證券代碼：002018	證券簡稱：華星化工
華星化工四屆九次董事會 2007年度內部控制自我評價報告

    安徽華星化工股份有限公司關于2007年度內部控制自我評價報告2007年度，公司董事會及下屬的審計委員會按照《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《上市公司內部控制指引》等相關法律法規和公司規章    制度的要求，積極健全和完善內部控制制度，及時檢查和監督內部控制制度的運行
    情況，促進了公司的規范運作和健康發展。
    現根據深圳證券交易所《中小企業板上市公司內部審計工作指引》的規定，公司審計部對公司內部控制制度的執行情況進行了認真疏理，起草了《公司關于2007
    年度內部控制自我評價報告（草案）》；公司董事會審計委員會在查閱各項內部控制
    制度、了解內部控制工作成效后，對公司內控制度情況進行了認真評估，并出具了
    《公司關于2007年度內部控制自我評價報告》。下面，對公司2007年度內部控制
    自我評價情況報告如下：
    一、內部控制建立健全和實施情況
    2007年度，公司充分考慮行業風險、經營特點、業務規模等因素，根據《公司
    法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《內部會計控制基本規范》和《上
    市公司內部控制指引》的要求，制定了一整套較為完整、適用的內部控制制度，并
    根據公司業務發展和經營環境的變化不斷完善。經實踐證明，公司內部控制制度已
    建立健全并有效實施。
    1、公司法人治理結構
    （1）公司股東大會議事規則：根據《公司法》等法律法規和公司章程的規定，
    公司制定了《股東大會議事規則》。該規則對股東大會性質和職權、股東大會的召
    集與通知、股東大會提案、股東大會的召開、表決和決議等工作程序作出明確的規
    定。該規則的制定并有效執行，保證了股東大會依法行使職權，有利于保障股東的
    合法權益。
    （2）公司董事會議事規則：根據《公司法》等法律法規和公司章程的規定，公
    司制定了《董事會議事規則》，對董事會職權、董事長職權、董事會召集與通知、
    董事會議事和表決程序、董事會決議和會議記錄等作出了明確的規定。該規則的制
    定并有效執行，規范了董事會內部機構的設置及議事程序，明確了董事會的職責權
    限，發揮了董事會經營決策的中心作用，提高了董事會決策行為的民主化、科學化
    水平，使公司的經營、管理工作更符合現代企業制度的要求。
    （3）公司監事會議事規則：根據《公司法》等法律法規和公司章程的規定，公
    司制定了《監事會議事規則》，對監事職責，監事會職權，監事會召集與通知，監
    事會會議的召開、監事會決議和會議記錄等作了明確的規定。該規則的制定并有效
    執行，規范了監事會內部機構的設置及議事程序，明確了監事會的職責權限，保證
    了監事會職權的依法獨立行使，強化了監事會的監督職能。
    （4）公司總經理工作細則：根據《公司法》等法律法規和公司章程的規定，公
    司制定了《總經理工作細則》，對總經理的任職資格、職權、工作及議事規則等作
    出了明確的規定。該細則的制定并有效執行，一方面完善了公司法人治理結構，提
    高了公司的戰略管理和風險管理水平；另一方面有利于促進公司管理層進一步提高
    經營管理水平，維護股東權益、公司利益和員工的合法權益不受侵犯。
    2、公司部門、控股子公司內部控制制度
    （1）公司部門內部控制制度：根據現代企業管理的要求，公司制定了《財務管
    理制度》、《采購管理制度》、《質檢管理制度》、《物資管理制度》、《營銷管
    理制度》、《消防安全管理制度》、《信息化管理制度》、《生產管理制度》、《基
    建管理制度》、《技術管理制度》等部門管理制度，明確了各部門職責范圍、任職
    條件、工作流程、規章制度；制定了《人力資源管理制度》和《行政后勤管理制度》
    明確了人事管理、公文處理、印信使用和保管辦法、檔案管理等人事、行政管理規
    范。這些制度的建立實施保證了公司決策機構的規范運作和各項業務活動的健康運
    行，為公司實現經營管理目標，建立符合現代管理要求的內部組織結構提供了堅實
    的基礎。
    （2）子公司內部控制：根據公司總體戰略規劃的要求，公司建立了一系列內部
    控制制度，依法建立了對控股子公司的控制架構，確定了控股子公司公司章程的主
    要條款，并選任董事、監事、經理和財務負責人；統一協調各控股子公司的經營策
    略和風險管理策略；制定各控股子公司的業績考核及激勵制度，提高各控股子公司
    管理層和員工的積極性；制定重大事項內部報告制度，規范子公司重大投資、收購
    或出售資產、對外擔保、簽訂重大合同等經濟行為；定期取得各控股子公司月度財
    務報表和生產經營管理分析資料，及時檢查、了解各控股子公司生產經營及管理狀
    況。上述控制制度的建立、實施保證了各子公司生產經營活動的正常開展，有利于
    公司經營及戰略目標的實現。
    3、公司業務環節內部控制制度
    （1）資金的內部控制制度。包括：貨幣資金管理制度、出納崗位責任制度、資
    金支出和費用報銷制度、財務報銷簽字審批手續等。根據此業務循環的特點，公司
    建立了貨幣資金循環崗位分工授權制度，監督檢查制度，票據及印章管理制度。貨
    幣資金不相容崗位相互分離，相關機構和人員相互制約，加強了資金收付稽核。上
    述制度的建立實施確保了貨幣資金的安全，在資金管理方面未出現坐支現金、違規
    支付和賬實不符的現象。
    （2）存貨、采購與付款控制制度。建立崗位責任制，明確相關崗位的職責、權
    限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督；建立了材料領用制度；建立了材料采
    購制度與存貨管理制度。未出現違規采購、賬物不符、賬帳不符和超計劃儲備的情
    形。
    （3）銷售與收款控制制度。建立崗位責任制，明確相關崗位的職責、權限，確
    保不相容崗位相互分離、制約和監督。公司建立了收入確認制度，做到了產品銷售
    與收取貨款兩條線。制定了《銷售與收款內部控制制度》和合適的銷售政策，明確
    了年度銷售目標、合同評審原則、定價原則、結算辦法。建立了客戶信用管理、確
    定了賒銷額度、信用標準和條件、收款方式，并對銷售及收款做出明確規定。公司
    還逐步健全了產品退貨手續，并加強了與客戶的對賬。
    （4）生產環節內部控制。公司根據各車間生產實際情況制定了對應的《崗位責
    任制度》、《產品管理制度》、《倉庫管理規定》等制度，這些制度明確了生產作
    業的程序、主要內容、生產協作部門的職責。在產品質量日常監測方面和安全方面，
    公司專門制定了《質檢管理制度》、《安全生產管理制度》、《環境保護制度》和
    《消防安全管理制度》。
    （5）固定資產和在建工程控制制度。對固定資產購置實行授權批準制度，嚴格
    履行審批程序。做到了工程預算由管理使用單位初審，財務負責人復審簽字后方可
    付款。建立了固定資產管理制度、固定資產日常維護和定期檢修的維護保養制度、
    在建工程的預算管理制度、工程項目的決算審查、竣工驗收和考核管理制度，明確
    有關部門和有關人員的責任。為提高公司固定資產管理水平，公司對固定資產實行
    分級、分類管理，由專人負責定期考核固定資產的利用效果和完好率。建立了固定
    資產的更新采購和新增采購的管理及審批制度、固定資產的調撥和轉移制度、固定
    資產的折舊、維護和報廢制度；建立了固定資產目錄、編號、卡片制度，完善了固
    定資產申購、驗收、領用、維修和報廢審批手續，每年定期組織對固定資產進行清
    查盤點，保證了賬、卡、物相符。上述制度的建立實施確保了固定資產的安全和完
    整。
    （6）投資控制制度。根據《公司法》等法律法規及公司章程的規定，公司制定
    了《重大投資決策制度》。對委托理財、對外投資、收購與兼并項目、短期投資、
    募集資金使用的決策、執行等權限、程序作出詳細規定。投資管理內部控制制度的
    制定并有效執行，規范了公司的投資行為，保證了公司對外投資的安全，防范了投
    資風險。公司投資項目的提出，均要求有關部門提供可行性研究報告，內容包括項
    目主體、資金來源、投資規模及財務評價，測算項目的收益和成本，投資回收及回
    報率，風險程度分析等。做到了投資項目經調研、論證、評估認為可行后，上報公
    司領導或按審批權限作出決定。對收回投資所收到的資金和收益，要辦理相應的手
    續并及時入賬。
    （7）合同管理控制制度。根據《合同法》等有關法律法規的規定，公司制定了
    《合同管理規定》，對公司與其他主體簽訂的經濟合同和技術合同，實行集中管理、
    統一審查。做到了承辦單位全面負責合同的履行，使經濟合同的審查、簽訂、履行、
    管理程序化，規范化。
    （8）關聯交易控制制度。根據《公司法》的有關規定，制定了《關聯交易決策
    制度》。明確關聯交易的內容；關聯交易的定價原則；嚴格關聯交易決策程序和審
    批權限，做到了關聯交易的公平和公允性，有效地維護股東和公司的利益。
    （9）對外擔保控制。根據《公司法》及證監會《關于規范上市公司對外擔保行
    為的通知》要求，制定了《對外擔保管理制度》，嚴格規定了對外擔保的審批程序
    和審批權限，有效的防范了公司對外擔保風險。
    （10）計算機信息的管理和會計電算化控制。為了加強公司計算機信息的管理，
    規范公司信息的傳遞，保證信息流通的安全性，公司專門成立信息中心，制定了《信
    息化管理制度》對信息處理部門與使用部門權責、信息處理部門的功能及職責進行
    了劃分，明確了程序修改控制、資料存取、數據處理的控制、檔案、設備以及信息
    的安全控制建立了會計電算化崗位責任制、會計電算化操作管理制度、電算化會計
    檔案管理制度等內部控制制度，保證了會計電算化系統的正常運轉和系統內數據信
    息的安全完整。
    （11）內部審計制度。公司設立獨立的內部審計部門，并按照公司內部審計制
    度賦予的職責，做到在公司董事會的直接領導下，對控股子公司、參股公司的會計
    政策、財務狀況和財務報告等，進行內部審計監督，獨立行使內部審計職權。
    （12）信息披露內部控制制度。公司制定了信息披露事務管理制度，規定董事
    長為信息披露工作第一責任人，董事會秘書為信息披露工作主要責任人，負責管理
    信息披露事務。公司證券投資部為信息披露事務的日常管理部門，由董事會秘書直
    接領導。董事會秘書是投資者關系活動的負責人，做到了未經董事會秘書同意，任
    何人不得進行投資者關系活動，不得泄露公司未公開信息
    （13）人力資源管理和工資福利制度：根據國家有關法規政策，結合公司實際
    情況，在人力資源管理方面為引進、培養、激勵人才，公司制定了《人力資源管理
    制度》，規定了公司員工工作準則、公司員工紀律、員工入職錄用管理、員工離職
    管理、職稱管理、員工培訓管理、人事檔案管理等人事政策。在工資福利制度方面
    公司制定了《薪酬制度》、《考勤制度》、《績效考核管理辦法》等工資分配的內
    部控制制度。該制度的建立實施，完善了公司人事、工資分配政策，吸引了優秀人
    才，提高了員工的業務技能和綜合素質，調動了職工的積極性，促進了公司發展壯
    大。
    （14）研發環節內部控制：為了確保項目滿足客戶的需求，提升公司的核心競
    爭力，公司設置了技術中心，制定了《專利管理制度》、《技術保密管理制度》，
    明確了崗位職責，有利于公司競爭力的提升。
    4、公司財務會計內部控制制度
    為強化財務和會計核算，加強財務監督，達到確保資產安全完整、提高企業經
    濟效益的目的。公司根據財政部頒布的《企業會計準則》、《內部會計控制規范》
    等相關法律法規，結合公司的具體情況制定了《財務管理制度》，明確了會計人員
    崗位職責和任職條件，制定了公司《差旅費管理規定》、《財務審批制度》等。這
    些制度的建立、完善和執行，有效地控制了資金收支，維護了財經紀律，規范了公
    司在會計核算、支付結算、費用報銷、貨幣資金管理、票據管理等方面基礎工作，
    發揮了會計核算監督的職能。
    二、內部控制檢查監督
    在組織機構上，公司依法設立有股東大會、董事會、監事會等組織機構，并在
    董事會下設有審計委員會、薪酬與考核委員會、戰略決策委員會、提名委員會等四
    個專門委員會，以專業機構加強內部控制。審計委員會是公司內部控制監督機構，
    審計委員會下設的審計部執行日常內部控制的監督和檢查工作。根據公司內部控制
    檢查工作的相關規定，按照《公司內部審計制度》的規定，以企業經濟效益為中心，
    企業規章制度為依據，采用必審和抽審，事前控制和事后審計相結合的內審工作方
    式，充分發揮了內審的檢查監督職能。
    審計部負責工程項目審計、財務常規性審計、技術轉讓項目及對外投資和收購
    項目的財務盡職調查、資產評估審計、募集資金的存放與使用審計、對有必要深入
    的事項實施專項審計。此外，對公司現金、銀行賬戶等進行不定期抽查，對設備、
    原材料等進行定期監盤。對重大經濟合同由律師顧問按程序對其進行合法性、合規
    性評審。同時，由公司聘請外部會計師事務所對公司財務報表進行審計，對公司的
    內部控制進行核實，以評價公司的內部控制效果。
    三、改進和完善內部控制制度建立及其實施的措施
    公司在改進和完善內部控制制度建立及其實施的措施主要有：培養內部控制意
    識；落實內部控制制度執行；注重內部控制體系的不斷改進與完善。公司的內部控
    制制度比較系統、完整、合理，內部控制措施落實到位，使內部控制形成計劃、實
    施、檢查、改進的良性循環。
    四、內部控制存在的問題
    本公司內部控制在實施過程中，尚有以下方面有待加強和完善：
    1、在內部控制制度建設方面：雖然目前公司的制度體系比較健全，但因公司業
    務和規模在不斷擴大，內部控制制度方面還需不斷完善和提高。
    2、在內部控制制度執行方面：公司需不斷加強內部控制教育和培訓，進一步提
    高員工特別是管理層對風險控制的意識。
    3、在財務管理控制方面：公司雖建立了成本費用控制系統及全面的預算體系、
    實物資產管理的崗位責任制度，制定了比較可行的銷售政策，但仍需進一步改進和
    完善，并運用于實際經營目標考核。
    五、加強公司內部控制的建議
    公司現有的內部控制制度符合國家法律法規的要求，符合當前公司生產經營實
    際情況需要，能夠對公司各項生產經營管理活動的健康運行提供保證。對于目前公
    司在內部控制制度方面存在的問題，公司擬采取下列措施加以改進、提高：
    1、加強對與公司生產經營和證券管理有關的法律法規、制度的宣傳和學習，增
    強廣大職工特別是公司董事、監事、高級管理人員、關鍵部門負責人、生產單位主
    要負責人的誠實守信、依法經營意識。
    2、進一步加強對公司內控制度的執行力度，強化內部審計工作,繼續抓好季度
    和年度全面工作檢查和專項檢查工作，推動內部審計從事后、事中審計向全過程審
    計轉變，突出抓好關鍵問題和關鍵環節的檢查控制。
    3、進一步完善財務控制制度，強化財務管理，降低經營風險。
    六、內部控制自我評價
    董事會審計委員會認為：公司現有的內部控制制度符合國家法律法規的要求，
    符合當前公司生產經營實際情況需要，在公司經營管理的各個過程、各個關鍵環節
    中起到了較好的控制和防范作用。公司目前正處于較快的發展期，經營規模的擴大
    對公司內部控制提出了更高的要求，公司將通過不斷完善內部控制制度，強化規范
    運作意識，加強內部監督機制，促進公司健康、穩定、快速地發展。

    安徽華星化工股份有限公司董事會
    二○○八年二月二十六日