證券代碼：002121 證券簡稱：科陸電子
關于深圳市科陸電子科技股份有限公司前次募集資金使用情況鑒證報告
深鵬所股專字[2008]088號
深圳市科陸電子科技股份有限公司董事會：
我們接受委托，對深圳市科陸電子科技股份有限公司（以下簡稱貴公司）截至2007年12月31日的募集資金使用情況進行了專項審核。本鑒證報告是依據中國證監會證監發行字[2007]500號《關于前次募集資金使用情況報告的規定》的要求出具的。我們的審核依據是《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號--歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》。貴公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據。我們的責任是在審慎調查的基礎上，對貴公司募集資金使用情況發表專項審核意見，出具鑒證報告，并對本鑒證報告的真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。在審核過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了必要的審核程序，并在根據貴公司提供的資料做出職業判斷的基礎上出具報告。
根據貴公司提供的資料及我們的審核結果，貴公司截至2007年12月31日前次募集資金使用的有關情況如下：
一、前次募集資金的數額和資金到位時間
1、募集資金的數額和資金到位時間
經中國證券監督管理委員會證監發行字[2007]35號文核準，貴公司于2007年3月6日由主承銷商山西證券有限責任公司采用網下詢價配售與網上資金申購定價發行相結合的方式發行人民幣普通股（A股）1500萬股，發行價格為每股人民幣11元，募集資金總額為人民幣16,500萬元，扣除發行費用人民幣1,334萬元后，實際募集資金凈額為人民幣15,166萬元，已于2007年2月27日存入貴公司募集資金專用賬戶中。
以上新股發行的募集資金業經深圳市鵬城會計師事務所有限公司于2007年2月27日出具的深鵬所驗〔2007〕第010號驗資報告審驗。
2、募集資金存放情況
貴公司董事會為本次募集資金批準開設了中國建設銀行股份有限公司深圳南山支行及上海浦東發展銀行深圳分行二個專項賬戶，其中：中國建設銀行股份有限公司深圳南山支行存款賬戶為：44201506600052506130，上海浦東發展銀行深圳分行存款賬戶為：79010155200004134。
截止2007年12月31日，公司募集資金專戶銀行存款余額如下：
募集資金存儲銀行名稱 銀行帳號 期末余額（元） 存儲方式
中國建設銀行股份有限公司
44201506600052506130 1,581,387.67 活期存款
深圳南山支行
上海浦東發展銀行深圳分行 79010155200004134 76,191.61 活期存款
中國建設銀行股份有限公司
44201506600052506130 30,000,000.00 定期存款
深圳南山支行
上海浦東發展銀行深圳分行 79010155200004134 30,000,000.00 定期存款
合計 61,657,579.28
二、募集資金的管理情況
為規范本公司募集資金的管理，提高募集資金的使用效率，切實保護股東的合法權益，貴公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《首次公開發行股票并上市管理辦法》、《上市公司證券發行管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《中小企業板塊上市公司特別規定》、深圳證券交易所《中小企業板上市公司募集資金管理細則》等法律、法規、規章和規范性文件以及《公司章程》的有關規定，結合公司實際情況，特制定《深圳市科陸電子科技股份有限公司募集資金管理辦法》，并經2007年度第二次臨時股東大會審議批準。
報告期內，公司嚴格按照《募集資金管理辦法》的規定和要求，對募集資金的存放和使用進行有效的監督和管理，以確保用于募集資金投資項目的建設。在使用募集資金的時候，嚴格履行相應的申請和審批手續，同時及時知會保薦機構，隨時接受保薦代表人的監督。
2007年3月，公司及保薦機構山西證券有限責任公司分別與中國建設銀行股份有限公司深圳南山支行及上海浦東發展銀行深圳分行簽訂了《募集資金三方監管協議》。
三、募集資金的實際使用情況
貴公司募集資金項目是：（1）直接投入承諾投資項目11,000萬元，其中：5,000萬元投入CL7100
用電管理系統擴建項目、6,000萬元投入電子式電能表擴建項目；（2）超出募集資金項目資金4,166
萬元用于補充流動資金。
具體使用情況如下：
1、截至2007年12月31日止，募集資金投入情況如下：
單位：人民幣萬元
募集資金總額 15,166.00 本年度投入募集資金總額 5,216.92
變更用途的募集資金總額 -
已累計投入募集資金總額 5,216.92
變更用途的募集資金總額比例 -
是否
項目可
已變 截至期 截至期末累 截至期 本年 是否
募集資金截至期末 本年度 項目達到預 行性是
更項 末累計 計投入金額 末投入 度實 達到
承諾投資項目 承諾投資承諾投入 投入 定可使用狀 否發生
目（含 投入 與承諾投入 進度 現的 預計
總額 金額 金額 態日期 重大變
部分 金額 金額的差額 （%） 效益 效益
化
變更）CL7100用電管
2009年04月理系統擴建項 否 5,000.00 2,840.00 2,679.72 2,679.72 -160.28 94.36 - 是 否日目電子式電能表 2009年04月
否 6,000.00 2,666.00 2,537.20 2,537.20 -128.80 95.17 - 是 否擴建項目 30日
合計 11,000.00 5,506.00 5,216.92 5,216.92 -289.08
注釋1：CL7100用電管理系統擴建項目計劃總投資額5,000萬元，其中：固定資產投資額3,600
萬元，占總投資額72.00%；流動資金投資額1,400萬元，占總投資額28.00%；
注釋2：電子式電能表擴建項目計劃總投資額6,000萬元，其中：固定資產投資4700萬元，占
總投資額的78.33%；流動資金投資1,300萬元，占總投資額的21.67%。
2、募集資金項目實際使用情況與招股說明書承諾內容對照如下：
單位：人民幣萬元
累計實際投資
招股說明數書 招股說明書承 變更后的承諾投 變更后的承 累計實際投 額與承諾投資
承諾投資項目 諾投資總額 資項目 諾投資金額 資總額 總額差異
CL7100用電管理系統擴
5000.00 未變更 未變更 2,679.72 2,320.28
建項目
電子式電能表擴建項目 6000.00 未變更 未變更 2,537.20 3,462.80
合計 11,000.00 5,216.92 5,783.08
3、變更募集資金項目的資金使用情況
根據貴公司第三屆董事會第六次會議審議通過將兩項目的實施地變更至深圳市龍崗區寶龍工業城G02315-0003地塊。
貴公司募集資金仍用于兩個募集資金投資項目，項目實施地的變更不會對項目投入、實施產生實質性影響。
除上述情況外，貴公司無其他變更募集資金項目的使用情況。
4、募集資金投資項目產生的收益情況
截至2007年12月31日，貴公司CL7100用電管理系統擴建項目、電子式電能表擴建項目尚未完工，均未產生收益。
5、用閑置募集資金補充流動資金情況
2007年7月27日，貴公司第三屆董事會第八次會議審議通過《關于使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的議案》，同意在確保募集資金項目實施的前提下，將不超過6,500萬元公司2007年公開發行股票的閑置募集資金用于補充流動資金，使用期限自公司2007年第二次臨時股東大會審議批準日起，最長使用時間不超過六個月。截至2007年12月31日，實際使用了3,809萬元用于補充流動資金。
6、募集資金的其他使用情況
2007年12月29日，貴公司與中國建設銀行簽訂了：質2007流質005001號的質押保證合同，以貴公司存于中國建設銀行深圳南山支行3,000萬元定期募集資金存單為借2007流質005001號的2,700萬元借款合同提供質押擔保。
四、募集資金的余額
截至2007年12月31日累計使用募集資金5,216.92萬元，尚未使用募集資金余額應為9,949.08萬元。貴公司2007年12月31日募集資金專戶余額合計為6,165.76萬元，與尚未使用的募集資金余額差異金額為3,783.32萬元。
產生上述差異的原因是：已使用閑置募集資金補充流動資金3,809萬元，已使用流動資金支付募集項目款76.13萬元，募集資金存款利息收入101.81萬元。
五、募集資金實際使用情況與董事會專項說明的比較
我們已將貴公司截至2007年12月31日，募集資金實際使用情況與貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的報告》的內容逐項對照，兩者基本相符。
六、審核結論
經審核，我們認為，貴公司董事會《關于前次募集資金使用情況的報告》中關于募集資金使用情況的披露與實際使用情況基本相符。
本鑒證報告僅供貴公司報告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
深圳市鵬城會計師事務所有限公司
中國注冊會計師
中國 深圳
賴玉珍
中國注冊會計師 謝 翠
2008年2月26日
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