扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
2、遞延所得稅負債的確認
除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得
稅負債：
（1）商譽的初始確認；
（2）同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：
①該項交易不是企業合并；
②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。
（3）本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿
足下列條件的：
①投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；
-32-
②該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
3、所得稅費用計量
本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況
產生的所得稅：
（1）企業合并；
（2）直接在所有者權益中確認的交易或事項。
（二十二） 合并財務報表的編制方法
1、合并財務報表按照2006年2月頒布的《企業會計準則第33號——合并財務報表》執行。
以控制為基礎確定合并財務報表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財務報表的
合并范圍。合并財務報表以母公司和納入合并范圍的子公司的個別財務報表以及其他資料為依
據，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，并抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發生
的重大內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表及合并所有者權益變動表的影
響后，由母公司進行合并編制。
2、當子公司的會計政策、會計期間與母公司不一致時，對子公司的財務報表進行調整。
五、 會計政策、會計估計變更及會計差錯更正
1、會計政策變更
本公司于2007年1月1日起開始執行財政部于2006年頒布的《企業會計準則》。公司2006
年度財務報表原按企業會計準則和《企業會計制度》及有關補充規定編制，根據中國證監會證監
發[2006]136號《關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知》和證監會會計字
[2007]10號《公開發行證券的公司信息披露規范問答第7號—新舊會計準則過渡期間比較財務
會計信息的編制和披露》的相關規定確定2007年1月1日的資產負債表期初數，并以此為基礎，
分析《企業會計準則第38號―首次執行企業會計準則》第五條至第十九條對可比期間利潤表和
可比期初資產負債表的影響，按照追溯調整的原則，將調整后的可比期間利潤表和資產負債表作
為2006年度財務報表。
上述會計政策變更的累積影響數見附注十七。
-33-
六、 稅項
本公司適用的主要稅種及稅率如下：
1、增值稅
本公司經稅務機關認定為一般納稅人。國內產品的銷售適用增值稅率為17%，以產品、原材
料銷售收入為計稅依據（計征時抵扣同期進項稅額）；自營出口產品銷售，適用增值稅率為零稅
率。
2、營業稅
本公司本年度各項營業稅應稅收入的營業稅率為：5%。
3、城建稅、教育費附加
按應繳流轉稅額計算繳納，其中城鎮7%、5%，鄉村1%。
4、所得稅
本公司控股子公司內蒙古蘇里格天然氣化工有限公司根據內蒙古烏審旗地方稅務局烏地稅
發[2007]19號文件《烏審旗地方稅務局關于免征內蒙古蘇里格天然氣化工股份有限公司企業所
得稅的批復》批復免征蘇天化企業所得稅，免征時間為2007年1月1日—2007年12月31日。
本公司控股子公司內蒙古博源聯合化工有限公司根據鄂爾多斯市烏審旗國家稅務局烏國稅
函[2007]29號文件《烏審旗國家稅務局關于博源聯化享受生產型外商投資企業所得稅優惠政策
的批復》批復內蒙古博源聯合化工有限公司享受“生產性外商投資企業，經營期在十年以上的，
從開始獲利年度起，第一年和第二年免征企業所得稅，第三年至第五年減半征收企業所得稅”的
優惠政策。內蒙古博源聯合化工有限公司于本年經營尚不到半年，根據政策選擇于2008年享受
減免稅政策，于2007年度納稅，稅率為30%。
經鄂爾多斯市國家稅務局鄂國稅所字【2007】414號文件批準，同意免征本公司控股子公司
內蒙古博源水務有限責任公司2007至2009年度企業所得稅。
本公司控股子公司錫林郭勒蘇尼特堿業有限公司根據錫地稅發[2004]117號《關于對錫林郭
勒蘇尼特堿業有限公司申請享受高新技術企業減免所得稅的批復》，免征所得稅三年，優惠期
至2006年終止，于2007年已到期，于2007年開始按33%的稅率計算繳納所得稅。
本年度本公司其余控股子公司所得稅稅率均為33%。
5、其他稅項
按國家和地方有關規定計算繳納。
七、 子公司、合營及聯營企業情況
（一） 控股子公司情況
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1、通過企業合并取得的子公司
（1）通過同一控制下企業合并取得的子公司
無
（2）通過非同一控制下企業合并取得的子公司（單位：萬元）
被投資 注 注冊資本 業務性 經營范圍 本公司期末 實質上構成 持股 表決權 是否納
單位名稱 冊 質 實際投資額 對子公司的 比例 比例 入合并
地 凈投資的余 范圍
額
內蒙古蘇
甲醇及其下游產品的生
里格天然 內
12,116.00化工業
產、銷售、硅膠系列產品 10,754.00 17126.89 88.76% 88.76% 是
氣化工有 蒙
限公司 的生產與銷售等
錫林郭勒
純堿、燒堿、小蘇打、元
蘇尼特堿 內
40,000.00
業有限公 蒙 化工業 明粉、芒硝堿的生產、銷 39,800.00 40,381.11 100% 100% 是
司 售固堿等
煤化工產品的生產、銷售
（不含危險品）；煤化工
內蒙古博
機械設備經銷及相關進
源煤化工 內
5,000.00煤碳業
有限責任 蒙 出口業務煤化工產品的 2,350.00 2,350.00 47% 60% 是
公司 生產、銷售（不含危險
品）；煤化工機械設備經
銷及相關進出口業務
電力、燃自來水的生產、供應（有
內蒙古博源
內 氣及水效期至2010年1月1日）；
水務有限責 200.00 102.00 102.00 51% 51% 是
蒙 的生產
任公司 供水用水設施的安裝、維
和供應
修及其零配件銷售。
本期發生的非同一控制企業合并
a.參與合并企業的基本情況
根據相關協議，2007年7月1日，本公司自股東鄂爾多斯市伊化實業有限責任公司受讓其
持有內蒙古博源水務有限責任公司51%的股權，本公司成為內蒙古博源水務有限責任公司的第一
大股東。
b.購買日或出售日的確定依據：以本公司管理層實際獲得內蒙古博源水務有限責任公司控制
權為依據，根據本公司與出讓方的協議、股東會決議及相關工商變更手續的完成日，確定2007
年7月1日為購買日。
-35-
c.合并成本的構成及其賬面價值、公允價值及公允價值的確定方法。
本公司
支付購 購買日本公司 發行權益 形成
購買日本公司轉 承擔的
被購買方名稱 買對價 轉移資產公允 性證券的 購買成本合計 商譽
移資產賬面價值 或有負
類型 價值 公允價值 金額
債金額
內蒙古博源水務
現金 1,020,000.00 1,020,000.00 0.00 0.00 1,020,000.00 0.00
有限責任公司
d.被購買方各項可辨認資產、負債在購買日的賬面價值和公允價值。(單位：萬元)
購買日賬面價值 購買日公允價值
被購買方名稱 購買日
資產總額 負債總額 凈資產 資產總額 負債總額 凈資產
內蒙古博源水務有 2007.6.30 4,669.19 4,469.19 200.00 4,669.19 4,469.19 200.00
限責任公司
e.被購買方自購買日起至報告期期末的收入、凈利潤情況
購買日至2007年12月31日
被購買方名稱 購買日
主營收入總額 凈利潤
內蒙古博源水務有限責任公司 2007.7.1 10,761,422.11 2,221,467.66
2、通過其他方式取得的子公司（單位：萬元）
被投資 注 注冊資本 業 經營范圍 本公司期末實 實質上構成 持股 表決權 是否
單位名稱 冊 務 際投資額 對子公司的 比例 比例 納入
地 性 凈投資的余 合并
質 額 范圍
內蒙古博源 內 65,000.00 化 生產、銷售甲醇及其
33,280.00 33,280.00 51.20% 51.20% 是
聯合化工有 蒙 工 下游產品，其他天然
限公司 業 氣化工產品，經營相
關的進出口業務。
內蒙古伊 內 60萬美元 化 環保型新型粘接劑 374.98 374.98 75% 75% 是
高化學有 蒙 工 及其他環保型化學
限責任公 業 品跨國定單加工及
司 出口等
內蒙古蒙 內 10,000.00 化 55,000.00 55,000.00 55% 55% 是
大新能源 蒙 工
化工基地 業
開發有限
公司
內蒙古博源 內 500.00 貿 經營和代理各類商
300.00 300.00 60% 60% 是
國際貿易有 蒙 易 品及技術的進出口
限責任公司 業務
-36-
注：本公司擁有內蒙古博源煤化工有限責任公司47%的股份，在其董事會中具有半數以上表
決權,實質上控制該公司。本報告期將該子公司納入合并范圍。
（二） 合營及聯營企業
被投資單位名稱 注冊地 業務性質 持股比例 表決權比例
內蒙古遠興江山化工有限公司 內蒙 化工行業 49% 49%
合營及聯營企業當期的主要財務信息
被投資單位名稱 期末資產總額 期末負債總額 營業收入 費用總額 凈利潤
內蒙古遠興江山化工有限公司 91,116,363.08 5,691,898.73 0.00 75,535.65 -75,535.65
（三） 合并財務報表范圍的變化情況
變更 合并日至期末凈利
公司名稱 變更原因 持股比例 合并日凈資產 期末凈資產
內容 潤
內蒙古蒙大新能源化 新增 控股 55% 100,000,000.00 99,173,992.02 -1,326,007.98
工基地開發有限公司
內蒙古博源水務有限 新增 控股 51% 2,000,000.00 4,229,554.40 2,229,554.40
責任公司
（四） 子公司少數股東權益
公司名稱 年初少數股東權益 期末少數股東權益
錫林郭勒盟蘇尼特堿業有限公司 2,334,581.36 0.00
內蒙古博源國際貿易有限責任公司 1,639,472.59 1,744,790.39
內蒙古蘇里格天然氣化工有限公司 25,354,458.42 35,205,484.13
內蒙古博源聯合化工有限責任公司 297,500,000.00 311,526,193.66
內蒙古伊高化學有限公司 572,736.87 298,424.52
內蒙古博源水務有限責任公司 0.00 2,072,481.66
內蒙古博源煤化工有限公司 26,500,000.00 25,406,510.56
內蒙古蒙大新能源化工基地開發有限公司 0.00 44,899,142.51
合計 353,901,249.24 421,153,027.43
-37-
八、 合并財務報表主要項目注釋
1、貨幣資金
項 目 期末余額 年初余額
庫存現金 2,007,486.07 1,873,048.40
銀行存款 118,089,764.59 47,617,762.46
其他貨幣資金 145,643,822.00 0.00
合 計 265,741,072.66 49,490,810.86
（1）貨幣資金期末較期初增加436.95%，主要原因為年末銀行借款和預收款增加較大形成。
（2）期末其他貨幣資金145,643,822.00元，為保證金存款。
2、應收票據
項 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 34,884,277.65 28,960,227.41
合 計 34,884,277.65 28,960,227.41
3、應收賬款
（1）應收賬款構成
期末余額 年初余額
金額 占總額 壞賬準 壞賬準備 金額 占總額壞賬準備 壞賬準備
項 目
比例 備計提 比例 計提比例
比例
單項金額重大 9,571,996.00 24.48% 5% 478,599.80 0.00 0.00 0.00 0.00
單項金額不重大
但按信用風險特
3,817,681.64 9.76% 100% 3,817,681.54 49,120,041.89 57.48% 100% 49,120,041.89
征組合后該組合
的風險較大
其他不重大 25,717,438.48 65.76% 5%-80% 4,886,513.66 36,335,844.27 42.52% 5%-80% 9,228,919.54
合計 39,107,116.12 100% 5%-100% 9,182,795.00 85,455,886.16 100% 5%-100% 58,348,961.43
（2）賬齡分析
-38-
期末余額 年初余額
賬齡
金額 比例 壞賬準備 凈值 金額 比例 壞賬準備 凈值
1年以內 26,821,944.07 68.59% 1,338,780.14 25,483,163.93 16,271,429.06 19.04% 1,174,824.60 15,096,604.46
1-2年
625,382.41 1.60% 93,807.26 531,575.15 1,373,144.75 1.61% 205,971.71 1,167,173.04
2-3年
120,510.20 0.31% 36,153.06 84,357.14 11,264,085.55 13.18% 3,379,225.66 7,884,859.89
3-4年 7,603,017.80 19.44% 3,801,508.90 3,801,508.90 4,909,501.21 5.75% 2,454,750.61 2,454,750.60
4-5年 118,580.00 0.30% 94,864.00 23,716.00 2,517,683.70 2.95% 2,014,146.96 503,536.74
5年以上 3,817,681.64 9.76% 3,817,681.64 0.00 49,120,041.89 57.47% 49,120,041.89 0.00
合計 39,107,116.12 100.00% 9,182,795.00 29,924,321.12 85,455,886.16 100.00% 58,348,961.43 27,106,924.73
（3）2007年度實際核銷的應收賬款
項目 核銷金額 性質 原因 是否關聯方
五年以上應收賬款 47,865,602.09 貨款 無法收回 否
（4）截至2007年12月31日止，無持公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
（5）應收賬款前5名合計19,039,793.73元，占應收賬款余額的48.69%。
4、其他應收款
（1）其他應收款構成
期末余額 年初余額
金額 占總額 壞賬準 壞賬準備 金額 占總額壞賬準備 壞賬準備
項 目
比例 備計提 比例 計提比例
比例
單項金額重
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
大
單項金額不
重大但按信
用風險特征
4,639,052.08 18.64% 100% 4,639,052.08 7,623,828.48 7.72% 100% 7,623,828.48
組合后該組
合的風險較
大
其他不重大 20,245,429.13 81.36% 5%-80% 2,519,066.17 91,185,760.57 92.28% 5%-100% 6,968,004.26
合計 24,884,481.21 100.00% 5%-100% 7,158,118.25 98,809,589.05 100.00% 5%-100% 14,591,832.74
（2）賬齡分析
-39-
賬 期末余額 年初余額
齡 金額 比例 壞賬準備 凈值 金額 比例 壞賬準備 凈值
1
年
以
內 7,351,383.74 29.54% 741,816.25 6,609,567.49 82,511,530.39 83.51% 3,745,641.12 78,765,889.27
1-2
年 10,228,367.06 41.10% 141,652.56 10,086,714.50 3,836,059.83 3.88% 508,969.30 3,327,090.53
2-3
年 162,422.84 0.65% 48,726.86 113,695.98 1,612,148.60 1.63% 483,644.59 1,128,504.01
3-4
年 1,385,779.65 5.58% 692,889.83 692,889.82 1,170,227.21 1.18% 585,113.62 585,113.59
4-5
年 1,117,475.84 4.49% 893,980.67 223,495.17 2,055,794.54 2.08% 1,644,635.63 411,158.91
5
年
以
上 4,639,052.08 18.64% 4,639,052.08 0.00 7,623,828.48 7.72% 7,623,828.48 0.00
合
計24,884,481.21 100.00% 7,158,118.25 17,726,362.96 98,809,589.05 100.00% 14,591,832.74 84,217,756.31
（3）2007年度實際核銷的其他應收款
欠款人名稱 核銷金額 性質 原因 是否關聯方
5年以上應收款項 4,994,256.97 往來款 無法收回 否
合 計 4,994,256.97
（4）截至2007年12月31日止，無持公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款。
（5）其他應收賬款前五名金額合計為16,786,348.46元，占其他應收款總額的67.46%。
5、預付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 期末余額 比例 年初余額 比例
1年以內 342,951,000.18 97.32% 41,393,993.91 91.22%
1-2年 9,455,508.45 2.67% 3,625,956.89 8.01%
2-3年 22,440.20 0.01% 349,948.81 0.77%
合 計 352,428,948.83 100.00% 45,369,899.61 100.00%
（2）截至2007年12月31日止，無預付持公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位的款項。
（3）預付賬款期末比期初增加676.79%，主要原因是本年蘇天化二期技改及蒙大新能源工程
-40-
項目尚未結算。
（4）年末賬齡超過1年以上的預付賬款為未結算的預付工程款項。
6、存貨
（1）存貨明細
期末余額 年初余額
項 目
金額 跌價準備 凈值 金額 跌價準備 凈值
原材料 131,751,783.51 41,638,384.60 90,113,398.91 118,356,853.36 40,535,445.60 77,821,407.76
在產品 4,896,528.00 4,896,528.00 3,740,760.30 3,740,760.30
庫存商品 52,880,941.38 7,951,474.66 44,929,466.72 58,131,523.72 7,499,866.58 50,631,657.14
周轉材料 4,990,615.92 4,990,615.92 3,386,192.74 3,386,192.74
發出商品 3,508,322.79 3,508,322.79 7,093,719.87 7,093,719.87
委托加工物資 2,703,482.00 2,703,482.00 0.00 0.00
合 計 200,731,673.63 49,589,859.26 151,141,814.34 190,709,049.99 48,035,312.18 142,673,737.81
（2） 存貨跌價準備
項 目 年初余額 本期計提 本期轉回 本期轉銷 期末余額 本期轉回金額占
該項存貨期末余
額的比例
原材料 40,535,445.60 1,102,939.00 41,638,384.60
庫存商品 7,499,866.58 721,867.66 270,259.58 7,951,474.66
合 計 48,035,312.18 1,824,806.66 270,259.58 49,589,859.26
（3） 本年存貨計提減值系由于該類存貨已無法使用造成。
7、長期股權投資
（1）長期股權投資及減值準備
期末余額 年初余額
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
長期股權投資 31,862,742.53 2,500,000.00 29,362,742.53 35,747,267.00 2,500,000.00 33,247,267.00
其中：對子公司投資 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
對合營企業投資 29,362,742.53 0.00 29,362,742.53 33,247,267.00 0.00 33,247,267.00
對聯營企業投資 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
對其他企業投資 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00
-41-
（2）成本法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 初始金額 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
河南桐柏堿礦有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
合 計 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
（3）權益法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 投資成本 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額現金紅利
內蒙古蒙大新能源
55,000,000.00 33,247,267.00 0.00 33,247,267.00 0.00 0.00
化工基地開發有限
公司
內蒙古遠興江山化
29,400,000.00 0.00 29,400,000.00 37,257.47 29,362,742.53 0.00
工有限公司
合 計 84,400,000.00 33,247,267.00 29,400,000.00 33,284,524.47 29,362,742.53 0.00
（4）長期股權投資減值準備
投資項目 年初余額 本期計提 本期減少 期末余額
河南桐柏堿礦有限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
合 計 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
8、固定資產及累計折舊
（1）分類情況
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、固定資產原價合計 1,597,427,234.35 1,676,222,670.55 14,442,764.47 3,259,207,140.43
房屋及建筑物 517,289,589.98 52,571,940.40 1,736,248.33 568,125,282.05
機器設備 990,611,506.97 1,616,332,400.38 10,385,593.50 2,596,558,313.85
運輸設備 67,012,352.44 3,417,829.69 2,083,563.64 68,346,618.49
辦公設備及其他 22,513,784.96 3,900,500.08 237,359.00 26,176,926.04
二、累計折舊合計 559,281,141.21 103,553,704.87 5,298,625.48 657,536,220.60
房屋及建筑物 158,999,434.28 19,447,485.50 264,811.62 178,182,108.16
機器設備 363,210,972.73 74,657,001.73 4,600,630.13 433,267,344.33
運輸設備 26,781,363.72 5,399,064.34 253,382.48 31,927,045.58
辦公設備及其他 10,289,370.48 4,050,153.30 179,801.25 14,159,722.53
三、固定資產減值準備累計 34,973,489.02 10,873,456.40 282,478.96 45,564,466.46
金額合計
房屋及建筑物 13,254,664.91 13,254,664.91
-42-
機器設備 20,034,507.73 10,873,456.40 282,478.96 30,625,485.17
運輸設備
辦公設備及其他 1,684,316.38 1,684,316.38
四、固定資產賬面價值合計1,003,172,604.12 2,556,106,453.37
房屋及建筑物 345,035,490.79 376,688,508.98
機器設備 607,366,026.51 2,132,665,484.35
運輸設備 40,230,988.72 36,419,572.91
辦公設備及其他 10,540,098.10 10,332,887.13
（2）本期在建工程完工轉入固定資產1,645,290,879.60元。
（3）抵押情況見附注十一2。
9、在建工程
（1）在建工程
期末余額 年初余額
工程名稱 減值 減值準
賬面金額 凈值 賬面金額 凈值
準備 備
設備改造 77,230,795.84 0.00 77,230,795.84 15,846,929.02 0.00 15,846,929.02
脲醛膠項目 1,780,139.40 0.00 1,780,139.40 1,780,139.40 0.00 1,780,139.40
土地工程 24,722,226.55 0.00 24,722,226.55 1,766,483.95 0.00 1,766,483.95
天然氣制甲醇項目工程 0.00 0.00 0.00 935,115,352.98 0.00 935,115,352.98
化工基地 22,327,506.68 0.00 22,327,506.68 0.00 0.00 0.00
礦區招待所裝修工程 5,000,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00
合 計 131,060,668.47 0.00 131,060,668.47 954,508,905.35 0.00 954,508,905.35
（2）明細情況
工程名稱 預算數 年初余額 本期增加 本期轉入 其他 期末余額 資金工程投入占
固定資產 減少 來源預算比例
井巷工程 16,327,900.00 0.00 13,000,000.00 0.00 0.00 13,000,000.00 自籌 79.62%
地建工程 10,342,900.00 0.00 63,736.00 0.00 0.00 63,736.00 自籌 0.62%
設備購置 277,020,200.00 0.00 648,000.00 0.00 0.00 648,000.00 自籌 0.23%
安裝工程 65,253,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 自籌 0.00%
工程建設其他費用 18,337,500.00 1,766,483.95 9,244,006.60 0.00 0.00 11,010,490.55 自籌 59.12%
建筑工程 14,532,493.06 0.00 14,532,493.06 14,532,493.06 0.00 0.00 自籌
輸變電線路 2,086,977.34 0.00 2,086,977.34 2,086,977.34 0.00 0.00 自籌
水源井 2,910,026.36 0.00 2,910,026.36 2,910,026.36 0.00 0.00 自籌
-43-
管輸工程 13,949,060.64 0.00 13,949,060.64 13,949,060.64 0.00 0.00 自籌
間接工程費用 0.00 4,493,930.27 0.00 4,493,930.27 0.00 自籌
脲醛膠項目 494.94萬元 1,780,139.40 0.00 0.00 0.00 1,780,139.40 自籌 36%
天然氣制甲醇項目工程 13.4億 935,115,352.98 653,217,966.38 1,588,333,319.36 0.00 0.00 貸款
電項目 61,790.00 0.00 0.00 61,790.00 自籌
二期技改項目 19775萬元 717,129.95 71,413,460.94 0.00 0.00 72,130,590.89 自籌
綠化工程 4,771,153.12 1,014,996.54 0.00 3,460,497.80 2,325,651.86 自籌
全收率雙流潔凈塔 800萬元 7,134,308.04 409,931.78 7,544,239.82 0.00 0.00 自籌
用友NC 347,500.00 0.00 0.00 0.00 347,500.00 自籌
補碳新增壓縮機 350萬元 2,365,263.09 0.00 0.00 0.00 2,365,263.09 自籌
化工基地 0.00 22,327,506.68 0.00 0.00 22,327,506.68 自籌
東蘇煤礦探測項目 449,784.82 2,610.00 0.00 452,394.82 0.00 自籌
露天礦東區架桿修路工程 1,500,000.00 0.00 1,270,273.07 1,270,273.07 0.00 0.00 自籌
熱電儀表技改項目 966,000 0.00 961,470.86 961,470.86 0.00 0.00 自籌
新建鹵水池項目 1,880,000 0.00 1,505,338.88 1,505,338.88 0.00 0.00 自籌
余熱鍋爐項目 0.00 3,000.00 0.00 3,000.00 0.00 自籌
蘇打循環水池改造項目 153,600.00 0.00 150,380.54 150,380.54 0.00 0.00 自籌
照明系統節能改造項目 624,400.00 0.00 174,588.80 174,588.80 0.00 0.00 自籌
東門房改造 294,000.00 0.00 286,200.00 286,200.00 0.00 0.00 自籌
5#爐技改項目 1,600,000.00 0.00 282,916.43 282,916.43 0.00 0.00 自籌
集裝箱噸包裝項目 288,000 0.00 262,000.00 262,000.00 0.00 0.00 自籌
北門房門口硬化改造工程 286,000 0.00 286,000.00 286,000.00 0.00 0.00 自籌
礦區招待所裝修工程 5,560,000.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
12MW凝汽式發電機組項目 0.00 7,757,031.68 7,757,031.68 0.00 0.00
濾堿機項目 0.00 2,998,562.76 2,998,562.76 0.00 0.00
合計 954,508,905.35 830,252,465.61 1,645,290,879.60 8,409,822.89 131,060,668.47
（3）截至2007年12月31日在建工程項目中利息資本化金額
本期轉入 其他 資本化
工程名稱 年初余額 本期增加 期末余額
固定資產 減少 率
天然氣制甲醇項目工程 505,440.00 38,128,432.34 38,633,872.34 0.00 0.00 7.2765%
二期技改 0.00 6,923,455.25 0.00 0.00 6,923,455.25 8.510%
合 計 505,440.00 45,051,887.59 38,633,872.34 0.00 6,923,455.25
10、工程物資
-44-
物資名稱 期末余額 年初余額
專用材料 1,129,856.53 1,274,524.12
專用設備 3,481,782.75 5,042,273.20
合 計 4,611,639.28 6,316,797.32
11、無形資產及累計攤銷
項目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、原價合計 23,184,121.94 5,541,670.00 28,725,791.94
軟件 357,836.88 1,041,670.00 1,399,506.88
土地使用權 3,681,455.06 4,500,000.00 8,181,455.06
地質勘探費 5,045,000.00 5,045,000.00
探礦權 14,099,830.00 14,099,830.00
二、累計攤銷合計 774,271.38 774,271.38
軟件 142,468.97 142,468.97
土地使用權 631,802.41 631,802.41
地質勘探費
探礦權
三、無形資產賬面價值合計 23,184,121.94 27,951,520.56
軟件 357,836.88 1,257,037.91
土地使用權 3,681,455.06 7,549,652.65
地質勘探費 5,045,000.00 5,045,000.00
探礦權 14,099,830.00 14,099,830.00
12、商譽
被投資單位名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成來源
錫林郭勒蘇尼特堿業有限公司 3,657,959.81 3,657,959.81 合并
內蒙古蘇里格天然氣化工有限公司 402,658.61 402,658.61 合并
合 計 4,060,618.42 4,060,618.42
13、長期待攤費用
項 目 期末余額 年初余額
賬面價值 賬面價值
開辦費 8,841,740.33
電線路攤銷 4,835,500.00 5,599,000.00
草場使用費 9,500,922.30
合 計 14,336,422.30 14,440,740.33
-45-
14、遞延所得稅資產
項 目 期末余額 年初余額
一、遞延所得稅資產
計提資產減值準備產生的可抵扣暫時性差異 12,304,503.88 48,818,312.93
合 計 12,304,503.88 48,818,312.93
15、資產減值準備
本期減少
項 目 年初余額 本期增加 期末余額
轉回 轉銷
壞賬準備 72,940,794.17 1,477,386.23 5,217,408.10 52,859,859.05 16,340,913.25
存貨跌價準備 48,035,312.18 1,824,806.66 270,259.58 49,589,859.26
可供出售金融資產減值準備
持有至到期投資減值準備
長期股權投資減值準備 2,500,000.00 2,500,000.00
投資性房地產減值準備
固定資產減值準備 34,973,489.02 10,873,456.40 282,478.96 45,564,466.46
工程物資減值準備
在建工程減值準備
生產性生物資產減值準備
其中：成熟生產性生物資
產減值準備
油氣資產減值準備
無形資產減值準備
商譽減值準備
其他
合 計 158,449,595.37 14,175,649.29 5,217,408.10 53,412,597.59 113,995,238.97
16、短期借款
（1）短期借款類別
類 別 期末余額 年初余額
信用借款 6,454,700.00 5,224,700.00
抵押借款 507,670,000.00 562,220,000.00
保證借款 100,000,000.00 216,790,000.00
合 計 614,124,700.00 784,234,700.00
-46-
（2）逾期借款
貸款單位 借款金額 借款利率 借款資金用途 未償還原因 預計還款期
工行鄂爾多斯分行東勝支行355,900,000.00 7.560% 資金緊張 2008年
合 計 355,900,000.00
（3）抵押情況見附注十一2。
17、應付票據
下一會計期間
項 目 期末余額 年初余額
將到期的金額
銀行承兌匯票 161,828,822.00 9,752,743.96 161,828,822.00
合 計 161,828,822.00 9,752,743.96 161,828,822.00
18、應付賬款
（1）賬齡
賬 齡 期末余額 年初余額
1年以內 248,549,881.89 137,591,336.30
1年以上 19,499,271.18 8,559,623.19
合計 268,049,153.07 146,150,959.49
（2）截止2007年12月31日，無欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款
項。
（3）截止2007年12月31日，無應付關聯單位款項。
19、預收賬款
（1）賬齡
賬 齡 期末余額 年初余額
1年以內 144,045,178.76 29,877,980.81
1年以上 925,395.46 4,816,617.54
合計 144,970,574.22 34,694,598.35
（2）截止2007年12月31日，無預收持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位
款項
-47-
（3）截止2007年12月31日，無預收關聯方款項。
20、應付職工薪酬
項 目 年初余額 本期增加 本期支付 期末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 21,088,953.65 68,948,323.96 70,050,329.56 19,986,948.05
二、職工福利費 3,216,420.95 2,905,540.92 6,121,961.87 -
三、社會保險費 6,796,413.12 16,868,097.11 15,999,724.32 7,664,785.91
其中：1．醫療保險費 1,915,521.77 4,303,325.49 4,238,242.83 1,980,604.43
2．基本養老保險費 4,460,628.15 10,252,028.44 9,681,125.17 5,031,531.42
3．年金繳費
4．失業保險費 43,657.26 1,226,194.81 990,236.65 279,615.42
5．工傷保險費 277,463.39 821,550.04 797,218.52 301,794.91
6．生育保險費 99,142.55 264,998.33 292,901.15 71,239.73
四、住房公積金 1,046,400.21 632,083.80 592,074.00 1,086,410.01
五、工會經費和職工教育經費 810,980.19 2,202,278.39 1,697,522.35 1,315,736.23
六、非貨幣性福利
七、因解除勞動關系給予的補償
八、其他
其中：以現金結算的股份支付
合 計 32,959,168.12 91,556,324.18 94,461,612.10 30,053,880.20
21、應交稅費
稅 種 期末余額 年初余額
增值稅 23,489,640.99 8,591,671.36
營業稅 34,101.57
城建稅 412,098.60 1,171,018.76
企業所得稅 10,927,412.99 -3,210,474.64
房產稅 19,404.00
土地使用稅 280,000.06 60,000.06
個人所得稅 1,176,922.64 192,796.02
契稅
土地增值稅
印花稅 124,623.09 193,618.95
教育費附加 239,717.45 478,726.49
資源稅 315,753.46 86,097.70
地方教育費附加 78,776.95 108,248.08
水利建設基金 479,845.14 658,900.71
礦產資源補償稅 400,000.00 0.00
合 計 37,944,195.37 8,364,705.06
-48-
22、應付利息
債權人 項 目 期末余額 年初余額
工行鄂爾多斯分行東勝支行 借款利息 30,661,274.51 66,211,756.19
合 計 30,661,274.51 66,211,756.19
23、其他應付款
（1） 賬齡
賬 齡 期末余額 年初余額
1年以內 355,120,661.35 167,620,237.46
1年以上 37,364,355.43 14,385,631.16
合計 392,485,016.78 182,005,868.62
（2）截止2007年12月31日，欠持有本公司5%（含5%）以上表決權股份的股東單位款項
占其他應付款
單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款原因
比例
內蒙古博源投資集團有限公司 20,971,490.76 2007年 5.34% 往來款
上海證大投資發展有限公司 75,000,000.00 2007年 19.11% 往來款
合 計 95,971,490.76 24.45%
（3）應付關聯方的款項
關聯方單位名稱 所欠金額 占其他應付款比例
內蒙古伊化化學有限公司 69,620,000.00 17.61%
合 計 69,620,000.00 17.61%
24、一年內到期的非流動負債
（1）類別
項 目 期末余額 年初余額
一年內到期的長期借款 119,970,000.00 0.00
合 計 119,970,000.00 0.00
（2）按貸款單位列示
期末余額 年利率 借款期限 借款條件
貸款單位
本金
中國農業銀行鄂爾多斯市
119,970,000.00 8.0350% 2002/8/15-2008/8/9 抵押
分行營業部
-49-
25、長期借款
（1） 長期借款類別
類 別 期末余額 年初余額
抵押借款 770,000,000.00 324,970,000.00
合 計 770,000,000.00 324,970,000.00
（2） 按貸款單位列示
期末余額 年利率 借款期限 借款條件
貸款單位
本金
銀行借款
中國農業銀行鄂爾多斯市 40,000,000.00 8.775% 2007/6/28-2010/6/28 抵押
分行營業部
農行鄂爾多斯分行天驕支行 10,000,000.00 7.7760% 2007.1.1-2010.11.30 擔保/抵押/質押
農行鄂爾多斯分行天驕支行 180,000,000.00 7.7760% 2006.12.18-2010.12.15 擔保/抵押/質押
農行鄂爾多斯分行天驕支行 200,000,000.00 7.7760% 2007.1.1--2010.12.10擔保/抵押/質押
深圳招商銀行 340,000,000.00 7.2765% 2007.6.14--2011.6.14 抵押/擔保
合計 770,000,000.00
26、長期應付款
項 目 期末余額 年初余額 期限
安全生產費 5,645,930.00
合 計 5,645,930.00
27、股本
本期變動增減（+、－） 數量單位：股
項 目 年初余額 配股額 送股額 公積金轉股 其他 小計 期末余額
尚未上市流通股份 249,300,000.00 249,300,000.00
①發起人股份 249,300,000.00 249,300,000.00
其中：
國家擁有股份
境內法人持有股份 249,300,000.00 249,300,000.00
-50-
境外法人持有股份
其他
②募集法人股
③內部職工股
④優先股或其他
其中：轉配股
尚未流通股份合計 249,300,000.00 249,300,000.00
已流通股份 219,700,000.00 219,700,000.00
境內上市的人民幣普通股219,700,000.00 219,700,000.00
其中：高管股
已流通股份合計 219,700,000.00 219,700,000.00
股份總數 469,000,000.00 469,000,000.00
28、資本公積
類 別 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價
其他資本公積 7,824,182.74 7,824,182.74
合 計 7,824,182.74 7,824,182.74
29、盈余公積
類 別 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 37,815,574.32 16,329,286.96 54,144,861.28
任意盈余公積 28,726,447.70 28,726,447.70
合 計 66,542,022.02 16,329,286.96 82,871,308.98
本期盈余公積增加系按稅后利潤計提形成。
30、未分配利潤
項 目 2007年度 2006年度
期初未分配利潤 (21,855,109.65) (183,132,828.41)
加：本期利潤轉入 114,502,071.65 173,415,863.28
其他轉入
減：提取法定盈余公積 16,329,286.96 12,138,144.52
提取職工獎勵及福利基金
-51-
提取儲備基金
提取企業發展基金
利潤歸還投資
減：應付優先股股利
提取任意盈余公積
應付普通股股利
轉作資本的普通股股利
期末未分配利潤 76,317,675.04 (21,855,109.65)
31、營業收入
（1）項目列示
項 目 2007年度 2006年度
主營業務收入 1,322,028,722.23 1,088,856,964.55
其他業務收入 56,634,743.01 20,098,965.29
合 計 1,378,663,465.24 1,108,955,929.84
（2）按產品或業務類別列示
產品或 2007年度 2006年度
類別 營業收入 營業成本 營業利潤 營業收入 營業成本 營業利潤
化 工
1,340,287,422.07 789,749,385.31 550,538,036.76 1,088,856,964.55 716,271,584.23 372,585,380.32
產品
材 料
34,726,302.77 34,309,485.46 416,817.31
銷售 14,445,825.52 19,230,952.76 -4,785,127.24
其他 3,649,740.40 786,170.67 2,863,569.73 5,653,139.77 219,525.13 5,433,614.64
合 1,378,663,465.24 824,845,041.44 553,818,423.80 1,108,955,929.84 735,722,062.12 373,233,867.72
計
（3）前五名客戶銷售收入
2007年度 2006年度
客戶名稱
銷售金額 占全部銷售總額% 銷售金額 占全部銷售總額%
前五名客戶銷售收入總額 251,237,488.69 18.08 261,991,309.05 24.06
-52-
32、營業稅金及附加
項 目 稅率 2007年度 2006年度
城建稅
7% 6,066,571.86 5,539,828.83
教育費附加
3% 3,613,989.56 3,316,621.37
地方教育費附加
1% 1,202,813.20 1,819,008.11
營業稅
5% 201,022.26 0.00
水利建設建設基金
1% 273,662.27
合 計 11,358,059.15 10,675,458.31
33、財務費用
項 目 2007年度 2006年度
利息支出 80,501,967.32 77,940,774.47
減：利息收入 520,839.44 651,570.392
匯兌損益 442,530.99 486,227.06
銀行手續費 1,054,595.90 800,198.16
其他 2,432,263.71
合 計 83,910,518.48 78,575,629.30
34、投資收益
產生投資收益的來源 2007年度 2006年度
合營公司權益法收益 -37,257.47 -144,853.23
股權轉讓收益 0.00 113,053,163.16
其他收益 0.00 7,888,859.77
合 計 -37,257.47 120,797,169.70
35、資產減值損失
項 目 2007年度 2006年度
壞賬損失 -3,740,021.87 -12,874,917.62
存貨跌價損失 1,824,806.66 1,900,821.71
可供出售金融資產減值損失
持有至到期投資減值損失
長期股權投資減值損失
-53-
投資性房地產減值損失
固定資產減值損失 10,873,456.4 5,218,447.76
工程物資減值損失
在建工程減值損失
生產性生物資產減值損失
油氣資產減值損失
無形資產減值損失
商譽減值損失
其他
合 計 8,958,241.19 -5,755,648.15
36、營業外收入
項 目 2007年度 2006年度
非流動資產處置利得合計 164,009.63 201,232.50
其中：固定資產處置利得 164,009.63 201,232.50
無形資產處置利得
非貨幣性資產交換利得
債務重組利得 60,194,665.92
政府補助 9,926,808.40 3,000,000.00
盤盈利得
捐贈利得
其他 20,894,004.26 136,932.09
合 計 91,179,488.21 3,338,164.59
37、營業外支出
項 目 2007年度 2006年度
非流動資產處置損失合計 5,483,836.61 2,131,657.50
其中：固定資產處置損失 5,483,836.61 2,131,657.50
無形資產處置損失
非貨幣性資產交換損失
債務重組損失
公益性捐贈支出 201,000.00 416,400.00
-54-
非常損失 20,030,550.27
盤虧損失 428,216.10
其他 415,827.50 293,697.40
合 計 26,559,430.48 2,841,754.90
38、所得稅費用
項 目 2007年度 2006年度
當期所得稅費用 20,176,666.64 772,111.14
遞延所得稅費用 34,959,272.89 -4,767,704.79
合 計 55,135,939.53 -3,995,593.65
39、收到的其他與經營活動有關的現金
項 目 2007年度 2006年度
往來款 584,199,937.23 71,071,287.49
利息收入 520,839.44 651,570.39
挖潛基金 7,990,000.00
財政補貼 3,000,000.00
其他 1,863,633.49 2,669,904.18
合 計 589,584,410.16 82,382,762.06
40、支付的其他與經營活動有關的現金
項 目 2007年度 2006年度
往來款 300,669,957.29 20,430,697.42
付現費用 67,281,638.59 64,595,867.56
合 計 367,951,595.88 85,026,564.98
41、將凈利潤調節為經營活動現金流量
補充資料 2007年度 2006年度
1.將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 136,522,751.05 182,482,648.88
加：資產減值準備 8,958,241.19 -5,755,648.15
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 103,553,704.87 90,498,559.69
無形資產攤銷 774,271.38 1,111,616.61
-55-
長期待攤費用攤銷 9,707,058.41 763,500.00
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收
517,262.04 2,296,223.56
益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 4,861,493.89 -8,000.00
公允價值變動損失（收益以“－”號填列）
財務費用（收益以“－”號填列） 76,950,199.89 77,940,774.47
投資損失（收益以“－”號填列） 37,257.47 -120,797,169.70
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -35,211,227.89 -4,767,704.79
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -251,955.00
存貨的減少（增加以“－”號填列） 3,774,020.87 16,683,855.90
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -20,234,770.56 -46,668,025.85
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 342,947,335.97 -2,186,521.36
其他 -57,158,660.92
經營活動產生的現金流量凈額 575,746,982.66 191,594,109.26
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3.現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 265,741,072.66 49,490,810.86
減：現金的期初余額 49,490,810.86 62,195,510.20
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 216,250,261.80 -12,704,699.34
42、當期取得或處置子公司及其他營業單位的有關信息
2007年度
一、取得子公司及其他營業單位的有關信息：
1．取得子公司及其他營業單位的價格 11,020,000.00
2．取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 11,020,000.00
減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 4,883,792.92
3．取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 6,136,207.08
-56-
4．取得子公司的凈資產 102,000,000.00
流動資產 124,624,269.54
非流動資產 169,907,113.63
流動負債 192,531,433.17
非流動負債
二、處置子公司及其他營業單位的有關信息：
1．處置子公司及其他營業單位的價格
2．處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物
減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物
3．處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
4．處置子公司的凈資產
流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
43、現金和現金等價物
項目 2007年度 2006年度
一、現金 265,741,072.66 49,490,810.86
其中：庫存現金
2,007,486.07
1,873,048.40
可隨時用于支付的銀行存款 118,089,764.59 47,617,762.46
可隨時用于支付的其他貨幣資金 145,643,822.00
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 265,741,072.66 49,490,810.86
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物
九、 母公司財務報表有關項目附注
-57-
1、應收賬款
（1）應收賬款構成
期末余額 年初余額
金額 占總額 壞賬準 壞賬準備 金額 占總額 壞賬準 壞賬準備
項 目
比例 備計提 比例 備計提
比例 比例
單項金額重大
單項金額不重大但按信用風險特
征組合后該組合的風險較大 3,817,681.64 38.95% 100% 3,817,681.64 49,006,111.42 63.25% 100% 49,006,111.42
其他不重大 5,984,068.51 61.05% 5%-80% 2,698,554.50 28,474,715.36 36.75% 5%-80% 7,368,603.79
合計 9,801,750.15 100.00% 5%-100% 6,516,236.14 77,480,826.78 100.00% 5%-100% 56,374,715.21
（2）賬齡分析
賬 期末余額 年初余額
齡 金額 比例 壞賬準備 凈值 金額 比例 壞賬準備 凈值
1
年
以
內 245,046.00 2.50% 2,969.10 242,076.90 12,258,010.44 15.82% 612,900.52 11,645,109.92
1-2
年 535,645.01 5.46% 80,346.75 455,298.26 1,309,841.02 1.69% 196,476.15 1,113,364.87
2-3
年 110,120.00 1.12% 33,036.00 77,084.00 8,151,996.48 10.52% 2,445,598.94 5,706,397.54
3-4
年 4,974,677.50 50.76% 2,487,338.65 2,487,338.85 4,300,885.87 5.55% 2,150,442.94 2,150,442.93
4-5
年 118,580.00 1.21% 94,864.00 23,716.00 2,453,981.55 3.17% 1,963,185.24 490,796.31
5
年
以
上 3,817,681.64 38.95% 3,817,681.64 0.00 49,006,111.42 63.25% 49,006,111.42 0.00
合
計 9,801,750.15 100.00% 6,516,236.14 3,285,514.01 77,480,826.78 100.00% 56,374,715.21 21,106,111.57
（3）2007年度實際核銷的應收賬款
項目 核銷金額 性質 原因 是否關聯方
五年以上應收賬款 46,823,867.95 貨款 無法收回 否
（4）截至2007年12月31日止，無持公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款；
-58-
2、其他應收款
（1）其他應收款構成
期末余額 年初余額
金額占總額 壞賬準 壞賬準備 金額 占總壞賬準 壞賬準備
項 目
比例 備計提 額比備計提
比例 例 比例
單項金額重大
單項金額不重大但按信用風險特征組
合后該組合的風險較大
2,595,939.54 6.11% 100% 2,595,939.54 1,660,483.24 1.59% 100% 1,660,483.24
其他不重大 39,924,017.88 93.89% 5%-80% 1,695,505.12 102,646,078.11 98.41% 5%-80% 5,360,646.44
合計 42,519,957.42 100.00% 5%-100% 4,291,444.66 104,306,561.35 100.00% 5%-100% 7,021,129.68
（2）賬齡分析
期末余額 年初余額
賬齡
金額 比例 壞賬準備 凈值 金額 比例 壞賬準備 凈值
1年以內 37,463,798.64 88.11% 400,894.65 37,062,903.99 98,472,607.11 94.40% 3,418,279.25 95,054,327.86
1-2年 396,850.18 0.93% 59,527.52 337,322.66 735,946.59 0.71% 110,391.99 625,554.60
2-3年 142,422.84 0.33% 42,726.87 99,695.97 1,340,671.88 1.29% 402,201.57 938,470.31
3-4年 1,148,002.93 2.70% 574,001.46 574,001.47 825,694.66 0.79% 412,847.34 412,847.32
4-5年 772,943.29 1.82% 618,354.63 154,588.66 1,271,157.87 1.22% 1,016,926.29 254,231.58
5年以上 2,595,939.54 6.11% 2,595,939.54 0.00 1,660,483.24 1.59% 1,660,483.24 0.00
合計 42,519,957.42 100.00% 4,291,444.67 38,228,512.75 104,306,561.35 100.00% 7,021,129.68 97,285,431.67
（3）截至2007年12月31日止，無持公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單位欠款；
（4）其他應收賬款前五名金額合計為30,269,949.38元，占其他應收款總額的71.19%。
3、長期股權投資
（1） 長期股權投資及減值準備
期末余額 年初余額
項 目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
長期股權投資 1,026,012,581.42 2,500,000.00 1,023,512,581.42 971,723,907.81 2,500,000.00 969,223,907.81
其中：對子公司投資 994,149,838.89 0.00 994,149,838.89 969,223,907.81 0.00 969,223,907.81
對合營企業投資 29,362,742.53 0.00 29,362,742.53 0.00 0.00 0.00
對聯營企業投資 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
對其他企業投資 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00
-59-
（2） 成本法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 初始金額 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
錫林郭勒盟蘇尼特堿業有401,657,959.81 401,657,959.81 2,153,198.08 0.00 403,811,157.89
限公司
內蒙古蘇里格天然氣化工171,268,868.50 171,268,868.50 0.00 0.00 171,268,868.50
有限公司
內蒙古博源聯合化工有限332,800,000.00 332,800,000.00 0.00 0.00 332,800,000.00
責任公司
內蒙古博源煤化工有限公 23,500,000.00 23,500,000.00 0.00 0.00 23,500,000.00
司
內蒙古博源國際貿易有限 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.00
責任公司
內蒙古伊高化學有限公司 3,749,812.50 3,749,812.50 0.00 0.00 3,749,812.50
內蒙古蒙大新能源化工基 55,000,000.00 33,247,267.00 21,752,733.00 0.00 55,000,000.00
地開發有限公司
內蒙古博源水務有限責任 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00 0.00 1,020,000.00
公司
河南桐柏堿礦有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
合 計 991,996,640.81 971,723,907.81 24,925,931.08 0.00 996,649,838.89
（3） 權益法核算的長期股權投資
被投資單位名稱 投資成本 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 現金紅利
內蒙古遠興江山化工29,400,000.00 0.00 29,400,000.00 37,257.47 29,362,742.53 0.00
有限公司
合 計 29,400,000.00 0.00 29,400,000.00 37,257.47 29,362,742.53 0.00
（4） 長期股權投資減值準備
投資項目 年初余額 本期計提 本期轉出 期末余額
河南桐柏堿礦有限公司 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
合 計 2,500,000.00 0.00 0.00 2,500,000.00
4、主營業務收入及成本
（1） 項目列示
-60-
項 目 2007年度 2006年度
主營業務收入 59,052,301.80 110,323,373.27
其他業務收入 30,014,345.93 10,290,252.16
合 計 89,066,647.73 120,613,625.43
（2） 按產品或業務類別列示
2007年度 2006年度
產品或類別
營業收入 營業成本 營業利潤 營業收入 營業成本 營業利潤
化工產品 59,052,301.80 53,458,819.41 5,593,482.39 110,323,373.27 75,014,345.22 35,309,028.05
其他業務收入 30,014,345.93 17,000,833.22 13,013,512.71 10,290,252.16 5,242,588.20 5,047,663.96
合 計 89,066,647.73 70,459,652.63 18,606,995.1 120,613,625.43 80,256,933.42 40,356,692.01
（3） 前五名客戶銷售收入
2007年度 2006年度
客戶名稱
銷售金額 占全部銷售總額% 銷售金額 占全部銷售總額%
前五名客戶銷售收入總額 26,552,677.22 44.96 71,660,552.49 64.96
5、主營業務稅金及附加
項 目 稅率 2007年度 2006年度
城建稅 7% 423,768.56 614,424.69
教育費附加 3% 252,041.15 368,654.82
地方教育費附加 1% 82,163.71 122,884.94
營業稅 5% 185,000.00
水利建設建設基金 1% 60,902.30
合 計 1,003,875.72 1,105,964.45
6、投資收益
產生投資收益的來源 2007年度 2006年度
子公司分紅 108,340,943.14 98,301,179.66
合營公司權益法收益 -37,257.47 -144,853.23
股權轉讓收益 0.00 120,095,436.66
合 計 108,303,685.67 218,251,763.09
-61-
十、 關聯方關系及其交易
1、關聯方的認定標準
由本公司控制、共同控制或施加重大影響的另一方，或者能對本公司實施控制、共同控制
或重大影響的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影響的另一企業，被界定為本公司的關
聯方。
2、關聯方關系
（1）存在控制關系的關聯方
與本公司 法定代
企業名稱 注冊地址 主營業務 經濟性質
的關系 表人
化工產品(不包含危險品)生產、銷
內蒙古鄂爾多
內蒙古博源投資集 售；建材產品經銷；物流，新能源開 現公司第 有限責任
斯東勝區大橋 牛伊平
團有限公司 發；投資咨詢；對外投資；企業資產 一大股東 公司
路西
管理咨詢。
（2）存在控制關系的關聯方注冊資本及其變化(單位：萬元)
企業名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
內蒙古博源投資集團有限公司 11,050.00 15,489.6044
4439.6044 0.00
（3）存在控制關系的關聯方所持股份及其變化(單位：萬元)
企業名稱 年初余額 比例 本期增加 本期減少 期末余額 比例
內蒙古博源投資集團有限公司 10,336.83 22.04% 0.00 0.00 10,336.83 22.04%
（4）不存在控制關系的關聯方情況
企業名稱 與本企業的關系
內蒙古伊化化學有限公司 關鍵管理人員兼職
上海證大投資發展有限公司 本公司第二大股東
鄂爾多斯市伊化實業有限責任公司（原蒙西聯） 本公司第三大股東
安棚堿礦有限責任公司 同受控股股東控制
桐柏旭日堿業有限責任公司 同受控股股東控制
桐柏博源新型化工有限公司 同受控股股東控制
桐柏海晶堿業有限責任公司 同受控股股東控制
內蒙古遠興江山化工有限公司 聯營公司
內蒙古博源工程有限公司 同受控股股東控制
內蒙古博源培訓學校 同受控制股股東控制
3、關聯方交易
（1） 本公司與關聯方進行交易時確定交易價格的原則：參照市場價格確定。
（2） 關聯方交易
-62-
① 銷售商品
關聯方名稱 2007年度 2006年度
桐柏安棚堿礦有限責任公司 0.00 4,620,000.00
內蒙古博源培訓學校 88,633.70 0.00
合 計 88,633.70 4,620,000.00
② 使用資產
a. 本公司本年度向桐柏旭日堿業有限責任公司收取銷售平臺使用費150萬元；
b. 本公司本年度向桐柏海晶堿業有限責任公司收取預算咨詢費150萬元；
b.本公司控股子公司錫林郭勒蘇尼特堿業有限責任公司向內蒙古伊化化學有限公司支付
2007年度礦產資源補償費690萬元。
③ 采購商品
關聯方名稱 2007年度 2006年度
桐柏海晶堿業有限責任公司 6,814,405.30 0.00
桐柏旭日堿業有限責任公司 0.00 34,053,628.57
桐柏安棚堿礦有限責任公司 13,105,581.20 143,589.74
合 計 18,793,761.20 34,197,218.31
④ 受讓資產
2007年6月20日，鄂爾多斯市伊化實業有限責任公司與本公司簽署股權轉讓協議，將其持
有錫林郭勒蘇尼特堿業有限公司0.5%的股權全部轉讓于本公司，交易價格2,153,198.08元。股
權轉讓完成后，本公司100%控股錫林郭勒蘇尼特堿業有限公司。
2007年7月1日，鄂爾多斯市伊化實業有限責任公司與本公司簽署股權轉讓協議，將其持
有的內蒙古博源水務有限責任公司51%的股權轉讓于本公司，交易價格以1,020,000.00元。股
權轉讓完成后，內蒙古博源水務有限責任公司為本公司控股子公司。
⑤ 接受擔保
a.鄂爾多斯市伊化實業有限責任公司（原“蒙西聯”）為本公司10,517.00萬元貸款提供擔
保；內蒙古伊化化學有限公司為本公司17,757.00萬元貸款提供擔保。
b.內蒙古博源投資集團有限公司將其持有的本公司98,580,000股質押給中國農業銀行鄂爾
多斯分行天驕支行，為本公司子公司內蒙古博源聯合化工有限公司在中國農業銀行鄂爾多斯分行
天驕支行最高額39,000萬元貸款提供擔保。上述質押事宜已于2006年12月15日在中國證券登
記結算有限公司深圳分公司辦理了質押手續。質押期為2006年12月15日至質權人申請解凍日。
c.內蒙古博源投資集團有限公司將其持有的內蒙古博源聯合化工有限公司15%的股權質押及
其在招商銀行股份有限公司深圳市民中心銀行1,300.00萬元的定期存款質押給招商銀行股份有
-63-
限公司深圳市民中心銀行，為內蒙古博源聯合化工有限公司在招商銀行股份有限公司深圳市民中
心銀行34,000萬元長期借款提供質押擔保。
d.鄂爾多斯市伊化實業有限責任公司已于2007年6月13日在中國證券登記結算有限責任公
司深圳分公司辦理了解除質押登記手續，將其原以所持本公司46,211,697股質押給中國農業銀
行鄂爾多斯分行為本公司子公司內蒙古蘇里格天然氣化工有限公司在該分行20,966萬元人民幣
貸款所提供的質押擔保予以解除。同時將其所持本公司46,211,697股質押給招商銀行股份有限
公司深圳市民中心銀行，為內蒙古博源聯合化工有限公司在招商銀行股份有限公司深圳市民中心
銀行34,000萬元長期借款提供擔保，質押期為2007年6月13日至質權人申請解凍日，上述質
押事宜已于2007年6月13日在中國證券登記結算有限公司深圳分公司辦理了質押登記手續。
e.上海證大投資發展有限公司以其持有的本公司1,500萬股股票為內蒙古博源聯合化工有
限公司流動資金貸款1億元提供質押擔保。
⑥ 承擔債務
本公司于2007年12月24日與中國東方資產管理公司北京辦事處簽署《還款協議》，關于
本公司為鄂爾多斯市化學工業集團總公司提供的擔保事項達成協議，截止2007年3月20日鄂爾
多斯市化學工業集團總公司所欠東方資產管理公司北京辦事處人民幣貸款本金余額為5,194.37
萬元，利息3277.42萬元，經雙方協商一致，本公司一次性代借款人償還人民幣2000萬元，中
國東方資產管理公司將剩余貸款本金及利息給予免除，同時免除本公司連帶擔保責任。
內蒙古博源投資集團有限公司于2007年8月27日出具承諾函，愿意承擔本公司因該貸款擔
保發生的一切損失，并于2007年12月26日向東方資產管理公司北京辦事處歸還協議中的2000
萬元本金。
⑦ 債務轉移
本公司于2007年8月25日收到中國銀行內蒙古自治區分行的通知，本公司欠付該行6,962
萬元貸款的債權,已轉給內蒙古伊化化學有限公司，債務劃轉完成后，本公司6,962萬元欠款的
債權人為內蒙古伊化化學有限公司。
（3） 關聯方應收應付款項余額
年初余額 期末余額
企業名稱
金額 金額
應收賬款
內蒙古博源職業培訓學校 82,766.22
合 計 82,766.22
預付賬款
-64-
內蒙古博源職業培訓學校 200,000.00
桐柏安棚堿礦有限責任公司 422,270.00
合 計 622,270.00
應付賬款：
內蒙古博源工程 818,000.00
桐柏海晶堿業有限責任公司 42,326.20
合 計 860,326.20
其他應付款：
上海證大投資發展有限公司 10,000,000.00 75,000,000.00
內蒙古博源投資集團有限公司 92,434.45 21,171,490.76
內蒙古遠興江山化工有限公司 5,000,000.00
內蒙古伊化化學有限公司 0.00 69,620,000.00
內蒙古博源工程有限公司 100,000.00
桐柏安棚堿礦有限責任公司 378,847.90
內蒙古博源職業培訓學校 5,800.00
合 計 10,092,434.45 171,276,138.66
2、或有事項
1、對外擔保
擔保方 被擔保方 擔保事項 擔保金額 擔保期限
內蒙古蘇里格天然 安棚堿礦有限責任公司 借款 1.5億 2006年6月至2009年12月
氣化工有限公司
2、抵押
（1） 本公司以分公司堿湖試驗站土地使用權及機器設備(評估值27,171萬元)，為本公
司在中國工商銀行股份有限公司鄂爾多斯東勝支行13,505萬元（壹億叁仟伍佰零伍萬元）貸款
提供抵押。
（2）本公司以子公司錫林郭勒蘇尼特堿業有限公司的土地使用權、房屋建筑物、機器設備(評
估值36,565萬元)為本公司在中國工商銀行股份有限公司鄂爾多斯東勝支行24,095萬元（貳
億肆仟零玖拾伍萬元）貸款提供抵押。
（3）本公司控股子公司內蒙古蘇里格天然氣化工有限公司2006年8月31日與中國農業銀
-65-
行鄂爾多斯市分行營業部簽定最高額抵押合同[鄂農銀營]農銀高抵字（2006）第
15906200600000208號]。抵押合同規定內蒙古蘇里格天然氣化工有限公司自2006年8月31日
起至2008年8月30日止，在辦理約定的各類業務所實際形成的債務的最高余額折算人民幣22550
萬元。內蒙古蘇里格天然氣化工有限公司以價值35871萬元的房產、土地（國有劃撥面積為
917,204.58平方米）、機器設備、自備罐車作為抵押物向中國農業銀行鄂爾多斯市分行營業部
短期借款64,000,000.00元，向中國農業銀行鄂爾多斯市分行營業部長期借款159,970,000.00
元。
3、承諾事項
本公司在報告期內無需披露的承諾事項。
4、資產負債表日后非調整事項
經本公司2007年6月7日召開的2007年第二次臨時股東大會審議通過的本公司2007年
非公開發行股票的方案，已于2008年1月16日經中國證券監督管理委員會發行審核委員會審
核獲有條件通過，并于2008年1月31日獲得中國證券監督管理委員會證監許可[2008]196號
文（《關于核準內蒙古遠興能源股份有限公司非公開發行股票的批復》）核準，核準本公司非公開
發行新股不超過7,000萬股。
5、其他重要事項
1、債務重組事項
（1）本公司與中國工商銀行股份有限公司呼和浩特錫林南路支行于2007年6月25日簽署
《還款免息協議》。
協議約定：截止2007年6月20日，在原借款合同項下，公司積欠中國工商銀行股份有限公
司呼和浩特錫林南路支行貸款本息合計19,209.08萬元，其中本金14,223萬元、利息4,986.08
萬元，預計到2007年12月20日公司積欠中國工商銀行股份有限公司呼和浩特錫林南路支行貸
款利息5,804.26萬元。
該協議還約定：在公司以包括現金、支票、本票、匯票和銀行存款等在內的貨幣資金方式在
2007年12月25日前償還14,223萬元貸款本金的前提下，減免公司貸款利息5,804.26萬元。
截止2007年12月31日，本公司已還清中國工商銀行股份有限公司呼和浩特錫林南路支行
-66-
貸款本金14,223萬元，實際減免利息5,715.87萬元。
（2） 本公司12月25日與中國工商銀行鄂爾多斯東勝支行正式簽署《還款免息協議》,如
本公司在2008年3月31日前將所欠貸款本金35590萬元一次性償還,將免除公司所積欠利息，
如未能在約定還款截止日償還該筆借款，本公司將繼續履行還款義務。截止2007年12月31日，
本公司該筆貸款已計提利息為30,661,274.51元。
2、其他重要事項
2007年12月19日，本公司接到公司股東上海證大投資發展有限公司（持有本公司有限售
條件的流通股9972萬股，占本公司總股本21.26%）的通知，上海證大投資發展有限公司將所持
有本公司的4000萬股遠興能源股票質押給上海國際信托有限公司，用于公司信托融資計劃，該
質押已于2007年12月18日在中國證券登記結算有限公司深圳分公司辦理了登記手續。質押期
限自2007年12月18日至質權人申請解凍日。
2007年12月26日，本公司接到公司股東內蒙古博源投資集團有限公司（持有本公司有限
售條件的流通股10336.83萬股，占本公司總股本22.04%）的通知，內蒙古博源投資集團有限公
司將所持有本公司的478萬股遠興能源股票質押給西安國際信托投資有限公司，為其在該公司
3000萬元流動資金貸款提供質押擔保，該質押已于2007年12月26日在中國證券登記結算有限
公司深圳分公司辦理了登記手續。質押期限自2007年12月26日至質權人申請解凍日。
6、扣除非經常性損益后的凈利潤
非經常性項目 金額
凈利潤
114,502,071.65
減：非流動資產處置損益 -5,382,739.59
越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 -
計入當期損益的政府補助
10,086,808.40
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 -
企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資產公允價值產生的
損益 -
非貨幣性資產交換損益 -
委托投資損益 -
因不可抗力因素計提的各項資產減值準備 -
債務重組損益
60,194,665.92
-67-
企業重組費用 -
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 -
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 -
與公司主營業務無關的預計負債產生的損益 -
除上述各項之外的其他營業外收支凈額 -229,347.00
中國證監會認3定的其他非經常性損益項目 -
小 計 64,669,387.73
加：少數股權影響 1,302,436.93
所得稅的影響 1,491,009.08
扣除非經常性損益后的凈利潤 52,626,129.93
7、凈資產收益率及每股收益
凈資產收益率（%） 每股收益（元/股）
報告期利潤
全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益
凈利潤 136,522,751.05 0.21 0.24 0.29 0.29
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 114,502,071.65 0.18 0.20 0.24 0.24
扣除非經常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 52,626,129.93 0.08 0.09 0.11 0.11
凈資產 1,057,166,194.19
歸屬于公司普通股股東的凈資產 636,013,166.76
8、補充資料
（一） 2006年度比較利潤表的調整過程
項 目 調整前 調整后
投資收益 120,566,411.74 120,797,169.70
所得稅 772,111.14 -3,995,593.65
凈利潤 177,484,186.13 182,482,648.88
（二） 2006年度模擬執行新會計準則的凈利潤和2006年年報披露的凈利潤的差異調節表
項目 金額
2006年度凈利潤（原會計準則） 177,484,186.13
追溯調整項目影響合計數 4,998,462.75
-68-
其中：投資收益 230,757.96
所得稅 4,767,704.79
2006年度凈利潤（新會計準則） 182,482,648.88
假定全面執行新會計準則的備考信息
其他項目影響合計數 -8,841,740.33
其中：開辦費攤銷 -8,841,740.33
2006年度模擬凈利潤 173,640,908.55
（三） 按原會計制度列報的所有者權益調整為按企業會計準則列報的所有者權益
1、2006年1月1日所有者權益調整情況
項 目 調整前 調整后
股本 469,000,000.00 469,000,000.00
資本公積 7,806,469.89 7,806,469.89
盈余公積 54,154,434.87 54,403,877.50
未分配利潤 -226,943,669.04 -183,132,828.41
少數股東權益 83,484,515.43 83,500,233.45
合 計 387,501,751.15 431,577,752.43
2、2006年12月31日所有者權益調整情況
項 目 調整前 調整后
股本 469,000,000.00 469,000,000.00
資本公積 7,824,182.74 7,824,182.74
盈余公積 66,183,128.35 66,542,022.02
未分配利潤 -70,453,771.32 -21,855,109.65
少數股東權益 353,784,523.14 353,901,249.24
合 計 826,338,062.91 875,412,344.35
2、新舊會計準則股東權益差異調節表披露對比情況
項目名稱 上年披露數 本年調整 調整后金額
2006年12月31日股東權益（原會計準則） 826,338,062.91 826,338,062.91
長期股權投資差額 0.00 2,230,429.67 2,230,429.67
-69-
其中：采用權益法核算的子公司長期股投資借方差額攤銷調整 0.00 2,230,429.67 2,230,429.67
所得稅 2,387,750.28 44,456,101.49 46,843,851.77
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 828,725,813.19 46,686,531.16 875,412,344.35
9、財務報表的批準
本財務報表于2008年2月27日由董事會通過及批準發布。
公司名稱：內蒙古遠興能源股份有限公司
第[11]頁至第[67]頁的財務報表及附注由下列負責人簽署：
法定代表人：戴連榮 主管會計工作負責人：楊永清 會計機構負責人：郝占標
日期：2008年2月27日 日期：2008年2月27日 日期：2008年2月27日
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