股票代碼：000301 股票簡稱：絲綢股份
吳江絲綢股份有限公司2007年度財務(wù)報表審計報告
天衡審字（2008）158號江蘇天衡會計師事務(wù)所有限公司
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
審 計 報 告
天衡審字（2008）158號吳江絲綢股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的吳江絲綢股份有限公司（以下簡稱絲綢股份）財務(wù)報表，包括2007年12月31日的合并資產(chǎn)負(fù)債表、資產(chǎn)負(fù)債表，2007年度的合并利潤表、利潤表、合并現(xiàn)金流量表、現(xiàn)金流量表和合并股東權(quán)益變動表、股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是絲綢股份管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為，絲綢股份財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了絲綢股份2007年12月31日的財務(wù)狀況以及2007年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。江蘇天衡會計師事務(wù)所有限公司 中國注冊會計師：湯加全
中國 南京
中國注冊會計師：孫 偉
2008年2月18日
資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：吳江絲綢股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
期末數(shù) 期初數(shù)
項目
合并 母公司 合并 母公司流動資產(chǎn)：
貨幣資金 220,473,290.18 176,450,149.32 377,984,258.76 349,019,652.47
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 66,971,423.37 66,971,423.37 57,285,646.68 57,285,646.68
應(yīng)收賬款 90,499,425.37 92,213,215.37 89,685,672.79 91,171,419.27
預(yù)付款項 62,084,600.97 35,666,533.34 84,666,318.42 71,235,806.23
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
其他應(yīng)收款 14,667,664.25 16,460,952.23 44,545,935.57 41,117,297.06
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 592,872,219.98 449,478,103.20 561,076,807.01 292,260,255.83
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計 1,047,568,624.12 837,240,376.83 1,215,244,639.23 902,090,077.54非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款 144,017,123.64 119,206,557.00
長期股權(quán)投資 22,832,328.74 47,012,328.74 87,013,413.60 111,193,413.60
投資性房地產(chǎn) 738,992,084.30 597,171,959.89 592,280,256.04 591,685,594.90
固定資產(chǎn) 1,119,502,614.34 1,104,502,821.87 1,241,072,622.56 1,233,715,503.08
在建工程 24,141,561.19 24,141,561.19 9,714,983.58 9,714,983.58
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 128,439,974.84 122,329,728.63 130,336,920.08 124,132,620.08
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 16,894,408.78 16,894,408.78 20,259,882.95 20,259,882.95
遞延所得稅資產(chǎn) 16,220,157.70 36,528,864.98 20,104,219.57 47,032,113.90
其他非流動資產(chǎn) 30,592,200.00 30,592,200.00 30,592,200.00 30,592,200.00非流動資產(chǎn)合計 2,097,615,329.89 2,123,190,997.72 2,131,374,498.38 2,287,532,869.09資產(chǎn)總計 3,145,183,954.01 2,960,431,374.55 3,346,619,137.61 3,189,622,946.63流動負(fù)債：
短期借款 242,000,000.00 242,000,000.00 192,000,000.00 192,000,000.00
向中央銀行借款
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 91,030,000.00 91,030,000.00 79,800,000.00 79,800,000.00
應(yīng)付賬款 137,120,597.62 74,183,499.85 158,700,199.97 140,158,836.94
預(yù)收款項 77,925,238.91 31,657,644.26 130,741,407.37 49,713,623.89
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 72,069,088.96 72,017,085.74 87,160,221.96 86,980,221.96
應(yīng)交稅費 21,187,468.07 27,052,991.74 123,283,516.56 126,606,846.41
應(yīng)付利息
其他應(yīng)付款 38,753,986.78 28,623,544.01 64,774,084.32 55,197,575.21
應(yīng)付分保賬款
保險合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
其他流動負(fù)債流動負(fù)債合計 680,086,380.34 566,564,765.60 836,459,430.18 730,457,104.41非流動負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款 10,189,433.36
專項應(yīng)付款
預(yù)計負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動負(fù)債 186,647,561.39 186,647,561.39 195,099,514.08 195,099,514.08非流動負(fù)債合計 186,647,561.39 186,647,561.39 195,099,514.08 205,288,947.44負(fù)債合計 866,733,941.73 753,212,326.99 1,031,558,944.26 935,746,051.85所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實收資本（或股本） 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00 1,218,236,445.00
資本公積 636,902,885.02 636,902,885.02 636,902,885.02 636,902,885.02
減：庫存股
盈余公積 92,413,747.31 92,413,747.31
一般風(fēng)險準(zhǔn)備 106,021,508.85 106,021,508.85
未分配利潤 313,678,060.63 246,058,208.69 364,732,448.63 306,323,817.45
外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益
2,274,838,899.50 2,207,219,047.56 2,312,285,525.96 2,253,876,894.78合計少數(shù)股東權(quán)益 3,611,112.78 2,774,667.39所有者權(quán)益合計 2,278,450,012.28 2,207,219,047.56 2,315,060,193.35 2,253,876,894.78負(fù)債和所有者權(quán)益總計 3,145,183,954.01 2,960,431,374.55 3,346,619,137.61 3,189,622,946.63
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
利潤表編制單位：吳江絲綢股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司一、營業(yè)總收入 3,001,744,251.48 2,720,361,288.50 3,046,891,221.64 2,788,171,546.52其中：營業(yè)收入 3,001,744,251.48 2,720,361,288.50 3,046,891,221.64 2,788,171,546.52
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本 2,874,519,137.69 2,600,086,049.34 2,830,911,953.48 2,614,639,462.49其中：營業(yè)成本 2,651,392,988.95 2,390,435,562.92 2,634,477,978.65 2,398,462,754.21
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 31,397,395.14 24,584,583.26 45,607,904.77 38,856,031.90
銷售費用 56,611,219.87 53,875,129.42 54,345,510.05 52,143,816.04
管理費用 99,151,743.40 95,473,716.63 102,031,489.92 99,630,525.22
財務(wù)費用 24,111,492.07 24,141,660.32 43,986,649.23 42,633,814.00
資產(chǎn)減值損失 11,854,298.26 11,575,396.79 -49,537,579.14 -17,087,478.88
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號
27,536,666.94 27,536,666.94 41,390,252.49 41,442,157.40填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合
18,679,874.82 18,679,874.82 -3,393,592.67 -3,393,592.66營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填
154,761,780.73 147,811,906.10 257,369,520.65 214,974,241.43列）
加：營業(yè)外收入 70,449,842.71 68,208,929.67 7,702,055.65 7,690,555.65
減：營業(yè)外支出 5,316,700.49 3,516,409.61 5,902,067.25 5,586,604.57
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 1,530,491.47 1,530,491.47 3,035,183.80 3,035,183.80四、利潤總額（虧損總額以“-”
219,894,922.95 212,504,426.16 259,169,509.05 217,078,192.51號填列）
減：所得稅費用 73,769,641.42 76,426,810.78 86,392,862.01 77,004,052.28五、凈利潤（凈虧損以“-”號填
146,125,281.53 136,077,615.38 172,776,647.04 140,074,140.23列）
歸屬于母公司所有者的凈
145,288,836.14 172,083,862.10利潤
少數(shù)股東損益 836,445.39 692,784.94六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1193 0.1117 0.1583 0.1288
（二）稀釋每股收益 0.1193 0.1117 0.1472 0.1209
5
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
現(xiàn)金流量表編制單位：吳江絲綢股份有限公司 2007年1-12月 單位：（人民幣）元
本期 上年同期
項目
合并 母公司 合并 母公司一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
3,364,699,275.87 3,105,982,977.70 3,517,892,078.01 3,217,164,746.54現(xiàn)金
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 22,069,615.82 27,124,683.97 3,763,900.00
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)
291,603,451.01 281,526,517.19 462,720,563.45 501,373,322.50的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 3,678,372,342.70 3,387,509,494.89 4,007,737,325.43 3,722,301,969.04
購買商品、接受勞務(wù)支付的
3,065,174,729.86 2,775,127,305.65 2,898,817,564.52 2,596,375,561.44現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支
130,837,065.39 129,580,481.32 120,257,465.88 119,614,168.35付的現(xiàn)金
支付的各項稅費 273,104,376.40 260,410,896.53 137,673,592.16 130,743,427.74
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)
358,723,546.63 383,850,117.70 468,335,665.63 508,071,662.32的現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 3,827,839,718.28 3,548,968,801.20 3,625,084,288.19 3,354,804,819.85
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
-149,467,375.58 -161,459,306.31 382,653,037.24 367,497,149.19流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 104,793,064.31 104,793,064.31 125,000,000.00 125,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 964,687.50 964,687.50 1,429,061.04 1,429,061.04
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
115,194,758.76 112,348,330.76 7,664,958.97 7,664,958.97其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 220,952,510.57 218,106,082.57 134,094,020.01 134,094,020.01
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和 82,911,072.71 82,654,327.66 185,785,758.44 185,777,568.44
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 82,911,072.71 82,654,327.66 185,785,758.44 185,777,568.44
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
138,041,437.86 135,451,754.91 -51,691,738.43 -51,683,548.43流量凈額
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 612,000,000.00 612,000,000.00 1,246,250,000.00 1,142,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)
368,734,900.00 368,734,900.00的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 612,000,000.00 612,000,000.00 1,614,984,900.00 1,510,734,900.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 562,000,000.00 562,000,000.00 1,664,613,100.00 1,560,363,100.00
分配股利、利潤或償付利息
206,458,102.12 206,458,102.12 42,164,162.47 40,696,500.43支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)
132,783,769.00 132,783,769.00的現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 768,458,102.12 768,458,102.12 1,839,561,031.47 1,733,843,369.43
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金
-156,458,102.12 -156,458,102.12 -224,576,131.47 -223,108,469.43流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
-165,155.48 -1,417.63物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -167,884,039.84 -182,465,653.52 106,220,011.86 92,703,713.70
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
363,410,743.52 341,408,992.16 257,190,731.66 248,705,278.46余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 195,526,703.68 158,943,338.64 363,410,743.52 341,408,992.16
所有者權(quán)益變動表編制單位：吳江絲綢股份有限公司 2007年12月31日 單位：（人民幣）元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益 歸屬于母公司所有者權(quán)益
項目 少數(shù)股東 所有者權(quán) 少數(shù)股東 所有者權(quán)
實收資本 一般風(fēng)險 未分配利 實收資本 一般風(fēng)險 未分配利
資本公積 減：庫存股 盈余公積 其他 權(quán)益 益合計 資本公積 減：庫存股 盈余公積 其他 權(quán)益 益合計
（或股本） 準(zhǔn)備 潤 （或股本） 準(zhǔn)備 潤
1,218,236,4 636,902,88 92,413,747. 364,732,44 2,774,667.3 2,315,060,1 467,929,39 654,170,70 73,040,837. 176,392,18 2,081,882.4 1,373,615,0
一、上年年末余額
45.00 5.02 31 8.63 9 93.35 7.00 5.20 72 9.96 5 12.33
5,365,495.5 30,263,810. 35,629,306.
加：會計政策變更
前期差錯更正
1,218,236,4 636,902,88 92,413,747. 364,732,44 2,774,667.3 2,315,060,1 467,929,39 654,170,70 78,406,333. 206,656,00 2,081,882.4 1,409,244,3
二、本年年初余額
45.00 5.02 31 8.63 9 93.35 7.00 5.20 28 0.56 5 18.49
三、本年增減變動金額（減少以“-”號 13,607,761. -51,054,388 -36,610,181 750,307,04-17,267,820 14,007,414. 158,076,44 905,815,87
836,445.39 692,784.94
填列） 54 .00 .07 8.00 .18 03 8.07 4.86
145,288,83 146,125,28 172,083,86 172,776,64
（一）凈利潤 836,445.39 692,784.94
6.14 1.53 2.10 7.04
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和 -2,455,000. -2,455,000.
損失 00 00
1．可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動
凈額
2．權(quán)益法下被投資單位其他所有者
權(quán)益變動的影響
3．與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所
得稅影響
4．其他 -2,455,000. -2,455,000.
8
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
00 00
145,288,83 146,125,28 -2,455,000. 172,083,86 170,321,64
上述（一）和（二）小計 836,445.39 692,784.94
6.14 1.53 00 2.10 7.04
248,680,27 486,813,95 735,494,22
（三）所有者投入和減少資本
7.00 0.82 7.82
248,680,27 486,813,95 735,494,22
1.所有者投入資本
7.00 0.82 7.82
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
13,607,761. -196,343,22 -182,735,46 14,007,414. -14,007,414
（四）利潤分配
54 4.14 2.60 03 .03
13,607,761. -13,607,761 14,007,414. -14,007,414
1．提取盈余公積
54 .54 03 .03
2.提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
-182,735,46 -182,735,46
3．對所有者（或股東）的分配
2.60 2.60
4．其他
501,626,77-501,626,77
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.00 1.00
501,626,77-501,626,77
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
1.00 1.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
1,218,236,4 636,902,88 106,021,50 313,678,06 3,611,112.7 2,278,450,0 1,218,236,4 636,902,88 92,413,747. 364,732,44 2,774,667.3 2,315,060,1四、本期期末余額
45.00 5.02 8.85 0.63 8 12.28 45.00 5.02 31 8.63 9 93.35
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
吳江絲綢股份有限公司
2007年度財務(wù)報表附注一、公司基本情況
吳江絲綢股份有限公司（以下簡稱“公司”）是經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[1998]71號文批準(zhǔn),由江蘇吳江絲綢集團有限公司、江蘇省絲綢集團有限公司、中國絲綢工業(yè)總公司、中國服裝集團公司、蘇州市對外發(fā)展總公司共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司，公司成立于1998年7月16日，成立時注冊資本為31,300.00萬元，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號3200001104061。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[1998]223號、證監(jiān)發(fā)行字[1998]224號文核準(zhǔn)，公司于1998年8月發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券20,000.00萬元，并于1998年9月15日在深圳證券交易所掛牌交易。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2000]35號文核準(zhǔn)，公司于2000年4月向社會公開發(fā)行人民幣普通股10,500萬股，并于2000年5月29日在深圳證券交易所掛牌交易。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2002]85號文核準(zhǔn)，公司于2002年9月9日發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券80,000.00萬元，并于2002年9月24日在深圳證券交易所掛牌交易。
公司發(fā)行上市的可轉(zhuǎn)換公司債券累計轉(zhuǎn)為股本29,860.9674萬股。根據(jù)公司2006年度第一次臨時股東大會決議，公司按2006年10月30日收市時的總股份71,660.9674萬股（每股面值1元）為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增股本7股，公司新增股本50,162.6771萬元。至此，公司股本總額變更為121,823.6445萬元，注冊資本變更為121,823.6445萬元
公司經(jīng)營范圍：資產(chǎn)經(jīng)營，紡織原料（皮棉除外）、針紡織品、聚酯（PET）生產(chǎn)、銷售，電腦繡花，房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營，倉儲，蒸汽供應(yīng)，公路貨運（限指定的分支機構(gòu)經(jīng)營），技術(shù)咨詢，實業(yè)投資，國內(nèi)貿(mào)易（國家禁止或限制經(jīng)營的項目除外；國家有專項規(guī)定的限得相應(yīng)許可后經(jīng)營）。本企業(yè)及其成員企業(yè)自產(chǎn)的坯綢，本企業(yè)自產(chǎn)的染色、印花綢及化纖織物、電腦繡花系列產(chǎn)品、服裝、服飾系列產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)，本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔料、機械設(shè)備、儀器儀表、零配件的進口業(yè)務(wù)。公司經(jīng)營的主要產(chǎn)品及勞務(wù)包括：化學(xué)纖維（滌綸長絲）、聚酯切片、真絲綢、棉織品、電繡品、電力、熱蒸汽、商業(yè)房、住宅商品房；營業(yè)房出租。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
公司下屬的分公司、分廠包括：盛澤熱電廠、東方絲綢市場、化纖廠、新聯(lián)絲織分廠、新達(dá)電繡分廠、貿(mào)易分公司、物流中心、新華絲織分廠；公司投資的控股子公司包括吳江絲綢房地產(chǎn)有限公司、吳江泰來進出口有限公司、吳江絲綢房產(chǎn)物業(yè)管理有限公司。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)
則》和其他各項會計準(zhǔn)則的規(guī)定進行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計政策和會計估計
1、會計期間
以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度。
2、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
3、記賬基礎(chǔ)和會計計量屬性
以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。
一般采用歷史成本對會計要素進行計量，在保證所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量時，可以采用重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值對會計要素進行計量。
4、編制現(xiàn)金流量表時現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價物是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
5、外幣業(yè)務(wù)的核算方法
發(fā)生外幣交易時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。
外幣貨幣性項目采用期末即期匯率折算產(chǎn)生的匯兌差額，除根據(jù)借款費用核算方法應(yīng)予資本化外，計入當(dāng)期損益。
6、金融工具的確認(rèn)和計量
（1）金融資產(chǎn)
①本公司將持有的金融資產(chǎn)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
②金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損
11
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。
③金融資產(chǎn)的后續(xù)計量
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
B、持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認(rèn)、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
C、貸款和應(yīng)收款項，采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認(rèn)、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
D、可供出售金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動計入資本公積，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。可供出售金融資產(chǎn)持有期間實現(xiàn)的利息或現(xiàn)金股利，計入當(dāng)期損益。
④金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，確認(rèn)減值損失，計提減值準(zhǔn)備。
A、以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備，按該金融資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提，計入當(dāng)期損益。
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單獨確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
B、可供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生非暫時性下跌時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
對可供出售債務(wù)工具確認(rèn)資產(chǎn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已經(jīng)恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
（2）金融負(fù)債
①本公司將持有的金融負(fù)債分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。
②金融負(fù)債在初始確認(rèn)時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損
12
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。
③金融負(fù)債的后續(xù)計量
A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
B、其他金融負(fù)債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量。
（3）金融工具公允價值的確定方法
①如果該金融工具存在活躍市場，則采用活躍市場中的報價確定其公允價值。
②如果該金融工具不存在活躍市場，則采用估值技術(shù)確定其公允價值。
7、壞賬的核算方法
（1）本公司將因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應(yīng)收款項和因債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，并且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項確認(rèn)為壞賬損失。
（2）本公司采用備抵法核算壞賬損失。
（3）對于單項金額重大的應(yīng)收款項，單獨進行減值測試，根據(jù)其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。對于單項金額非重大的應(yīng)收款項，與經(jīng)單獨測試未減值的應(yīng)收款項一起，按賬齡劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合的期末余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
本公司根據(jù)以前年度按賬齡劃分的應(yīng)收款項組合的實際損失率，并結(jié)合現(xiàn)時情況，確定本期各賬齡段應(yīng)收款項組合計提壞賬準(zhǔn)備的比例如下：
賬 齡 壞賬準(zhǔn)備比率（%）
一年以內(nèi) 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
8、存貨的核算方法
（1）公司存貨包括原材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、庫存商品、低值易耗品、房地產(chǎn)開發(fā)成本、房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品。
（2）原材料、產(chǎn)成品及庫存商品在取得時按照實際成本入賬，發(fā)出時采用加權(quán)平均法核算；在產(chǎn)品按實際消耗的材料保留其成本；低值易耗品采用領(lǐng)用時一次攤銷法。
（3）房地產(chǎn)開發(fā)成本核算尚未建成、以出售或出租為開發(fā)目的的物業(yè)；房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品是指已建成、待出售的物業(yè)。
（4）存貨采用永續(xù)盤存制，公司對存貨作定期盤點。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
（5）期末，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益；以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備。
（6）可變現(xiàn)凈值按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額確定。
9、長期股權(quán)投資的核算方法
（1）長期股權(quán)投資分為對子公司投資、對合營企業(yè)投資、對聯(lián)營企業(yè)投資和對被投資企業(yè)不具有控制、共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資（其他股權(quán)投資）。
（2）長期股權(quán)投資的初始計量
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資的初始計量
A、同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，以在合并日取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為初始投資成本，為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
B、非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，以企業(yè)合并成本作為初始投資成本。企業(yè)合并成本包括付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，以及為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用。
②企業(yè)合并以外其他方式取得的長期股權(quán)投資的初始計量
A、以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本，包括購買過程中支付的手續(xù)費等必要支出。
B、以發(fā)行權(quán)益性證券方式取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
C、投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
D、以非貨幣資產(chǎn)交換方式取得的長期股權(quán)投資，如果該項非貨幣資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量，則以換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)稅費作為初始投資成本，公允價值與換出資產(chǎn)的賬面價值的差額計入當(dāng)期損益；如果該項非貨幣性資產(chǎn)交換不同時具備上述兩個條件，則以換出資產(chǎn)的賬面價值和相關(guān)稅費作為初始投資成本。
E、以債務(wù)重組方式取得的長期股權(quán)投資，按取得的長期股權(quán)投資的公允價值作為初始投資成本，初始投資成本與重組債權(quán)賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
（3）長期股權(quán)投資的后續(xù)計量
①對子公司投資和其他股權(quán)投資采用成本法核算。
按照應(yīng)享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤的份額，確認(rèn)投資收益，但僅限于
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告被投資單位接受投資后產(chǎn)生的累積凈利潤的分配額。
②對合營企業(yè)投資和對聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算。
按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資收益。上述被投資單位的凈損益，根據(jù)在取得投資時被投資單位資產(chǎn)負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)進行調(diào)整。
對于被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。處置該項投資時，將原計入資本公積的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
（4）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
對被投資單位具有共同控制，是指按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關(guān)的重要財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。
對被投資單位具有重大影響，是指對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
10、投資性房地產(chǎn)的核算方法
（1）投資性房地產(chǎn)分為已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。
（2）投資性房地產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量。
（3）本公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。
①對于建筑物，參照固定資產(chǎn)的后續(xù)計量政策進行折舊。
②對于土地使用權(quán)，參照無形資產(chǎn)的后續(xù)計量政策進行攤銷。
11、固定資產(chǎn)的核算方法
（1）固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
（2）固定資產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量。
（3）本公司采用直線法計提固定資產(chǎn)折舊，各類固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值率和年折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別 預(yù)計使用壽命(年) 預(yù)計凈殘值率 年折舊率
房屋建筑物 20-45 4% 4.80%-2.13%
機器設(shè)備 10-14 4% 9.60%-6.86%
運輸設(shè)備 10-14 4% 9.60%-6.86%
其他設(shè)備 12-20 4% 8.00%-4.80%
12、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前期準(zhǔn)備、正在施工中的各項建筑、安裝工程，技術(shù)改造工程、大修理工程等，并按實際發(fā)生的支出確定工程成本。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按實際發(fā)生的全部支出轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算。
13、無形資產(chǎn)的核算方法
（1）無形資產(chǎn)按照取得時的成本進行初始計量。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
（2）無形資產(chǎn)的攤銷方法
①對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命期限內(nèi)，采用直線法攤銷。
②對于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不攤銷。于每年年度終了，對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，并按其估計使用壽命進行攤銷。
14、內(nèi)部研究開發(fā)項目的核算方法
（1）本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
劃分內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段支出和開發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)：公司內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段支出是指：獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查等支出；內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段支出是指：在進行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識應(yīng)用于某項計劃或設(shè)計，以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等支出。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（3）內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
A、完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
B、具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
C、無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；
D、有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
E、歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
15、除存貨、金融資產(chǎn)外，其他主要類別資產(chǎn)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
（1）期末，如果資產(chǎn)存在減值跡象，則估計其可收回金額，可收回金額低于其賬面價值的差額確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益。
上述資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回。
存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
①資產(chǎn)的市價當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下跌。
②本公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對本公司產(chǎn)生不利影響。
③市場利率或者其他市場投資報酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響本公司計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
④有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞。
⑤資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
⑥本公司內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計金額等。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
⑦其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
因企業(yè)合并形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，都將于期末進行減值測試。
（2）有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額，在難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的情況下，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組，是指可以認(rèn)定的最小資產(chǎn)組合，其產(chǎn)生的現(xiàn)金流入基本上獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組。
16、長期待攤費用的攤銷方法
長期待攤費用按其受益期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
17、借款費用的核算方法
（1）借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用計入當(dāng)期損益。
（2）當(dāng)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生且為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始借款費用的資本化。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。當(dāng)所購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，停止借款費用的資本化，以后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。
（3）借款費用資本化金額的計算方法
①為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費用（包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用、外幣專門借款本金和利息的匯兌差額），其資本化金額為在資本化期間內(nèi)專門借款實際發(fā)生的借款費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額。
②為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款所發(fā)生的借款費用（包括借款利息、折價或溢價的攤銷），其資本化金額根據(jù)在資本化期間內(nèi)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計算確定。
18、預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)原則
（1）與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：
①該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
②履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；
③該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
（2）預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。
如所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計數(shù)按照該范圍內(nèi)的中間值確定。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
在其他情況下，最佳估計數(shù)分別下列情況處理：
①或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確定。
②或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。
19、收入的確認(rèn)方法
（1）銷售商品收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時，確認(rèn)銷售商品收入。
（2）提供勞務(wù)收入
①在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
確定完工進度可以選用下列方法：已完工作的測量，已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例，已經(jīng)發(fā)生的成本占估計總成本的比例。
②在提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計時，分別下列情況處理：
A、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
B、已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入
在收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
20、政府補助會計處理方法
與收益相關(guān)的政府補助，如果用于補償本公司以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益；如果用于補償本公司已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
21、所得稅會計處理方法
本公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法進行所得稅會計處理。
資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時性差異的，以未來期間很可能獲得的用以抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時性差異的，確認(rèn)由應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
期末，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。五、會計政策、會計估計變更以及差錯更正
本公司原執(zhí)行《企業(yè)會計制度》，自2007年1月1日起執(zhí)行財政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則（以下簡稱新會計準(zhǔn)則），根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第38號-首次執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則》對所得稅等事項進行了追溯調(diào)整，并根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第1號》對長期股權(quán)投資等事項進行了追溯調(diào)整。
執(zhí)行新會計準(zhǔn)則對本公司2006年、2007年期初合并留存收益和2006年度合并凈利潤的影響如下：
2006年 2007年 2006年度
項 目
期初合并留存收益 期初合并留存收益 合并凈利潤所得稅 35,260,441.98 20,104,219.57 -15,156,222.41以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
368,864.18 1,393,548.83 1,024,684.65期損益的金融資產(chǎn)（子公司影響）
合 計 35,629,306.16 21,497,768.40 -14,131,537.76
執(zhí)行新會計準(zhǔn)則對本公司2006年、2007年期初母公司留存收益和2006年度母公司凈利潤的影響如下：
2006年 2007年 2006年度
項 目
期初母公司留存收益期初母公司留存收益 母公司凈利潤所得稅 53,346,817.14 47,032,113.90 -6,314,703.24以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
368,864.18 1,393,548.83 1,024,684.65期損益的金融資產(chǎn)（子公司影響）對子公司改按成本法核算 7,353,196.29 1,168,887.34 -6,184,308.95
合 計 61,068,877.61 49,594,550.07 -11,474,327.54六、稅項
1、流轉(zhuǎn)稅：
(1)增值稅：水、汽銷項稅稅率為13%，其他商品銷項稅稅率為17%。
(2)營業(yè)稅：按勞務(wù)或租賃收入的5%計繳。
2、城市維護建設(shè)稅：按實際繳納流轉(zhuǎn)稅額的7%計繳。
3、教育費附加：按實際繳納流轉(zhuǎn)稅額的4%計繳。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
4、企業(yè)所得稅:公司及子公司均按應(yīng)納稅所得額的33%計繳。
5、土地增值稅：以轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得收入減除確定增值額的扣除項目金額為計稅基礎(chǔ)，按超率累進稅率30%-60%計提。
6、房產(chǎn)稅：出租房屋按租金收入適用12%稅率計繳；自用房屋按原值一次扣除30%后的余值適用1.2%稅率計繳。七、納入合并報表范圍的控股子公司
所占權(quán)益
子公司名稱 注冊資本 經(jīng)營范圍 投資金額 是否合并
比例吳江絲綢房地產(chǎn)有限公司 2000萬元 房地產(chǎn)開發(fā)銷售 1800萬元 90.00% 是
自營和代理商品吳江泰來進出口有限公司 888萬元 798萬元 89.86% 是
和技術(shù)進出口吳江絲綢房產(chǎn)物業(yè)管理有限公司 50萬元 物業(yè)管理 50萬元 100.00% 是八、合并財務(wù)報表主要項目注釋
（以下如無特別說明，均以2007年12月31日為截止日，金額以人民幣元為單位）
1、貨幣資金
(1)明細(xì)項目
項 目 幣 種 期末余額 年初余額
現(xiàn) 金 人民幣 105,054.13 203,633.08
銀行存款 人民幣 163,236,740.80 331,872,464.81
其他貨幣資金（注） 人民幣 57,131,495.25 45,908,160.87
合 計 220,473,290.18 377,984,258.76
（注）其他貨幣資金
項 目 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票保證金 42,100,000.00 18,700,000.00
信用證保證金 149,340.34 12,709,340.24
擔(dān)保保證金 12,804,910.68 10,274,492.47
工程工資預(yù)留保證金 2,031,675.83 3,609,022.77
其 他 45,568.40 615,305.39
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
合 計 57,131,495.25 45,908,160.87
(2)貨幣資金期末余額中除銀行承兌匯票保證金42,100,000.00元、信用證保證金149,340.34元、擔(dān)保保證金12,804,910.68元和工程工資預(yù)留保證金2,031,675.83元外無抵押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存放境外、或存在潛在回收風(fēng)險的款項。
(3)貨幣資金期末余額比年初余額下降41.67%，主要原因為：本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-14,946.74萬元，貨幣資金減少。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）明細(xì)項目：
種 類 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 66,971,423.37 57,285,646.68
（2）本賬戶余額中無應(yīng)收持公司5%（含5%）以上股份的股東單位票據(jù)。
3、應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
期末余額 年初余額
賬 齡
金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備一、單項金額重大的應(yīng)收款項 41,093,825.61 38.03% 7,966,283.84 43,252,775.70 40.90% 7,646,060.40其中：一年以內(nèi) 34,805,561.58 32.21% 1,740,278.08 36,964,511.67 34.96% 1,848,225.58
一至二年 88,940.38 0.08% 8,894.05
二至三年 88,940.38 0.08% 26,682.11
三年以上 6,199,323.65 5.74% 6,199,323.65 6,199,323.65 5.86% 5,788,940.77二、其他不重大的應(yīng)收款項 66,950,398.87 61.97% 9,578,515.27 62,495,093.76 59.10% 8,416,136.27其中：一年以內(nèi) 53,409,752.27 49.43% 2,670,487.61 49,903,250.93 47.19% 2,495,162.54
一至二年 3,329,970.02 3.08% 332,997.00 5,053,184.73 4.78% 505,318.48
二至三年 3,411,311.43 3.16% 1,023,393.43 2,516,286.72 2.38% 754,886.02
三年以上 6,799,365.15 6.30% 5,551,637.23 5,022,371.38 4.75% 4,660,769.23
合 計 108,044,224.48 100.00% 17,544,799.11 105,747,869.46 100.00% 16,062,196.67
（2）本賬戶余額中無應(yīng)收持公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（3）期末應(yīng)收賬款前五名的單位金額合計22,213,403.91元，占應(yīng)收賬款總額的比例為20.56%。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
4、預(yù)付款項
（1）賬齡分析
期末余額 年初余額
賬齡結(jié)構(gòu)
金 額 比 例 金 額 比 例
一年以內(nèi) 58,787,423.32 94.69% 65,270,701.74 77.09%
一至二年 2,641,871.30 4.26% 8,415,704.86 9.94%
二至三年 343,391.32 0.55% 10,155,161.68 11.99%
三年以上 311,915.03 0.50% 824,750.14 0.98%
合 計 62,084,600.97 100.00% 84,666,318.42 100.00%
（2）賬齡超過一年的預(yù)付款項合計為3,297,177.65元，為尚未結(jié)算的貨款。
（3）本賬戶余額中無預(yù)付持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。
（4）預(yù)付款項期末余額中金額較大的款項
往來單位（項目） 金 額 款項性質(zhì)或內(nèi)容
吳江市平望民營經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會 12,000,000.00 預(yù)付征地款
吳江市建設(shè)工程(集團)有限公司 11,513,300.00 預(yù)付工程款
中國石油化工股份有限公司 8,841,576.06 預(yù)付貨款
吳江蘇源承裝工程有限公司 8,515,803.00 預(yù)付工程款
江蘇美信蘇豪制衣有限公司 2,430,000.00 預(yù)付貨款
5、其他應(yīng)收款
(1)明細(xì)項目
期末余額 年初余額
項 目
賬面金額 壞賬準(zhǔn)備 賬面金額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收出口退稅 2,671,985.32 5,110,002.25
其他往來 22,157,899.40 10,162,220.47 49,321,506.22 9,885,572.90
合 計 24,829,884.72 10,162,220.47 54,431,508.47 9,885,572.90
(2)其他往來賬齡分析
期末余額 年初余額
賬齡
金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備一、單項金額重大的應(yīng)收款項 8,860,798.35 39.99% 3,910,169.18 35,334,721.65 71.64% 4,185,780.38其中：一年以內(nèi) 315,000.00 1.42% 15,750.00 17,472,230.67 35.43% 873,611.53
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
期末余額 年初余額
賬齡
金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
一至二年 946,200.00 4.27% 94,620.00 10,232,892.23 20.75% 1,023,289.22
二至三年 7,629,598.75 15.47% 2,288,879.63
三年以上 7,599,598.35 34.30% 3,799,799.18二、其他不重大的應(yīng)收款項 13,297,101.05 60.01% 6,252,051.29 13,986,784.57 28.36% 5,699,792.52其中：一年以內(nèi) 3,071,760.91 13.86% 153,588.05 5,212,384.56 10.57% 260,619.22
一至二年 1,641,213.77 7.41% 164,121.38 806,202.73 1.63% 80,620.28
二至三年 654,301.08 2.95% 106,290.32 1,443,696.74 2.93% 433,109.03
三年以上 7,929,825.29 35.79% 5,828,051.54 6,524,500.54 13.23% 4,925,443.99
合 計 22,157,899.40 100.00% 10,162,220.47 49,321,506.22 100.00% 9,885,572.90
（3）本賬戶余額中無應(yīng)收持公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（4）其他應(yīng)收款期末余額中金額較大的款項
往來單位（項目） 金 額 款項性質(zhì)或內(nèi)容
盛澤橋梁市政工程公司 3,611,563.21 往來款
吳江市國稅局 2,671,985.32 應(yīng)收出口退稅
北角紙箱廠 2,475,000.00 暫借款
蘇州和誠貿(mào)易有限公司 1,153,035.14 往來款
蘇州置業(yè)擔(dān)保公司吳江分公司 781,200.00 保證金
（5）其他應(yīng)收款前五名的單位金額合計10,692,783.67元，占其他應(yīng)收款總額的比例為43.06%。
6、存貨
（1）分類情況
期末余額 年初余額
項 目
金 額 跌價準(zhǔn)備 金 額 跌價準(zhǔn)備
原材料 66,160,650.13 59,101,545.23 1,835,620.27
低值易耗品及包裝物 3,091,136.96 1,786,012.29
在產(chǎn)品 24,600,772.51 28,267,496.94
產(chǎn)成品 157,341,874.79 15,862,669.71 114,600,792.08 15,127,909.29
庫存商品 31,014,525.63 301,513.39 23,572,204.42 301,513.39
房地產(chǎn)開發(fā)成本 319,624,517.81 237,173,386.25
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期末余額 年初余額
項 目
金 額 跌價準(zhǔn)備 金 額 跌價準(zhǔn)備
房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品 7,202,925.25 113,840,412.75
合 計 609,036,403.08 16,164,183.10 578,341,849.96 17,265,042.95
（2）開發(fā)成本明細(xì)項目
項目名稱 期末余額 年初余額一、開發(fā)中項目
華綾項目 4,213,531.06
馨悅苑項目 61,059,443.57
衡悅項目 113,666,609.81 171,900,411.62
小 計 113,666,609.81 237,173,386.25二、尚待開發(fā)土地
盛澤鎮(zhèn)東方大街地塊 205,957,908.00
小 計 205,957,908.00
合 計 319,624,517.81 237,173,386.25
（3）開發(fā)產(chǎn)品明細(xì)項目
項目名稱 期末余額 年初余額
精品商區(qū)商鋪 514,604.25 98,818,427.00
衡悅1期 3,702,616.00 15,021,985.75
馨悅苑 2,985,705.00
合 計 7,202,925.25 113,840,412.75
（4）本公司計提存貨跌價準(zhǔn)備的依據(jù)為：期末，按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。通常按單個存貨項目計提跌價準(zhǔn)備，對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提跌價準(zhǔn)備。可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。
7、長期股權(quán)投資
（1）合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)
本公司持 截止2007年12月
被投資單位名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 表決權(quán)比例 本期凈利潤
股比例 31日凈資產(chǎn)聯(lián)營企業(yè)天驕科技創(chuàng)業(yè)投 吳江市松陵鎮(zhèn)
投資 33.34% 33.34% 19,596,986.23 56,039,624.45資有限公司 西元圩1號
（2）分類情況
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期末余額 年初余額
項 目
金 額 減值準(zhǔn)備 金 額 減值準(zhǔn)備
按成本法核算的長期股權(quán)投資 16,300,000.00 28,580,000.00
按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 6,532,328.74 58,433,413.60
合 計 22,832,328.74 87,013,413.60
（3）按成本法核算的長期股權(quán)投資
占被投
資單位
被投資單位名稱 初始投資金額 年初余額 本期增加 本期減少(注) 期末余額
注冊資
本比例
吳江市農(nóng)村商業(yè)銀
1.67% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
行股份有限公司
江蘇盛澤物流有限
19.00% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
公司
吳江振興資源開發(fā)
24.56% 12,280,000.00 12,280,000.00 12,280,000.00
有限責(zé)任公司
上海康弘投資有限
4.00% 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
公司
合 計 28,580,000.00 28,580,000.00 12,280,000.00 16,300,000.00
(注) 2007年4月4日，公司與吳江市凱瑞創(chuàng)新科技投資有限公司簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
公司將擁有的吳江振興資源開發(fā)有限責(zé)任公司24.56%股權(quán)以1,842.00萬元價格轉(zhuǎn)讓給吳江
市凱瑞創(chuàng)新科技投資有限公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益614.00萬元。
（4）按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
占被投資
被投資單位
單位注冊 初始投資金額 年初余額 收回投資額 本期權(quán)益增減額 累計紅利 累計權(quán)益增減額 期末余額
名 稱
資本比例天驕科技創(chuàng)業(yè)投資有限 33.34% 100,000,000.00 58,433,413.60 70,580,959.68 18,679,874.82 -22,886,711.58 6,532,328.74公司
合 計 100,000,000.00 58,433,413.60 70,580,959.68 18,679,874.82 -22,886,711.58 6,532,328.74
被投資單位與公司會計政策無重大差異，無投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限
制。
（5）長期股權(quán)投資不存在需計提減值準(zhǔn)備情況。
8、投資性房地產(chǎn)
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(1)明細(xì)項目
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額原 值房屋及建筑物 301,342,978.25 163,373,039.54 601,883.73 464,114,134.06土地使用權(quán) 348,603,782.35 5,125,878.14 353,729,660.49
合 計 649,946,760.60 168,498,917.68 601,883.73 817,843,794.55累計折舊房屋及建筑物 42,930,005.31 10,500,087.93 31,348.11 53,398,745.13土地使用權(quán) 14,736,499.25 10,716,465.87 25,452,965.12
合 計 57,666,504.56 21,216,553.80 31,348.11 78,851,710.25賬面價值房屋及建筑物 258,412,972.94 410,715,388.93土地使用權(quán) 333,867,283.10 328,276,695.37
合 計 592,280,256.04 738,992,084.30
（2）本期公司從開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)情況
項 目 金 額
房屋及建筑物 134,692,445.90
（3）公司投資性房地產(chǎn)不存在需計提減值準(zhǔn)備情況。
（4）期末尚存賬面原值12,351.71萬元用于出租的房屋未辦妥產(chǎn)權(quán)證.
9、固定資產(chǎn)
（1）增減變化情況
項 目 年初余額 本期增加 本期減少（注） 期末余額原 值房屋及建筑物 416,928,025.64 10,398,520.92 74,212,772.63 353,113,773.93機器設(shè)備 1,657,209,941.60 50,727,188.68 115,865,966.98 1,592,071,163.30運輸設(shè)備 14,626,401.19 1,141,667.05 35,370.00 15,732,698.24其他設(shè)備 5,863,632.52 1,310,513.00 1,093,640.00 6,080,505.52
合 計 2,094,628,000.95 63,577,889.65 191,207,749.61 1,966,998,140.99累計折舊房屋及建筑物 84,042,321.13 11,026,108.84 32,121,363.68 62,947,066.29機器設(shè)備 745,863,271.17 98,357,720.50 84,760,973.19 759,460,018.48運輸設(shè)備 6,667,488.07 1,144,625.91 32,953.12 7,779,160.86其他設(shè)備 2,210,070.45 534,332.02 887,147.73 1,857,254.74
合 計 838,783,150.82 111,062,787.27 117,802,437.72 832,043,500.37
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
項 目 年初余額 本期增加 本期減少（注） 期末余額
減值準(zhǔn)備
房屋及建筑物
機器設(shè)備 14,772,227.57 9,360,287.83 8,680,489.12 15,452,026.28
運輸設(shè)備
其他設(shè)備
合 計 14,772,227.57 9,360,287.83 8,680,489.12 15,452,026.28
賬面價值
房屋及建筑物 332,885,704.51 290,166,707.64
機器設(shè)備 896,574,442.86 817,159,118.54
運輸設(shè)備 7,958,913.12 7,953,537.38
其他設(shè)備 3,653,562.07 4,223,250.78
合 計 1,241,072,622.56 1,119,502,614.34
（注）其中：根據(jù)公司與吳江市盛澤鎮(zhèn)人民政府簽訂的《協(xié)議書》，為“加快盛澤老城區(qū)工業(yè)企業(yè)‘退二進三’步伐，進一步推進盛澤城市化進程”，公司對所屬位于盛澤老城區(qū)的新達(dá)分廠、新華分廠、化纖分廠等實施部份搬遷，吳江市盛澤鎮(zhèn)人民政府支付公司拆遷補償費計117,133,192.76元，剔除公司固定資產(chǎn)賬面價值43,767,868.12元（固定資產(chǎn)原值164,209,375.28元：其中房屋建筑物51,276,047.98元，機器設(shè)備112,933,327.30元；累計折舊111,761,018.04元：其中房屋建筑物28,055,628.70元，機器設(shè)備83,705,389.34元；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備8,680,489.12元）、支付“部分生產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任人自行出資組建企業(yè)并安置原有職工”補償款5,320,000.00元后，凈收益68,045,324.64元計入營業(yè)外收入。
（2）在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)情況
項 目 金 額
房屋及建筑物 15,653,718.71
機器設(shè)備 33,537,628.41
合 計 49,191,347.12
（3）公司期末無抵押的固定資產(chǎn)。
10、在建工程
(1)工程項目
本期轉(zhuǎn)入
工程名稱 年初余額 本期增加 期末余額 資金來源
固定資產(chǎn)
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東方市場擴建項目 3,354,318.96 7,228,306.29 7,738,017.47 2,844,607.78 自有資金
高仿真面料技術(shù)改造項目 1,019,875.00 4,068,142.56 4,108,976.31 979,041.25 自有資金
多孔差別化項目 1,160,288.49 2,781,307.19 3,178,364.04 763,231.64 自有資金
零星化纖技術(shù)改造項目 1,078,251.53 14,156,893.28 8,099,741.98 7,135,402.83 自有資金
熱電廠擴建熱網(wǎng)及零星改造 1,871,213.70 7,551,239.40 7,125,612.07 2,296,841.03 自有資金
電繡車間改造項目 1,231,035.90 6,684,665.34 7,915,701.24 自有資金
職工宿舍 6,603,906.24 6,603,906.24 自有資金
化纖廠復(fù)合紡項目 14,543,464.43 11,024,934.01 3,518,530.42 自有資金
合 計 9,714,983.58 63,617,924.73 49,191,347.12 24,141,561.19
（2）公司在建工程不存在需計提減值準(zhǔn)備的情況。
11、無形資產(chǎn)
（1）增減變動情況
項 目 年初余額 本期增加 本年減少（注） 期末余額
原值盛澤鎮(zhèn)大東村土地使用權(quán) 9,708,695.48 420,861.00 9,287,834.48盛澤鎮(zhèn)東方絲綢市場土地使用權(quán) 61,654,083.80 6,519,631.18 5,125,878.14 63,047,836.84盛澤鎮(zhèn)東港及戚家壩土地使用權(quán) 57,667,175.00 57,667,175.00盛澤鎮(zhèn)幸福路土地使用權(quán) 6,204,300.00 6,204,300.00
合 計 135,234,254.28 6,519,631.18 5,546,739.14 136,207,146.32
累計攤銷盛澤鎮(zhèn)大東村土地使用權(quán) 725,793.63 195,109.11 12,469.92 908,432.82盛澤鎮(zhèn)東方絲綢市場土地使用權(quán) 3,702,637.05 1,502,722.98 316,289.24 4,889,070.79盛澤鎮(zhèn)東港及戚家壩土地使用權(quán) 468,903.52 1,406,710.56 1,875,614.08盛澤鎮(zhèn)幸福路土地使用權(quán) 94,053.79 94,053.79
合 計 4,897,334.20 3,198,596.44 328,759.16 7,767,171.48
賬面價值盛澤鎮(zhèn)大東村土地使用權(quán) 8,982,901.85 8,379,401.66盛澤鎮(zhèn)東方絲綢市場土地使用權(quán) 57,951,446.75 58,158,766.05盛澤鎮(zhèn)東港及戚家壩土地使用權(quán) 57,198,271.48 55,791,560.92盛澤鎮(zhèn)幸福路土地使用權(quán) 6,204,300.00 6,110,246.21
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
項 目 年初余額 本期增加 本年減少（注） 期末余額
合 計 130,336,920.08 128,439,974.84
（2）公司無形資產(chǎn)不存在需計提減值準(zhǔn)備的情況。
12、長期待攤費用
剩余攤
項 目 原始發(fā)生額 年初余額 本期攤銷額 累計攤銷額 期末余額
銷年限排污使用權(quán)(注) 26,000,000.00 15,600,000.00 2,600,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 5.00供電線路使用權(quán)1 4,120,000.00 17,138.93 17,138.93 4,120,000.00供電線路使用權(quán)2 2,006,344.00 1,080,544.88 206,370.48 1,132,169.60 874,174.40 4.47供電線路使用權(quán)3 5,419,648.14 3,562,199.14 541,964.76 2,399,413.76 3,020,234.38 5.57
合 計 37,545,992.14 20,259,882.95 3,365,474.17 20,651,583.36 16,894,408.78
(注)根據(jù)吳江市人民政府吳政發(fā)[2002]111號文件精神，公司與吳江市盛澤水處理發(fā)
展有限公司達(dá)成如下協(xié)議：根據(jù)吳江市盛澤鎮(zhèn)人民政府《關(guān)于核定吳江絲綢股份有限公司排
污權(quán)的通知》，公司出資2,600.00萬元，按1,000.00元/噸計算，購買由盛澤鎮(zhèn)人民政府核
定的2.60萬噸/天的污水排放權(quán)，由吳江市盛澤水處理發(fā)展有限公司處理公司的生產(chǎn)廢水。
13、遞延所得稅資產(chǎn)
可抵扣暫時性差異項目 期末余額 年初余額
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 14,586,334.97 18,747,475.17
預(yù)提費用 1,633,822.73 1,356,744.40
合 計 16,220,157.70 20,104,219.57
14、其他非流動資產(chǎn)
項 目 期末余額 年初余額
預(yù)付南塘村土地款(注1) 11,852,200.00 11,852,200.00
預(yù)付荷花村土地款(注2) 18,740,000.00 18,740,000.00
合 計 30,592,200.00 30,592,200.00
(注1) 2003年12月26日，公司與盛澤鎮(zhèn)民營經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會簽訂《出讓工業(yè)用地
協(xié)議（民營）》，盛澤鎮(zhèn)民營經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會同意將位于南塘村的約300畝土地轉(zhuǎn)讓給公司
用于投資倉儲行業(yè)。核定使用權(quán)年限為五十年，以過戶之后的土地使用權(quán)證所載的期限為準(zhǔn)。
雙方約定每畝土地價格為7.5萬元人民幣，總共轉(zhuǎn)讓款為2250萬元。截止2007年12月31
日，公司已支付盛澤鎮(zhèn)民營經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會南塘村土地款1,185.22萬元，但該土塊的土
地使用權(quán)尚未獲取。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
(注2) 2005年11月28日，公司與盛澤鎮(zhèn)民營經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會簽訂《預(yù)訂綜合用地意向書》，盛澤鎮(zhèn)民營經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會同意將位于荷花村約98畝預(yù)訂給公司用于投資繭絲倉庫。核定使用年限為五十年，以過戶之后的土地使用權(quán)證所載的期限為準(zhǔn)。雙方約定每畝土地預(yù)訂價格為23萬元人民幣（含土保資金1萬元/畝、辦理土地使用權(quán)證費用），總共轉(zhuǎn)讓款為2254萬元。截止2007年12月31日，公司已支付盛澤鎮(zhèn)民營經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管委會荷花村土地征地款1,874.00萬元，但該土塊的土地使用權(quán)尚未獲取。
15、短期借款
借款類別 期末余額 年初余額
保證借款 242,000,000.00 192,000,000.00
合 計 242,000,000.00 192,000,000.00
16、應(yīng)付票據(jù)
（1）明細(xì)項目
票據(jù)種類 期末余額 年初余額
銀行承兌匯票 91,030,000.00 79,800,000.00
合 計 91,030,000.00 79,800,000.00
（2）本賬戶余額中無應(yīng)付持公司5%（含5%）以上股份的股東單位票據(jù)。
17、應(yīng)付賬款
（1）賬齡分析
賬齡結(jié)構(gòu) 期末余額 年初余額
一年以內(nèi) 124,962,279.43 138,290,480.78
一至二年 4,271,296.55 8,761,425.55
二至三年 3,360,726.91 7,118,320.47
三年以上 4,526,294.73 4,529,973.17
合 計 137,120,597.62 158,700,199.97
（2）本賬戶余額中無應(yīng)付持公司5%（含5%）以上股份的股東單位賬款。
18、預(yù)收款項
（1）賬齡分析
賬齡結(jié)構(gòu) 期末余額 年初余額
一年以內(nèi) 71,130,950.36 117,745,569.13
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
賬齡結(jié)構(gòu) 期末余額 年初余額
一至二年 4,935,743.17 11,699,233.47
二至三年 562,695.66 453,512.44
三年以上 1,295,849.72 843,092.33
合 計 77,925,238.91 130,741,407.37
（2）本賬戶余額中無預(yù)收持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。
（3）預(yù)收款項期末余額中一年以上往來金額為6,794,288.55元，主要系東方市場預(yù)收的攤位定金。
（4）預(yù)收款項期末余額比年初余額下降40.40%，主要原因為：公司精品商區(qū)商鋪、衡悅一期等項目完工，原預(yù)收的房款轉(zhuǎn)入收入。
19、應(yīng)付職工薪酬
項 目 期末余額 年初余額
工資、獎金、津貼和補貼 51,531,330.45 49,035,158.03
職工福利費（注） 12,646,533.94 25,395,171.13
社會保險費 626,586.49 1,380,520.36
住房公積金 6,855.00
工會經(jīng)費 3,536,805.50 2,948,303.90
職工教育經(jīng)費 2,353,143.30 1,209,242.59
其 他 1,367,834.28 7,191,825.95
合 計 72,069,088.96 87,160,221.96
（注）經(jīng)公司董事會決議，對資產(chǎn)重組擬置換出公司的化纖分廠、新聯(lián)絲織分廠、新達(dá)電繡分廠、貿(mào)易分公司、新華絲織分廠、原物流中心的2007年年末應(yīng)付職工福利費結(jié)余1,264.65萬元繼續(xù)保留，資產(chǎn)重組后隨上述單位原有職工的轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)入江蘇吳江絲綢集團有限公司,專項用于原有職工的安置；其他結(jié)余1,137.44萬元沖減當(dāng)期管理費用。
20、應(yīng)交稅費
（1）明細(xì)項目
稅 種 期末余額 年初余額
企業(yè)所得稅 6,478,069.47 67,452,843.96
增值稅 11,385,620.11 19,235,175.88
城建稅 1,215,996.04 1,971,994.65
營業(yè)稅 -7,676,452.52 9,401,936.82
個人所得稅 189,801.84 2,312.16
土地增值稅 4,838,933.34 17,762,296.90
印花稅 34,808.79 43,113.60
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
稅 種 期末余額 年初余額
企業(yè)所得稅 6,478,069.47 67,452,843.96
房產(chǎn)稅 2,690,026.44 3,985,399.64
教育費附加 2,030,664.56 3,428,442.95
合 計 21,187,468.07 123,283,516.56
（2）報告期執(zhí)行的法定稅率參見附注六。
（3）應(yīng)交稅費期末余額比年初余額下降82.81%，主要原因為：上期企業(yè)所得稅在本期繳納；本期增加按預(yù)收長租房的租金收入預(yù)交營業(yè)稅。
21、其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
賬齡結(jié)構(gòu) 期末余額 年初余額
一年以內(nèi) 22,944,503.62 46,126,208.82
一至二年 6,881,646.14 8,405,535.86
二至三年 825,866.34 1,147,496.65
三年以上 8,101,970.68 9,094,842.99
合 計 38,753,986.78 64,774,084.32
（2）本賬戶余額中無應(yīng)付持公司5%（含5%）以上股份的股東單位款項。
（3）其他應(yīng)付款期末余額中金額較大的往來
往來單位（項目） 金 額 款項性質(zhì)或內(nèi)容
康城投資（中國）有限公司 9,000,000.00 租房定金
集體承包風(fēng)險金 4,033,200.00 暫收風(fēng)險抵押金
天驕科技創(chuàng)業(yè)投資有限公司 3,000,000.00 暫收款
應(yīng)付資產(chǎn)重組中介機構(gòu)費用 2,600,000.00 中介機構(gòu)費用
遠(yuǎn)紡工業(yè)(蘇州)有限公司 1,259,980.00 租房定金
（4）其他應(yīng)付款期末余額中賬齡超過三年的往來金額為8,101,970.68元，尚未支付的主要原因：公司暫收的集體承包風(fēng)險金，在承包期內(nèi)不予退還。
22、其他非流動負(fù)債
項 目 期末余額 年初余額
長租房租金（注） 179,792,150.78 189,152,155.67
科技經(jīng)費撥款 6,855,410.61 5,947,358.41
合 計 186,647,561.39 195,099,514.08
（注）公司下屬企業(yè)東方絲綢市場以前年度一次性收取的長租房租金179,792,150.78
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元，按配比原則，尚未轉(zhuǎn)入收入。
23、股本
數(shù)量單位：股
年初余額 期末余額
項 目 本期增減變動(注）
數(shù) 量 比 例 數(shù) 量 比例
一、有限售條件股份 532,100,000 43.678% -145,997,842 386,102,158 31.694%
1、國家持股 496,682,200 40.771% -110,580,042 386,102,158 31.694%
2、國有法人持股 35,417,800 2.907% -35,417,800
3、其他內(nèi)資持股
其中：境內(nèi)非國有法人持股
境內(nèi)自然人持股
4、外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件股份 686,136,445 56.322% 145,997,842 832,134,287 68.306%
1、人民幣普通股 686,136,445 56.322% 145,997,842 832,134,287 68.306%
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù) 1,218,236,445 100.000% 1,218,236,445 100.000%
(注）2007年5月24日，根據(jù)公司股權(quán)分置改革方案，非流通股股東將持有股份數(shù)量
532,100,000股的10%即53,210,000股追送給流通股股東，即每10股流通股獲贈0.7755
股。
2007年5月24日，公司非流通股股東江蘇吳江絲綢集團有限公司、中國服裝集團公司、
中國絲綢工業(yè)總公司、江蘇省絲綢集團公司、蘇州市對外發(fā)展總公司共計92,787,842股有
限售條件股份上市流通，占公司股份總數(shù)的7.62%，其中公司非流通股股東中除江蘇吳江絲
綢集團有限公司外，其他非流通股股東的有限售條件股份均已全部轉(zhuǎn)變?yōu)闊o限售條件股份。
24、資本公積
項 目 年初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)股本溢價 631,490,187.99 631,490,187.99其他資本公積 5,412,697.03 5,412,697.03
合 計 636,902,885.02 636,902,885.02
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25、盈余公積
項 目 年初數(shù)（注1） 本期增加（注2） 本期減少 期末數(shù)法定盈余公積 92,413,747.31 13,607,761.54 106,021,508.85
合 計 92,413,747.31 13,607,761.54 106,021,508.85
（注1）盈余公積上年年末余額為88,266,601.71元，會計政策變更等影響累計調(diào)增金
額為4,147,145.60元，其中：由于遞延所得稅影響調(diào)增4,703,211.39元、以公允價值計量
且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)影響調(diào)增139,354.88元、因母公司沖回對子公司權(quán)益法
核算影響調(diào)增116,888.73元、沖回合并報表補提子公司盈余公積影響調(diào)減812,309.41元。
（注2）本期法定盈余公積增加數(shù)均為利潤分配轉(zhuǎn)入。
26、未分配利潤
項 目 2007年度 2006年度
調(diào)整前年初未分配利潤 347,381,825.83 176,392,189.96
調(diào)整年初未分配利潤 （注1） 17,350,622.80 30,263,810.60
調(diào)整后年初未分配利潤 364,732,448.63 206,656,000.56
加：歸屬于母公司所有者的凈利潤 145,288,836.14 172,083,862.10
減：提取法定盈余公積 （注2） 13,607,761.54 14,007,414.03
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 （注3） 182,735,462.60
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 313,678,060.63 364,732,448.63
其中：擬分配現(xiàn)金股利 182,735,466.75
（注1）年初未分配利潤調(diào)整情況：依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及其相關(guān)規(guī)定對2007年、
2006年年初未分配利潤進行追溯調(diào)整，調(diào)整項目如下：
項 目 2007年年初 2006年年初
遞延所得稅資產(chǎn)追溯調(diào)整 20,104,219.57 35,260,441.98
聯(lián)營企業(yè)以公允價值計量且其變
1,393,548.83 368,864.18
動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)調(diào)整
調(diào)整法定盈余公積計提 -4,147,145.60 -5,365,495.56
合 計 17,350,622.80 30,263,810.60
（注2）根據(jù)公司根據(jù)公司四屆二次董事會通過的《2007年度利潤分配預(yù)案》，公司按
2007年度凈利潤的10%提取法定盈余公積。
（注3）根據(jù)2006年年度股東大會決議，公司于2007年實施2006年度利潤分配
方案，以2006年12月31日的總股本121,823.6445萬股為基數(shù)，向全體股東按每10股派
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告發(fā)現(xiàn)金紅利1.50元(含稅)，共計派發(fā)現(xiàn)金紅利182,735,462.60元。
27、少數(shù)股東權(quán)益
子公司名稱 期末余額 年初余額
吳江絲綢房地產(chǎn)有限公司 2,429,087.83 1,567,384.86
吳江泰來進出口有限公司 1,182,024.95 1,207,282.53
合 計 3,611,112.78 2,774,667.39
28、營業(yè)收入與營業(yè)成本
（1）分類情況
本期金額 上期金額
項目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本主營業(yè)務(wù) 2,933,412,430.25 2,625,134,649.65 2,983,185,004.48 2,611,426,354.83其他業(yè)務(wù) 68,331,821.23 26,258,339.30 63,706,217.16 23,051,623.82
合 計 3,001,744,251.48 2,651,392,988.95 3,046,891,221.64 2,634,477,978.65
（2）主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本按行業(yè)分部列示如下：
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
行 業(yè)
本期金額 上期金額 本期金額 上期金額
紡 織 2,180,447,991.24 2,312,547,883.47 2,039,902,186.46 2,157,365,124.83
貿(mào) 易 215,523,624.84 269,440,788.54 209,175,676.25 262,267,362.19
電力、熱能 395,216,845.65 402,690,610.20 304,720,921.03 283,507,061.82
房地產(chǎn) 254,058,915.85 186,645,373.46 184,683,277.30 95,601,288.76
合 計 3,045,247,377.58 3,171,324,655.67 2,738,482,061.04 2,798,740,837.60
行業(yè)間抵銷 111,834,947.33 188,139,651.19 113,347,411.39 187,314,482.77
抵銷后合計 2,933,412,430.25 2,983,185,004.48 2,625,134,649.65 2,611,426,354.83
（3）本期公司前五名客戶的銷售收入總額為198,408,581.64元，占公司全部營業(yè)收入的6.61%。
（4）其他業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)成本
本期金額 上期金額
項 目
收 入 成 本 利 潤 收 入 成 本 利 潤
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
本期金額 上期金額
項 目
收 入 成 本 利 潤 收 入 成 本 利 潤銷售粉煤灰及材料 6,600,330.22 1,483,996.26 5,116,333.96 7,993,413.93 2,621,151.52 5,372,262.41營業(yè)房出租 52,607,850.82 20,447,587.99 32,160,262.83 46,233,713.00 18,570,908.70 27,662,804.30線路發(fā)包 8,414,764.40 4,326,498.64 4,088,265.76 6,735,342.40 1,744,168.83 4,991,173.57倉儲代理 708,875.79 256.41 708,619.38 2,000,000.04 74,116.73 1,925,883.31其 他 743,747.79 41,278.04 702,469.75
合 計 68,331,821.23 26,258,339.30 42,073,481.93 63,706,217.16 23,051,623.82 40,654,593.34
29、營業(yè)稅金及附加
項 目 本期金額 上期金額 計繳標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)稅 15,335,801.20 12,209,061.20
城建稅 5,148,940.16 6,035,619.64
教育附加 2,986,594.71 3,431,688.18 參見附注六
土地增值稅 3,161,239.83 18,933,249.79
房產(chǎn)稅 4,764,819.24 4,998,285.96
合 計 31,397,395.14 45,607,904.77
30、財務(wù)費用
（1）明細(xì)項目
項 目 本期金額 上期金額
利息支出 23,722,639.52 48,724,945.60
減：利息收入 3,485,976.18 4,636,887.37
資金占用費收入 4,332,108.25 4,038,549.78
可轉(zhuǎn)換公司債券擔(dān)保費攤銷 2,955,405.00
手續(xù)費 970,416.30 816,580.30
匯兌損失 38,402.57 165,155.48
未確認(rèn)融資費用（注） 7,198,118.11
合 計 24,111,492.07 43,986,649.23
（注）一次性收取長租房租金按實際利率法調(diào)整的未確認(rèn)融資費用。
（2）財務(wù)費用較上年同期下降45.18%，主要原因為：本年度公司銀行借款平均余額下
降，借款利息支出減少；上期可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股，本期不需支付債券利息。
36
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
31、資產(chǎn)減值損失
（1）明細(xì)項目
項 目 本期金額 上期金額
壞賬損失 1,759,250.01 -24,146,800.26
存貨跌價損失 734,760.42 -3,293,724.00
長期股權(quán)投資減值損失 -23,333,333.33
固定資產(chǎn)減值損失 9,360,287.83 1,236,278.45
合 計 11,854,298.26 -49,537,579.14
（2）資產(chǎn)減值損失比上年同期增加61,391,877.40元，主要原因為：公司上年度轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備24,146,800.26元、轉(zhuǎn)回長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備23,333,333.33元，本期計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備9,360,287.83元。
32、投資收益
（1）明細(xì)項目
項 目 本期金額 上期金額權(quán)益法核算調(diào)整被投資單位凈損益 18,679,874.82 -3,393,592.67可供出售金融資產(chǎn)處置收益 1,752,104.62 431,011.03轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益 6,140,000.00 44,010,989.03成本法核算被投資單位分紅 964,687.50 393,750.00其 他 -51,904.90
合 計 27,536,666.94 41,390,252.49
（2）投資收益較上年同期下降33.47%，主要原因為：公司上年轉(zhuǎn)讓所擁有的蘇州蘇震熱電有限公司、蘇州蘇盛熱電有限公司股權(quán)，產(chǎn)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益4,401.10萬元。
33、營業(yè)外收入
（1）明細(xì)項目
項 目 本期金額 上期金額
補貼收入 130,000.00 3,763,900.00
固定資產(chǎn)清理凈收益(注) 68,577,391.12 1,501,990.62
違約金等收入 1,169,843.00 11,500.00
其 他 572,608.59 2,424,665.03
合 計 70,449,842.71 7,702,055.65
（注）參見本財務(wù)報表附注八、9、（1）
（2）營業(yè)外收入較上年同期增加814.69%，主要原因為：本期固定資產(chǎn)清理凈收益增
37
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告加。
34、營業(yè)外支出
項 目 本期金額 上期金額
非流動資產(chǎn)處置損失 1,530,491.47 3,035,183.80
三項基金 2,523,227.24 2,343,595.31
罰款支出 120,864.98 252,321.47
其 他 1,142,116.80 270,966.67
合 計 5,316,700.49 5,902,067.25
35、所得稅費用
項 目 本期金額 上期金額
本期所得稅費用 70,569,025.69 71,236,639.60
遞延所得稅費用 3,200,615.73 15,156,222.41
合 計 73,769,641.42 86,392,862.01
36、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金主要項目
主 要 項 目 本期金額 上期金額
收到的與其他單位資金往來 272,147,159.09 441,509,577.10
收到的房屋出租押金 9,000,000.00
收到的利息及資金占用費 7,818,084.43 8,633,768.15
收到的代收代付產(chǎn)權(quán)過戶費 6,212,800.00
37、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金主要項目
主 要 項 目 本期金額 上期金額支付的與其他單位資金往來 276,147,159.09 384,043,851.71支付的運輸費 10,877,017.61 7,471,421.09支付的代收代付產(chǎn)權(quán)過戶費 6,212,800.00支付的業(yè)務(wù)招待費 5,733,547.16 4,142,708.54支付的水電費 2,438,079.25 2,733,465.03支付的修理費 3,264,522.17 1,693,221.24支付的差旅費 1,563,740.80 1,391,573.27
38、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
項 目 本期金額 上期金額
1、資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的期末余額 220,473,290.18 377,984,258.76
減：期末余額中3個月以上票據(jù)等保證金 24,946,586.50 14,573,515.24
2、現(xiàn)金的期末余額 195,526,703.68 363,410,743.52
資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金的期初余額 377,984,258.76 510,257,679.83
減：期初余額中3個月以上票據(jù)等保證金 14,573,515.24 253,066,948.17
3、現(xiàn)金的期初余額 363,410,743.52 257,190,731.66
4、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -167,884,039.84 106,220,011.86
39、合并現(xiàn)金流量表補充資料
項 目 本期金額 上期金額一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：
凈利潤 146,125,281.53 172,776,647.04
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,854,298.26 -49,537,579.14
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 127,869,173.56 129,537,784.73
無形資產(chǎn)攤銷 3,198,546.44 7,582,677.73
長期待攤費用攤銷 3,365,474.17 3,691,668.56
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益
-66,891,184.24 800,537.89以“-”號填列）
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“-”號填列） - 732,655.29
公允價值變動損失（收益以“-”號填列）
財務(wù)費用（收益以“-”號填列） 23,722,639.52 51,542,931.69
投資損失（收益以“-”號填列） -27,536,666.94 -41,390,252.49
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號填列） 3,884,061.87 15,156,222.41
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“-”號填列） -
存貨的減少（增加以“-”號填列） -185,091,269.15 -50,858,141.59
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“-”號填列） 20,708,584.45 46,880,868.37
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“-”號填列） -210,676,315.05 95,650,783.82
其他 - 86,232.93
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -149,467,375.58 382,653,037.24二、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動： -
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 -
融資租入固定資產(chǎn) -三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 195,526,703.68 363,410,743.52
減：現(xiàn)金的期初余額 363,410,743.52 257,190,731.66
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
項 目 本期金額 上期金額
現(xiàn)金等價物的期末余額 -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -167,884,039.84 106,220,011.86
40、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本期減少額
項 目 年初余額 本期計提額 期末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
壞賬準(zhǔn)備 25,947,769.57 1,759,250.01 27,707,019.58
存貨跌價準(zhǔn)備 17,265,042.95 734,760.42 1,835,620.27 16,164,183.10
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 14,772,227.57 9,360,287.83 8,680,489.12 15,452,026.28
合 計 57,985,040.09 11,854,298.26 10,516,109.39 59,323,228.96
42、非經(jīng)常性損益
項 目 本期金額 上期金額
非流動資產(chǎn)處置損益 74,939,004.27 42,070,495.54
計入當(dāng)期損益的政府補助 130,000.00 3,763,900.00
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 4,332,108.25 4,038,549.18
除上述各項之外的其他營業(yè)外收支凈額 -2,043,757.43 520,414.70
其他非經(jīng)常性損益項目（注） 11,374,375.98 53,586,612.56
所得稅影響金額 -29,281,471.25 -31,654,429.53
少數(shù)股東損益影響金額 -28,349.94 19,538.21
合 計 59,421,909.88 72,345,080.67
（注）本年度其他非經(jīng)常性損益項目為應(yīng)付職工福利費結(jié)余轉(zhuǎn)回；上年度其他非經(jīng)常性損益項目為各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回。九、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析
期末余額 年初余額
賬齡
金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備一、單項金額重大的應(yīng)收款項 45,141,370.86 41.20% 8,168,661.11 43,252,775.70 40.34% 7,646,060.40其中：一年以內(nèi) 38,853,106.83 35.46% 1,942,655.34 36,964,511.67 34.47% 1,848,225.58
一至二年 88,940.38 0.07% 8,894.04
40
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
期末余額 年初余額
賬齡
金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
二至三年 88,940.38 0.08% 26,682.11
三年以上 6,199,323.65 5.66% 6,199,323.66 6,199,323.65 5.78% 5,788,940.78二、其他不重大的應(yīng)收款項 64,430,251.44 58.80% 9,189,745.82 63,980,732.24 59.66% 8,416,028.27其中：一年以內(nèi) 51,939,192.86 47.40% 2,596,959.64 52,876,687.77 49.31% 2,643,834.39
一至二年 3,329,970.02 3.04% 332,997.00 3,565,386.37 3.32% 356,538.64
二至三年 2,363,548.73 2.16% 709,064.62 2,516,286.72 2.35% 754,886.02
三年以上 6,797,539.83 6.20% 5,550,724.56 5,022,371.38 4.68% 4,660,769.22
合 計 109,571,622.30 100.00% 17,358,406.93 107,233,507.94 100.00% 16,062,088.67
（2）本賬戶余額中無應(yīng)收持公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（3）期末應(yīng)收賬款前五名的單位金額合計23,152,720.46元，占應(yīng)收賬款總額的比例為21.13%。
2、其他應(yīng)收款
（1）賬齡分析
期末余額 年初余額
賬齡
金額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 金 額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備一、單項金額重大的應(yīng)收款項 15,023,036.67 56.55% 4,218,281.09 35,334,721.65 69.23% 4,185,780.38其中：一年以內(nèi) 6,477,238.32 24.38% 323,861.92 17,472,230.67 34.23% 873,611.53
一至二年 946,200.00 3.56% 94,620.00 10,232,892.23 20.05% 1,023,289.22
二至三年 7,629,598.75 14.95% 2,288,879.63
三年以上 7,599,598.35 28.61% 3,799,799.17二、其他不重大的應(yīng)收款項 11,542,597.53 43.45% 5,886,400.88 15,703,227.10 30.77% 5,734,871.31其中：一年以內(nèi) 2,418,959.30 9.11% 120,947.96 7,062,200.42 13.84% 353,110.02
一至二年 979,979.27 3.69% 97,997.93 793,202.73 1.55% 79,320.28
二至三年 1,983,507.00 7.47% 595,052.10 1,423,323.41 2.79% 426,997.03
三年以上 6,160,151.96 23.18% 5,072,402.89 6,424,500.54 12.59% 4,875,443.98
合 計 26,565,634.20 100.00% 10,104,681.97 51,037,948.75 100.00% 9,920,651.69
（2）本賬戶余額中無應(yīng)收持公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（3）其他應(yīng)收款期末余額中金額較大的款項
41
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
往來單位（項目） 金 額 款項性質(zhì)或內(nèi)容
吳江泰來進出口有限公司 6,162,238.32 資金往來
盛澤橋梁市政工程公司 3,611,563.21 往來款
北角紙箱廠 2,475,000.00 暫借款
蘇州和誠貿(mào)易有限公司 1,153,035.14 往來款
江蘇省環(huán)境科學(xué)研究院 480,000.00 暫付款
（4）其他應(yīng)收款期末余額中欠款金額前五名金額合計為13,881,836.67元，占其他應(yīng)
收款總額的比例為52.25%。
3、長期股權(quán)投資
（1）合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)
本公司持 表決權(quán)截止2007年12月
被投資單位名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 本期營業(yè)收入 本期凈利潤
股比例 比例 31日凈資產(chǎn)聯(lián)營企業(yè)天驕科技創(chuàng)業(yè)投資吳江市松陵
投資 33.34% 33.34% 19,596,986.23 56,039,624.45有限公司 鎮(zhèn)西元圩1號
（2）分類情況
期末余額 年初余額
項 目
金 額 減值準(zhǔn)備 金 額 減值準(zhǔn)備
按成本法核算的長期股權(quán)投資 40,480,000.00 - 52,760,000.00 -
按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資 6,532,328.74 - 58,433,413.60 -
合 計 47,012,328.74 - 111,193,413.60 -
（3）按成本法核算的長期股權(quán)投資
投資
被投資單位名稱 初始投資金額 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
比例
吳江市農(nóng)村商業(yè)銀
1.67% 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
行股份有限公司
江蘇盛澤物流有限
19.00% 9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00
公司
吳江振興資源開發(fā)
24.56% 12,280,000.00 12,280,000.00 12,280,000.00
有限責(zé)任公司(注)
吳江絲綢房地產(chǎn)有
90.00% 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
限公司
吳江泰來進出口有
89.86% 7,980,000.00 7,980,000.00 7,980,000.00
限公司
合 計 52,760,000.00 52,760,000.00 12,280,000.00 40,480,000.000
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
(注) 2007年4月4日，公司與吳江市凱瑞創(chuàng)新科技投資有限公司簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，
公司將擁有的吳江振興資源開發(fā)有限責(zé)任公司24.56%股權(quán)以1,842.00萬元價格轉(zhuǎn)讓給吳江
市凱瑞創(chuàng)新科技投資有限公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益614.00萬元。
（4）按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
占被投資
被投資單位
單位注冊 初始投資金額 年初余額 收回投資額 本期權(quán)益增減額 累計紅利 累計權(quán)益增減額 期末余額
名稱
資本比例天驕科技創(chuàng)業(yè)投資有限 33.34% 100,000,000.00 58,433,413.60 70,580,959.68 18,679,874.82 -22,886,711.58 6,532,328.74公司
合 計 100,000,000.00 58,433,413.60 70,580,959.68 18,679,874.82 -22,886,711.58 6,532,328.74
被投資單位與公司會計政策無重大差異，無投資變現(xiàn)及投資收益匯回的重大限制。
（5）長期股權(quán)投資不存在需計提減值準(zhǔn)備情況。
4、營業(yè)收入與營業(yè)成本
（1）分類情況
本期金額 上期金額
項 目
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
主營業(yè)務(wù) 2,653,082,065.65 2,364,351,156.63 2,725,298,577.15 2,375,464,598.27
其他業(yè)務(wù) 67,279,222.85 26,084,406.29 62,872,969.37 22,998,155.94
合 計 2,720,361,288.50 2,390,435,562.92 2,788,171,546.52 2,398,462,754.21
（2）主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本按行業(yè)分部列示如下：
主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本
行 業(yè)
本期金額 上期金額 本期金額 上期金額
紡 織 2,180,447,991.24 2,312,547,883.47 2,039,902,186.46 2,157,365,124.83
貿(mào) 易 35,102,173.18 45,470,111.49 30,950,825.40 40,489,197.40
電力、熱能 395,216,845.65 402,690,610.20 304,720,921.03 283,507,061.82
房地產(chǎn) 146,693,500.00 143,712,000.00 94,668,132.22 72,400,073.81
合 計 2,757,460,510.07 2,904,420,605.16 2,470,242,065.11 2,553,761,457.86
行業(yè)間抵消 104,378,444.42 179,122,028.01 105,890,908.48 178,296,859.59
抵消后合計 2,653,082,065.65 2,725,298,577.15 2,364,351,156.63 2,375,464,598.27
（3）本期公司前五名客戶銷售收入的總額為198,408,581.64元，占公司全部營業(yè)收
入的7.29%。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
（4）其他業(yè)務(wù)收入與其他業(yè)務(wù)成本
本期金額 上期金額
項 目
收 入 成 本 利 潤 收 入 成 本 利 潤銷售粉煤灰及材料 6,600,330.22 1,483,996.26 5,116,333.96 7,993,413.93 2,621,151.52 5,372,262.41營業(yè)房出租 51,555,252.44 20,273,654.98 31,281,597.46 46,144,213.00 18,558,718.86 27,585,494.14線路發(fā)包 8,414,764.40 4,326,498.64 4,088,265.76 6,735,342.40 1,744,168.83 4,991,173.57倉儲代理 708,875.79 256.41 708,619.38 2,000,000.04 74,116.73 1,925,883.31
合 計 67,279,222.85 26,084,406.29 41,194,816.56 62,872,969.37 22,998,155.94 39,874,813.43
5、投資收益
（1）明細(xì)項目
項 目 本期金額 上期金額
長期債券投資收益 431,011.03
權(quán)益法核算調(diào)整被投資公司凈損益 18,679,874.82 -3,393,592.66
可供出售金融資產(chǎn)處置收益 1,752,104.62
轉(zhuǎn)讓股權(quán)收益 6,140,000.00 44,010,989.03
成本法核算被投資單位分紅 964,687.50 393,750.00
合 計 27,536,666.94 41,442,157.40
（2）投資收益較上年同期減少33.55%，其主要原因是：公司上年轉(zhuǎn)讓所擁有的蘇州蘇
震熱電有限公司、蘇州蘇盛熱電有限公司的股權(quán)，產(chǎn)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益4,401.10萬元。
十、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
（一）存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
1、對公司擁有控制權(quán)股東情況
公司名稱： 江蘇吳江絲綢集團有限公司
注冊地： 吳江市盛澤鎮(zhèn)舜新路24號
注冊資本： 33,205.00萬元人民幣
組織機構(gòu)代碼： 注冊號:138263305
法定代表人： 胡志良
資產(chǎn)經(jīng)營，生產(chǎn)銷售絲綢、化纖織物；經(jīng)營本企業(yè)的進
業(yè)務(wù)性質(zhì)：
料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)。
對本公司的持股比例： 36.69%
對本公司的表決權(quán)比例： 36.69%
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
2、子公司的有關(guān)情況：
(1) 子公司名稱： 吳江泰來進出口有限公司
注冊地： 江蘇省吳江市盛澤鎮(zhèn)東方中路229號
注冊資本： 888.00萬元人民幣
組織機構(gòu)代碼： 注冊號:72800846X
法定代表人： 楊峻峰
業(yè)務(wù)性質(zhì)： 自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)、國內(nèi)貿(mào)易。
(2) 子公司名稱： 吳江絲綢房地產(chǎn)有限公司
注冊地： 江蘇省吳江市盛澤鎮(zhèn)舜新路24號
注冊資本： 2,000.00萬元人民幣
組織機構(gòu)代碼： 注冊號:718621180
法定代表人： 胡志良
業(yè)務(wù)性質(zhì)： 房地產(chǎn)開發(fā)、銷售；房屋租賃。
(3) 子公司名稱： 吳江絲綢房產(chǎn)物業(yè)管理有限公司
注冊地： 江蘇省吳江市盛澤鎮(zhèn)舜新中路24號
注冊資本： 50.00萬元人民幣
組織機構(gòu)代碼： 注冊號:75506167X
法定代表人： 王志方
業(yè)務(wù)性質(zhì)： 物業(yè)管理。
3、2007年度存在控制關(guān)系公司注冊資本增減變化
單位：人民幣萬元
公 司 名 稱 年初余額 本期增加本期減少 期末余額江蘇吳江絲綢集團有限公司 33,205.00 33,205.00吳江泰來進出口有限公司 888.00 888.00吳江絲綢房地產(chǎn)有限公司 2,000.00 2,000.00吳江絲綢房產(chǎn)物業(yè)管理有限公司 50.00 50.00
4、2007年度公司所持子公司股份比例增減變化
子公司名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額吳江泰來進出口有限公司 89.86% 89.86%吳江絲綢房地產(chǎn)有限公司 90.00% 90.00%吳江絲綢房產(chǎn)物業(yè)管理有限公司 100.00% 100.00%
（二）不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方：
企業(yè)名稱 與公司關(guān)系
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
天驕科技創(chuàng)業(yè)投資有限公司 公司之聯(lián)營公司
吳江中良熱電有限公司 同一母公司
吳江東方絲綢實業(yè)公司 其法定代表人為公司副董事長
吳江康帕斯實業(yè)有限公司 （注）（注）吳江康帕斯實業(yè)有限公司2007年4月16日前其母公司與公司系同一法定代表人，為公司的關(guān)聯(lián)方。2007年4月16日起，其母公司法定代表人更換后,不再為公司的關(guān)聯(lián)方。
（三）關(guān)聯(lián)方交易
（如無特別注明，以下貨幣單位均為人民幣萬元）
（1）交易類型及金額
①銷售商品
本期金額 上期金額
關(guān)聯(lián)方名稱 類 別 金 額 占同類 金 額 占同類
業(yè)務(wù)比重 業(yè)務(wù)比重
江蘇吳江絲綢集團有限公司 汽、水、電 28.84 微小
吳江康帕斯實業(yè)有限公司 汽、水、電 434.89 1.10% 1,294.74 3.32%
合 計 434.89 1.10% 1,323.58 3.32%
公司向吳江康帕斯實業(yè)有限公司銷售汽、水、電執(zhí)行協(xié)議價格。
②公司向關(guān)聯(lián)方采購壓縮空氣：
本期金額 上期金額
關(guān)聯(lián)方名稱 類 別 金 額 占同類 金 額 占同類
業(yè)務(wù)比重 業(yè)務(wù)比重
吳江康帕斯實業(yè)有限公司 壓縮空氣 861.92 100.00% 2,419.18 100.00%
合 計 861.92 100.00% 2,419.18 100.00%
公司向吳江康帕斯實業(yè)有限公司采購壓縮空氣執(zhí)行協(xié)議價格。
③向關(guān)聯(lián)方租賃土地
關(guān)聯(lián)方名稱 本期金額 上期金額江蘇吳江絲綢集團有限公司 107.87 106.49
合 計 107.87 106.49
根據(jù)公司與江蘇吳江絲綢集團有限公司簽訂的《協(xié)議書》，公司向江蘇吳江絲綢集團有
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告限公司租賃土地,年租賃費10元/每平方米。
④關(guān)聯(lián)方向公司租賃房屋：
關(guān)聯(lián)方 本期金額 上期金額
吳江康帕斯實業(yè)有限公司 8.33 25.00
根據(jù)公司與吳江康帕斯實業(yè)有限公司簽訂的《協(xié)議書》，吳江康帕斯實業(yè)有限公司租賃公司生產(chǎn)用房3272.66平方米，租賃期限為5年，自2004年1月1日起計算租金，年租金為25萬元。
⑤關(guān)聯(lián)方為公司提供擔(dān)保：
關(guān)聯(lián)方 擔(dān)保內(nèi)容 期末余額 年初余額
江蘇吳江絲綢集團有限公司 銀行借款 24,200.00 19,200.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 開具銀行承兌匯票 6,990.00 5,696.00
⑥公司向關(guān)聯(lián)方借款：
關(guān)聯(lián)方名稱 借款期間 金 額
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.3.9-2007.6.30 1,200.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.3.29-2007.6.30 5,000.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.5.25-2007.6.30 6,000.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.9.24-2007.12.31 2,500.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.11.5-2007.12.31 2,200.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.11.13-2007.12.31 2,200.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.11.14-2007.12.31 1,000.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.11.16-2007.12.31 3,000.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 2007.11.30-2007.12.31 100.00
合 計 23,200.00
公司按銀行同期利率計算，2007年度應(yīng)付江蘇吳江絲綢集團有限公司資金占用費109.01萬元，截止2007年12月31日，公司已歸還全部本息。
⑦公司代關(guān)聯(lián)方支付費用或款項：
關(guān)聯(lián)方 事 項 本期金額 上期金額吳江康帕斯實業(yè)有限公司 代支付人員工資 6.82 16.68吳江東方絲綢實業(yè)公司 代支付人員工資 16.36 13.14
合 計 23.18 29.82
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
⑧關(guān)聯(lián)方代公司支付費用或款項：
關(guān)聯(lián)方 事 項 本期金額 上期金額江蘇吳江絲綢集團有限公司 代為支付職工社會統(tǒng)籌 497.26 365.99江蘇吳江絲綢集團有限公司 代付人員工資 16.52
合 計 497.26 382.51
（2）與關(guān)聯(lián)方往來余額
（單位：人民幣元）
科目 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額
預(yù)付賬款 吳江康帕斯實業(yè)有限公司 3,384,169.09
吳江康帕斯實業(yè)有限公司 799,571.00
應(yīng)付賬款 江蘇吳江絲綢集團有限公司 658,800.00
合 計 1,458,371.00
吳江市振興資源開發(fā)有限公司 4,000,000.00
江蘇吳江絲綢集團有限公司 18,000,000.00
其他應(yīng)付款
天驕科技創(chuàng)業(yè)投資有限公司 3,000.000.00 5,000.000.00
合 計 3,000.000.00 27,000,000.00十一、或有事項
1、截止2007年12月31日，公司控股子公司——吳江絲綢房地產(chǎn)有限公司按房地產(chǎn)經(jīng)營慣例為商品房購買人抵押貸款3,605.40萬元提供擔(dān)保。
2、截止2007年12月31日，公司為銷售精品商區(qū)的商鋪按房地產(chǎn)經(jīng)營慣例為商品房購買人抵押貸款4,931.21萬元提供擔(dān)保。十二、承諾事項
公司接到江蘇省吳江市人民政府吳政發(fā)[2006]184號文《關(guān)于同意吳江絲綢股份有限公司投資垃圾焚燒發(fā)電項目的批復(fù)》，原則同意公司投資垃圾焚燒發(fā)電項目。截至2007年12月31日，公司擬投資7,000.00萬元設(shè)立的一人有限責(zé)任公司——吳江綠洲環(huán)保熱電有限公司，但尚未辦理設(shè)立工商登記。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項
根據(jù)公司第四屆董事會第二次會議審議通過的《關(guān)于2007年度利潤分配預(yù)案》，公司按2007年度實現(xiàn)凈利潤的10%提取法定盈余公積后，不再進行其他利潤分配。上述利潤分配預(yù)案尚待公司股東大會批準(zhǔn)。十四、補充資料
1、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
（1）2007年
凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益（元）
報告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 6.39% 6.42% 0.1193 0.1193
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通
3.77% 3.79% 0.0705 0.0705
股股東的凈利潤
（2）2006年
凈資產(chǎn)收益率（%） 每股收益（元）
報告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.44% 9.35% 0.1583 0.1472
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通
4.31% 5.42% 0.0917 0.0878
股股東的凈利潤
計算公式遵循《公開發(fā)行證券信息披露編報規(guī)則第9號-凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計算和披露》（2007年修訂）的有關(guān)規(guī)定。
2、新舊會計準(zhǔn)則股東權(quán)益差異調(diào)節(jié)表
金額單位：人民幣元
編號 項目名稱 2007年報數(shù) 2006年報數(shù) 差異（注）
2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行會計
2,290,787,757.56 2,290,787,757.56
準(zhǔn)則）
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損
1 1,393,548.83 1,560,847.17 -167,298.34
益的金融資產(chǎn)以及可供出售金融資產(chǎn)
2 所得稅 20,104,219.57 16,692,383.79 3,411,835.78
3 少數(shù)股東權(quán)益 2,774,667.39 2,774,667.39
2007年1月1日股東權(quán)益（新會計準(zhǔn)則） 2,315,060,193.35 2,311,815,655.91 3,244,537.44
（注）差異原因：1、2007年報數(shù)對聯(lián)營公司根據(jù)新會計準(zhǔn)則對交易性金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益對公司的影響數(shù)已扣除遞延所得稅負(fù)債的影響；2、所得稅差異為重新計算的遞延所得稅資產(chǎn)影響數(shù)。
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吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告
3、2006年度凈利潤差異調(diào)節(jié)表
金額單位：人民幣元
2006年度
項 目
合并數(shù) 母公司
2006年度凈利潤（原會計準(zhǔn)則） 186,215,399.86 151,548,467.77
追溯調(diào)整項目影響合計數(shù) -13,438,752.82 -11,474,327.54
其中：所得稅費用 -15,156,222.41 -6,314,703.24
投資收益－聯(lián)營企業(yè)的交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益 1,024,684.65 1,024,684.64
少數(shù)股東損益 692,784.94
投資收益－對子公司改按成本法核算 -6,184,308.94
2006年度凈利潤（新會計準(zhǔn)則） 172,776,647.04 140,074,140.23
歸屬于母公司所有者的凈利潤 172,083,862.10
假定全面執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的備考信息
其他項目影響合計數(shù) -17,900,019.95 -26,742,012.78
其中：營業(yè)收入－預(yù)收長租房款改按實際利率法采用攤余成本計量 4,221,276.01 4,221,276.01
財務(wù)費用－預(yù)收長租房款改按實際利率法采用攤余成本計量 -7,681,860.36 -7,681,860.36
股權(quán)投資差額的攤銷 51,904.90
長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回 -23,333,333.33 -23,333,333.33
所得稅費用 8,841,992.83 8,841,992.83
2006年度模擬凈利潤 154,876,627.09 113,332,127.45
歸屬于母公司所有者的凈利潤 154,183,842.15十五、其他重要事項
1、根據(jù)公司與江蘇吳江絲綢集團有限公司簽訂的《資產(chǎn)置換協(xié)議》，公司以紡織加工業(yè)相關(guān)的資產(chǎn)（包括：化纖分廠、新聯(lián)絲織分廠、新達(dá)電繡分廠、貿(mào)易分公司、新華絲織分廠、原物流中心除貨幣資金以外的全部資產(chǎn)及除應(yīng)交稅費以外的全部負(fù)債；公司擁有的子公司吳江泰來進出口有限公司89.86%股權(quán)等）與江蘇吳江絲綢集團有限公司東方絲綢市場區(qū)域的相關(guān)土地、商業(yè)房產(chǎn)、市場環(huán)境治理等資產(chǎn)進行置換。中國證券監(jiān)督管理委員會于2007年12月17日出具證監(jiān)公司字[2007]211號“關(guān)于吳江絲綢股份有限公司重大資產(chǎn)置換暨關(guān)聯(lián)交易方案的意見”，對上述資產(chǎn)置換方案無異議。上述資產(chǎn)置換方案，已經(jīng)公司2008年第一次臨時股東大會審議通過，并于2008年1月實施。
2、公司持股33.33%的聯(lián)營企業(yè)——天驕科技創(chuàng)業(yè)投資有限公司（以下簡稱天驕公司）訴訟其持股47%的聯(lián)營企業(yè)——上海康弘投資管理有限公司的另一股東上海金石資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司挪用侵占天驕公司7000萬元國債一案，已于2007年11月20日，經(jīng)江蘇省高
吳江絲綢股份有限公司2007年年度報告級人民法院（2007）蘇訴字第234號、235號終審裁定，天驕公司勝訴，上海金石資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司應(yīng)歸還天驕公司上述資金，截止報告日，上海金石資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司尚未歸還。天驕公司于2006年度將上述7000萬元國債中的1000萬元國債債權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給上海金石資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司，并對剩余6000萬元國債債權(quán)全額計提壞賬準(zhǔn)備。目前，天驕公司對上海金石資產(chǎn)管理有限責(zé)任公司尚未歸還的6000萬元正在申請法院強制執(zhí)行。十六、財務(wù)報表之批準(zhǔn)
本財務(wù)報告經(jīng)公司第四屆董事會第二次會議批準(zhǔn)報出。
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