股票簡(jiǎn)稱：光華控股 股票代碼：000546
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告
深鵬所股審字[2008] 027號(hào)吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“光華控股公司”）的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2007年12月31日的公司及合并資產(chǎn)負(fù)債表，2007年度的公司及合并利潤(rùn)表、公司及合并股東權(quán)益變動(dòng)表和公司及合并現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是光華控股公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，光華控股公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了光華控股公司及合并2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
中國(guó) 深圳
2008年2月18日
李海林
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
李紅菊
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2007年度
單位：人民幣元
一、公司簡(jiǎn)介
（一）公司概況
公司注冊(cè)地址：吉林省長(zhǎng)春市西安大路727號(hào)中銀大廈A座1009室
公司辦公地址：吉林省長(zhǎng)春市西安大路727號(hào)中銀大廈A座1009室
公司注冊(cè)資本：16,950萬(wàn)元
公司法定代表人：許華
（二）公司歷史沿革
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司（原名稱為“吉林輕工集團(tuán)股份有限公司”，以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）是經(jīng)吉林省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)、吉林省國(guó)有資產(chǎn)管理局吉改聯(lián)批[1992]14號(hào)文、吉林省經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)吉改批[1992]42號(hào)文批準(zhǔn)，在對(duì)原吉林省輕工業(yè)進(jìn)出口公司進(jìn)行整體改制的基礎(chǔ)上，以定向募集方式設(shè)立的股份有限公司。1993年7月15日經(jīng)吉林省人民政府吉政函242號(hào)和243號(hào)文批準(zhǔn)，公司轉(zhuǎn)為社會(huì)募集公司，并于同年10月27日經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)證監(jiān)發(fā)審字[1993]88號(hào)文批準(zhǔn)，向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行個(gè)人股2700萬(wàn)股，注冊(cè)資本變更為10,700萬(wàn)元。1993年12月15日公司股票獲準(zhǔn)在深圳證券交易所上市交易。1994年向全體股東分紅送股，注冊(cè)資本變更為12,840萬(wàn)元；1995年配股資金到位，注冊(cè)資本變更為13,868萬(wàn)元；1997年初轉(zhuǎn)配股資金到位注冊(cè)資本變更為16,950萬(wàn)元。公司注冊(cè)地址為：吉林長(zhǎng)春市西安大路727號(hào)中銀大廈A座1009室，法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的注冊(cè)號(hào)為2200001003583。
由于公司1998－2000年三年連續(xù)虧損，每股凈資產(chǎn)已為負(fù)值，2001年5月9日起，公司股票被深交所暫停上市。
2001年6月19日，公司向深交所提交了寬限期申請(qǐng)，根據(jù)深交所《關(guān)于給予吉林輕工集團(tuán)
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告股份有限公司寬限期的決定》，公司被給予自2001年5月9日起十二個(gè)月的寬限期。
2002年5月8日公司向深交所提交了恢復(fù)上市申請(qǐng)。2002年5月15日公司收到深交所函，正式受理了本公司恢復(fù)上市的申請(qǐng)。2002年8月8日起公司股票被深交所批準(zhǔn)恢復(fù)了上市交易，股票簡(jiǎn)稱“ST吉輕工”，代碼000546。
2003年9月原來(lái)的控股股東將持有公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給湖南吉首大學(xué)控制的新時(shí)代教育發(fā)展有限公司；2005年8月蘇州市光華實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司完成收購(gòu)湖南吉首大學(xué)控制的新時(shí)代教育發(fā)展有限公司所有手續(xù)，間接控制了公司；2005年10月17日公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過(guò)了“關(guān)于公司重大資產(chǎn)置換暨關(guān)聯(lián)交易的議案”、“關(guān)于變更公司名稱的議案”、“關(guān)于變更公司經(jīng)營(yíng)范圍的議案”等議案，2005年10月19日經(jīng)過(guò)吉林省工商行政管理局核準(zhǔn)公司名稱變更為現(xiàn)名，經(jīng)營(yíng)范圍變更為：以自有資金投資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、教育及相關(guān)產(chǎn)業(yè)、電子通訊、醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)、環(huán)保領(lǐng)域的高新技術(shù)項(xiàng)目、投資建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施、經(jīng)濟(jì)信息咨詢服務(wù)、IT業(yè)服務(wù)；五金、化工、交電、百貨、汽車配件、建筑材料、糧油、飼料、農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷、開(kāi)展合資合作經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)花卉養(yǎng)殖、物業(yè)管理、房產(chǎn)租賃、維修。隨后股票簡(jiǎn)稱也被批準(zhǔn)變更為“ST吉光華”。因我公司股權(quán)分置改革已實(shí)施完畢，股票簡(jiǎn)稱改為“GST吉光華”。2006年4月6日公司披露2005年度報(bào)告，因主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)正常，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為正值，不存在《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第13.3.1條列示的對(duì)公司股票實(shí)行其他特別處理的情形，故于2006年4月5日向深交所提交了撤銷其他特別處理的申請(qǐng)。經(jīng)深交所審核同意，公司股票于2006年5月22日起撤銷其他特別處理，股票簡(jiǎn)稱變更為"G光華"，代碼000546。從2006年10月8日起，股票簡(jiǎn)稱變更為"光華控股"。
（三）公司所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、主要產(chǎn)品及提供的勞務(wù)
所處行業(yè)：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與經(jīng)營(yíng)行業(yè)。
經(jīng)營(yíng)范圍：以自有資金投資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、教育及相關(guān)產(chǎn)業(yè)、電子通訊、醫(yī)藥、農(nóng)業(yè)、環(huán)保領(lǐng)域的高新技術(shù)項(xiàng)目、投資建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施、經(jīng)濟(jì)信息咨詢服務(wù)、IT業(yè)服務(wù)；五金、化工、交電、百貨、汽車配件、建筑材料、糧油、飼料、農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷、開(kāi)展合資合作經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)花卉養(yǎng)殖、
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告物業(yè)管理、房產(chǎn)租賃、維修。
（四）財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日
本公司財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)經(jīng)本公司2008年2月18日第五屆董事會(huì)第九次會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，原以財(cái)政部2006年2月15日以前頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和2000年12月29日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(以下合稱“原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度”)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。自2007年1月1日起，本公司執(zhí)行財(cái)政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)。2007年度財(cái)務(wù)報(bào)表為本公司首份按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)表。
在編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)和利潤(rùn)表的上年同期可比數(shù)據(jù)已按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)--首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第五條至第十九條及《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問(wèn)答第7號(hào)--新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制和披露》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了追溯調(diào)整，并按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則重新列報(bào)。
三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司2007年12月31日的財(cái)務(wù)狀況，以及2007年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（一）會(huì)計(jì)年度
會(huì)計(jì)年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。
（二）記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
（三）記賬基礎(chǔ)、計(jì)量基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。公司在將符合確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)要素登記入賬并列報(bào)于財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的計(jì)量屬性進(jìn)行計(jì)量。主要會(huì)計(jì)計(jì)量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價(jià)值。公司在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本，當(dāng)確定的會(huì)計(jì)要素金額能夠保證取得并可靠計(jì)量，可以采用公允價(jià)值、重置成本、可變現(xiàn)凈值或現(xiàn)值。
（四）外幣業(yè)務(wù)核算方法
發(fā)生外幣交易時(shí)，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額；在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對(duì)外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理：
1、外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
2、以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
（五）現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短（一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起3個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
（六）金融工具的確認(rèn)和計(jì)量
1、分類：金融工具分為下列五類
(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或交易性金融負(fù)債、指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；
(2)持有至到期投資；
(3)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)；
(4)可供出售金融資產(chǎn)；
(5)其他金融負(fù)債。
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2、初始確認(rèn)和后續(xù)計(jì)量
(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：按照取得時(shí)的公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。支付的價(jià)款中包含已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，將其公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
(2)持有至到期投資：按取得時(shí)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有期間按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。
(3)應(yīng)收款項(xiàng)：按從購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始入賬金額。持有期間采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
(4)可供出售金融資產(chǎn)：按取得該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價(jià)款中包含了已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或債券利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項(xiàng)目。持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收益。期末，可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量，且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積（其他資本公積）。
(5)其他金融負(fù)債：按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始入賬金額，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
(1)存在活躍市的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)用于確定其公允價(jià)值。
(2)金融工具不存在活躍市場(chǎng)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
(3)初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)交易價(jià)格作為確定其公允值的基礎(chǔ)。
(4)企業(yè)采用未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)法確定金融工具公允價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)使用合同條款和特征在實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的市場(chǎng)收益率作為折現(xiàn)率。沒(méi)有標(biāo)明利率的短期應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)的現(xiàn)值與實(shí)際交易價(jià)格相差很小的，可以按照實(shí)際交易價(jià)格計(jì)量。
4、金融資產(chǎn)減值的處理期末，對(duì)于持有至到期投資和應(yīng)收款項(xiàng)，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計(jì)算確認(rèn)減值損失。
(1)對(duì)于單項(xiàng)金額重大的持有至到期投資和應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2)對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的持有至到期投資和應(yīng)收款項(xiàng)以及經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)重大的持有至到期投資，按類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，再按這些組合在資產(chǎn)負(fù)債表日余額的一定比例計(jì)算確定減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。期末，如果可供出售金額資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，則按其公允價(jià)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(3)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核算方法
應(yīng)收款項(xiàng)減值損失的計(jì)量：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以及經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按照賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例如下：
賬 齡 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 5%
1?年 10%
2?年 30%
3年以上 50%
（七）存貨核算方法
1、公司存貨按房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和非開(kāi)發(fā)產(chǎn)品分類。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品包括開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、開(kāi)發(fā)成本、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品和擬開(kāi)發(fā)土地。非開(kāi)發(fā)產(chǎn)品包括庫(kù)存商品、低值易耗品、原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。
2、各項(xiàng)存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)按一次性攤銷或分期攤銷。
年末，在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，預(yù)計(jì)其成本不可收回的部分，按單項(xiàng)、按其可變現(xiàn)凈值低于成本的差額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值是指單個(gè)開(kāi)發(fā)成本、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品在資產(chǎn)負(fù)債表日以估計(jì)
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷售所必需的估計(jì)費(fèi)用后的價(jià)值。計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)入當(dāng)期損益。
如果計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的影響因素已經(jīng)消失的，減記的存貨價(jià)值予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
3、開(kāi)發(fā)產(chǎn)品是指已建成、待出售的物業(yè)。
4、開(kāi)發(fā)成本是指尚未建成、以出售或出租為開(kāi)發(fā)目的的物業(yè)。
5、擬開(kāi)發(fā)土地是指所購(gòu)入的、已決定將之發(fā)展為出售或出租物業(yè)的土地。項(xiàng)目整體開(kāi)發(fā)時(shí)，全部轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)成本；項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)時(shí)，將分期開(kāi)發(fā)用地部分轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)成本，后期未開(kāi)發(fā)土地仍保留在本項(xiàng)目。
6、公共配套設(shè)施按實(shí)際成本計(jì)入開(kāi)發(fā)成本，完工時(shí)，攤銷轉(zhuǎn)入住宅等可售物業(yè)的成本，但如具有經(jīng)營(yíng)價(jià)值且開(kāi)發(fā)商擁有收益權(quán)的配套設(shè)施，單獨(dú)計(jì)入"出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品"或"開(kāi)發(fā)產(chǎn)品"。
7、存貨盤(pán)存制度采用永續(xù)盤(pán)存制。
（八）長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、初始計(jì)量
企業(yè)合并中形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如果是同一控制下的企業(yè)合并，公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；非同一控制下的企業(yè)合并，購(gòu)買(mǎi)方在購(gòu)買(mǎi)日按照公司在購(gòu)買(mǎi)日為取得對(duì)被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值加上直接相關(guān)稅費(fèi)作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
2、后續(xù)計(jì)量
(1)本公司對(duì)下列長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算：
a.能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資。對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整；
b.對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按照初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。確認(rèn)的投資收益僅限于被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤(rùn)的分配額，所獲得的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利超過(guò)上述數(shù)額的部分作為初始投資成本的收回。
(2)本公司對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。公司確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限，公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，投資企業(yè)在其收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
(3)處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法
長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的計(jì)提見(jiàn)資產(chǎn)減值相關(guān)會(huì)計(jì)政策。減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
（九）投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。
1、投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量：
（1）外購(gòu)?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。
（2）自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。
（3）以其他方式取得的投資性房地產(chǎn)的成本，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定確定。
2、后續(xù)計(jì)量
與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如與該投資性房地產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)且該
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本；否則在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、折舊及減值準(zhǔn)備
比照本附注（十）固定資產(chǎn)的折舊和減值準(zhǔn)備執(zhí)行。
（十）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法
1、固定資產(chǎn)指使用期限超過(guò)一年，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的有形資產(chǎn)。
2、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：公司固定資產(chǎn)按實(shí)際成本或評(píng)估確定的價(jià)值計(jì)價(jià)，并參照行業(yè)財(cái)務(wù)制度規(guī)定按單個(gè)固定資產(chǎn)確定折舊年限，采用平均年限法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)殘值率為3%-5%。
公司各類固定資產(chǎn)折舊年限如下：
類 別 折舊年限 年折舊率(%)
房屋及建筑物 40-50 1.92?.4
運(yùn)輸設(shè)備 5-12 8.00?9.2
辦公設(shè)備 5-12 8.00?9.2
3、固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司將發(fā)生的固定資產(chǎn)后續(xù)支出計(jì)入固定資產(chǎn)成本的，終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。
4、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提見(jiàn)資產(chǎn)減值相關(guān)會(huì)計(jì)政策。減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提舊。
（十一）在建工程核算方法
在建工程指興建中的廠房與設(shè)備及其他固定資產(chǎn)，按實(shí)際成本入賬，其中包括直接建筑及安裝成本，以及于興建、安裝及測(cè)試期間的有關(guān)借款利息支出及外匯匯兌損益。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，確認(rèn)固定資產(chǎn)，并截止利息資本化。
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
在建工程減值準(zhǔn)備見(jiàn)資產(chǎn)減值相關(guān)會(huì)計(jì)政策。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
（十二）無(wú)形資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)：公司無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本或評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。
無(wú)形資產(chǎn)攤銷方法：使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)平均攤銷計(jì)入損益。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不進(jìn)行攤銷。公司至少于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，按復(fù)核后的攤銷期限和攤銷方法進(jìn)行攤銷。
無(wú)形資產(chǎn)的減值，按照資產(chǎn)減值會(huì)計(jì)政策進(jìn)行處理。無(wú)形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
（十三）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷方法
公司開(kāi)辦費(fèi)按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次攤銷。其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)，并按受益期平均攤銷。
（十四）借款費(fèi)用
為開(kāi)發(fā)房地產(chǎn)及購(gòu)建固定資產(chǎn)等資產(chǎn)而借入的資金所發(fā)生的利息等借款費(fèi)用，在開(kāi)發(fā)產(chǎn)品及購(gòu)建項(xiàng)目完工之前，予以資本化本，記入開(kāi)發(fā)成本及相關(guān)資產(chǎn)成本。開(kāi)發(fā)產(chǎn)品及購(gòu)建項(xiàng)目完工之后而發(fā)生的利息等借款費(fèi)用，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。其他借款費(fèi)用在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
（十五）收入確認(rèn)原則
1、自營(yíng)房地產(chǎn)銷售在房產(chǎn)完工并驗(yàn)收合格、簽定了銷售合同、取得了買(mǎi)方按銷售合同約定交付房產(chǎn)的付款證明時(shí)，通常收到銷售合同金額80%或以上（含銀行按揭付款）時(shí)，確認(rèn)銷售收入的實(shí)現(xiàn)。
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
2、受托代建工程在與委托方簽定了代建合同、代建工程完工并驗(yàn)收合格、取得了與委托方確認(rèn)的結(jié)算文件且收到代建項(xiàng)目金額80%或以上（含銀行按揭付款）時(shí)，確認(rèn)相關(guān)收入的實(shí)現(xiàn)。
3、物業(yè)出租按與承租方簽定的合同或協(xié)議規(guī)定的承租方付租日期和金額，確認(rèn)房屋出租收入的實(shí)現(xiàn)。
4、物業(yè)管理在物業(yè)管理服務(wù)已提供，與物業(yè)管理服務(wù)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，與物業(yè)管理服務(wù)有關(guān)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)物業(yè)管理收入的實(shí)現(xiàn)。
5、銷售商品在將商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買(mǎi)方，不再對(duì)該等商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)，相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
6、提供勞務(wù)以實(shí)際已提供的勞務(wù)確認(rèn)相關(guān)的收入，在確認(rèn)收入時(shí)，以勞務(wù)已提供，與交易相關(guān)的價(jià)款能夠流入，并且與該項(xiàng)勞務(wù)有關(guān)的成本能夠可靠計(jì)量為前提。
（十六）資產(chǎn)減值
資產(chǎn)減值，是指資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值。公司應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。當(dāng)資產(chǎn)存在減值跡象時(shí)，估計(jì)其可收回金額，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來(lái)期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值。
當(dāng)存在下列跡象時(shí)，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
1、資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌。
2、公司經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對(duì)公司產(chǎn)生不利影響。
3、市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
4、有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞。
5、資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
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6、公司內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計(jì)金額等。
7、其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。
（十七）所得稅的會(huì)計(jì)處理
1、所得稅會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。
2、資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)的差額，為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異；資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)的差額，為可抵扣暫時(shí)性差異。期末和企業(yè)合并的購(gòu)買(mǎi)日，按暫時(shí)性差異乘以適用所得稅稅率，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅資產(chǎn)以及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用（或收益）。確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以未來(lái)期間很可能取得用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
（十八）合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法
1、合并會(huì)計(jì)報(bào)表原則
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。
2、編制方法
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整母公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后編制。合并時(shí)抵銷母公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響，并計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益后，由母公司合并編制。
五、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍變化的影響
1、會(huì)計(jì)政策變更及合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍變化的影響
公司自2007年1月1日起執(zhí)行新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按照新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定：
（1）公司對(duì)2006年12月31日的同一控制下企業(yè)合并形成的已經(jīng)持有的對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額賬面余額110,250,713.96元（其中對(duì)蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的長(zhǎng)期股權(quán)投
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告資差額借方余額82,288,209.85元，對(duì)蘇州太湖華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資差額借方余額27,962,504.11元）調(diào)減了2007年1月1日的留存收益，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》（財(cái)會(huì)[2007]14號(hào)）的規(guī)定對(duì)其原賬面核算的成本、原攤銷的股權(quán)投資差額、按照權(quán)益法確認(rèn)的損益調(diào)整及股權(quán)投資準(zhǔn)備等均進(jìn)行了追溯調(diào)整；
（2）公司對(duì)2007年10月31日為基準(zhǔn)日完成的企業(yè)合并形成的同一控制下對(duì)子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司60%股權(quán)投資，視同在首次執(zhí)行日之前就已經(jīng)持有了對(duì)該子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第1號(hào)》（財(cái)會(huì)[2007]14號(hào)）的規(guī)定，將該子公司納入了2006年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，對(duì)2006年度比較合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了追溯調(diào)整；
（3）公司對(duì)2006年12月31日的非同一控制下企業(yè)合并形成的已經(jīng)持有的對(duì)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額賬面余額43,967,286.41元（其中蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司對(duì)蘇州華銳置業(yè)有限公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資差額借方余額36,300,633.34元，蘇州太湖華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司對(duì)蘇州華銳置業(yè)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資差額借方余額7,666,653.07元）按照蘇州華銳置業(yè)有限公司可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中調(diào)入了“存貨-開(kāi)發(fā)成本-開(kāi)元二期”項(xiàng)目進(jìn)行列示，并對(duì)其原攤銷的股權(quán)投資差額進(jìn)行了追溯調(diào)整，據(jù)此相應(yīng)調(diào)增了“遞延所得稅負(fù)債”項(xiàng)目；
（4）公司對(duì)2006年12月31日的壞賬準(zhǔn)備余額作了遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)整，并對(duì)2006年初余額進(jìn)行了追溯調(diào)整；
（5）公司對(duì)2006年12月31日按原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的合并報(bào)表中子公司少數(shù)股東的享有的權(quán)益調(diào)整計(jì)入了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目下；
（6）因上述變更對(duì)母公司財(cái)務(wù)報(bào)表的影響為：2007年1月1日對(duì)比2006年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)減了“長(zhǎng)期股權(quán)投資”175,490,201.56元（其中對(duì)同一控制下合并子公司蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司及蘇州太湖華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額尚未攤銷完的余額調(diào)減110,250,713.96元、按照權(quán)益法確認(rèn)該兩子公司的損益調(diào)整調(diào)減65,239,487.60元）、調(diào)增了“遞延所得稅資產(chǎn)”1,274,749.96元、調(diào)減了“未分配利潤(rùn)”174,215,451.60元（其中對(duì)同一控制下合并上述兩個(gè)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額調(diào)減110,250,713.96元、按照權(quán)益法確認(rèn)的損益調(diào)整調(diào)減65,239,487.60元、壞賬準(zhǔn)備余額計(jì)算的遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)增1,274,749.96元），2006年度比較
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告利潤(rùn)表調(diào)減了“投資收益”20,933,874.22元(其中減少對(duì)上述兩個(gè)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額攤銷9,639,354.90元，減少按照權(quán)益法確認(rèn)的上述兩個(gè)子公司2006年度投資收益30,573,229.12元）、調(diào)減了“所得稅”564,187.10元、調(diào)減了“凈利潤(rùn)”20,369,687.12元；
（7）因上述變更對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響為：2007年1月1日對(duì)比2006年12月31日的合并資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)增了“貨幣資金”951,471.73元、調(diào)增了“其他應(yīng)收款”55,563,001.00元、調(diào)增了“存貨”77,837,018.45 元(其中增加合并范圍內(nèi)子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司調(diào)增24,997,998.03元、非同一控制下企業(yè)合并形成的對(duì)子公司蘇州華銳置業(yè)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額按照蘇州華銳置業(yè)有限公司可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值調(diào)增了“存貨-開(kāi)發(fā)成本-開(kāi)元二期”項(xiàng)目金額52,839,020.42元)、調(diào)增了“其他流動(dòng)資產(chǎn)”29,136.22元、調(diào)減了“長(zhǎng)期股權(quán)投資”151,218,000.37元(其中非同一控制下企業(yè)合并形成的對(duì)子公司蘇州華銳置業(yè)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額按照可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值引起調(diào)減43,967,286.41元、對(duì)同一控制下子公司蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司及蘇州太湖華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額調(diào)減110,250,713.96元、增加合并范圍內(nèi)子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司對(duì)外投資調(diào)增3,000,000.00元)、調(diào)增了“固定資產(chǎn)”153,947.76元、調(diào)增了“遞延所得稅資產(chǎn)”2,131,502.45元（均系對(duì)已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備導(dǎo)致資產(chǎn)賬面價(jià)值低于成本引起按33%所得稅率計(jì)算而來(lái)）、調(diào)增了“應(yīng)付賬款”579,865.10元、調(diào)增了預(yù)收帳款66,852,024.80元、調(diào)增了“應(yīng)付職工薪酬”36,867.86元、調(diào)減了“應(yīng)交稅費(fèi)”3,393,588.49元、調(diào)增了“其他應(yīng)付款”421,008.68元、調(diào)增了“遞延所得稅負(fù)債”17,436,876.74元(系非同一控制下企業(yè)合并形成的對(duì)子公司蘇州華銳置業(yè)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額按照可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值引起調(diào)增“存貨-開(kāi)發(fā)成本”52,839020.42元按33%所得稅率計(jì)算而來(lái))、調(diào)增了“資本公積”28,747,440.73元(系增加合并范圍內(nèi)子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司對(duì)應(yīng)的2006年年初凈資產(chǎn)的60%)、調(diào)減了“未分配利潤(rùn)”117,678,755.65元（其中對(duì)同一控制下子公司蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司及蘇州太湖華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額余額調(diào)減110,250,713.96元、對(duì)非同一控制下子公司蘇州華銳置業(yè)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資的借方差額調(diào)減累計(jì)已攤銷數(shù)引起調(diào)增8,871,734.01元、因“遞延所得稅資產(chǎn)”引起調(diào)增2,131,502.45元，因遞延所得稅負(fù)債引起調(diào)減17,436,876.74元、因增加合并范圍內(nèi)子公司太倉(cāng)中
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告茵科教置業(yè)有限公司引起調(diào)減投資收益994,401.41元）、調(diào)增了“少數(shù)股東權(quán)益”18,502,026.21元(系增加合并范圍內(nèi)子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司對(duì)應(yīng)的2006年年初凈資產(chǎn)的40%)，2006年度比較合并利潤(rùn)表調(diào)增了“銷售費(fèi)用”457,227.32元、調(diào)增了“管理費(fèi)用”1,208,408.89元、調(diào)減了“財(cái)務(wù)費(fèi)用”8,300.52元、調(diào)增了“投資收益”14,196,246.74元(均系沖銷2006年度對(duì)全部納入合并范圍內(nèi)子公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額攤銷數(shù))，調(diào)增了“所得稅”321,337.22元(系追溯調(diào)整2006年年初與年末壞賬準(zhǔn)備相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)引起)、調(diào)減了“少數(shù)股東損益”662,934.28元（系增加合并范圍內(nèi)子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司對(duì)應(yīng)的2006年度凈利潤(rùn)的40%），調(diào)增了“凈利潤(rùn)”12,880,508.11元。
2、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的影響
因本公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與銷售，應(yīng)收帳款回收有保障，且公司應(yīng)收款項(xiàng)余額逐年減少，發(fā)生壞帳的風(fēng)險(xiǎn)降低，按照公司董事會(huì)2007年第四次臨時(shí)會(huì)議表決通過(guò)的《公司執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，對(duì)公司應(yīng)收款項(xiàng)的壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例進(jìn)行調(diào)整，公司1年以內(nèi)的應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例由原來(lái)的10%修改為5%，1-2年的應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例由原來(lái)的20%修改為10%，2-3年的應(yīng)收款項(xiàng)、3年以上的應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例保持不變。因應(yīng)收款項(xiàng)壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例的調(diào)整，本期公司少提壞帳準(zhǔn)備742,351.67元,相應(yīng)增加了本期凈利潤(rùn)。
六、稅項(xiàng)
稅 項(xiàng) 計(jì)稅基礎(chǔ) 稅率
增值稅 應(yīng)稅銷售收入 6%
營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入 3%、5%
教育費(fèi)附加 營(yíng)業(yè)稅額 3%、4%
城市維護(hù)建設(shè)稅 營(yíng)業(yè)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 33%
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
七、企業(yè)合并及合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1、所控制的所有子公司及合并范圍：
注冊(cè)資 持股及
本 表決權(quán)比例 實(shí)際投資額 是否
公司名稱 注冊(cè)地 (萬(wàn)元) 直接 間接 (萬(wàn)元) 主營(yíng)業(yè)務(wù) 合并蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 蘇州 13000萬(wàn)元 100% - 23381萬(wàn)元 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等 是蘇州太湖華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公 210萬(wàn)美 75% 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等 是司 蘇州 元 - 2966萬(wàn)元蘇州華銳置業(yè)有限公司 蘇州 5200萬(wàn)元 - 100% 5976萬(wàn)元房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等 是太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司 太倉(cāng) 5000萬(wàn)元 60% - 2733萬(wàn)元 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等 是
2、合并范圍的變化及屬于“同一控制下企業(yè)合并”的判斷依據(jù)說(shuō)明
（1）合并范圍的變化
2007年10月12日，本公司與同一控制下公司太倉(cāng)科技教育投資有限公司簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》：本公司以現(xiàn)金方式受讓太倉(cāng)科技教育投資有限公司持有的太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司60%股權(quán)，受讓價(jià)格以2007年6月30日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值作價(jià)，確定為2,733.26萬(wàn)元,并將2007年10月31日確定為股權(quán)購(gòu)并日，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，納入合并范圍的財(cái)務(wù)報(bào)表為2007年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、2007年的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，并按新準(zhǔn)則要求追溯調(diào)整了2006年度比較合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
（2）屬于“同一控制下企業(yè)合并”的判斷依據(jù)
本公司實(shí)際控制人蘇州市光華實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司2007年9月30日前持有太倉(cāng)科技教育投資有限公司47.53%的股權(quán),系該公司第一大股東,董事長(zhǎng)亦由本公司最終實(shí)際控制人自然人股東許華先生擔(dān)任,因此太倉(cāng)科技教育投資有限公司此前系蘇州市光華實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司相對(duì)控制的子公司；2007年6月30日前蘇州市光華實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司先后與該公司其他3個(gè)股東簽署了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，收購(gòu)其他股東所持有的該公司其余全部52.47%的股份,并于2007年9月30日完成了相關(guān)工商變更手續(xù)，即從2007年9月30日起太倉(cāng)科技教育投資有限公司成為了本公司實(shí)際控制人蘇州市光華實(shí)業(yè)(集團(tuán))有限公司的全資子公司。因此本公司判斷本期合并范圍的增加屬于“同
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告一控制下企業(yè)合并”。
（3）太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司2007年1-10月無(wú)收入，凈利潤(rùn)為-1,216,626.14元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量為-697,881.92元，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-697,881.92元。
3、所控制的重要子公司少數(shù)股東權(quán)益變動(dòng)情況
少數(shù)股東持股比例
注冊(cè)資本
子公司名稱 （%） 少數(shù)股東權(quán)益（萬(wàn)元）
（萬(wàn)元）
年末數(shù) 年初數(shù) 期末余額 年初余額蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司* 13,000 - 1.00 - 115.52蘇州太湖華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 210萬(wàn)美元 25.00 25.00 444.11 167.45太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司 5,000 40.00 - 2,428.49 -
合 計(jì) 2,872.60 282.97
*該子公司年初的1%少數(shù)股東權(quán)益已于2007年3月從同一控制下公司上海健中生物醫(yī)藥投資有限責(zé)任公司處收購(gòu)進(jìn)來(lái),已變更成了本公司的全資子公司。
八、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1.貨幣資金
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目 幣種 原 幣 折合人民幣 原 幣 折合人民幣
現(xiàn) 金 RMB 62,189.77 62,189.77 24,006.07 25,687.03
銀行存款 RMB 87,668,356.34 87,668,356.34 37,871,499.87 38,821,290.64
合 計(jì) 87,731,064.31 87,731,064.31 37,895,505.94 38,846,977.67
貨幣資金2007年年末余額較年初增加48,884,086.64元，增長(zhǎng)125.84%，主要系寶應(yīng)項(xiàng)目正在開(kāi)發(fā)的房產(chǎn)開(kāi)始預(yù)售和寶應(yīng)項(xiàng)目增加了銀行借款所致。
2.應(yīng)收票據(jù)
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 600,000.00 -
應(yīng)收票據(jù)2007年末余額中無(wú)應(yīng)收持本公司5%以上(含5%)股份的股東單位的欠款。
3.應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析：
期末余額
類 別 金 額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈 額
其他單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收賬款 540,999.00 100.00% 63,140.70 477,858.30
合 計(jì) 540,999.00 100.00% 63,140.70 477,858.30
年初余額
類 別 金 額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈 額
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款 5,984,970.00 81.78% 598,497.00 5,386,473.00
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn) 837,833.00 11.45% 167,566.60 670,266.40
特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大
的應(yīng)收賬款
其他單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收賬款 495,795.00 6.77% 49,579.50 446,215.50
合 計(jì) 7,318,598.00 100.00% 815,643.10 6,502,954.90
（1）期末應(yīng)收賬款余額比期初減少了6,777,599.00元，主要系全資子公司蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司收回了上期大額購(gòu)房欠款(蘇州恒知企業(yè)發(fā)展有限公司5,984,970.00元)。
（2）本公司根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及客戶結(jié)算狀況等確定單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)為100萬(wàn)元，期末無(wú)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
（3）單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款，該組合的確定依據(jù)為帳齡較長(zhǎng),壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例大于(含20%)20%。
（4）應(yīng)收賬款賬齡分析如下：
期末余額 年初余額
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
賬 齡 金 額 比 例 金 額 比 例
1年以內(nèi) 45,204.00 8.36% 6,480,765.00 88.55%
1至2年 495,795.00 91.64% 837,833.00 11.45%
合 計(jì) 540,999.00 100.00% 7,318,598.00 100.00%
（5）應(yīng)收賬款期末余額中無(wú)持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東欠款。
4.預(yù)付款項(xiàng)
預(yù)付款項(xiàng)的賬齡分析列示如下：
期末余額 年初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 25,798,762.00 99.277% 25,242,455.74 82.54%
1至2年 190,000.00 0.73% 5,340,983.00 17.36%
合 計(jì) 25,988,762.00 100.00% 30,583,438.74 100.00%
(1)、期末預(yù)付款項(xiàng)余額中含預(yù)付的擬用于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的土地款21,600,000.00元。2007年5月18日本公司全資子公司蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司竟得位于江蘇省寶應(yīng)縣編號(hào)2007-2-A號(hào)地塊的國(guó)有土地使用權(quán)，土地出讓金16,800,000.00元已全部支付完畢，已取得成交確認(rèn)書(shū)，出讓合同和土地使用證等手續(xù)正在辦理中；2007年12月3日本公司的全資子公司蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司與江蘇省昆山市國(guó)土資源局簽署了"昆山市國(guó)有土地使用權(quán)出讓合同"，獲得位于花橋鎮(zhèn)綠地大道南側(cè)、宗地面積30000平方米的土地使用權(quán)，本土地使用權(quán)出讓金為1060元/平方米，總金額為31,800,000.00元，土地用途是商業(yè)(娛樂(lè))用地，土地使用權(quán)出讓年限為40年，已預(yù)付土地出讓金4,800,000.00元；其他的預(yù)付款項(xiàng)余額主要為預(yù)付的工程款；
（2）期末預(yù)付款項(xiàng)余額中無(wú)持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東欠款；
（3）期末賬齡一年以上的預(yù)付款項(xiàng)均為紫竹園別墅項(xiàng)目預(yù)付的維修基金；
（4）期末預(yù)付款項(xiàng)無(wú)減值跡象。
5.其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)分析：
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
期末余額
類 別 金 額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈 額
單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款 12,379,911.18 72.66% 2,990,195.56 9,389,715.62
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 1,135,175.86 6.66% 1,083,062.05 52,113.81
合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款
其他單項(xiàng)金額不重大的其他應(yīng)收款 3,522,514.42 20.67% 721,948.64 2,800,565.78
合 計(jì) 17,037,601.46 100.00% 4,795,206.25 12,242,395.21
年初余額
類 別 金 額 比例 壞賬準(zhǔn)備 凈 額
單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款 69,038,756.81 96.22% 4,014,415.37 65,024,341.44
單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組 1,790,192.95 2.49% 1,308,324.25 481,868.70
合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款
其他單項(xiàng)金額不重大的其他應(yīng)收款 925,408.64 1.29% 29,256.78 896,151.86
合 計(jì) 71,754,358.40 100.00% 5,351,996.40 66,402,362.00
（2）本公司根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及客戶結(jié)算狀況等確定單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款標(biāo)準(zhǔn)為100萬(wàn)元。
（3）單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款，該組合的確定依據(jù)為帳齡較長(zhǎng),壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例大于(含20%)20%。
（4）其他應(yīng)收款賬齡分析如下：
期末余額 年初余額
賬 齡 金 額 比 例 金 額 比 例
1年以內(nèi) 10,689,646.66 62.74% 14,104,624.84 19.66%
1至2年 1,112,878.94 6.53% 51,059,135.70 71.16%
2至3年 2,293,466.90 13.46% 3,736,738.90 5.21%
3年以上 2,941,608.96 17.27% 2,853,858.96 3.98%
合 計(jì) 17,037,601.46 100.00% 71,754,358.40 100.00%
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
（5）期初余額中包含的本期新納入合并范圍的子公司太倉(cāng)市中茵科教置業(yè)有限公司應(yīng)收
蘇州市光華實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司欠款41,514,109.00元已于2007年六月歸還；應(yīng)收代墊的
太倉(cāng)市城廂鎮(zhèn)財(cái)政分局偉陽(yáng)小區(qū)保證金和土地出讓金13,944,618.20元已于2007年11月28
日結(jié)算，期末余額為8,883,911.18元。
（6）期末余額中無(wú)持本公司5%以上（含5%）表決權(quán)股份的股東欠款。
（7）2007年12月31日前五名欠款單位情況如下：
單位名稱 所欠金額 欠款時(shí)間 欠款內(nèi)容
太倉(cāng)市城廂鎮(zhèn)財(cái)政分局 8,883,911.18 2007年 代墊工程款
韓辦 2,496,000.00 5年以上 籌建辦事處借款
蘇州東方成泰投資擔(dān)保有限公司 1,000,000.00 2005年 貸款擔(dān)保金
楊泰洋 924,477.24 2007年 往來(lái)款
蘇州市住房置業(yè)擔(dān)保有限公司 409,050.00 2005年、 按揭保證金
合計(jì) 13,713,438.42
截止2007年12月31日，欠款前五名金額合計(jì)13,713,438.42元，占其他應(yīng)收款總額的80.50%，其中韓辦借款余額已全額提取壞賬準(zhǔn)備。
6.存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
（1）存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)分項(xiàng)列示如下：
期末余額 年初余額
項(xiàng) 目
金額 跌價(jià)準(zhǔn)備 金額 跌價(jià)準(zhǔn)備
低值易耗品 94,304.25 - 94,304.25 -
開(kāi)發(fā)產(chǎn)品 57,835,073.08 - 61,561,124.95 -
開(kāi)發(fā)成本 262,423,210.02 - 169,070,706.71 -
合 計(jì) 317,566,213.12 - 230,726,135.91 -
存貨本年末余額較年初增加86,840,077.21元，增長(zhǎng)37.64%，主要系寶應(yīng)項(xiàng)目和蘇州開(kāi)元二期工程成本增加所致。
期末存貨中開(kāi)發(fā)產(chǎn)品主要是未銷售的紫竹園別墅和三香廣場(chǎng)商業(yè)辦公樓,開(kāi)發(fā)成本是正在開(kāi)
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告發(fā)中的寶應(yīng)項(xiàng)目和蘇州開(kāi)元二期項(xiàng)目,未發(fā)生減值跡象。
（2）開(kāi)發(fā)成本分項(xiàng)列示如下：
項(xiàng)目名稱 開(kāi)工時(shí)間 預(yù)計(jì)竣工時(shí)間 期末余額 年初余額
太倉(cāng)市城廂鎮(zhèn)政府代建工程 2005年 - 24,997,998.03
寶應(yīng)自由雅苑 2006年 2008年 132,584,973.53 72,192,996.90
蘇州開(kāi)元二期 2006年 2008年 126,352,013.86 71,557,217.98
無(wú)地隊(duì)夏家浜 2007 2,786,374.23
蘇州新華苑 699,848.40 322,493.80
合計(jì) 262,423,210.02 169,070,706.71
（3）開(kāi)發(fā)產(chǎn)品分項(xiàng)列示如下：
項(xiàng)目名稱 竣工時(shí)間 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
蘇州學(xué)生公寓 2004 784,425.60 279,900.00 504,525.60
蘇州三香廣場(chǎng) 2005 22,672,365.58 7,057,738.29 786,865.82 28,943,238.05
-
太倉(cāng)市城廂鎮(zhèn)政府 2006 58,127,711.76 54,523,149.92 3,604,561.84
代建工程
紫竹園三四期 2006 38,104,333.77 2,004,476.23 18,112,436.64 21,996,373.36
合計(jì) 61,561,124.95 67,189,926.28 73,702,352.38 55,048,698.85
7.可供出售金融資產(chǎn)
期末公允價(jià)值
年初公允價(jià)值
項(xiàng) 目 數(shù)量（股） 期末市價(jià) 市 值
限售流通股
其中：成都建投（600109） 800,000 66.33 53,064,000.00 -
交通銀行（601328） 2,944,627 15.62 45,995,073.74 -
合 計(jì) 3,744,627 99,059,073.74 -
成都建投（600109）與交通銀行（601328）可上市交易時(shí)間分別為2008年3月29日、2008年5月15日；因年初時(shí)成都建投（600109）尚未實(shí)施股權(quán)分置改革及交通銀行（601328）尚未發(fā)
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告行A股股票，故年初按成本價(jià)在“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)目列示。
8.長(zhǎng)期股權(quán)投資
(1)長(zhǎng)期投資列示如下：
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
長(zhǎng)期股權(quán)投資 212,374,702.08 - 174,356,461.02 38,018,241.06
減：減值準(zhǔn)備 3,022,317.27 392,318.47 414,635.74 3,000,000.00
長(zhǎng)期股權(quán)投資凈額 209,352,384.81 392,318.47 173,941,825.28 35,018,241.06
(2)長(zhǎng)期股權(quán)投資
a.股票投資
股份 股權(quán)
被投資單位 股數(shù) 初始投資額 年初余額 本期增(減) 期末余額
性質(zhì) 比例成本法核算單位成都城建投資發(fā)展股份有限公司 -1,000,000.00*1 法人股 800,000 - 1,000,000.00 1,000,000.00 -吉林華潤(rùn)生化股份有限公司*2 法人股 785,290 - 1,299,461.00 1,299,461.00 - 1,299,461.00股票投資小計(jì) 2,299,461.00 2,299,461.00 -1,000,000.00 2,299,461.00
*1該公司已于2007年3月29日開(kāi)始實(shí)施股權(quán)分置改革方案，原法人股將于2008年3月29日可上市流通，且該公司于2007年中期實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10股轉(zhuǎn)增10股，故本公司所持股份由原40萬(wàn)股增至80萬(wàn)股；本期減少系按新準(zhǔn)則將其按公允價(jià)值調(diào)入“可供出售金融資產(chǎn)”項(xiàng)目。
*2該公司截止期末尚未實(shí)施股權(quán)分置改革。
b.其他股權(quán)投資
所占 本期權(quán)益 本期其他 累計(jì)權(quán)益
被投資公司名稱 投資金額 比例 年初余額 調(diào)整 增減 調(diào)整 期末余額蘇州工業(yè)園區(qū)職業(yè)技術(shù)學(xué)院*1 30,718,780.06 29.58% 30,718,780.06 - - - 30,718,780.06銀川市大新石油開(kāi)采公司*2 6,700,000.00 100% - - - - -
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告大連北方啤酒原料有限公司 3,330,855.10 20％ - - - -3,330,855.10 -珠海大明吉達(dá)機(jī)械制造有限公司*2 2,218,500.00 51% 414,635.74 - -414,635.74 -吉林省敖東藥業(yè)有限公司 2,000,000.00 18% 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00長(zhǎng)春國(guó)富集團(tuán)公司 1,000,000.00 2% 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00太倉(cāng)中茵建設(shè)投資有限公司*3 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00交通銀行*4 2,600,000.00 2,600,000.00 - -2,600,000.00 - -吉林常青房地產(chǎn)有限責(zé)任公司*5 170,341,825.28 170,341,825.28 - -170,341,825.28 - -其他股權(quán)投資小計(jì) 221,909,960.44 210,075,241.08 - -173,356,461.02 -3,330,855.10 36,718,780.06
*1該學(xué)校屬民辦教育性質(zhì)，按照國(guó)家及江蘇省有關(guān)規(guī)定，分配利潤(rùn)受到限制，故公司對(duì)此投資采用成本法核算。
*2該兩公司經(jīng)查實(shí)已被注銷，經(jīng)公司2008年2月18日董事會(huì)決議核銷其賬面投資余額（原賬面價(jià)值為零，不影響損益）。
*3根據(jù)本公司控股子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司與太倉(cāng)中茵建設(shè)投資有限公司另一股東浙江省建設(shè)投資集團(tuán)有限公司簽署的合同約定：太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司只獲取所開(kāi)發(fā)的“江蘇省太倉(cāng)市新城區(qū)A地塊住宅BT工程項(xiàng)目”規(guī)定的固定回報(bào)，無(wú)權(quán)主張其他任何權(quán)益，也不承擔(dān)合資公司的債權(quán)債務(wù)，該合資公司由浙江省建設(shè)投資集團(tuán)有限公司承包經(jīng)營(yíng)。故太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司對(duì)上述投資采用成本法核算。
*4該銀行于2007年4月2 5日發(fā)行A股股票，并于2007年5月15日在上海證券交易所上市交易，原法人股將于2008年5月15日可上市流通；本期減少系按新準(zhǔn)則將其按公允價(jià)值調(diào)入“可供出售金融資產(chǎn)”項(xiàng)目。
*5該公司股權(quán)已于2005年10月置出，因該公司及受讓方原因，造成工商登記變更未按時(shí)完成，但從2005年10月資產(chǎn)置換協(xié)議生效起實(shí)際已由受讓方控制，因此從2005年10月1日起本公司將其不再納入合并范圍，改為實(shí)行成本法核算；本期減少數(shù)系本公司所持該股權(quán)已于2007年9月12日完成了工商登記變更手續(xù)。
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
c.長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計(jì)提（恢復(fù)）原因吉林省敖東藥業(yè)有限公司 1,607,681.53 392,318.47 - 2,000,000.00 財(cái)務(wù)狀況惡化長(zhǎng)春國(guó)富集團(tuán)公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 財(cái)務(wù)狀況惡化珠海大明吉達(dá)機(jī)械制造有限公司 414,635.74 - 414,635.74 - 注銷轉(zhuǎn)出
合 計(jì) 3,022,317.27 392,318.47 414,635.74 3,000,000.00
9.固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊的增減變動(dòng)明細(xì)項(xiàng)目列示如下：
項(xiàng) 目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額固定資產(chǎn)原值：
運(yùn)輸設(shè)備 673,382.00 195,355.00 - 868,737.00
辦公及其他設(shè)備 317,047.00 43,802.00 - 360,849.00
合 計(jì) 990,429.00 239,157.00 - 1,229,586.00累計(jì)折舊：
運(yùn)輸設(shè)備 345,215.96 100,380.26 - 445,596.22
辦公及其他設(shè)備 136,280.90 59,493.91 - 195,774.81
合 計(jì) 481,496.86 159,874.17 - 641,371.03
固定資產(chǎn)凈值 508,932.14 588,214.97
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - -
固定資產(chǎn)凈額 508,932.14 588,214.97
10.固定資產(chǎn)清理
類別 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
房屋及建筑物 1,564,772.69 - - 1,564,772.69
上述房屋建筑物系待出售處理的職工住房，處理方案與過(guò)戶手續(xù)尚未辦妥。
11.無(wú)形資產(chǎn)
累計(jì)攤
取得 銷
項(xiàng)目 原值 方式 金額 年初余額 本年增加 本年攤銷 期末余額12013#地塊 14,104,124.00 11,766,696.88 - 286,284.00 11,480,412.8811070#地塊 579,365.00 534,469.12 - - 534,469.12會(huì)員卡 1,155,349.20 - 1,155,349.20 42,867.31 1,112,481.89
合計(jì) 15,838,838.20 12,301,166.00 1,155,349.20 329,151.31 13,127,363.89
12.遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
一、遞延所得稅資產(chǎn) 1,209,361.31 2,131,502.45
其中：因計(jì)提壞賬準(zhǔn)備引起的資產(chǎn)價(jià)值低于計(jì)稅基礎(chǔ) 1,209,361.31 2,131,502.45
二、遞延所得稅負(fù)債
其中：非同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 13,209,755.11 17,436,876.74
非同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異系非同一控制下企業(yè)合并形成的對(duì)子公司蘇州華銳置業(yè)有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資借方差額52,839020.42元按照被投資方公司蘇州華銳置業(yè)有限公司可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值調(diào)入“存貨-開(kāi)發(fā)成本-開(kāi)元二期”按各期末所得稅率計(jì)算而來(lái)；稅法規(guī)定從2008年1月1日起所得稅率為25%，故遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債期初余額計(jì)算稅率按33%，期末余額計(jì)算稅率按25%。
13.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 年初余額 本年計(jì)提數(shù) 本年轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 本年轉(zhuǎn)銷數(shù) 期末余額
一、壞賬準(zhǔn)備 6,167,639.50 -1,299,292.55 - 10,000.00 4,858,346.95
二、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 3,022,317.27 392,318.47 - 414,635.74 3,000,000.00
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
合 計(jì) 9,189,956.77 -906,974.08 - 424,635.74 7,858,346.95
14.所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)
本公司將部分資產(chǎn)用于向銀行抵押，以取得銀行借款，截止2007年12月31日，所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)明細(xì)如下：
所有權(quán)受到限制的
年初余額 本年增加額 本年減少額 期末余額
資產(chǎn)類別
被凍結(jié)的子公司股權(quán)*1 55,876,500.00 - - 55,876,500.00
用于借款抵押的資產(chǎn)*2 143,750,214.88 115,186,772.51 - 258,936,987.39
其中：開(kāi)發(fā)成本-蘇州開(kāi)元二期 71,557,217.98 54,794,795.88 - 126,352,013.86
開(kāi)發(fā)成本-寶應(yīng)自由雅苑 72,192,996.90 60,391,976.63 - 132,584,973.53
合 計(jì) 199,626,714.88 115,186,772.51 - 314,813,487.39
*1依吉林省高級(jí)人民法院2006年11月15日民事裁定書(shū)(2006)吉民二初字第49號(hào)、(2006)吉民二初字第49-1號(hào)裁定，因本公司欠中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司逾期貸款5587.65萬(wàn)元（其中本金3000萬(wàn)元，利息額2587.65萬(wàn)元），法院裁定凍結(jié)本公司所持有的蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司的價(jià)值相當(dāng)于人民幣5587.65萬(wàn)元的股權(quán)，凍結(jié)期一年；2007年11月12日裁定，繼續(xù)凍結(jié)本公司所持有的上述股權(quán)，續(xù)凍期限一年。
*2.本公司上述抵押的開(kāi)發(fā)成本相關(guān)借款明細(xì)，詳見(jiàn)附注八.22。
15.短期借款
借款條件 期末余額 年初余額
擔(dān)保借款 55,494,923.29 61,894,923.29
信用借款 - -
合 計(jì) 55,494,923.29 61,894,923.29
上述借款其中的逾期借款明細(xì)如下；
貸款單位 借款金額 借款利率 借款資金用途 未按期償還的原因 預(yù)計(jì)還款期中國(guó)信達(dá)資產(chǎn)管理公司 30,000,000.00 6.435% 周轉(zhuǎn) 經(jīng)營(yíng)不善 尚無(wú)明確計(jì)劃
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告吉林省信托投資有限公司 4,894,923.29 9.6% 周轉(zhuǎn) 經(jīng)營(yíng)不善 尚無(wú)明確計(jì)劃
16.應(yīng)付賬款
應(yīng)付賬款期末余額中無(wú)欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
17.預(yù)收款項(xiàng)
預(yù)收賬款期末余額均為房屋銷售預(yù)收款，期末余額中無(wú)一年以上的款項(xiàng)、無(wú)欠持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
18.應(yīng)付職工薪酬
項(xiàng) 目 年初余額 本年增加額 本年支付額 期末余額一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 1,568,755.95 3,299,191.36 3,273,849.58 1,594,097.73二、職工福利費(fèi) 75,933.24 103,630.00 179,563.24 -三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 3,114.60 88,326.00 73,468.80 17,971.80
其中：1.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 1,724.00 16,440.00 16,116.00 2,048.00
2.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 1,390.60 71,886.00 57,352.80 15,923.80四、住房公積金 - 4,464.00 - 4,464.00五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 1,608.00 2,241.77 2,826.00 1,023.77
合 計(jì) 1,649,411.79 3,497,853.13 3,529,707.62 1,617,557.30
19.應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期末余額 年初余額
營(yíng)業(yè)稅 3,861,291.07 1,143,564.10
所得稅 32,538,775.91 33,750,430.70
城市維護(hù)建設(shè)稅 194,434.35 20,428.82
土地使用稅 219,054.60 -
土地增值稅 2,399,674.60 1,140,584.57
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個(gè)人所得稅 24,081.96 15,303.30
教育費(fèi)附加 128,959.06 28,490.10
其他 7,631.17 3,612.83
合 計(jì) 39,373,902.72 36,102,414.42
20.其他應(yīng)付款
其他應(yīng)付款期末余額較年初減少165,310,207.01元，減少91.33%，主要原因系轉(zhuǎn)銷2005年10月已置出子公司吉林常青房地產(chǎn)有限責(zé)任公司掛賬股權(quán)轉(zhuǎn)讓款170,341,825.28元(詳見(jiàn)附注八.8說(shuō)明)；期末余額中無(wú)欠持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位或關(guān)聯(lián)方的款項(xiàng)。
21.一年到期的非流動(dòng)負(fù)債
借款單位 借款條件 期末余額 年初余額
工行蘇州吳中支行 抵押 - 13,500,000.00
中國(guó)銀行蘇州工業(yè)園區(qū)支行 抵押 40,000,000.00 -
上述期初余額抵押借款本期已歸還，期末中國(guó)銀行蘇州工業(yè)園區(qū)支行系從長(zhǎng)期借款轉(zhuǎn)入，其中1000萬(wàn)元將于2008年3月12日到期（年利率6.30%）、1000萬(wàn)元將于2008年6月12日到期（年利率6.30%）、1000萬(wàn)元將于2008年9月12日到期（年利率6.30%）、600萬(wàn)元將于2008年12月12日到期（年利率6.30%）、400萬(wàn)元將于2008年12月12日到期（年利率7.47%）。
22.長(zhǎng)期借款
期末余額 年初余額
貸款單位 借款條件 金額 期 限 年利率 金 額
中國(guó)銀行蘇州工業(yè)園區(qū) 抵押借款 6,000,000.00 2007.09.28-2009.01.12 7.47%
支行
中國(guó)工商銀行寶應(yīng)支行 抵押借款 35,000,000.00 2007.08.31-2009.04.26 7.92%
合計(jì) 41,000,000.00
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(1)中國(guó)銀行蘇州工業(yè)園區(qū)支行抵押借款系本公司控股子公司蘇州華銳置業(yè)有限公司“開(kāi)元二期綜合大樓”項(xiàng)目建設(shè)的專項(xiàng)借款，該借款以蘇州市工業(yè)園區(qū)的16076號(hào)宗地國(guó)有土地使用權(quán)及其地上在建工程作為抵押物，合同項(xiàng)下借款總額55,000,000.00元，實(shí)際借款總額46,000,000.00元，還款方式為分期約定還本、定期付息。截止2007年12月31日該款項(xiàng)借款本金46,000,000.00元，其中4000萬(wàn)元將于2008年末前分次到期，已重分類調(diào)入“一年到期的非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目。
（2）中國(guó)工商銀行寶應(yīng)支行抵押借款系本公司全資子公司蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司寶應(yīng)分公司“自由雅苑”項(xiàng)目的專項(xiàng)借款，該借款以蘇州市寶應(yīng)縣第272號(hào)土地使用權(quán)作為抵押物，借款本金35,000,000.00元，年利率7.92%。
（3）截止期末，本公司無(wú)逾期的長(zhǎng)期借款。
23.股本
年初余額 本年變動(dòng)（+，-） 期末余額
數(shù)量（股） 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量（股） 比例
一、有限售條件股份 69,175,234 40.81% - - - -24,791,286 - - 26.18
1、國(guó)家持股 - - - - - - - - -
2、國(guó)有法人持股 4,681,488 2.76% - - - -4,681,488 - - -
3、其他內(nèi)資持股 64,493,746 38.05% - - - -20,109,798 - 44,383,948 26.18
其中：
境內(nèi)法人持股 64,493,746 38.05% - - - -20,109,798 - 44,383,948 26.18
境內(nèi)自然人持股 - - - - - - - - -
4、外資持股 - - - - - - - - -
其中： - - - - - - - -
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二、無(wú)限售條件股份 100,331,245 59.19% - - - 24,791,286 - 125,122,531 73.82
1、人民幣普通股 100,331,245 59.19% - - - 24,791,286 - 125,122,531 73.82
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年初余額 本年變動(dòng)（+，-） 期末余額
數(shù)量（股） 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì) 數(shù)量（股） 比例
2、境內(nèi)上市的外資股 - - - - - - - - -
3、境外上市的外資股 - - - - - - - - -
4、其他 - - - - - - - - -
三、股份總數(shù) 169,506,479 100.00% - - - - - 169,506,479 100.00%
本年變化數(shù)系根據(jù)2006年4月3日公司股東會(huì)議表決通過(guò)股權(quán)分置改革方案，本期24,791,286股限售股份變更為可上市流通股份，限售股份可上市流通起始日為2007年5月16日；有限售條件股份期末數(shù)中公司第一大股東新時(shí)代教育發(fā)展有限責(zé)任公司持有的43,136,348股將于2009年5月12日變更為可上市流通股份。
24.資本公積
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價(jià) - 729,975.69 354,310.39 375,665.30
其他資本公積 125,555,478.91 96,190,644.66 28,747,440.73 192,998,682.84
合 計(jì) 125,555,478.91 96,920,620.35 29,101,751.12 193,374,348.14
(1)股本溢價(jià)本期增加數(shù)系編制比較合并報(bào)表時(shí)將本期新納入合并范圍的同一控制下子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司由模擬投資轉(zhuǎn)為實(shí)際投資追溯還原投資成本導(dǎo)致增加的資本溢價(jià)；其他增加數(shù)包括公司將所持有的成都建投（600109）與交通銀行（601328）受限流通股票按新準(zhǔn)則將其原賬面成本與期末公允價(jià)值差異95,459,073.74元調(diào)入本項(xiàng)目及調(diào)整子公司遞延所得稅資產(chǎn)相應(yīng)增加本項(xiàng)目731,570.92元。
(2)股本溢價(jià)本期減少數(shù)系購(gòu)入蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司1%股權(quán)及太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司60%股權(quán)時(shí)本公司取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額；其他減少數(shù)系編制比較合并報(bào)表時(shí)將本期新納入合并范圍的同一控制下子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司由模擬投資轉(zhuǎn)為實(shí)際投資減少的公積金。
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25.盈余公積
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額法定盈余公積金 3,215,891.69 - - 3,215,891.69
26.未分配利潤(rùn)
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
母公司股東未分配利潤(rùn)年初余額 -160,109,443.51 -182,227,342.56
加：歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 10,525,272.70 22,117,899.05
減：提取法定盈余公積 - -
應(yīng)付普通股股利 - -
轉(zhuǎn)作股本的利潤(rùn) - -
母公司股東未分配利潤(rùn)年末余額 -149,584,170.81 -160,109,443.51
27.營(yíng)業(yè)收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度營(yíng)業(yè)收入-房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 125,856,637.53 118,300,484.98其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 125,856,637.53 118,300,484.98
其他業(yè)務(wù)收入 - -營(yíng)業(yè)成本-房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 73,702,352.38 56,742,770.93其中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 73,702,352.38 56,742,770.93
其他業(yè)務(wù)成本 - -營(yíng)業(yè)毛利-房地產(chǎn)開(kāi)發(fā) 52,154,285.15 61,557,714.05
上述2007年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入均發(fā)生在蘇州地區(qū)。
28.營(yíng)業(yè)稅金及附加
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
營(yíng)業(yè)稅 5,310,331.49 6,153,042.54
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城市維護(hù)建設(shè)稅 228,824.70 271,082.69
教育費(fèi)附加 151,450.74 224,180.04
土地增值稅 2,097,121.32 1,485,319.33
其他 20,380.84 4,388.33
合 計(jì) 7,808,109.09 8,138,012.93
上述營(yíng)業(yè)稅金及附加稅費(fèi)的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附注六稅項(xiàng)說(shuō)明，其中子公司太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司代建工程的安置房部分19,530,463.70元收入因按結(jié)算報(bào)告約定相關(guān)稅費(fèi)由委托方負(fù)責(zé)承擔(dān)，故未提取營(yíng)業(yè)稅金及附加稅費(fèi)；土地增值稅按照蘇地稅發(fā)[2007]75號(hào)《江蘇省地方稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》的通知》以及蘇州地稅發(fā)〔2007〕111號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》的通知》的相關(guān)規(guī)定可以按核定征收方式進(jìn)行土地增值稅清算，即對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造的普通（標(biāo)準(zhǔn)）住宅，可按取得收入的1%計(jì)征土地增值稅，對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造的營(yíng)業(yè)用房、寫(xiě)字樓、高級(jí)公寓、度假村、別墅等，可按取得收入的3%計(jì)征土地增值稅；因此本公司納入合并范圍內(nèi)子公司本期已按本稅率計(jì)繳土地增值稅。
29.財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
利息支出 7,547,136.71 7,249,388.46
減：利息收入 176,986.89 62,862.90
手續(xù)費(fèi) 16,332.69 6,902.47
合 計(jì) 7,386,482.51 7,193,428.03
30.資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
壞賬損失 -1,299,292.55 -973,749.14
長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 392,318.47 -
合 計(jì) -906,974.08 -973,749.14
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31.營(yíng)業(yè)外收入
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
其他 179,184.81 2,983.12
合 計(jì) 179,184.81 2,983.12
32.營(yíng)業(yè)外支出
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
罰款支出 100.00 27,871.56
固定資產(chǎn)清理?yè)p失 - 256,856.36
滯納金 40,918.01 -
其他 259,266.28 27,310.50
合 計(jì) 300,284.29 312,038.42
33.所得稅費(fèi)用
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
本年所得稅費(fèi)用 12,650,233.24 16,056,799.02
遞延所得稅費(fèi)用 -3,193,068.54 321,337.22
合 計(jì) 9,457,164.70 16,378,136.24
遞延所得稅費(fèi)用本期為負(fù)數(shù)系所得稅稅法規(guī)定從2008年1月1日起所得稅率為25%，故遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債期初余額計(jì)算稅率按33%，期末余額計(jì)算稅率按25%。
34.收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金111,397,254.16元包括收到其他單位往來(lái)款110,608,998.05元及其他款項(xiàng)788,256.11元。
35.支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
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支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金61,761,631.90元包括支付給其他單位往來(lái)款52,657,180.10元及其他支出9,104,451.80元。
九、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1.可供出售金融資產(chǎn)
期末公允價(jià)值
年初公允價(jià)值
項(xiàng) 目 數(shù)量（股） 期末市價(jià) 市 值
限售流通股
其中：成都建投（600109） 800,000 66.33 53,064,000.00 -
交通銀行（601328） 2,944,627 15.62 45,995,073.74 -
合 計(jì) 3,744,627 99,059,073.74 -
成都建投（600109）與交通銀行（601328）可上市交易時(shí)間分別為2008年3月29日、2008年5月15日；因年初時(shí)成都建投（600109）尚未實(shí)施股權(quán)分置改革及交通銀行（601328）尚未發(fā)行A股股票，故年初按成本價(jià)在“長(zhǎng)期股權(quán)投資”項(xiàng)目列示。
2.長(zhǎng)期投資
⑴長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)列示如下：
項(xiàng) 目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
按成本法核算之長(zhǎng)期股權(quán)投資
其中：子公司投資 54,151,392.16 107,978,289.61 162,129,681.77
法人股股票投資 2,299,461.00 1,000,000.00 1,299,461.00
其他股權(quán)投資 207,075,241.08 173,356,461.02 33,718,780.06
合 計(jì) 263,526,094.24 107,978,289.61 174,356,461.02 197,147,922.83
減：減值準(zhǔn)備 3,022,317.27 392,318.47 414,635.74 3,000,000.00
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
長(zhǎng)期股權(quán)投資凈額 260,503,776.97 194,147,922.83
⑵子公司投資
投資
被投資單位名稱 初始投資額 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
比例蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司*1 100% 133,643,727.45 52,688,501.47 80,955,225.98 - 133,643,727.45蘇州太湖華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 75% 1,462,890.69 1,462,890.69 - - 1,462,890.69太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司*2 60％ 27,023,063.63 - 27,023,063.63 - 27,023,063.63
合 計(jì) 162,129,681.77 54,151,392.16 107,978,289.61 - 162,129,681.77
*1該子公司年初的1%少數(shù)股東權(quán)益已于2007年3月從同一控制下公司上海健中生物醫(yī)藥投資有限責(zé)任公司處收購(gòu)進(jìn)來(lái),已變更成了本公司的全資子公司，帳務(wù)處理將取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額計(jì)入了資本公積；2007年3月該子公司增資7980萬(wàn)元，注冊(cè)資本由5020萬(wàn)元增至13000萬(wàn)元。
*2 2007年10月12日，本公司與同一控制下公司太倉(cāng)科技教育投資有限公司簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》：本公司以現(xiàn)金方式受讓太倉(cāng)科技教育投資有限公司持有的太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司60%股權(quán)，受讓價(jià)格以2007年6月30日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值作價(jià)，確定為2,733.26萬(wàn)元。該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓于2007年11月14日辦妥工商變更手續(xù)，因此公司將2007年10月31日確定為股權(quán)購(gòu)買(mǎi)日，帳務(wù)處理將取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差額計(jì)入了資本公積。
(3)股票投資
股份 股權(quán)
被投資單位 股數(shù) 初始投資額 年初余額 本期增(減) 期末余額
性質(zhì) 比例成本法核算單位成都城建投資發(fā)展股份有限公司 -1,000,000.00-*1 法人股 800,000 1,000,000.00 1,000,000.00吉林華潤(rùn)生化股份有限公司*2 法人股 785,290 1,299,461.00 1,299,461.00 - 1,299,461.00股票投資小計(jì) 2,299,461.00 2,299,461.00 -1,000,000.00 2,299,461.00
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
*1該公司已于2007年3月29日開(kāi)始實(shí)施股權(quán)分置改革方案，原法人股將于2008年3月29日可上市流通，且該公司于2007年中期實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10股轉(zhuǎn)增10股，故本公司所持股份由原40萬(wàn)股增至80萬(wàn)股；本期減少系按新準(zhǔn)則將其按公允價(jià)值調(diào)入“可供出售金融資產(chǎn)”項(xiàng)目。
*2該公司截止期末尚未實(shí)施股權(quán)分置改革。
(4)其他股權(quán)投資
所占 本期權(quán)益 本期其他 累計(jì)權(quán)益
被投資公司名稱 投資金額 比例 年初余額 調(diào)整 增減 調(diào)整 期末余額蘇州工業(yè)園區(qū)職業(yè)技術(shù)學(xué)院*1 30,718,780.06 29.58% 30,718,780.06 - - - 30,718,780.06銀川市大新石油開(kāi)采公司*2 6,700,000.00 100% - - - - -大連北方啤酒原料有限公司 3,330,855.10 20％ - - - -3,330,855.10 -珠海大明吉達(dá)機(jī)械制造有限公司*2 2,218,500.00 51% 414,635.74 - -414,635.74 - -吉林省敖東藥業(yè)有限公司 2,000,000.00 18% 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00長(zhǎng)春國(guó)富集團(tuán)公司 1,000,000.00 2% 1,000,000.00 - - - 1,000,000.00交通銀行*3 2,600,000.00 2,600,000.00 - -2,600,000.00 - -吉林常青房地產(chǎn)有限責(zé)任公司*4 170,341,825.28 170,341,825.28 - -170,341,825.28 - -其他股權(quán)投資小計(jì) 218,909,960.44 207,075,241.08 - -173,356,461.02 -3,330,855.10 33,718,780.06
*1該學(xué)校屬民辦教育性質(zhì)，按照國(guó)家及江蘇省有關(guān)規(guī)定，分配利潤(rùn)受到限制，故公司對(duì)此投資采用成本法核算
*2該兩公司經(jīng)查實(shí)已被注銷，經(jīng)公司2008年2月18日董事會(huì)決議核銷其賬面投資余額（原賬面價(jià)值為零，不影響損益）。
*3該銀行于2007年4月2 5日發(fā)行A股股票，并于2007年5月15日在上海證券交易所上市交易，原法人股將于2008年5月15日可上市流通；本期減少系按新準(zhǔn)則將其按公允價(jià)值調(diào)入“可供出售金融資產(chǎn)”項(xiàng)目。
*4該公司股權(quán)已于2005年10月置出，因該公司及受讓方原因，造成工商登記變更未按時(shí)完成，
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告但從2005年10月資產(chǎn)置換協(xié)議生效起實(shí)際已由受讓方控制，因此從2005年10月1日起本公司將其不再納入合并范圍，改為實(shí)行成本法核算；本期減少數(shù)系本公司所持該股權(quán)已于2007年9月12日完成了工商登記變更手續(xù)。
(5)長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計(jì)提（恢復(fù)）原因吉林省敖東藥業(yè)有限公司 1,607,681.53 392,318.47 - 2,000,000.00 財(cái)務(wù)狀況惡化長(zhǎng)春國(guó)富集團(tuán)公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 財(cái)務(wù)狀況惡化珠海大明吉達(dá)機(jī)械制造有限公司 414,635.74 - 414,635.74 - 注銷轉(zhuǎn)出
合 計(jì) 3,022,317.27 392,318.47 414,635.74 3,000,000.00
十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方概況
1、與本公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方，包括下列存在控制關(guān)系的本公司股東和不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)各方。
存在控制關(guān)系的本公司股東
擁有本公司 與本公司 法定
股東名稱 注冊(cè)地址 注冊(cè)資本 股份比例 主營(yíng)業(yè)務(wù) 關(guān)系 經(jīng)濟(jì)性質(zhì) 代表人
新時(shí)代教育發(fā)展有 蘇州市 12000萬(wàn) 29.60% 教育投資、咨詢、開(kāi)發(fā)服務(wù) 本公司相對(duì) 有限公司 許華
限責(zé)任公司 以及相關(guān)領(lǐng)域的投資管理、開(kāi)控股股東
發(fā)服務(wù)
蘇州市光華實(shí)業(yè) 蘇州市 10000萬(wàn) 批發(fā)零售：機(jī)械設(shè)備、五金交新時(shí)代教育 有限公司 許華
（集團(tuán)）有限公司 電及配件、摩托車及配件、電發(fā)展有限責(zé)
子產(chǎn)品、建筑材料、金屬材料任公司絕對(duì)
控股股東
許華先生 蘇州市光華
實(shí)業(yè)（集團(tuán)）
有限公司實(shí)
際控制人
存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊(cè)資本及其變化.
股東名稱 年初數(shù) 本期增加(減少) 期末數(shù)
新時(shí)代教育發(fā)展有限責(zé)任公司 12000萬(wàn)元 - 12000萬(wàn)元
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
蘇州市光華實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司 10000萬(wàn)元 - 10000萬(wàn)元
2、不存在控制關(guān)系但有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 與本公司的關(guān)系
太倉(cāng)科技教育投資有限公司 同一實(shí)際控制人
蘇州工業(yè)園區(qū)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 本公司參股單位
上海健中生物醫(yī)藥投資有限責(zé)任公司 同一實(shí)際控制人
(二)關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
1、同一控制下企業(yè)合并事項(xiàng)：
2007年10月12日，本公司與同一控制下公司太倉(cāng)科技教育投資有限公司簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》：本公司以現(xiàn)金方式受讓太倉(cāng)科技教育投資有限公司持有的太倉(cāng)中茵科教置業(yè)有限公司60%股權(quán)，受讓價(jià)格以2007年6月30日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值作價(jià)，確定為2,733.26萬(wàn)元。該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)已經(jīng)于2007年10月12日召開(kāi)的公司第五屆董事會(huì)2007年第五次臨時(shí)會(huì)議決議通過(guò)，并于2007年11月14日辦妥工商變更手續(xù)，因此公司將2007年10月31日確定為股權(quán)購(gòu)并日。
2、收購(gòu)少數(shù)股東權(quán)益事項(xiàng)：
2007年3月9日，本公司與同一控制下公司上海健中生物醫(yī)藥投資有限責(zé)任公司簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》：本公司以現(xiàn)金方式受讓上海健中生物醫(yī)藥投資有限責(zé)任公司持有的蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司1%股權(quán)，受讓價(jià)格以2006年12月31日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值作價(jià)，確定為120萬(wàn)元。該項(xiàng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)已經(jīng)于2007年3月8日召開(kāi)的公司第五屆董事會(huì)2007年第二次臨時(shí)會(huì)議決議通過(guò)，并于2007年3月14日辦妥工商變更手續(xù)，因此蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司變更為本公司的全資子公司。
3、借款擔(dān)保事項(xiàng)
蘇州市光華實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司2007年9月27日為本公司2007年9月27日續(xù)借入的一年期的2160萬(wàn)元流動(dòng)資金借款提供連帶責(zé)任擔(dān)保，截止2007年12月31日該擔(dān)保借款余額為2060萬(wàn)元。
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
(三)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)余額
項(xiàng) 目 期末數(shù) 年初數(shù)
其他應(yīng)收款：
蘇州市光華實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司 - 41,514,109.00
應(yīng)付賬款：
蘇州工業(yè)園區(qū)職業(yè)技術(shù)學(xué)院 120,000.00 120,000.00
其他應(yīng)付款：
太倉(cāng)科技教育投資有限公司 7,604,665.14 13,499,500.00
蘇州市光華實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司 - 4,554,116.02
其他應(yīng)收款年初數(shù)系本期新納入合并范圍的子公司太倉(cāng)市中茵科教置業(yè)有限公司應(yīng)收蘇州市光華實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司往來(lái)款，已于2007年6月歸還。
十一、或有事項(xiàng)
1、對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)
截至2007年12月31日止，本公司為北方機(jī)械供銷公司提供貸款擔(dān)保900萬(wàn)元;為大連萬(wàn)吉房地產(chǎn)公司擔(dān)保1000萬(wàn)元（法院已裁定查封該公司資產(chǎn)，足已抵償借款本息）。以上擔(dān)保總計(jì)1900萬(wàn)元，擔(dān)保類型均為連帶責(zé)任擔(dān)保。
2、土地增值稅事項(xiàng)
土地增值稅按照蘇地稅發(fā)[2007]75號(hào)《江蘇省地方稅務(wù)局轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》的通知》以及蘇州地稅發(fā)〔2007〕111號(hào)《轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知》的通知》的相關(guān)規(guī)定可以按核定征收方式進(jìn)行土地增值稅清算，即對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造的普通（標(biāo)準(zhǔn)）住宅，可按取得收入的1%計(jì)征土地增值稅，對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)建造的營(yíng)業(yè)用房、寫(xiě)字樓、高級(jí)公寓、度假村、別墅等，可按取得收入的3%計(jì)征土地增值稅；因此本公司納入合并范圍內(nèi)子公司本期已按本稅率計(jì)繳土地增值稅，且在本報(bào)告期公司全資子公司蘇州市置業(yè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司對(duì)以前年度開(kāi)發(fā)完工銷售的蘇州“學(xué)生公寓”項(xiàng)目及蘇州“三香廣場(chǎng)”項(xiàng)目住宅部分與控股子公司蘇州市太湖
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告華城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司對(duì)開(kāi)發(fā)完工正在銷售的“紫竹苑”三、四期別墅項(xiàng)目已按此規(guī)定進(jìn)行土地增值稅清算申報(bào)，但截止本報(bào)告日，清算工作還未結(jié)束，故蘇地稅發(fā)[2007]75號(hào)通知及蘇州地稅發(fā)〔2007〕111號(hào)通知對(duì)本公司損益影響尚不能確定。
十二、承諾事項(xiàng)
截至2007年12月31日，本公司無(wú)重大承諾事項(xiàng)。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截至本報(bào)告日，本公司無(wú)需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十四、補(bǔ)充資料
1、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）合并現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 19,050,647.89 22,914,691.81
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -906,974.08 -973,749.14
固定資產(chǎn)折舊 159,874.17 158,738.43
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 - -
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失 - 256,856.36
（收益以“-”填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“-”填列） - -
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“-”填列） - -
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”填列） 7,386,482.51 7,193,482.03
投資損失（收益以“-”填列） - 44,560.82
遞所得稅資產(chǎn)的減少(增加以“-”填列） 922,141.14 321,337.22
遞延所得稅負(fù)債的增加(減少以“-”填列） -4,227,121.63 -
存貨的減少(增加以“-”填列) -86,840,077.21 -25,014,361.40
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“-”填列) 63,284,905.27 55,128,920.70
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“-”填列） 22,240,651.01 -67,384,614.11
其他 1,945.41
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 21,070,529.07 -7,352,191.87
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng):
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的年末余額 87,731,064.31 38,846,977.67
減:現(xiàn)金的年初余額 38,846,977.67 20,247,376.12
加:現(xiàn)金等價(jià)物的年末余額 - -
減:現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額 48,884,086.64 18,599,601.55
（2）公司現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) -10,732,280.17 -11,132,296.18
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -137,807.71 1,709,657.88
固定資產(chǎn)折舊 6,063.00 49,615.13
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 - -
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失 - 256,856.36
（收益以“-”填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“-”填列） - -
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“-”填列） - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“-”填列） 7,060,546.45 7,248,361.42
投資損失（收益以“-”填列） - -120,261.19
遞所得稅資產(chǎn)的減少(增加以“-”填列） 441,561.84 -564,187.10
遞延所得稅負(fù)債的增加(減少以“-”填列） - -
存貨的減少(增加以“-”填列) - -10,791.00
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“-”填列) 3,104,124.51 -61,294,072.81
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“-”填列） 58,906,796.25 6,219,626.57
其他 - -
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 58,649,004.17 -57,637,490.922.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng):
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 58,000,000.00 -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的年末余額 69,103.00 135,369.84
減:現(xiàn)金的年初余額 135,369.84 3,136,591.09
加:現(xiàn)金等價(jià)物的年末余額 - -
減:現(xiàn)金等價(jià)物的年初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額 -66,266.84 -3,001,221.25
2、非經(jīng)常性損益項(xiàng)目明細(xì)表
明細(xì)項(xiàng)目 2007年度 2006年度
42
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
明細(xì)項(xiàng)目 2007年度 2006年度1.非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 - 716,920.972.越權(quán)審批或無(wú)正式批準(zhǔn)文件的稅收返還、減免 -3.計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助 - -4.計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) - -5.企業(yè)合并的合并成本小于合并時(shí)應(yīng)享有被合并單位可辨認(rèn)凈資 - -產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的損益6.非貨幣性資產(chǎn)交換損益 - -7.委托投資損益 - -8.因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - -9.債務(wù)重組損益 - -10.企業(yè)重組費(fèi)用 - -11.交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值部分的損益 - -12.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益 -1,216,626.14 -13.與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債產(chǎn)生的損益 - -14.除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收支凈額 -121,099.48 -309,055.3015.其他 - -
合 計(jì) -1,337,725.62 407,865.67減:非經(jīng)常性損益相應(yīng)的所得稅 441,449.45 134,595.67減:少數(shù)股東享有部分 326,055.81 -非經(jīng)常性損益影響的凈利潤(rùn) -570,220.36 273,270.00報(bào)表凈利潤(rùn) 19,050,647.89 22,914,691.81減:少數(shù)股東損益 8,525,375.19 796,792.76歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 10,525,272.70 22,117,899.05非經(jīng)常性損益占同期歸屬于母公司股東凈利潤(rùn)比例 6.37% 1.24%扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 11,095,493.06 21,844,629.05
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
3、凈資產(chǎn)收益率和每股收益
凈資產(chǎn)收益率 每股收益(人民幣元/股)
期間 財(cái)務(wù)指標(biāo)
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 4.86% 5.94% 0.0621 0.06212007年度
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 5.12% 6.23% 0.0655 0.0655
普通股股東的凈利潤(rùn)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 16.01% 17.40% 0.1305 0.13052006年度
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司 15.81% 17.17% 0.1289 0.1289
普通股股東的凈利潤(rùn)
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度基本每股收益和稀釋每股收益計(jì)算（一）分子稅后凈利潤(rùn) 19,050,647.89 22,914,691.81調(diào)整：優(yōu)先股股利及其他工具影響 8,525,375.19 796,792.76基本每股收益計(jì)算中歸屬于母公司普通股股東的損益 10,525,272.70 22,117,899.05調(diào)整：與稀釋性潛在普通股相關(guān)的股利和利息 - -與稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換引起的收益或費(fèi)用上的變化 - -稀釋每股收益核算中歸屬于母公司普通股股東的損益 - -（二）分母基本每股收益核算中當(dāng)期外發(fā)普通股的加權(quán)平均數(shù) 169,506,479.60 169,506,479.60加：所有稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換成普通股時(shí)的加權(quán)平均數(shù) - -稀釋每股收益核算中當(dāng)期外發(fā)普通股加權(quán)平均數(shù) - -（三）每股收益
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
項(xiàng) 目 2007年度 2006年度基本每股收益 0.0621 0.1305稀釋每股收益 0.0621 0.1305
4、新準(zhǔn)則追溯調(diào)整后的2006年度利潤(rùn)表差異比較表
項(xiàng) 目 金額2006年度凈利潤(rùn)（舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 9,237,390.94加：追溯調(diào)整項(xiàng)目影響合計(jì)數(shù) 12,217,573.83
其中：沖銷2006年度攤銷的股權(quán)投資差額 14,196,246.74
追溯調(diào)整2007年新增同一控制下合并子公司2006年度凈利潤(rùn) -1,657,335.69
遞延所得稅費(fèi)用調(diào)整 -321,337.22減：追溯調(diào)整項(xiàng)目影響少數(shù)股東損益 -662,934.282006年度歸屬母公司股東的凈利潤(rùn)（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 22,117,899.05
5、新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表對(duì)照表
編號(hào) 項(xiàng)目名稱 2007年度調(diào)節(jié)表 2006年度調(diào)節(jié)表 差異金額 原因說(shuō)明
2006年12月31日股東權(quán)益（舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 227,099,721.61 227,099,721.61 -
1 長(zhǎng)期股權(quán)投資差額 -101,378,979.95 -110,250,713.96 8,871,734.01 見(jiàn)附注五.1
其中：調(diào)整同一控制下購(gòu)入蘇州置業(yè)、太湖華城 -110,250,713.96 -110,250,713.96 -
股權(quán)投資差額
調(diào)整累計(jì)已攤銷非同一控制下購(gòu)入華銳股 8,871,734.01 - 8,871,734.01 見(jiàn)附注五.1
權(quán)投資差額
2 擬以公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn) - - -
3 因預(yù)計(jì)資產(chǎn)棄置費(fèi)用應(yīng)補(bǔ)提的以前年度折舊等 - - -
4 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的辭退補(bǔ)償 - - -
5 股份支付 - - -
6 符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件的重組義務(wù) - - -
7 企業(yè)合并 - - -
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
編號(hào) 項(xiàng)目名稱 2007年度調(diào)節(jié)表 2006年度調(diào)節(jié)表 差異金額 原因說(shuō)明
其中：同一控制下企業(yè)合并商譽(yù)的賬面價(jià)值 - - -
根據(jù)新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備 - - -
8 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資 - - -
產(chǎn)以及可供出售金融資產(chǎn)
9 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù) - - -
債
10 金融工具分拆增加的權(quán)益 - - -
11 衍生金融工具 - - -
12 所得稅 -15,305,374.29 724,976.73 -16,030,351.02 見(jiàn)附注五.1
13 少數(shù)股東權(quán)益 21,331,754.79 2,860,372.93 18,471,381.86 見(jiàn)附注五.1
14 其他 27,753,039.32 - 27,753,039.32 見(jiàn)附注五.1
2007年1月1日股東權(quán)益（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則） 159,500,161.48 120,434,357.31 39,065,804.17 見(jiàn)附注五.1
上述2007年度公司及合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注是按照國(guó)家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)至第37號(hào)編制的。
主管會(huì)計(jì)工作的公司法定代表人： 公司負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：日 期： 日 期： 日 期：
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告附: 會(huì)計(jì)報(bào)表
合并資產(chǎn)負(fù)債表
會(huì)合01表
編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年12月31日 單位：元
資 產(chǎn) 附注 期末余額 年初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 八.1 87,731,064.31 38,846,977.67
結(jié)算備付金 - -
拆出資金 - -
交易性金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 八.2 600,000.00 -
應(yīng)收賬款 八.3 477,858.30 6,502,954.90
預(yù)付款項(xiàng) 八.4 25,988,762.00 30,583,438.74
應(yīng)收保費(fèi) - -
應(yīng)收分保賬款 - -
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 - -
應(yīng)收利息 - -
其他應(yīng)收款 八.5 12,242,395.21 66,402,362.00
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) - -
存貨 八.6 317,566,213.12 230,726,135.91
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - -
其他流動(dòng)資產(chǎn) 29,093.47 29,136.22
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 444,635,386.41 373,091,005.44
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款 - -
可供出售金融資產(chǎn) 八.7 99,059,073.74 -
持有至到期投資 - -
長(zhǎng)期應(yīng)收款 - -
長(zhǎng)期股權(quán)投資 八.8 35,018,241.06 209,352,384.81
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 八.9 588,214.97 508,932.14
在建工程 164,360.20 -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 八.10 1,564,772.69 1,564,772.69
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無(wú)形資產(chǎn) 八.11 13,127,363.89 12,301,166.00
開(kāi)發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - -
遞延所得稅資產(chǎn) 八.12 1,209,361.31 2,131,502.45
其他非流動(dòng)資產(chǎn) - -
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 150,731,387.86 225,858,758.09
資產(chǎn)總計(jì) 595,366,774.27 598,949,763.53
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
會(huì)合01表編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年12月31日 單位：元
負(fù)債和所有者權(quán)益
附注 期末余額 年初余額
（或股東權(quán)益）流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 八.15 55,494,923.29 61,894,923.29
向中央銀行借款 - -
吸收存款及同業(yè)存放 - -
拆入資金 - -
交易性金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 八.16 24,492,806.35 29,369,785.53
預(yù)收款項(xiàng) 八.17 82,837,623.72 67,176,131.55
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 - -
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 - -
應(yīng)付職工薪酬 八.18 1,617,557.30 1,649,411.79
應(yīng)交稅費(fèi) 八.19 39,373,902.72 36,102,414.42
應(yīng)付利息 36,419,721.61 31,327,870.33
其他應(yīng)付款 八.20 15,681,981.39 180,992,188.40
應(yīng)付分保賬款 - -
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 - -
代理買(mǎi)賣(mài)證券款 - -
代理承銷證券款 - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 八.21 40,000,000.00 13,500,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債 - -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 295,918,516.38 422,012,725.31非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 八.22 41,000,000.00 -
應(yīng)付債券 - -
長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延所得稅負(fù)債 八.12 13,209,755.11 17,436,876.74
其他非流動(dòng)負(fù)債 - -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 54,209,755.11 17,436,876.74所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 八.23 169,506,479.60 169,506,479.60
資本公積 八.24 193,374,348.14 125,555,478.91
減：庫(kù)存股 - -
盈余公積 八.25 3,215,891.69 3,215,891.69
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - -
未分配利潤(rùn) 八.26 -149,584,170.81 -160,109,443.51
外幣報(bào)表折算差額 - -
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 216,512,548.62 138,168,406.69
少數(shù)股東權(quán)益 28,725,954.16 21,331,754.79
所有者權(quán)益合計(jì) 245,238,502.78 159,500,161.48
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 595,366,774.27 598,949,763.53
(附注系財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分)公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
48
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
合并利潤(rùn)表
會(huì)合02表編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年度 單位：元
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額一、營(yíng)業(yè)總收入 125,856,637.53 118,300,484.98
其中：營(yíng)業(yè)收入 八.27 125,856,637.53 118,300,484.98
利息收入 - -
已賺保費(fèi) - -
手續(xù)費(fèi)及傭金收入 - -二、營(yíng)業(yè)總成本 97,227,725.46 78,654,040.81
其中：營(yíng)業(yè)成本 八.27 73,702,352.38 56,742,770.93
利息支出 - -
手續(xù)費(fèi)及傭金支出 - -
退稅金 - -
賠付支出凈額 - -
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 - -
保單紅利支出 - -
分保費(fèi)用 - -
營(yíng)業(yè)稅金及附加 八.28 7,808,109.09 8,138,012.93
銷售費(fèi)用 2,599,521.77 864,899.32
管理費(fèi)用 6,638,233.79 6,688,678.74
財(cái)務(wù)費(fèi)用 八.29 7,386,482.51 7,193,428.03
資產(chǎn)減值損失 八.30 -906,974.08 -973,749.14
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以"－敽盤(pán)盍校? - -
投資收益（損失以"－敽盤(pán)盍校? - -44,560.82
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - -
匯兌收益（損失以"－敽盤(pán)盍校? - -三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損總額以"－敽盤(pán)盍校? 28,628,912.07 39,601,883.35
加：營(yíng)業(yè)外收入 八.31 179,184.81 2,983.12
減：營(yíng)業(yè)外支出 八.32 300,284.29 312,038.42
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 - -四、利潤(rùn)總額（虧損總額以"－敽盤(pán)盍校? 28,507,812.59 39,292,828.05
減：所得稅費(fèi)用 八.33 9,457,164.70 16,378,136.24五、凈利潤(rùn)（凈虧損以"－敽盤(pán)盍校? 19,050,647.89 22,914,691.81
其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) -1,216,626.14
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 10,525,272.70 22,117,899.05
少數(shù)股東損益 8,525,375.19 796,792.76六、每股收益：
0.0621 0.1305
（一）基本每股收益
0.0621 0.1305
（二）稀釋每股收益
(附注系財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分)公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
49
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
合并現(xiàn)金流量表
會(huì)合03表編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年度 單位：元
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 161,664,521.36 92,172,859.81
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 - -
向中央銀行借款凈增加額 - -
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 - -
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 - -
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 - -
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 - -
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 - -
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 - -
拆入資金凈增加額 - -
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 - -
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 八.34 111,397,254.16 133,952,278.19
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 273,061,775.52 226,125,138.00
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 167,383,808.74 147,934,779.67
客戶貸款及墊款凈增加額 - -
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 - -
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 - -
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 - -
支付保單紅利的現(xiàn)金 - -
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 4,677,987.64 2,995,317.61
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 18,167,818.17 6,979,521.89
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 八.35 61,761,631.90 75,567,710.70
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 251,991,246.45 233,477,329.87
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 21,070,529.07 -7,352,191.87二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 - 62,891,882.67
取得投資收益收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金 - -
凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) - 62,891,882.67
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 239,157.00 40,778.00
投資支付的現(xiàn)金 28,532,600.00 3,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 28,771,757.00 3,040,778.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -28,771,757.00 59,851,104.67三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 81,000,000.00 -
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 -
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 81,000,000.00 -
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 19,900,000.00 31,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 4,514,685.43 2,899,311.25
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) - -
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 24,414,685.43 33,899,311.25
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 56,585,314.57 -33,899,311.25四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 48,884,086.64 18,599,601.55
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 38,846,977.67 20,247,376.12六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 87,731,064.31 38,846,977.67
(附注系財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分)公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
50
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
資產(chǎn)負(fù)債表
會(huì)合01表編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年12月31日 單位：元
資 產(chǎn) 附注 期末余額 年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 69,103.00 135,369.84
結(jié)算備付金 - -
拆出資金 - -
交易性金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) - -
應(yīng)收賬款 - -
預(yù)付款項(xiàng) - -
應(yīng)收保費(fèi) - -
應(yīng)收分保賬款 - -
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 - -
應(yīng)收利息 - -
其他應(yīng)收款 877,093.12 60,795,079.74
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) - -
存貨 94,304.25 94,304.25
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - -
其他流動(dòng)資產(chǎn) - -
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,040,500.37 61,024,753.83非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款 - -
可供出售金融資產(chǎn) 九.1 99,059,073.74 -
持有至到期投資 - -
長(zhǎng)期應(yīng)收款 - -
長(zhǎng)期股權(quán)投資 九.2 194,147,922.83 260,503,776.97
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 20,659.75 26,722.75
在建工程 - -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 1,564,772.69 1,564,772.69
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無(wú)形資產(chǎn) - -
開(kāi)發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 - -
遞延所得稅資產(chǎn) 833,188.12 1,274,749.96
其他非流動(dòng)資產(chǎn) - -
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 295,625,617.13 263,370,022.37
資產(chǎn)總計(jì) 296,666,117.50 324,394,776.20
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
會(huì)合01表編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年12月31日 單位：元
負(fù)債和所有者權(quán)益
附注 期末余額 期初余額
（或股東權(quán)益）流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 55,494,923.29 61,894,923.29
向中央銀行借款 - -
吸收存款及同業(yè)存放 - -
拆入資金 - -
交易性金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 - -
預(yù)收款項(xiàng) - -
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 - -
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金 - -
應(yīng)付職工薪酬 1,517,962.00 1,522,367.25
應(yīng)交稅費(fèi) 13,557.11 13,236.82
應(yīng)付利息 36,419,721.61 31,327,870.33
其他應(yīng)付款 65,963,200.30 176,752,108.50
應(yīng)付分保賬款 - -
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金 - -
代理買(mǎi)賣(mài)證券款 - -
代理承銷證券款 - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 - -
其他流動(dòng)負(fù)債 - -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 159,409,364.31 271,510,506.19非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 - -
應(yīng)付債券 - -
長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動(dòng)負(fù)債 - -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) - -所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 169,506,479.60 169,506,479.60
資本公積 191,912,801.53 96,808,038.18
減：庫(kù)存股 - -
盈余公積 3,215,891.69 3,215,891.69
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - -
未分配利潤(rùn) -227,378,419.63 -216,646,139.46
外幣報(bào)表折算差額 - -
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 137,256,753.19 52,884,270.01
少數(shù)股東權(quán)益 - -
所有者權(quán)益合計(jì) 137,256,753.19 52,884,270.01
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 296,666,117.50 324,394,776.20
(附注系財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分)公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
利潤(rùn)表
會(huì)合02表編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年度 單位：元
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額一、營(yíng)業(yè)總收入 - -
其中：營(yíng)業(yè)收入 - -
利息收入 - -
已賺保費(fèi) - -
手續(xù)費(fèi)及傭金收入 - -二、營(yíng)業(yè)總成本 10,200,887.77 - 11,562,190.74
其中：營(yíng)業(yè)成本 - -
利息支出 - -
手續(xù)費(fèi)及傭金支出 - -
退稅金 - -
賠付支出凈額 - -
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額 - -
保單紅利支出 - -
分保費(fèi)用 - -
營(yíng)業(yè)稅金及附加 - -
銷售費(fèi)用 - -
管理費(fèi)用 3,278,149.03 2,604,171.44
財(cái)務(wù)費(fèi)用 7,060,546.45 7,248,361.42
資產(chǎn)減值損失 -137,807.71 1,709,657.88
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以"－敽盤(pán)盍校? - -
投資收益（損失以"－敽盤(pán)盍校? - 120,261.19
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - -
匯兌收益（損失以"－敽盤(pán)盍校? - -三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損總額以"－敽盤(pán)盍校? -10,200,887.77 - -11,441,929.55
加：營(yíng)業(yè)外收入 29,184.81 2,302.63
減：營(yíng)業(yè)外支出 119,015.37 256,856.36
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 - -四、利潤(rùn)總額（虧損總額以"－敽盤(pán)盍校? -10,290,718.33 - -11,696,483.28
減：所得稅費(fèi)用 441,561.84 -564,187.10五、凈利潤(rùn)（凈虧損以"－敽盤(pán)盍校? -10,732,280.17 - -11,132,296.18
其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) - -
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) - -
少數(shù)股東損益 - -六、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀釋每股收益 - -
(附注系財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分)公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
53
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
現(xiàn)金流量表
會(huì)合03表編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年度 單位：元
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 - -
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 - -
向中央銀行借款凈增加額 - -
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 - -
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金 - -
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 - -
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額 - -
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 - -
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 - -
拆入資金凈增加額 - -
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額 - -
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 101,566,771.10 5,075,446.25
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 101,566,771.10 5,075,446.25
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 - 21,582.00
客戶貸款及墊款凈增加額 - -
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額 - -
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金 - -
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 - -
支付保單紅利的現(xiàn)金 - -
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 1,087,659.82 1,306,407.29
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 151,608.94 119,460.00
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 41,678,498.17 61,265,487.88
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 42,917,766.93 62,712,937.17
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 58,649,004.17 -57,637,490.92二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 - 62,891,882.67
取得投資收益收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金 - -
凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) - 62,891,882.67
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 31,578.00
投資支付的現(xiàn)金 50,332,600.00 -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 50,332,600.00 31,578.00
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -50,332,600.00 62,860,304.67三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 - -
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) - -
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 6,400,000.00 6,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 1,982,671.01 2,224,035.00
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) - -
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 8,382,671.01 8,224,035.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -8,382,671.01 -8,224,035.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -66,266.84 -3,001,221.25
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 135,369.84 3,136,591.09六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 69,103.00 135,369.84
(附注系財(cái)務(wù)報(bào)表組成部分)公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
54
吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司2007年年度報(bào)告
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
會(huì)合04表編制單位：吉林光華控股集團(tuán)股份有限公司 2007年度 單位：元
本年金額 上年金額
項(xiàng) 目 歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益
實(shí)收資本 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn)
（或股本）一、上年年末余額 169,506,479.60 125,555,478.91 3,215,891.69 -160,109,443.51 21,331,754.79 159,500,161.48 169,506,479.60 93,458,038.18 3,215,891.69 -51,668,078.80 22,677,421.73 237,189,752.40
加：會(huì)計(jì)政策變更 -130,559,263.76 19,164,960.49 -111,394,303.27
前期差錯(cuò)更正 -二、本年年初余額 169,506,479.60 125,555,478.91 3,215,891.69 -160,109,443.51 21,331,754.79 159,500,161.48 169,506,479.60 93,458,038.18 3,215,891.69 -182,227,342.56 41,842,382.22 125,795,449.13三、本年增減變動(dòng)金額（減少以"－敽盤(pán)盍校? 67,818,869.23 10,525,272.70 7,394,199.37 85,738,341.30 32,097,440.73 22,117,899.05 -20,510,627.43 33,704,712.35
（一）凈利潤(rùn) 10,525,272.70 8,525,375.19 19,050,647.89 22,117,899.05 796,792.76 22,914,691.81
（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失 - -
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額 95,459,073.74 95,459,073.74 -
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影響 - -
3、與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響 - -
4、其他 -27,640,204.51 -1,131,175.82 -28,771,380.33 32,097,440.73 -21,307,420.19 10,790,020.54
上述（一）和（二）小計(jì) 67,818,869.23 10,525,272.70 7,394,199.37 85,738,341.30 32,097,440.73 22,117,899.05 -20,510,627.43 33,704,712.35
（三）所有者投入和減少資本 - -
1、所有者投入資本 - -
2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 - -
3、其他 - -
（四）利潤(rùn)分配 - -
1、提取盈余公積 - -
2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - -
3、對(duì)所有者（或股東）的分配 - -
4、其他 - -
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - -
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - -
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） - -
3、盈余公積彌補(bǔ)虧損 - -
4、其他 - -四、本年年末余額 169,506,479.60 193,374,348.14 3,215,891.69 -149,584,170.81 28,725,954.16 245,238,502.78 169,506,479.60 125,555,478.91 3,215,891.69 -160,109,443.51 21,331,754.79 159,500,161.48
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